(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
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负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
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摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
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公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 期末余额达到 100 万元（含）以上且占应收账款 10%以
标准 上的应收账款为单项金额重大的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 80 80
3 年以上 100 100
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 3-20 5 31.67-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 6-10 5 15.83-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十六)在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 43.25-50
办公软件 3-5
专利、商标权 10
非专利技术 10
排污权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售生物素、乳酸链球菌素、纳他霉素等产品。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方确认收到货物且产品销售收入金额
已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，在电子口岸信息中已可以查询到
相应的出口日期、发货日期，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政
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策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 370,925.79 元，调增资产处置收益
-370,925.79 元。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%；出口货物实行“免、
抵、退”税政策，退税率分
增值税 销售货物或提供应税劳务
别为 17%、15%、13%、9%、
5%；
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
银象公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司企业所得税
根据科学技术部火炬高技术企业开发中心国科火字〔2017〕201 号《关于浙江省 2017
年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收
优惠政策，企业所得税优惠期为 2017-2019 年度。本公司 2017 年度企业所得税按 15%税率
计缴。
2. 银象公司企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕149 号《关于浙
江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》，银象公司被认定为高新技术企业，享受高新
技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为 2016-2018 年度。本公司 2017 年度企业所得
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税按 15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 154,580.48 32,987.15
银行存款 253,232,248.35 144,422,061.58
其他货币资金 41,146,103.38 31,735,307.48
合 计 294,532,932.21 176,190,356.21
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 含 电 费 保 证 金 200,000.00 元 , 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
39,567,387.18 元，掉期交易保证金 1,378,716.20 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,823,715.08 2,823,715.08 1,981,442.04 1,981,442.04
合 计 2,823,715.08 2,823,715.08 1,981,442.04 1,981,442.04
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 3,831,000.00
小 计 3,831,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
119,500,393.21 100.00 6,159,922.14 5.15 113,340,471.07
账准备
合 计 119,500,393.21 100.00 6,159,922.14 5.15 113,340,471.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
77,773,572.96 100.00 3,996,165.25 5.14 73,777,407.71
账准备
合 计 77,773,572.96 100.00 3,996,165.25 5.14 73,777,407.71
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 118,902,792.71 5,945,139.64 5.00
1-2 年 477,472.50 95,494.50 20.00
2-3 年 4,200.00 3,360.00 80.00
3 年以上 115,928.00 115,928.00 100.00
小 计 119,500,393.21 6,159,922.14 5.15
(2)本期计提坏账准备 2,171,256.89 元。
(3)本期实际核销应收账款 7,500.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 21,306,671.30 17.83 1,065,333.57
客户 2 19,453,587.57 16.28 972,679.38
客户 3 7,585,422.10 6.35 379,271.11
客户 4 5,457,324.63 4.57 272,866.23
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客户 5 5,423,480.00 4.54 271,174.00
小 计 59,226,485.60 49.57 2,961,324.29
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,499,980.24 97.25 4,499,980.24 3,912,467.26 94.74 3,912,467.26
1-2 年 102,930.46 2.22 102,930.46 195,087.67 4.72 195,087.67
2-3 年 2,280.00 0.05 2,280.00 8,700.00 0.21 8,700.00
3 年以上 22,150.00 0.48 22,150.00 13,450.00 0.33 13,450.00
合 计 4,627,340.70 100.00 4,627,340.70 4,129,704.93 100.00 4,129,704.93
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商 1 2,958,333.92 63.93
供应商 2 690,000.00 14.91
供应商 3 133,603.55 2.89
供应商 4 122,348.72 2.64
供应商 5 91,514.53 1.98
小 计 3,995,800.72 86.35
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
3,078,466.71 100.00 846,491.34 27.50 2,231,975.37
账准备
合 计 3,078,466.71 100.00 846,491.34 27.50 2,231,975.37
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
1,593,916.00 100.00 496,420.81 31.14 1,097,495.19
账准备
合 计 1,593,916.00 100.00 496,420.81 31.14 1,097,495.19
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,621,346.71 81,067.34 5.00
1-2 年 838,120.00 167,624.00 20.00
2-3 年 106,000.00 84,800.00 80.00
3 年以上 513,000.00 513,000.00 100.00
小 计 3,078,466.71 846,491.34 27.50
(2)本期计提坏账准备 350,070.53 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 616,559.50 620,720.00
备用金 78,803.30 136,816.50
出口退税 1,321,341.36
暂付款 800,000.00
代垫款 733,920.00
其他 261,762.55 102,459.50
合 计 3,078,466.71 1,593,916.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
天台县国税局 出口退税 1,321,341.36 1 年以内 42.92 66,067.07
岳阳市盈川化工科技有限公司 暂付款 800,000.00 1-2 年 25.99 160,000.00
河南双汇投资发展股份有限公司 保证金 500,000.00 4-5 年 16.24 50,000.00
杭州娃哈哈保健食品有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 3.25 80,000.00
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浙江时代国际展览服务有限公司 其他 90,000.00 1 年以内 2.92 4,500.00
小 计 2,811,341.36 91.32 360,567.07
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,787,986.06 165,846.63 27,622,139.43 37,095,205.07 160,831.56 36,934,373.51
在产品 21,071,623.17 21,071,623.17 12,850,838.39 12,850,838.39
自制半成品 11,801,800.18 11,801,800.18 12,094,597.23 12,094,597.23
库存商品 36,470,243.72 150,750.86 36,319,492.86 56,908,583.43 249,034.67 56,659,548.76
发出商品 2,187,090.88 2,187,090.88 2,312,825.38 2,312,825.38
低值易耗品 448,339.29 448,339.29 1,267,588.51 1,267,588.51
合 计 99,767,083.30 316,597.49 99,450,485.81 122,529,638.01 409,866.23 122,119,771.78
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 160,831.56 5,015.07 165,846.63
库存商品 249,034.67 150,750.86 249,034.67 150,750.86
小 计 409,866.23 155,765.93 249,034.67 316,597.49
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，本期转
销的库存商品跌价准备系库存商品对外销售，相应计提的存货跌价准备予以转销。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 90,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 8,536,968.66 5,052,137.73
预缴企业所得税 787,347.64
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预付 IPO 相关费用 2,037,735.85
合 计 99,324,316.30 7,089,873.58
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
台州市生物医化产
500,000.00 500,000.00
业研究院有限公司
小 计 500,000.00 500,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
台州市生物医化产
5
业研究院有限公司
小 计
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 153,894,218.90 7,253,129.48 114,162,323.35 14,689,868.73 289,999,540.46
本期增加金额 7,569,945.96 370,088.88 18,623,885.97 1,583,446.37 28,147,367.18
1) 购置 236,100.00 370,088.88 4,136,594.86 1,583,446.37 6,326,230.11
2) 在建工程转
7,333,845.96 14,487,291.11 21,821,137.07
入
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本期减少金额 991,844.82 389,099.53 482,484.35 1,863,428.70
1) 处置或报废 991,844.82 389,099.53 482,484.35 1,863,428.70
期末数 160,472,320.04 7,623,218.36 132,397,109.79 15,790,830.75 316,283,478.94
累计折旧
期初数 33,308,985.36 5,673,442.01 33,830,811.34 12,536,960.90 85,350,199.61
本期增加金额 7,363,708.91 801,012.74 11,375,539.19 623,786.19 20,164,047.03
1) 计提 7,363,708.91 801,012.74 11,375,539.19 623,786.19 20,164,047.03
本期减少金额 991,844.82 250,294.17 458,360.14 1,700,499.13
1) 处置或报废 991,844.82 250,294.17 458,360.14 1,700,499.13
期末数 39,680,849.45 6,474,454.75 44,956,056.36 12,702,386.95 103,813,747.51
减值准备
期初数 3,616,078.73 11,743,950.88 15,360,029.61
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 52,013.94 52,013.94
1) 处置或报废 52,013.94 52,013.94
期末数 3,616,078.73 11,691,936.94 15,308,015.67
账面价值
期末账面价值 117,175,391.86 1,148,763.61 75,749,116.49 3,088,443.80 197,161,715.76
期初账面价值 116,969,154.81 1,579,687.47 68,587,561.13 2,152,907.83 189,289,311.24
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
溢滔公司和安徽圣达
房屋及建筑物 10,202,500.00 882,812.52 3,616,078.73 5,703,608.75
公司部分房屋闲置
安徽圣达公司部分设
专用设备 12,911,266.51 573,766.25 11,691,936.94 645,563.32
备闲置
小 计 23,113,766.51 1,456,578.77 15,308,015.67 6,349,172.07
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司仓库及办公用房 2,781,282.59 因规划调整原因暂未取得
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公司生物素精烘包大楼 2,510,661.41 因规划调整原因暂未取得
安徽圣达职工宿舍 5,657,961.48 正在办理中
小 计 10,949,905.48
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 200 吨生物素中间体烯酮和
24,598,505.05 24,598,505.05 29,515,890.81 29,515,890.81
300 吨叶酸技改项目
年产 100 吨纳他霉素和 80 吨ε
7,888,608.39 7,888,608.39 4,062,827.39 4,062,827.39
-聚赖氨酸盐酸盐技改项目
1、3、5 车间改造工程 1,876,313.35 1,876,313.35
其他零星工程 2,457,976.45 2,457,976.45 2,190,676.77 2,190,676.77
合 计 36,821,403.24 36,821,403.24 35,769,394.97 35,769,394.97
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 200 吨生物素中间体烯酮
12,264 万元 29,515,890.81 14,920,714.07 19,838,099.83 24,598,505.05
和 300 吨叶酸技改项目
年产 100 吨纳他霉素和 80 吨ε
13,525 万元 4,062,827.39 3,825,781.00 7,888,608.39
-聚赖氨酸盐酸盐技改项目
1、3、5 车间改造工程 606 万元 1,876,313.35 1,876,313.35
其他零星工程 2,190,676.77 2,250,336.92 1,983,037.24 2,457,976.45
小 计 35,769,394.97 22,873,145.34 21,821,137.07 36,821,403.24
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 200 吨生物素中间体烯酮和 36.23 44.60 募集及其他资金
300 吨叶酸技改项目
年产 100 吨纳他霉素和 80 吨ε - 5.83 6.00 募集及其他资金
聚赖氨酸盐酸盐技改项目
1、3、5 车间改造工程 30.95 50.00 其他资金
其他零星工程 其他资金
小 计
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11. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用设备 1,248,004.68 871,280.94
合 计 1,248,004.68 871,280.94
12. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 专利、商标权 非专利技术 排污权 合 计
账面原值
期初数 111,763,692.79 613,480.85 53,313,627.20 900,000.00 875,440.00 167,466,240.84
本期增加金额 104,716.98 104,716.98
1) 购置 104,716.98 104,716.98
本期减少金额
1) 处置
期末数 111,763,692.79 718,197.83 53,313,627.20 900,000.00 875,440.00 167,570,957.82
累计摊销
期初数 12,155,767.79 460,600.31 26,656,813.74 52,500.00 122,600.71 39,448,282.55
本期增加金额 2,591,154.86 72,636.87 5,331,362.76 90,000.00 139,488.00 8,224,642.49
1) 计提 2,591,154.86 72,636.87 5,331,362.76 90,000.00 139,488.00 8,224,642.49
本期减少金额
1) 处置
期末数 14,746,922.65 533,237.18 31,988,176.50 142,500.00 262,088.71 47,672,925.04
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
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期末账面价值 97,016,770.14 184,960.65 21,325,450.70 757,500.00 613,351.29 119,898,032.78
期初账面价值 99,607,925.00 152,880.54 26,656,813.46 847,500.00 752,839.29 128,017,958.29
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,156,415.92 1,073,462.40 4,619,473.10 692,920.96
递延收益 1,663,548.58 249,532.29 2,315,182.12 347,277.32
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 977,400.00 146,610.00
金融负债
合 计 9,797,364.50 1,469,604.69 6,934,655.22 1,040,198.28
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 33,849,749.57 20,541,797.97
可抵扣暂时性差异 15,474,610.72 15,731,848.26
递延收益 143,125.00 150,000.00
小 计 49,467,485.29 36,423,646.23
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 6,127,674.99 6,127,674.99
2021 年 14,414,122.98 14,414,122.98
2022 年 13,307,951.60
小 计 33,849,749.57 20,541,797.97
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 12,550,000.00
合 计 12,550,000.00
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15. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00
抵押及保证借款 45,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合 计 60,000,000.00 65,000,000.00
16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
977,400.00
金融负债
合 计 977,400.00
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,927,759.78 60,314,767.48
合 计 69,927,759.78 60,314,767.48
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
原材料款 41,993,564.13 38,464,049.06
设备工程款 7,674,347.44 9,776,907.26
合 计 49,667,911.57 48,240,956.32
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 1,220,492.27 959,926.75
合 计 1,220,492.27 959,926.75
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20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,354,657.86 67,341,765.85 69,086,975.09 19,609,448.62
离职后福利—设定提存计划 223,860.00 4,608,054.20 4,506,239.73 325,674.47
合 计 21,578,517.86 71,949,820.05 73,593,214.82 19,935,123.09
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,760,319.96 58,424,789.90 59,953,880.65 19,231,229.21
职工福利费 62,548.00 4,053,016.57 3,822,370.57 293,194.00
社会保险费 203,289.90 2,908,361.29 3,111,651.19
其中：医疗保险费 121,531.50 2,377,456.87 2,498,988.37
工伤保险费 74,296.40 383,388.52 457,684.92
生育保险费 7,462.00 147,515.90 154,977.90
住房公积金 1,676,349.01 1,676,349.01
工会经费和职工教育经费 328,500.00 279,249.08 522,723.67 85,025.41
小 计 21,354,657.86 67,341,765.85 69,086,975.09 19,609,448.62
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 208,936.00 4,426,630.09 4,309,891.62 325,674.47
失业保险费 14,924.00 181,424.11 196,348.11
小 计 223,860.00 4,608,054.20 4,506,239.73 325,674.47
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,041,383.63 448,024.60
企业所得税 2,528,829.30 5,547,566.06
城市维护建设税 88,319.34 199,715.84
房产税 1,234,731.35 37,337.68
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土地使用税 520,127.07 110,168.08
代扣代缴个人所得税 67,513.17 441,138.85
印花税 79,137.46 85,575.34
地方水利建设基金 111,050.73 111,506.11
残疾人保障金 6,153.00 6,237.00
教育费附加 53,743.35 119,829.49
地方教育附加 34,575.97 79,886.32
合 计 5,765,564.37 7,186,985.37
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 39,894.34
短期借款应付利息 80,969.17 89,386.46
合 计 80,969.17 129,280.80
23. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
人才项目奖励 3,810,000.00 2,772,000.00
押金保证金 780,604.31 1,660,249.20
捐赠支出 1,300,000.00
销售佣金 628,898.96 559,000.00
水电汽费 346,410.03 123,040.32
质保金 578,890.20 110,246.70
运保费 40,703.87
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其他 1,746,187.48 1,410,956.23
合 计 7,890,990.98 7,976,196.32
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
委托贷款 15,000,000.00
抵押借款 12,500,000.00
合 计 27,500,000.00
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产或收益相
政府补助 2,465,182.12 700,000.00 1,358,508.54 1,806,673.58
关的政府补助
合 计 2,465,182.12 700,000.00 1,358,508.54 1,806,673.58
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
2012 年省级环境保护专项资金：圣
94,745.31 83,333.28 11,412.03 与资产相关
达药业蓄热式高温氧化炉建设项目
2013 年工业转型升级技术改造项目
330,000.00 120,000.00 210,000.00 与资产相关
财政补助资金
2012 年外贸公共服务平台专项资金 674,575.64 245,300.28 429,275.36 与资产相关
在线监控设备补助 227,527.83 41,333.28 186,194.55 与资产相关
废水处理项目补助 450,000.00 50,000.04 399,999.96 与资产相关
肉类及北方水果绿色防腐保鲜技术
266,666.67 400,000.00 580,000.02 86,666.65 与收益相关
集成与应用
大宗发酵食品配料（ε-聚赖氨酸）
64,000.00 64,000.00 与收益相关
生产技术示范
防腐剂抗氧化剂和配料绿色制造关
207,666.67 300,000.00 167,666.64 340,000.03 与收益相关
键技术研究
2015 年县安全环保技术改造 150,000.00 6,875.00 143,125.00 与资产相关
小 计 2,465,182.12 700,000.00 1,358,508.54 1,806,673.58
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
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之政府补助说明。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 60,000,000 20,000,000 20,000,000 80,000,000
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2017﹞1442 号文核准，公司于 2017 年 8 月 11
日首次公开发行股票 2,000 万股，发行价格为每股 15.09 元，共募集资金 301,800,000.00
元，扣除发行费用 45,725,471.69 元后募集资金净额为 256,074,528.31 元，计入股本
20,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）236,074,528.31 元。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 227,278,027.41 236,074,528.31 463,352,555.72
合 计 227,278,027.41 236,074,528.31 463,352,555.72
(2) 其他说明
本期增加原因详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之股本说明。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,033,158.83 5,717,158.71 25,750,317.54
合 计 20,033,158.83 5,717,158.71 25,750,317.54
(2) 其他说明
本期增加系按母公司 2017 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。
30. 未分配利润
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项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 132,711,195.90 137,822,929.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,610,202.43 60,935,615.88
减：提取法定盈余公积 5,717,158.71 6,047,349.30
应付普通股股利 60,000,000.00
期末未分配利润 199,604,239.62 132,711,195.90
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 507,957,672.23 316,166,378.05 480,741,073.47 309,167,077.75
其他业务 603,448.52 81,014.04 1,406,607.55 1,375,013.48
合 计 508,561,120.75 316,247,392.09 482,147,681.02 310,542,091.23
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,567,074.04 1,519,338.54
教育费附加 940,244.39 911,603.11
印花税[注] 444,267.66 173,650.36
房产税[注] 2,076,179.62 1,005,820.64
土地使用税[注] 1,725,354.27 1,148,553.41
车船税[注] 29,807.10 27,720.00
地方教育附加 626,829.58 607,735.40
合 计 7,409,756.66 5,394,421.46
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、
车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于
“管理费用”项目。
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 6,066,035.07 6,072,842.53
职工薪酬 4,787,247.28 6,066,169.59
销售佣金 663,669.63 2,442,917.76
业务招待费 732,120.85 1,429,192.14
广告宣传费 1,143,171.33 1,394,295.79
差旅费 654,715.79 851,543.38
展览费 566,609.25 782,700.45
其他 714,971.19 711,979.72
合 计 15,328,540.39 19,751,641.36
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 22,878,408.49 23,905,438.80
职工薪酬 21,487,940.15 25,602,261.21
停工损失 6,123,802.61 11,826,893.43
无形资产摊销 7,061,174.61 7,043,280.16
折旧 5,965,384.41 6,454,757.43
业务招待费 1,968,856.59 3,956,858.59
环保排污费 1,979,420.10 1,036,602.83
差旅费 1,673,938.71 1,471,292.29
办公费 1,171,354.13 1,324,876.52
税费[注] 164,978.00 1,240,281.33
修理及装修费 1,037,473.60 1,095,291.69
其他 5,468,437.62 4,843,366.95
合 计 76,981,169.02 89,801,201.23
[注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明，母公司同。
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5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,015,449.01 4,073,192.72
利息收入 -927,972.81 -656,175.44
汇总损益 9,933,876.03 -11,519,904.98
其他 175,547.23 210,603.29
合 计 14,196,899.46 -7,892,284.41
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,521,327.42 848,822.87
存货跌价损失 155,765.93 249,034.67
合 计 2,677,093.35 1,097,857.54
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-977,400.00
金融负债
合 计 -977,400.00
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 23,710.20
合 计 23,710.20
9. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 85,584.53 -370,925.79 85,584.53
合 计 85,584.53 -370,925.79 85,584.53
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10. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 10,968,120.85 10,968,120.85
合 计 10,968,120.85 10,968,120.85
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 12,545,967.73
其他 357,464.81 55,678.05 357,464.81
合 计 357,464.81 12,601,645.78 357,464.81
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
财政奖励 7,747,802.23 与收益相关
科技创新奖励 1,170,000.00 与收益相关
高层次人才项目奖励 460,000.00 与收益相关
企业稳定岗位补贴 212,702.00 与收益相关
环境保护专项资金 201,300.00 与收益相关
上市工作奖励 500,000.00 与收益相关
外贸扶持基金 200,700.00 与收益相关
工业经济先进集体等奖励 128,800.00 与收益相关
递延收益摊销转入 1,011,633.50 与资产或收益相关
其他零星 913,030.00 与收益相关
小 计 12,545,967.73
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
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12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,650,000.00
税收滞纳金 123,907.30 123,907.30
非流动资产毁损报废损失 78,782.88 726,859.11 78,782.88
地方水利建设基金 1,160.89 303,491.60
其他 7,511.82 17,866.70 7,511.82
合 计 211,362.89 2,698,217.41 210,202.00
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,785,591.26 12,104,323.91
递延所得税费用 -429,406.41 -54,684.60
合 计 13,356,184.85 12,049,639.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 85,966,387.28 72,985,255.19
按母公司适用税率计算的所得税费用 12,894,958.09 10,947,788.28
子公司适用不同税率的影响 -1,325,125.87 -1,373,678.81
调整以前期间所得税的影响 1,281.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,280.04 613,285.10
研发费加计扣除 -1,675,100.53 -1,573,233.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,296,173.12 3,434,197.03
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 13,356,184.85 12,049,639.31
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收到与收益相关的政府补助 10,309,612.31 11,558,215.57
收到人才项目奖励 1,538,000.00 1,040,000.00
收到银行存款利息收入 927,972.81 656,175.44
收到押金保金及代垫款 1,202,563.50
收到员工归还借款和备用金净额 33,000.00 48,978.50
其他 132,638.75 109,151.49
合 计 14,143,787.37 13,412,521.00
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的广告宣传费、展览费、业务招待费 4,969,758.02 7,506,573.53
支付的运费 6,262,742.52 5,862,409.13
支付的办公费、差旅费 3,274,863.21 5,503,216.91
支付的研发费用 4,577,538.96 4,830,817.89
支付的修理及装修费 1,497,297.40 3,884,508.34
支付的销售佣金及销售服务费 108,440.62 2,554,283.72
支付的排污费、环保费 2,979,420.10 1,036,602.83
支付员工归借款和备用金净额 14,018.50 518,235.00
捐赠支付的款项 1,300,000.00 250,000.00
其他 8,196,414.52 6,970,394.54
合 计 33,180,493.85 38,917,041.89
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回土地竞买保证金 23,000,000.00
收到工程保证金 1,593,697.00
收到与资产相关的政府补助 150,000.00
合 计 23,000,000.00 1,743,697.00
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4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的土地竞买保证金 23,000,000.00
支付工程保证金 867,572.69
掉期交易保证金 1,378,716.20
合 计 25,246,288.89
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到企业拆借款 63,000,000.00
合 计 63,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还企业拆借款 63,000,000.00
支付 IPO 相关费用 17,689,000.00 1,100,000.00
合 计 80,689,000.00 1,100,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,610,202.43 60,935,615.88
加：资产减值准备 2,677,093.35 1,097,857.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,164,047.03 19,052,584.70
产折旧
无形资产摊销 8,224,642.49 8,137,331.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-85,584.53 370,925.79
损失(收益以“－”号填列)
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固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 78,782.88 726,859.11
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 977,400.00
财务费用(收益以“－”号填列) 9,948,485.72 -1,894,952.57
投资损失(收益以“－”号填列) -23,710.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -429,406.41 -54,684.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 21,879,055.91 -17,680,126.79
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -56,863,038.04 27,631,738.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 16,176,060.66 -25,321,644.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,334,031.29 73,001,504.47
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 253,386,828.83 144,455,048.73
减：现金的期初余额 144,455,048.73 74,940,529.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 108,931,780.10 69,514,519.12
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 253,386,828.83 144,455,048.73
其中：库存现金 154,580.48 32,987.15
可随时用于支付的银行存款 253,232,248.35 144,422,061.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 253,386,828.83 144,455,048.73
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 14,202,815.94 16,174,519.29
其中：支付货款 14,202,815.94 16,174,519.29
(4) 现金流量表补充资料的说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 含 电 费 保 证 金 200,000.00 元 , 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
39,567,387.18 元，掉期交易保证金 1,378,716.20 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 41,146,103.38 各类保证金
固定资产 6,546,173.19 为借款提供抵押担保
无形资产 7,801,388.81 为借款提供抵押担保
合 计 55,493,665.38
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 19,603,692.97 6.5342 128,094,450.60
欧元 0.16 7.81 1.25
港币 23,006.36 0.8359 19,231.02
应收账款
其中：美元 12,533,431.05 6.5342 81,895,945.17
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
2012 年省级环境保护专项资金：圣
94,745.31 83,333.28 11,412.03 其他收益
达药业蓄热式高温氧化炉建设项目
2013 年工业转型升级技术改造项目
330,000.00 120,000.00 210,000.00 其他收益
财政补助资金
2012 年外贸公共服务平台专项资金 674,575.64 245,300.28 429,275.36 其他收益
在线监控设备补助 227,527.83 41,333.28 186,194.55 其他收益
废水处理项目补助 450,000.00 50,000.04 399,999.96 其他收益
2015 年县安全环保技术改造 150,000.00 6,875.00 143,125.00 其他收益
小计 1,926,848.78 546,841.88 1,380,006.90
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
肉类及北方水果绿色防腐保鲜
266,666.67 400,000.00 580,000.02 86,666.65 其他收益
技术集成与应用
大宗发酵食品配料（ε-聚赖氨
64,000.00 64,000.00 其他收益
酸）生产技术示范
防腐剂抗氧化剂和配料绿色制
207,666.67 300,000.00 167,666.64 340,000.03 其他收益
造关键技术研究
小 计 538,333.34 700,000.00 811,666.66 426,666.68
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
税费返还 4,097,600.00 其他收益 天政企(2017)136 号
企业稳定岗位补贴 173,612.31 其他收益
上市工作奖励 4,087,600.00 其他收益 天政办发[2016]98 号
外贸扶持基金 410,900.00 其他收益
科技创新奖励 470,000.00 其他收益
环境保护专项资金 354,500.00 其他收益
其他 15,400.00 其他收益
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小 计 9,609,612.31
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 10,968,120.85 元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
银象公司 天台县 天台县 制造业 99 1 新设
安徽圣达 东至县 东至县 制造业 100 非同一控制下企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不
会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
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应收账款的 49.57%(2016 年 12 月 31 日：48.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,823,715.08 2,823,715.08
小 计 2,823,715.08 2,823,715.08
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,981,442.04 1,981,442.04
小 计 1,981,442.04 1,981,442.04
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 60,000,000.00 61,202,352.50 61,202,352.50
以公允价值计量 且其变动
977,400.00 977,400.00 977,400.00
计 入当期损益的金融负债
应付票据 69,927,759.78 69,927,759.78 69,927,759.78
应付账款 49,667,911.57 49,667,911.57 49,667,911.57
应付利息 80,969.17 80,969.17 80,969.17
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其他应付款 7,890,990.98 7,890,990.98 7,890,990.98
小 计 188,545,031.50 189,747,384.00 189,747,384.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 92,500,000.00 96,770,486.57 67,183,199.62 29,587,286.95
应付票据 60,314,767.48 60,314,767.48 60,314,767.48
应付账款 48,240,956.32 48,240,956.32 48,240,956.32
应付利息 129,280.80 129,280.80 129,280.80
其他应付款 7,976,196.32 7,976,196.32 7,976,196.32
小 计 209,161,200.92 213,431,687.49 183,844,400.54 29,587,286.95
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,000,000.00元(2016
年12月31日：人民币45,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
第 58 页 共 69 页
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
(1)指定为以公允价值计量且变
977,400.00 977,400.00
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 977,400.00 977,400.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
依据资产负债表日国家外汇管理局公布的美元汇率中间价与合同约定的兑换汇率计算
期末公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
圣达集团 天台县 实业投资 5,000 万元 28.94 28.94
(2) 本公司最终控制方是自然人洪爱。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司关系
洪爱 公司实际控制人
朱勇刚 本公司股东、总经理
浙江圣达保健品有限公司（以下简称圣达保健品） 同受母公司控制
合肥安科精细化工有限公司（以下简称精细化工） 同受母公司控制
浙江昌明药业有限公司（以下简称浙江昌明） 同受母公司控制
第 59 页 共 69 页
安徽昌明药业有限公司（以下简称安徽昌明） 同受母公司控制
本公司股东、总经理朱勇刚直系亲属
天台嵘胜纸业有限公司（以下简称天台嵘胜）
控制的公司
本公司实际控制人洪爱直系亲属控制
浙江天台盛阳纸板有限公司（以下简称盛阳纸板）
的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天台嵘胜 采购货物 1,493,164.29 935,346.29
浙江昌明 采购货物 14,221.37
小 计 1,493,164.29 949,567.66
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江昌明 销售货物 494,786.32 1,524,098.29
小 计 494,786.32 1,524,098.29
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 票据金额 到期日 备注
经履行完毕
圣达集团、圣 同时由公司提供
本公司 41,612,000.00 2018 年 1-6 月 否
达保健品 保证金担保
同时由银象公司
圣达集团 银象公司 8,988,621.00 2018 年 1-6 月 否
提供保证金担保
合计 50,600,621.00
3. 关联方资金拆借
2017 年 6 月，公司向圣达集团临时借入资金 18,000,000.00 元并于 2017 年 7 月归还，
双方约定不计息，截至期末上述款项已结清。
银象公司于 2017 年 4 月、5 月和 6 月分别临时向圣达集团拆入资金 20,000,000.00 元、
10,000,000.00 元、15,000,000.00 元，并分别于 2017 年 5 月、6 月归还资金 30,000,000.00
元、15,000,000.00 元，双方约定不计息，截至期末上述款项已结清。
4. 关键管理人员报酬
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项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 6,776,166.00 7,777,469.36
5. 委托贷款
2016 年 6 月 2 日，安徽圣达公司与精细化工、东至农村商业银行香隅支行签订《委托
贷款合同》，精细化工委托东至农村商业银行香隅支行向安徽圣达公司发放委托贷款，合同
总金额为 1,500.00 万元，年利率为 4.35005%，按年计息，合同约定贷款期限自 2016 年 6
月 8 日起至 2019 年 6 月 8 日止，(实际放款日和到期日与合同约定不一致，以借款期限为准)。
截至 2017 年 12 月 31 日，安徽圣达公司已归还上述 1,500.00 万元贷款，本期合同约定结算
的委托贷款利息为 656,132.54 元。
6. 其他关联交易
2015 年 3 月，公司收购安徽圣达 100%股权，安徽昌明的经营业务转移到了安徽圣达，
安徽昌明原经营遗留的危险固废不能独立处置，安徽圣达代为处置上述危险固废，2016 年
安徽圣达代安徽昌明垫付了上述危险固废的处置费用 733,920.00 元，该款项已于 2017 年 2
月 17 日收回。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 浙江昌明 218,500.00
小 计 218,500.00
应收账款 浙江昌明 1,703,032.52 85,151.63
小 计 1,703,032.52 85,151.63
其他应收款 安徽昌明 733,920.00 36,696.00
小 计 733,920.00 36,696.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 天台嵘胜 311,114.11 82,489.62
浙江昌明 1,374.00
小 计 311,114.11 83,863.62
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其他应付款 盛阳纸板 963.73 963.73
小 计 963.73 963.73
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
重要的对外投资 购买土地 5,250 万元
2018 年 1 月 3 日，公司与浙江省天台县国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，
取得位于天台县苍山产业聚集区 50 年工业用地使用权，出让土地面积为 79,977 平方米，出
让总价款为 5,250 万元。土地价款分两期支付，第一期土地款在 2018 年 2 月 5 日前支付 2,625
万元，第二期土地款在 2018 年 12 月 30 日之前支付 2,625 万元，土地竞拍时支付的 1,100
万元保证金抵作土地出让价款，合同约定出让土地在 2018 年 8 月 1 日前交付给公司。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经第二届第十次董事会会议审议，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 80,000,000.00
股为基数，每 10 股派发现金股利 2.75 元（含税）共计 22,000,000.00 元, 同时以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 4 股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司由于无法在各个地区（产品）之间分摊资产和负债，故无报告分部。
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2017 年 2016 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
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境内 192,888,419.66 115,009,834.23 208,290,596.55 130,784,218.01
境外 315,069,252.57 201,156,543.82 272,450,476.92 178,382,859.74
小 计 507,957,672.23 316,166,378.05 480,741,073.47 309,167,077.75
本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2017 年 2016 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
生物素 297,568,292.31 187,454,403.23 244,757,155.45 169,736,716.14
叶酸 75,774,072.49 49,730,303.24 102,951,073.16 52,016,665.45
乳酸链球菌素 87,882,949.60 57,115,425.42 86,842,931.67 63,551,020.31
纳他霉素 40,092,224.41 19,833,246.87 38,282,279.65 20,173,673.43
其他 6,640,133.42 2,032,999.29 7,907,633.54 3,689,002.42
小 计 507,957,672.23 316,166,378.05 480,741,073.47 309,167,077.75
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
97,104,849.34 100.00 4,914,649.97 5.06 92,190,199.37
合计提坏账准备
合 计 97,104,849.34 100.00 4,914,649.97 5.06 92,190,199.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
51,692,115.27 100.00 2,584,605.76 5.00 49,107,509.51
合计提坏账准备
合 计 51,692,115.27 100.00 2,584,605.76 5.00 49,107,509.51
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
第 63 页 共 69 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 96,708,799.34 4,835,439.97 5.00
1-2 年 396,050.00 79,210.00 20.00
小 计 97,104,849.34 4,914,649.97 5.06
(2)本期计提坏账准备 2,330,044.21 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 21,306,671.30 21.94 1,065,333.57
客户 2 19,453,587.57 20.03 972,679.38
客户 3 7,585,422.10 7.81 379,271.11
客户 4 5,457,324.63 5.62 272,866.23
客户 5 4,400,000.00 4.53 220,000.00
小 计 58,203,005.60 59.93 2,910,150.29
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
81,229,176.36 100.00 17,556,658.82 21.61 63,672,517.54
合计提坏账准备
合 计 81,229,176.36 100.00 17,556,658.82 21.61 63,672,517.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
32,638,211.50 100.00 4,331,885.58 13.27 28,306,325.92
合计提坏账准备
合 计 32,638,211.50 100.00 4,331,885.58 13.27 28,306,325.92
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50,885,176.36 2,544,258.82 5.00
1-2 年 15,438,000.00 3,087,600.00 20.00
2-3 年 14,906,000.00 11,924,800.00 80.00
小 计 81,229,176.36 17,556,658.82 21.61
(2) 本期计提坏账准备金额 13,224,773.24 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 79,000,000.00 32,500,000.00
出口退税 1,321,341.36
暂付款 800,000.00
备用金 63,835.00 120,816.50
其他 44,000.00 17,395.00
合 计 81,229,176.36 32,638,211.50
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称\自然人姓名 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
安徽圣达生物药业有
拆借款 46,500,000.00 1 年以内 57.25 2,325,000.00
限公司
浙江新银象生物工程
拆借款 32,500,000.00 [注 1] 40.01 14,990,000.00
有限公司
天台县国税局 出口退税 1,321,341.36 1 年以内 1.63 66,067.07
岳阳市盈川化工科技
暂付款 800,000.00 1-2 年 0.98 160,000.00
有限公司
张振科 其他 32,000.00 1-2 年 0.04 6,400.00
小 计 81,153,341.36 99.91 17,547,467.07
[注 1]：1 年以内 300 万，1-2 年 1460 万元，2-3 年 1490 万元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 370,648,702.00 370,648,702.00 184,848,702.00 184,848,702.00
合 计 370,648,702.00 370,648,702.00 184,848,702.00 184,848,702.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
银象公司 124,848,702.00 105,800,000.00 230,648,702.00
安徽圣达公司 60,000,000.00 80,000,000.00 140,000,000.00
小 计 184,848,702.00 185,800,000.00 370,648,702.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,675,698.13 237,394,335.44 349,465,332.36 223,078,273.88
其他业务 48,106.33 18,780.52 1,412,161.78 1,392,423.79
合 计 373,723,804.46 237,413,115.96 350,877,494.14 224,470,697.67
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 14,112,646.52 15,007,526.71
职工薪酬 10,599,249.86 14,288,211.30
停工损失 3,815,500.43 6,028,263.90
折旧 2,185,862.66 2,875,519.21
环保排污费 1,954,419.31 1,875,171.55
业务招待费 1,569,848.95 3,401,290.27
差旅费 1,466,129.46 1,355,036.56
办公费 527,879.28 934,439.65
修理及装修费 511,865.15 520,994.65
无形资产摊销 239,428.80 239,428.80
税金 70,724.00 324,046.17
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其他 3,721,759.42 3,377,254.84
合计 40,775,313.84 50,227,183.61
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
委托贷款收益 1,236,045.60 646,029.87
理财产品收益 23,710.20
合 计 1,259,755.80 646,029.87
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,801.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 241,721.06
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
10,968,120.85
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 23,710.20
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
-977,400.00
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,675.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,247,278.39
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,353,199.99
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,894,078.40
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.93 1.09 1.09
扣除非经常性损益后归属于公司
11.34 0.96 0.96
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,610,202.43
非经常性损益 B 8,894,078.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63,716,124.03
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 440,022,382.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 256,074,528.31
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
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L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 561,685,659.46
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.34%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,610,202.43
非经常性损益 B 8,894,078.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 63,716,124.03
期初股份总数 D 60,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 20,000,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 66,666,667
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.96
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
浙江圣达生物药业股份有限公司
二〇一八年四月二十二日
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