上海剑桥科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
上海剑桥科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA12332 号
上海剑桥科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海剑桥科技股份有限公司（以下简称剑桥科技）财
务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了剑桥科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于剑桥科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备计提
我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计
1、对剑桥科技存货跌价准备相关的内部控制的设计
估计”注释十二所述的会计政策及“五、合并财务报表
与运行进行了评估；
项目附注”注释六。
2、对剑桥科技的库存商品实施监盘，检查库存商品
于2017年12月31日，剑桥科技合并财务报表中存货金
的数量及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查；
额为563,715,850.96元，存货跌价准备为9,980,908.29
3、获取剑桥科技库存商品跌价准备计算表，检查是
元，账面价值为553,734,942.67元，存货采用成本与
否按剑桥科技相关会计政策执行，检查以前年度计
可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提
提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌
是否充分对财务报表影响较大。
价准备计提是否充分；
剑桥科技以库存商品的估计售价减去估计的销售费
4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
询公开市场价格信息，将其与估计售价进行比较；
管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过
对于无法获取公开市场销售价格的产品，将产品估
程中管理层需要运用重大判断。
计售价与最近或期后的实际售价进行比较；
于2017年12月31日存货账面金额重大，并且涉及可变
5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管
现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。
理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资
产负债表日后的实际发生额进行核对。
（二）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释二
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
十四所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”
制的设计和运行有效性；
注释二十九。
2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的
于2017年度，剑桥科技销售产品确认的主营业务收入
风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入
为人民币2,486,540,276.49元。剑桥科技对于产品销售
确认时点是否符合企业会计准则的要求；
产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移
3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判
至客户时确认的。非跨境产品收入确认时点为产品已
断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
经发出、客户已签字验收；跨境产品收入确认时点为
4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销
货物运至客户指定交货地点、取得海关返回的出口报
售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司
关单、提单。
收入确认的会计政策；
由于收入是剑桥科技的关键业绩指标之一，从而存在
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时
核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被
点的固有风险，我们将剑桥科技收入确认识别为关键
记录于恰当的会计期间。
审计事项。
审计报告 第 2 页
四、其他信息
剑桥科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括剑桥科技 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估剑桥科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督剑桥科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对剑桥科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致剑桥科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就剑桥科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
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2017 年度
财务报表附注
上海剑桥科技股份有限公司
二 O 一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 2006 年新峤网络设备（上海）有限公司成立
上海剑桥科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系新峤网络设
备（上海）有限公司（以下简称“上海新峤”）。
上海新峤由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2006）63 号《关于外商独资新
峤网络设备（上海）有限公司章程和可行性研究报告的批复》文件批准设立，
上海市人民政府于 2006 年 3 月 9 日颁发商外资沪徐独资字（2006）0509 号外
商投资企业批准证书，由 Cambridge Industries Company Limitied（以下简称
“CIG 开曼”）出资组建，于 2006 年 3 月 14 日取得上海市工商行政管理局企独
沪总字 040709 号（徐汇)企业法人营业执照。注册资本 14 万美元。
此次出资已经上海长信会计师事务所有限公司以长信外验[2006]第 033 号验资
报告验证。截止 2006 年 6 月 1 日，上海新峤注册资本 14 万美元已全部缴清。
上海新峤设立时的股权结构如下：
股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式
CIG 开曼 14.00 100.00 货币资金
合 计 14.00 100.00
2、 2011 年更名
上海新峤由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2011）357 号《关于同意新峤网
络设备（上海）有限公司变更公司名称、修改章程的批复》，名称变更为上海
剑桥科技有限公司（以下简称“上海剑桥有限”）。上海市人民政府于 2011 年 5
月 9 日换发商外资沪徐独资字（2006）0509 号外商投资企业批准证书。
3、 2011 年股权转让
经上海剑桥有限的股东决定及公司章程，CIG 开曼.将其所持有的 27.93%（计
美元 3.91 万元）股权以人民币 14,043,805.00 元转让给上海康宜桥投资合伙企
业（有限合伙），将其所持有的 5%（计美元 0.70 万元）股权以人民币 2,513,979.00
元转让给上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 1.5%（计美元
0.21 万元）股权以人民币 754,194.00 元转让给上海康梧桥投资合伙企业（有限
财务报表附注 第 1 页
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2017 年度
财务报表附注
合伙），将其所持有的 12.86%（计美元 1.80 万元）股权以人民币 6,464,516.00
元转让给上海康令投资咨询有限公司，将其所持有的 10%（计美元 1.40 万元）
股权以人民币 5,040,958.00 元转让给 Hong Kong CIG Holding Company,
Limited。
上海剑桥有限由上海市徐汇区人民政府出具徐府（2011）1029 号《上海市徐
汇区人民政府关于同意上海剑桥科技股份有限公司股权转让、变更企业性质的
批复》，同意本次转让。上海剑桥有限的企业性质由外商独资企业转为中外合
资企业。上海市人民政府于 2011 年 12 月 21 日换发商外资沪徐合资字（2006）
0509 号外商投资企业批准证书。
经上述转让后，上海剑桥有限股权结构如下：
股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式
CIG 开曼 5.98 42.71 货币资金
上海康宜桥投资合伙企业（有限合伙） 3.91 27.93 货币资金
上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙） 0.70 5.00 货币资金
上海康梧桥投资合伙企业（有限合伙） 0.21 1.50 货币资金
上海康令投资咨询有限公司 1.80 12.86 货币资金
Hong Kong CIG Holding Company, Limited 1.40 10.00 货币资金
合 计 14.00 100.00
4、 2012 年增资
经上海剑桥有限的股东会决议及公司章程，将上海剑桥有限注册资本增加至人
民币 165.8657 万元（原注册资本 14 万美元以投资时的汇率折合成人民币
112.2732 万元），本次增资人民币 53.5925 万元，全部由新增股东出资。杭州
安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 5,700 万元，其中人民币
12.8045 万元计入注册资本，人民币 5,687.1955 万元计入资本公积；上海盛万
投资有限公司出资人民币 1,000 万元，其中人民币 2.2464 万元计入注册资本，
人民币 997.7536 万元计入资本公积；天津盛彦股权投资基金合伙企业（有限
合伙）出资人民币 2,534 万元，其中人民币 5.6924 万元计入注册资本，人民币
2,528.3076 万元计入资本公积；天津盛万投资合伙企业（有限合伙）出资人民
币 1,000 万元，其中人民币 2.2464 万元计入注册资本，人民币 997.7536 万元
计入资本公积；上海建信股权投资有限公司出资人民币 2,600 万元，其中人民
币 5.8407 万元计入注册资本，人民币 2,594.1593 万元计入资本公积；杭州安
丰领先创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 800 万元，其中人民币 1.7971
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财务报表附注
万元计入注册资本，人民币 798.2029 万元计入资本公积；烟台建信蓝色经济
创业投资有限公司出资人民币 423 万元，人民币 0.9502 万元计入注册资本，
人民币 422.0498 万元计入资本公积；江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有
限合伙）出资人民币 5,000 万元，其中人民币 11.2320 万元计入注册资本，人
民币 4,988.7680 万元计入资本公积；上海金目投资管理（有限合伙）出资人民
币 2,700 万元，其中人民币 6.0653 万元计入注册资本，人民币 2,693.9347 万元
计入资本公积；上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙）出资人民币 2,100 万
元，其中人民币 4.7175 万元计入注册资本，人民币 2,095.2825 万元计入资本
公积。
上海剑桥有限由上海市徐汇区人民政府于 2012 年 2 月 24 日出具徐府（2012）
120 号《上海市徐汇区人民政府关于同意上海科技有限公司增资扩股、调整出
资比例、修改合同、章程的批复》，同意本次增资。上海市人民政府于 2012
年 2 月 24 日换发商外资沪徐合资字（2006）0509 号外商投资企业批准证书。
上述增资，业经上海新嘉华会计师事务所出具嘉业字 V（2012）第 0018 号验
资报告（验证新增出资人民币 27.4062 万元）、嘉业字 V（2012）第 0021 号验
资报告（验证新增出资人民币 26.1863 万元）验证。截至 2012 年 2 月 29 日，
上海剑桥有限注册资本人民币 165.8657 万元已全部缴清。
上述增资后，上海剑桥有限股权结构如下：
股东名称 出资额（人民币万元）出资比例（%） 出资方式
CIG 开曼 47.9519 28.9101 货币资金
上海康宜桥投资合伙企业（有限合伙） 31.3579 18.9056 货币资金
上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙） 5.6137 3.3845 货币资金
上海康梧桥投资合伙企业（有限合伙） 1.6841 1.0153 货币资金
上海康令投资咨询有限公司 14.4383 8.7048 货币资金
Hong Kong CIG Holding Company, Limited 11.2273 6.7689 货币资金
杭州安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙） 12.8045 7.7198 货币资金
上海盛万投资有限公司 2.2464 1.3543 货币资金
天津盛彦股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5.6924 3.4320 货币资金
天津盛万投资合伙企业（有限合伙） 2.2464 1.3543 货币资金
上海建信股权投资有限公司 5.8407 3.5213 货币资金
杭州安丰领先创业投资合伙企业（有限合伙） 1.7971 1.0835 货币资金
烟台建信蓝色经济创业投资有限公司 0.9502 0.5729 货币资金
江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙） 11.2320 6.7717 货币资金
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2017 年度
财务报表附注
股东名称 出资额（人民币万元）出资比例（%） 出资方式
上海金目投资管理中心（有限合伙） 6.0653 3.6568 货币资金
上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙） 4.7175 2.8442 货币资金
合 计 165.8657 100.00
5、 2012 年公司改制情况
根据上海剑桥有限 2012 年 6 月 26 日股东会决议及公司章程，以 2012 年 3 月
31 日为基准日，将上海剑桥有限整体变更设立为股份有限公司，注册资本为
人民币 75,000,000.00 元。原上海剑桥有限的全体股东即为股份有限公司的全
体股东。
按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止 2012 年 3 月 31 日上
海剑桥有限的净资产 336,573,147.94 元，按 1:0.2228 的比例折合股份总额
75,000,000 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 75,000,000.00 元投入，净资产
大于股本部分人民币 261,573,147.94 元计入资本公积。
上海剑桥有限由上海市商务委员会于 2012 年 6 月 14 日出具沪商外资批（2012）
1758 号《市商务委关于同意上海剑桥科技有限公司改制为外商投资股份有限
公司的批复》，批准上海剑桥有限依法整体变更为股份公司。上海市人民政府
于 2012 年 6 月 19 日换发商外资沪股份字（2006）0509 号外商投资企业批准
证书。
本次改制已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2012）第
113120 号验资报告验证。公司已于 2012 年 7 月 6 日完成工商变更登记，换领
了上海市工商行政管理局核发的注册号为 310000400459417（市局）的企业法
人营业执照。
改制后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（人民币元）出资比例（%） 出资方式
CIG 开曼 21,682,575.00 28.9101 净资产
上海康宜桥投资合伙企业（有限合伙） 14,179,200.00 18.9056 净资产
上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙） 2,538,375.00 3.3845 净资产
上海康梧桥投资合伙企业（有限合伙） 761,475.00 1.0153 净资产
上海康令投资咨询有限公司 6,528,600.00 8.7048 净资产
Hong Kong CIG Holding Company, Limited 5,076,675.00 6.7689 净资产
杭州安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙） 5,789,850.00 7.7198 净资产
上海盛万投资有限公司 1,015,725.00 1.3543 净资产
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上海剑桥科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
股东名称 出资额（人民币元）出资比例（%） 出资方式
天津盛彦股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,574,000.00 3.4320 净资产
天津盛万投资合伙企业（有限合伙） 1,015,725.00 1.3543 净资产
上海建信股权投资有限公司 2,640,975.00 3.5213 净资产
杭州安丰领先创业投资合伙企业（有限合伙） 812,625.00 1.0835 净资产
烟台建信蓝色经济创业投资有限公司 429,675.00 0.5729 净资产
江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙） 5,078,775.00 6.7717 净资产
上海金目投资管理中心（有限合伙） 2,742,600.00 3.6568 净资产
上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙） 2,133,150.00 2.8442 净资产
合 计 75,000,000.00 100.00
6、 2014 年公司减资情况
公司已于 2014 年度内支付减资款，拟减少股份 950 万股，共计 152,817,063.05
元。截至 2014 年 12 月 31 日款项均已支付完毕。同时，上海仲赢股权投资管
理中心（有限合伙）将其所持有本公司 1.98%股权，注册资本 1,296,917.00 元，
全部转让给江苏高投邦盛创业投资合伙企业（有限合伙）。公司由上海市商务
委员会于 2015 年 3 月 5 日出具沪商外资批（2015）791 号《上海市商务委员
会关于同意上海剑桥科技股份有限公司减资、股权转让等事项的批复》，批准
公司注册资本减为人民币 65,500,000.00 元。上海市人民政府于 2015 年 3 月 6
日换发商外资沪股份字（2006）0509 号外商投资企业批准证书。截止 2015 年
5 月 8 日，公司已办理工商变更登记。
上述减资，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）
第 113233 号验资报告验证。
减资明细如下：
已付款
股东名称 冲减股本 冲减资本公积
（人民币元）
江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合
32,027,718.91 1,991,030.00 30,036,688.91
伙）
上海仲赢股权投资管理中心（有限合伙） 13,451,647.00 836,233.00 12,615,414.00
宁波安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙） 原
名为：杭州安丰和众创业投资合伙企业（有限合 36,511,599.55 2,269,774.00 34,241,825.55
伙））
宁波安丰领先创业投资合伙企业（有限合伙） 原
名为：杭州安丰领先创业投资合伙企业（有限合 5,124,435.02 318,565.00 4,805,870.02
伙））
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上海剑桥科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
已付款
股东名称 冲减股本 冲减资本公积
（人民币元）
上海建信股权投资有限公司 12,452,204.18 774,101.00 11,678,103.18
上海金目投资管理中心（有限合伙） 17,294,968.21 1,075,156.00 16,219,812.21
上海盛万投资有限公司 6,405,543.78 398,206.00 6,007,337.78
上海盛万彦润投资合伙企业（有限合伙）（原名
6,405,543.78 398,206.00 6,007,337.78
为：天津盛万投资合伙企业（有限合伙））
上海盛彦投资合伙企业（有限合伙）（原名为：
16,231,647.94 1,009,054.00 15,222,593.94
天津盛彦股权投资基金合伙企业（有限合伙））
烟台建信蓝色经济创业投资有限公司 6,911,754.68 429,675.00 6,482,079.68
合 计 152,817,063.05 9,500,000.00 143,317,063.05
7、 2016 年公司增资情况
根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币 7,903,666.00 元，
由新增股东认缴。其中：上海电科诚鼎智能产业投资合伙企业（有限合伙）出
资人民币 50,000,000.00 元，其中人民币 2,183,333.00 元计入股本，人民币
47,816,667.00 元计入资本公积；杭州安丰宸元创业投资合伙企业（有限合伙）
出资人民币 45,000,000.00 元，其中人民币 1,965,000.00 元计入股本，人民币
43,035,000.00 元计入资本公积；南京邦盛聚泓股权投资合伙企业（有限合伙）
出资人民币 36,000,000.00 元，其中人民币 1,572,000.00 元计入股本，人民币
34,428,000.00 元计入资本公积；江苏人才创新创业投资二期基金（有限合伙）
出资人民币 20,000,000.00 元，其中人民币 873,333.00 元计入股本，人民币
19,126,667.00 元计入资本公积；上海宝鼎爱平投资合伙企业（有限合伙）出资
人 民 币 20,000,000.00 元 ， 其 中 人 民 币 873,333.00 元 计 入 股 本 ， 人 民 币
19,126,667.00 元计入资本公积；盛曳（上海）资产管理中心（有限合伙）出资
人 民 币 10,000,000.00 元 ， 其 中 人 民 币 436,667.00 元 计 入 股 本 ， 人 民 币
9,563,333.00 元计入资本公积。
公司由上海市商务委员会于 2016 年 3 月 4 日出具沪商外资批（2016）563 号
《市商务委关于同意上海剑桥科技股份有限公司增资扩股等事项的批复》，批
准公司注册资本增至人民币 73,403,666.00 元。上海市人民政府于 2016 年 3 月
7 日换发商外资沪股份字（2006）0509 号外商投资企业批准证书。截止 2016
年 3 月 29 日，公司已办理工商变更登记。
上述增资，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2016）
第 11646 号验资报告验证。
财务报表附注 第 6 页
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2017 年度
财务报表附注
股东名称 出资额（人民币元） 出资比例（%）
CIG 开曼 21,682,575.00 29.54
上海康宜桥投资咨询合伙企业（有限合伙）（原名：
14,179,200.00 19.32
上海康宜桥投资合伙企业（有限合伙））
上海康桂桥投资咨询合伙企业（有限合伙）（原名：
2,538,375.00 3.46
上海康桂桥投资合伙企业（有限合伙））
上海康梧桥投资合伙企业（有限合伙） 761,475.00 1.04
上海康令投资咨询有限公司 6,528,600.00 8.89
Hong Kong CIG Holding Company,Limited 5,076,675.00 6.92
宁波安丰和众创业投资合伙企业（有限合伙） 3,520,076.00 4.80
上海盛万投资有限公司 617,519.00 0.84
上海盛彦投资合伙企业（有限合伙） 1,564,946.00 2.13
上海盛万彦润投资合伙企业（有限合伙） 617,519.00 0.84
上海建信创业投资有限公司（原名：上海建信股权
1,866,874.00 2.54
投资有限公司）
宁波安丰领先创业投资合伙企业（有限合伙） 494,060.00 0.67
江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙） 3,087,745.00 4.21
上海金目投资管理中心（有限合伙） 1,667,444.00 2.27
江苏高投邦盛创业投资合伙企业（有限合伙） 1,296,917.00 1.77
上海电科诚鼎智能产业投资合伙企业（有限合伙） 2,183,333.00 2.97
杭州安丰宸元创业投资合伙企业（有限合伙） 1,965,000.00 2.68
南京邦盛聚泓股权投资合伙企业（有限合伙） 1,572,000.00 2.14
江苏人才创新创业投资二期基金（有限合伙） 873,333.00 1.19
上海宝鼎爱平投资合伙企业（有限合伙） 873,333.00 1.19
盛曳（上海）资产管理中心（有限合伙） 436,667.00 0.59
合 计 73,403,666.00 100.00
8、 2017 年首发上市情况
根据公司 2016 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第六次会议决议、2016 年 5
月 15 日召开的 2016 年度第三次临时股东大会决议审议通过的《关于上海剑桥
科技股份有限公司申请首次公开发行股票并上市方案的议案》并经中国证券监
督管理委员会 2017 年 10 月 13 日《关于核准上海剑桥科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可［2017］1829 号）的核准，贵公司本次向社
财务报表附注 第 7 页
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2017 年度
财务报表附注
会公开发行人民币普通股 24,467,889 股，增加注册资本人民币 24,467,889.00
元，变更后的注册资本为人民币 97,871,555.00 元。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 97,871,555.00 股，注册
资本为 97,871,555.00 元。注册地：上海市闵行区陈行公路 2388 号 8 幢 501 室。
本公司的实际控制人为 Gerald G Wong。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
剑桥工业（香港）有限公司
剑桥工业（美国）有限公司
上海剑桥光通信技术有限公司
浙江剑桥电子科技有限公司
剑桥德国有限公司
上海剑桥通讯设备有限公司
上海自贸试验区剑桥通讯器材有限公司（注）
注：该公司为 2015 年度新增合并单位，已于 2017 年 4 月注销。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
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财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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财务报表附注
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项账面金额 1,000 万元以上的款项且占应收款项余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄
为组合计提坏账准备。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
生产设备 年限平均法 5 0.00 20
仪器仪表 年限平均法 5 0.00 20
办公设备 年限平均法 5 0.00 20
电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33
运输设备 年限平均法 4 0.00 25
房屋及建筑物 年限平均法 20 0.00 5
机器设备 年限平均法 10 0.00 10
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
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工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地 50 年 土地证上注明年限
软件 10 预计受益期
内部研究开发阶段资本化形成的无形资产 5 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
本公司项目在立项评审结束，并获得 CIG 研发项目启动确认表（G1）后，开
始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于 CIG 研发产品测试、验证
评审活动（G4）后。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
在预计的受益期内分摊。
财务报表附注 第 25 页
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(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第 27 页
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用公司确定的模型按照授予日的公允价值
计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以
承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应
负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第 28 页
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(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
a、非跨境产品收入确认时点为产品已经发出、客户已签字验收。
b、跨境产品收入确认时点为货物运至客户指定交货地点、取得海关返回的出
口报关单、提单。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第 29 页
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2017 年度
财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法及其他合理方法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的
初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法及其他合理方法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易
相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 30 页
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2017 年度
财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 60,600,502.44 元；列示持续经营净利润上年
经营净利润”。比较数据相应调整。 金额 66,318,038.87 元。列示终止经营净利
润本年金额 0.00 元；上年金额 0.00 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他
其他收益：5,184,459.35 元
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
本年营业外收入减少 1,122.49 元，营业外支
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 出减少 360,096.17 元，重分类至资产处置收
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 益 -358,973.68 元 ； 上 年营 业外 收 入 减 少
产处置收益”项目。比较数据相应调整。 34,188.03 元，营业外支出减少 314,591.01
元，重分类至资产处置收益-280,402.98 元。
2、 本期未发生重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6、17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5
15、16.5、19、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25、15-35
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
剑桥工业（香港）有限公司 16.5
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
剑桥工业（美国）有限公司 15-35
剑桥德国有限公司 19
其他子公司 25
注：剑桥工业（香港）有限公司是注册地在香港特别行政区的公司；
剑桥工业（美国）有限公司是注册地在美国的公司；
剑桥德国有限公司是注册地在德国的公司。
(二) 税收优惠
本公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》编号为 GR201731001133，
发证时间为 2017 年 11 月 23 日，有效期为 2017 年至 2019 年，企业所得税税率按 15%
计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 4,303.30 3,103.40
银行存款 505,283,784.39 120,100,352.42
其他货币资金 64,234,950.31 67,157,518.53
合计 569,523,038.00 187,260,974.35
其中：存放在境外的款项总额 22,242,326.89 4,224,299.75
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 32,693,445.03 22,397,909.11
建行商务卡保证金 850,000.00
合计 32,693,445.03 23,247,909.11
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 55,495,391.61
4、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
529,442,144.15 100.00 26,540,920.70 5.01 502,901,223.45 464,941,126.34 97.77 23,251,929.87 5.00 441,689,196.47
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 10,625,277.20 2.23 10,625,277.20 100.00
款
合计 529,442,144.15 100.00 26,540,920.70 502,901,223.45 475,566,403.54 100.00 33,877,207.07 441,689,196.47
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 528,065,874.37 26,403,293.72 5.00
1至2年 1,376,269.78 137,626.98 10.00
2至3年
3 年以上
合计 529,442,144.15 26,540,920.70
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 7,336,286.37 元。
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 169,336,400.81 31.98 8,466,820.04
第二名 146,328,200.37 27.64 7,316,410.02
第三名 92,581,511.46 17.49 4,629,075.57
第四名 44,510,970.40 8.41 2,225,548.52
第五名 25,117,786.03 4.74 1,255,889.30
合计 477,874,869.07 90.26 23,893,743.45
5、 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 36 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 24,071,702.04 99.52 19,488,628.57 99.66
1至2年 94,677.30 0.39 47,980.00 0.25
2至3年 20,000.00 0.08 17,334.25 0.09
3 年以上 2,233.55 0.01
合计 24,188,612.89 100.00 19,553,942.82 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
海关进口关税 9,639,743.02 39.85
华为技术有限公司 9,307,212.96 38.48
Open Compute Project Foundation 465,561.75 1.92
Optical Society of America 322,136.06 1.33
航天恒星空间技术应用有限公司 298,200.00 1.23
合计 20,032,853.79 82.81
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,818,921.86 100.00 3,275,370.56 18.38 14,543,551.30 55,700,909.85 96.31 4,300,962.47 7.72 51,399,947.38
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,134,815.00 3.69 2,134,815.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 17,818,921.86 100.00 3,275,370.56 14,543,551.30 57,835,724.85 100.00 6,435,777.47 51,399,947.38
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,868,965.48 693,448.23 5.00
1至2年 1,396,266.30 139,626.62 10.00
2至3年 222,788.74 111,394.37 50.00
3 年以上 2,330,901.34 2,330,901.34 100.00
合计 17,818,921.86 3,275,370.56
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,025,591.91 元。
3、 本期实际核销的其他应收款
项 目 2017 年度核销金额
实际核销的其他应收款 2,134,815.00
其他应收款核销说明：本公司于 2017 年度核销上海晶碧投资发展有限公司的
其他应收款 2,134,815.00 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 5,129,998.84 8,486,731.24
备用金 282,942.73 1,508,737.36
代垫款 2,219,194.43 3,908,028.01
出口退税 40,177,611.05
往来款 10,186,785.86 3,754,617.19
合计 17,818,921.86 57,835,724.85
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
Cambridge Photonics
往来款 8,298,434.00 1 年以内 46.57 414,921.70
Technologies,Inc.
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
IRVINE COMPANY 房屋租赁
2,318,157.74 1 年以内 13.01 115,907.89
LLC 押金
上海神舟新能源发展 房屋租赁
1,809,677.40 3 年以上 10.16 1,809,677.40
有限公司 押金
CloudPost
往来款 1,306,840.00 1-2 年 7.33 130,684.00
Networks,Inc.
上海大族新能源科技 房屋租赁
661,562.00 1 年以内 3.71 33,078.10
有限公司 押金
合计 14,394,671.14 80.78 2,504,269.09
6、 本期无涉及政府补助的其他应收款。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 432,430,842.56 6,800,606.23 425,630,236.33 325,859,272.67 6,499,753.28 319,359,519.39
发出商品 21,229,120.61 21,229,120.61 14,816,574.71 14,816,574.71
委托加工物资 49,469,788.38 49,469,788.38 12,907,822.63 12,907,822.63
在产品 23,804,874.72 1,505,187.85 22,299,686.87 15,559,638.30 3,090,152.77 12,469,485.53
库存商品 36,781,224.69 1,675,114.21 35,106,110.48 13,998,821.55 1,662,018.75 12,336,802.80
合计 563,715,850.96 9,980,908.29 553,734,942.67 383,142,129.86 11,251,924.80 371,890,205.06
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,499,753.28 1,856,200.68 1,555,347.73 6,800,606.23
在产品 3,090,152.77 181,670.92 1,766,635.84 1,505,187.85
库存商品 1,662,018.75 15,928.70 2,833.24 1,675,114.21
合计 11,251,924.80 2,053,800.30 3,324,816.81 9,980,908.29
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未抵扣增值税 28,461,756.59 39,755,759.67
预交企业所得税 11,803.86
合计 28,461,756.59 39,767,563.53
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 693,700.00 693,700.00 693,700.00 693,700.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 693,700.00 693,700.00 693,700.00 693,700.00
合计 693,700.00 693,700.00 693,700.00 693,700.00
财务报表附注 第 41 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
(%)
Zingbox 693,700.00 693,700.00 0.3708
合计 693,700.00 693,700.00
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器仪表 生产设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 92,580,970.12 22,124,405.00 356,680.35 48,901,329.86 72,622,921.97 276,199,718.23 2,860,996.56 515,647,022.09
（2）本期增加金额 42,948,394.74 656,733.66 11,284,336.43 31,723,125.19 35,447,679.25 42,791.36 122,103,060.63
—购置 1,638,816.56 1,638,816.56
—在建工程转入 42,948,394.74 656,733.66 9,645,519.87 31,723,125.19 35,447,679.25 42,791.36 120,464,244.07
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,789,547.22 710,849.20 1,940,368.62 45,897.45 4,486,662.49
—处置或报废 1,789,547.22 710,849.20 1,940,368.62 45,897.45 4,486,662.49
（4）期末余额 92,580,970.12 65,072,799.74 1,013,414.01 58,396,119.07 103,635,197.96 309,707,028.86 2,857,890.47 633,263,420.23
2．累计折旧
（1）年初余额 8,872,342.92 8,393,626.40 53,438.37 37,235,046.04 26,728,291.35 58,577,883.36 1,590,156.34 141,450,784.78
财务报表附注 第 42 页
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器仪表 生产设备 办公设备 合计
（2）本期增加金额 4,629,048.48 5,317,850.61 143,897.94 8,057,548.96 18,089,072.52 52,348,100.53 414,482.08 89,000,001.12
—计提 4,629,048.48 5,317,850.61 143,897.94 8,057,548.96 18,089,072.52 52,348,100.53 414,482.08 89,000,001.12
（3）本期减少金额 1,778,496.79 615,575.27 1,650,929.64 45,897.45 4,090,899.15
—处置或报废 1,778,496.79 615,575.27 1,650,929.64 45,897.45 4,090,899.15
（4）期末余额 13,501,391.40 13,711,477.01 197,336.31 43,514,098.21 44,201,788.60 109,275,054.25 1,958,740.97 226,359,886.75
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 79,079,578.72 51,361,322.73 816,077.70 14,882,020.86 59,433,409.36 200,431,974.61 899,149.50 406,903,533.48
（2）年初账面价值 83,708,627.20 13,730,778.60 303,241.98 11,666,283.82 45,894,630.62 217,621,834.87 1,270,840.22 374,196,237.31
2、 本期无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注 第 43 页
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4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 本期无未办妥产权证书的固定资产。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 3,207,589.01 3,207,589.01 9,494,442.60 9,494,442.60
自主研发生产线 33,683,996.92 33,683,996.92
合计 36,891,585.93 36,891,585.93 9,494,442.60 9,494,442.60
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
待安装设备 9,494,442.60 114,177,390.48 120,464,244.07 3,207,589.01
自主研发生产线 33,683,996.92 33,683,996.92
合计 9,494,442.60 147,861,387.40 120,464,244.07 36,891,585.93
财务报表附注 第 44 页
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
内部研究开发阶
项目 土地使用权 软件 段资本化形成的 合计
无形资产
1．账面原值
（1）年初余额 32,980,600.00 17,638,428.99 28,257,300.95 78,876,329.94
（2）本期增加金额 17,297,116.18 17,297,116.18
—购置 17,297,116.18 17,297,116.18
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 32,980,600.00 34,935,545.17 28,257,300.95 96,173,446.12
2．累计摊销
（1）年初余额 2,481,817.50 5,527,527.20 28,257,300.95 36,266,645.65
（2）本期增加金额 661,818.00 2,472,661.76 3,134,479.76
—计提 661,818.00 2,472,661.76 3,134,479.76
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,143,635.50 8,000,188.96 28,257,300.95 39,401,125.41
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 29,836,964.50 26,935,356.21 56,772,320.71
（2）年初账面价值 30,498,782.50 12,110,901.79 42,609,684.29
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第 45 页
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(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
2.5G 交换机项目
16,909,389.38 16,909,389.38
（注 1）
5G 和 4G 分布式小
21,567,909.63 21,567,909.63
基站项目（注 2）
CWDM4 100G 光
18,724,419.06 18,724,419.06
模块项目（注 3）
OLT 项目（注 4） 15,162,035.36 15,162,035.36
合计 72,363,753.43 72,363,753.43
注 1：本项目包括（一）一系列企业级交换机硬件产品，其中包含多个 2.5G BASE-T 用户端口的交换机，用于边缘网络和园区网络；（二）支撑交
换机硬件正常运转的交换机软件平台，此软件平台是一种先进的 2 层、3 层的以太网交换机软件解决方案，对以太网交换机提供全面的软件支持，
可适配到不同交换机硬件产品中，同时提供统一的交互界面和接口。
注 2：本项目建设内容为新一代高性能 4/5G 无线小基站，，它可以覆盖大基站无法触及的末梢通信。相比前一代产品，新产品可以兼容目前成熟
的 4G 技术和未来的 5G 技术，即可以分布式部署，以利用客户现有的设备和站点资源，提供集中式统一化的管理；也可以独立于现有网络分站点
部署，让用户可以快速的开展业务。
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
注 3：本项目产品为用于数据中心高速互联的 100G CWDM4 高速光模块。建设内容包括：（一）100G CWDM4 光模块产品开发：基于核心光器件
和组件，开发符合 CWDM4 标准和数据中心应用的光器件产品，完成产品设计、性能和功能验证、可靠性验证。（二）100G CWDM4 生产工艺开
发：基于高速光器件生产的要求，完成工艺路线设计和开发、测试软件开发、产线设计、定制化设备开发，通过试制进行优化。（三）100G CWDM4
核心光组件开发：光模块核心器件（TOSA 和 ROSA）的开发，生产工艺开发，产线设计，生产设备设计。产品为用于数据中心高速互联的 100G
CWDM4 高速光模块。
注 4：本项目是基于 SDN/NFV 理念设计的 10G PON vOLT，兼容 OCP（Open Computing Project）和 OpenCORD（Open Central Office Re-architected
as a Datacenter）的设计规范，使用基于 FPGA 的 10G PON MAC。下行最多支持 24 个 10G PON 口，上行最多支持 600G 的上联通道，可以实现
Non-blocking 的业务传输。高可靠性散热设计，支持 4：1 风扇备份和风扇转速控制。高可靠性电源设计，支持 1+1 电源备份，可以实现集中管理
和自动配置网络和资源。此外，虚拟化的网络功能还提供动态服务链，资源分配、缩小或扩展。
财务报表附注 第 47 页
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(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
30,932,183.42 3,749,355.60 27,182,827.82
改良支出
办公楼装修费 9,126,485.00 15,234,208.21 3,866,673.75 20,494,019.46
美国研发中心
16,360,485.47 1,271,968.87 15,088,516.60
装修费
合计 40,058,668.42 31,594,693.68 8,887,998.22 62,765,363.88
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 28,752,569.85 4,327,193.76 37,170,964.89 4,338,082.93
递延收益 26,452,054.27 3,967,808.14 2,930,000.00 439,500.00
可弥补亏损 55,614,497.80 8,342,174.67 14,478,815.40 2,171,822.31
合计 110,819,121.92 16,637,176.57 54,579,780.29 6,949,405.24
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧 113,429,117.29 17,014,367.62 69,500,855.25 10,425,156.10
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 4,877,243.49 49,720,270.38
预付装修款 1,458,906.50
预付软件款 4,899,142.22
合计 4,877,243.49 56,078,319.10
财务报表附注 第 48 页
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(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 110,000,000.00
2、 报告期内，公司无已逾期未偿还的短期借款。
(十七) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 221,068,781.92 207,065,298.81
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付供应商 847,047,197.40 697,106,831.24
2、 本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 4,022,308.95 2,691,855.13
2、 本公司无账龄超过一年的重要预收账款。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,836,584.95 300,835,254.66 296,574,354.89 27,097,484.72
离职后福利-设定提存计划 2,791,833.63 53,121,851.32 53,841,834.98 2,071,849.97
合计 25,628,418.58 353,957,105.98 350,416,189.87 29,169,334.69
财务报表附注 第 49 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19,195,198.45 256,904,866.31 251,877,700.29 24,222,364.47
补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 2,009,171.11 20,777,289.41 20,958,632.08 1,827,828.44
其中：医疗保险费 1,821,410.35 18,713,930.55 18,903,349.18 1,631,991.72
工伤保险费 68,830.41 380,153.29 380,488.38 68,495.32
生育保险费 118,930.35 1,683,205.57 1,674,794.52 127,341.40
（4）住房公积金 1,632,215.39 23,153,098.94 23,738,022.52 1,047,291.81
合计 22,836,584.95 300,835,254.66 296,574,354.89 27,097,484.72
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,541,332.06 50,986,098.57 51,615,023.80 1,912,406.83
失业保险费 250,501.57 2,135,752.75 2,226,811.18 159,443.14
合计 2,791,833.63 53,121,851.32 53,841,834.98 2,071,849.97
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 497,268.75 344,433.10
企业所得税 3,005,910.32
个人所得税 3,202,994.67 3,260,449.15
城市维护建设税 24,003.27 17,221.66
教育费附加 24,003.27 17,221.65
河道管理费 3,444.33
房产税 444,388.44 444,388.48
土地使用税 399,999.00
合计 7,198,568.72 4,487,157.37
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(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金 10,000.00 10,000.00
往来及代垫款 5,853,602.08 1,895,051.74
劳务外包服务 7,273,721.84 5,272,953.98
预提费用 14,149,571.89 10,616,973.93
合计 27,286,895.81 17,794,979.65
2、 本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十三) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
电信级 WLAN 系统项
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
目
网络终端设备扩产项
政府补助 1,430,000.00 950,000.00 533,093.38 1,846,906.62
目
超宽带综合智能接入
政府补助 3,984,000.00 1,296,960.15 2,687,039.85 及覆盖设备-中试、试
制、试推广项目
新一代网络终端设备
政府补助 12,950,000.00 616,892.20 12,333,107.80 生产技术改造（适应工
业 4.0 扩容升级）
5G 通信传送网关键器
政府补助 8,000,000.00 8,000,000.00 件及 ICT 网络设备智
能制造新模式应用
高新技术产业化项目-
政府补助 1,585,000.00 1,585,000.00 万兆宽带融合接入终
端
合计 2,930,000.00 27,469,000.00 3,946,945.73 26,452,054.27
财务报表附注 第 51 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
电信级 WLAN 系统项
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
目
网络终端设备扩产项目 1,430,000.00 950,000.00 533,093.38 1,846,906.62 与资产相关
超宽带综合智能接入及
覆盖设备-中试、试制、 936,000.00 936,000.00 与收益相关
试推广项目
超宽带综合智能接入及
覆盖设备-中试、试制、 3,048,000.00 360,960.15 2,687,039.85 与资产相关
试推广项目
新一代网络终端设备生
产技术改造（适应工业 12,950,000.00 616,892.20 12,333,107.80 与资产相关
4.0 扩容升级）
5G 通信传送网关键器
件及 ICT 网络设备智能 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
制造新模式应用
高新技术产业化项目-
1,585,000.00 1,585,000.00 与资产相关
万兆宽带融合接入终端
合计 2,930,000.00 27,469,000.00 3,946,945.73 26,452,054.27
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总额 73,403,666.00 24,467,889.00 24,467,889.00 97,871,555.00
上述股本业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）于 2017 年 11 月 6 日出具信会师
报字（2017）第 ZA16301 号《验资报告》验证。
财务报表附注 第 52 页
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(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 279,684,002.98 303,837,511.00 583,521,513.98
其他资本公积
合计 279,684,002.98 303,837,511.00 583,521,513.98
注：报告期内，公司因发行新股，相应增加资本公积 303,837,511.00 元。
财务报表附注 第 53 页
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(二十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -742,341.37 -1,420,199.12 -1,420,199.12 -2,162,540.49
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益 中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -742,341.37 -1,420,199.12 -1,420,199.12 -2,162,540.49
其他综合收益合计 -742,341.37 -1,420,199.12 -1,420,199.12 -2,162,540.49
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(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,120,112.44 3,891,432.94 37,011,545.38
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 289,047,149.64 229,073,870.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 289,047,149.64 229,073,870.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,600,502.44 66,318,038.87
减：提取法定盈余公积 3,891,432.94 6,344,760.06
期末未分配利润 345,756,219.14 289,047,149.64
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,486,140,149.52 2,127,911,811.42 1,997,890,421.78 1,671,643,972.15
其他业务 400,126.97 655,017.43
合计 2,486,540,276.49 2,128,566,828.85 1,997,890,421.78 1,671,643,972.15
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 130,668.73 99,935.55
教育费附加 130,668.72 99,935.58
河道管理费 3,560.42 19,987.09
房产税 888,777.24 592,518.00
城镇土地使用税 818,915.94 808,212.74
印花税 1,482,004.09 730,620.74
合计 3,454,595.14 2,351,209.70
财务报表附注 第 55 页
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(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,837,338.11 1,441,967.80
福利费 1,292,631.75 869,187.92
公积金 372,355.80 259,975.20
业务宣传费 1,001,134.32 1,888,079.97
业务招待费 639,278.08 620,200.93
员工工资 13,562,997.75 7,351,243.41
社保费 1,965,973.80 1,414,219.02
运费 12,406,557.14 8,520,347.48
产品责任险 914,751.25 622,778.65
短期出口信用保险 916,965.15 568,529.23
销售样品 977,046.61 781,501.24
技术服务费 4,281,396.46 5,203,619.65
维修费 1,958,195.66 1,619,239.69
会务费 3,344,840.36 1,394,667.15
其他项目 964,033.61 799,419.05
合计 46,435,495.85 33,354,976.39
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,669,603.38 2,569,703.28
福利费 1,114,090.75 1,062,191.40
公积金 1,308,023.45 1,122,139.15
无形资产摊销 2,804,657.18 2,199,559.83
业务招待费 478,853.87 394,249.70
员工工资 29,497,243.10 25,269,914.03
长期待摊摊销 1,988,782.14 1,556,183.00
社保费 6,579,503.43 5,846,014.68
研发费用 162,122,379.73 174,713,983.68
咨询服务费 2,561,991.21 447,461.54
租赁费 11,367,252.50 1,350,672.84
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项目 本期发生额 上期发生额
会务费 2,153,144.23 111,760.11
折旧 4,376,594.33 3,782,440.15
办公费 1,462,450.14 1,210,378.34
其他项目 11,192,522.64 9,229,305.64
合计 242,677,092.08 230,865,957.37
(三十三) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,896,642.40 700,656.58
减：利息收入 1,207,766.29 1,204,788.59
汇兑损益 12,716,097.69 -15,088,480.28
其他 932,874.74 627,518.82
合计 16,337,848.54 -14,965,093.47
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -8,361,878.28 7,124,019.61
存货跌价损失 2,053,800.30 3,841,033.84
合计 -6,308,077.98 10,965,053.45
(三十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
109,209.61
产取得的投资收益
(三十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 -358,973.68 -280,402.98 -358,973.68
财务报表附注 第 57 页
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(三十七) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 3,673,513.62 与收益相关
政府补助 1,510,945.73 与资产相关
合计 5,184,459.35
(三十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 2,373,421.10
其他 788,645.76 488,894.95 788,645.76
合计 788,645.76 2,862,316.05 788,645.76
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 33,678.00 33,678.00
其他 356,445.00 47,430.00 356,445.00
合计 390,123.00 47,430.00 390,123.00
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,098,559.81 -4,753,626.60
递延所得税费用 -3,098,559.81 4,753,626.60
合计
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 60,600,502.44
按法定税率计算的所得税费用 13,136,568.29
财务报表附注 第 58 页
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 -5,215,181.53
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -20,451,924.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,591,509.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -60,971.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,207,766.29 1,204,788.59
营业外收入 788,645.76 2,862,316.05
其他收益 1,237,513.62
递延收益 936,000.00 1,430,000.00
其他企业间往来 18,586,927.70 3,301,222.59
合计 22,756,853.37 8,798,327.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 105,071,152.61 96,500,692.44
营业外支出 390,123.00 47,430.00
其他企业间往来 12,628,306.57 16,884,489.17
合计 118,089,582.18 113,432,611.61
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的递延收益款项 26,533,000.00
财务报表附注 第 59 页
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(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,600,502.44 66,318,038.87
加：资产减值准备 -6,308,077.98 10,965,053.45
固定资产折旧 89,000,001.12 56,562,303.66
无形资产摊销 3,134,479.76 3,613,469.86
长期待摊费用摊销 11,769,607.89 8,276,930.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
358,973.68 280,402.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,612,740.09 -14,387,823.70
投资损失（收益以“－”号填列） -109,209.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,687,771.33 -2,208,052.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,589,211.52 6,961,679.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -183,885,310.58 54,995,890.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,407,699.92 -152,832,296.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 240,139,842.50 -3,950,681.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 197,916,499.19 34,485,704.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 536,829,592.97 164,013,065.24
减：现金的期初余额 164,013,065.24 117,885,910.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 372,816,527.73 46,127,155.02
财务报表附注 第 60 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 536,829,592.97 164,013,065.24
其中：库存现金 4,303.30 3,103.40
可随时用于支付的银行存款 505,283,784.39 120,100,352.42
可随时用于支付的其他货币资金 31,541,505.28 43,909,609.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 536,829,592.97 164,013,065.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
32,693,445.03 23,247,909.11
现金等价物
(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 88,750,899.16
其中：美元 13,582,519.54 6.5342 88,750,899.16
应收账款 304,467,847.31
其中：美元 46,596,040.42 6.5342 304,467,847.31
2、 境外经营实体说明
企业名称 经营地址 记账本位币
剑桥工业（香港）有限公司 香港特别行政区 美元
剑桥工业（美国）有限公司 美国 美元
剑桥德国有限公司 德国 欧元
财务报表附注 第 61 页
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六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期无反向购买
(四) 本期无处置子公司
(五) 其他原因的合并范围变动
2017 年度减少合并单位 1 家，原因为：
名称 投资比例(%) 备注
上海自贸试验区剑桥通讯器材有限公司 100.00 关闭
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海剑桥光通信技术有限公司 上海 上海 制造业 100.00 设立
浙江上 浙江上
浙江剑桥电子科技有限公司 制造业 100.00 设立
虞 虞
上海剑桥通讯设备有限公司 上海 上海 制造业 100.00 设立
上海自贸试验区剑桥通讯器材 设立，2017
上海 上海 制造业 100.00
有限公司 年度已注销
同一控制企
剑桥工业（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00
业合并
同一控制企
剑桥工业（美国）有限公司 美国 美国 贸易 100.00
业合并
同一控制企
剑桥德国有限公司 德国 德国 贸易 100.00
业合并
财务报表附注 第 62 页
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2、 本期无非全资子公司
(二) 本期未发生子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 本期无合营安排或联营企业
(四) 本期无共同经营
(五) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
财务报表附注 第 63 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 528,044.00 元（2016
年 12 月 31 日：0.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生
变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于 2017 年度及
2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人
民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 88,750,899.16 88,750,899.16 85,674,204.49 51,287.53 85,725,492.02
应收账款 304,467,847.32 304,467,847.32 308,366,775.18 308,366,775.18
合计 393,218,746.48 393,218,746.48 394,040,979.67 51,287.53 394,092,267.20
于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 1,966,093.73 元（2016 年 12 月 31 日：
1,970,450.21 元）。管理层认为 0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动
的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 64 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的第一大股东情况
母公司对本公 母公司对本公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
CIG 开曼 开曼 贸易 5 万美元 29.54 29.54
本公司最终控制方是：Gerald G Wong
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 无需要披露的其他关联方情况
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 680.16 万元 513.41 万元
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 公司与上海神舟新能源发展有限公司签订《房屋租赁合同》，经营性租入房屋
面积 31,330.98 平方米，租金单价 59,528.86 元/天，每三年为一个涨幅周期，
涨幅比例为 5%。合同总额为人民币 207,502,948.51 元，租赁日期自 2014 年
11 月 20 日起至 2024 年 11 月 19 日止。第一期免缴租金装修期自 2014 年 11
月 20 日起至 2015 年 2 月 19 日止。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累计支付
租金人民币 58,564,494.48 元，尚有租金人民币 148,938,454.03 元将在后续租赁
年度内按期支付。
财务报表附注 第 65 页
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2、 公司全资子公司 CIG 美国与 SCS DEVELOPMENT JV LLC（以下简称“SCS”）
签订房屋租赁合同。公司向 SCS 租赁位于美国加利福尼亚州圣克拉拉市奥古
斯丁路 2455 号的房屋（2445 Augustine Drive, Santa Clara, CA 95054），用于办
公与电子实验室，建筑面积约 16,867.66 平方米，租赁期限为 89 个月，租金单
价每 12 个月上涨 3%，租赁开始日期为 2017 年 6 月 1 日，免缴第 2 到第 6 个
月的租金，合同总金额合计 2,656.88 万美元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司
已累计支付租金美金 271,472.00 元，本期已支付租赁保证金 354,773.00 美元，
折合人民币 2,318,157.74 元。
3、 本公司全资子公司浙江剑桥电子科技有限公司（以下简称“浙江剑桥”）于 2013
年 3 月 12 日与上虞市国土资源局签订《上虞市国有建设用地使用权出让合同》，
合同明确规定：浙江剑桥须在 2013 年 6 月 12 日前开工宗地建设项目，并在
2015 年 6 月 12 日之前竣工。不能按期开工的，可申请延建，但延建期限不得
超过 1 年。土地闲置满一年不满两年的，没收履约保证金，并缴纳总价款 20%
闲置费；闲置满两年且未开工的，上虞市人民政府有权收回土地。根据绍兴市
国土资源局上虞区分局于 2015 年 5 月 14 日出具的《工业用地项目延长建设期
限审批通知单》，同意浙江剑桥将建设期延长至 2016 年 6 月 12 日。根据绍兴
市国土资源局上虞区分局 2016 年 2 月 4 日出具的延长开工情况说明，同意浙
江剑桥的开工时间延长到 2016 年 9 月 12 日，建设期限延长到 2017 年 9 月 12
日。根据绍兴市国土资源局上虞区分局 2016 年 9 月 6 日出具的延长开工情况
说明，同意浙江剑桥的开工时间延长到 2017 年 9 月 12 日，建设期限延长到
2018 年 9 月 12 日。根据绍兴市国土资源局上虞区分局 2017 年 5 月 2 日出具
的延长开工情况说明，同意浙江剑桥的开工时间延长到 2018 年 9 月 12 日，建
设期限延长到 2019 年 9 月 12 日。
根据浙江剑桥与绍兴市国土资源局上虞区分局于 2017 年 7 月 27 日达成的《<
国有建设用地使用权出让合同>补充条款》，绍兴市国土资源局上虞区分局同
意项目土地于 2018 年 6 月 12 日前开工建设，至 2020 年 6 月 12 日前竣工，建
设期限为 24 个月。
(二) 或有事项
截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
财务报表附注 第 66 页
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十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2018 年 3 月 2 日，本公司召开了第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于投资
设立全资子公司的议案》，本公司拟以自有资金人民币 1,000 万元在湖北省武汉市东
湖新技术开发区高新大道 999 号（Y）投资设立全资子公司“武汉剑桥科技有限公司”
（暂定名，具体以工商行政部门登记为准）。
(二) 利润分配情况
根据本公司 2018 年 4 月 19 日二届十九次董事会决议通过的 2017 年度利润分配预案，
本公司 2017 年度利润分配预案为：以 2017 年末总股本 97,871,555 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1.90 元（含税）、转增 3 股，合计派发现金红利
18,595,595.45 元。剩余未分配利润结转留待以后年度分配。该方案需经本公司 2017
年度股东大会审议通过。
(三) 划分为持有待售的资产和处置组
报告期内，本公司无划分为持有待售的资产和处置组。
十二、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 67 页
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
565,915,636.74 100.00 29,035,221.55 5.13 536,880,415.19 467,382,363.98 100.00 23,440,395.23 5.02 443,941,968.75
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 565,915,636.74 100.00 29,035,221.55 536,880,415.19 467,382,363.98 100.00 23,440,395.23 443,941,968.75
财务报表附注 第 68 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 562,286,842.43 28,114,342.12 5.00
1至2年 2,233,794.31 223,379.43 10.00
2至3年 1,395,000.00 697,500.00 50.00
3 年以上
合计 565,915,636.74 29,035,221.55
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 5,594,826.32 元。
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 208,230,863.07 36.80 10,411,543.15
第二名 169,336,400.81 29.92 8,466,820.04
第三名 107,414,560.69 18.98 5,370,728.03
第四名 25,117,786.03 4.44 1,255,889.30
第五名 18,308,682.79 3.24 915,434.14
合计 528,408,293.39 93.38 26,420,414.66
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注 第 69 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 135,077,790.49 100.00 22,321,402.38 16.52 112,756,388.11 65,838,576.48 96.86 13,656,158.46 20.74 52,182,418.02
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 2,134,815.00 3.14 2,134,815.00 100.00
收款
合计 135,077,790.49 100.00 22,321,402.38 112,756,388.11 67,973,391.48 100.00 15,790,973.46 52,182,418.02
财务报表附注 第 70 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 116,128,698.05 5,806,434.90 5.00
1至2年 565,318.61 56,531.86 10.00
2至3年 3,850,676.43 1,925,338.22 50.00
3 年以上 14,533,097.40 14,533,097.40 100.00
合计 135,077,790.49 22,321,402.38
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,665,243.92 元。
3、 本期实际核销的其他应收款
项 目 2017 年度核销金额
实际核销的应收账款 2,134,815.00
其他应收款核销说明：本公司于 2017 年度核销上海晶碧投资发展有限公司的
其他应收款 2,134,815.00 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 2,811,841.10 4,024,429.68
备用金 282,942.73 1,508,737.36
代垫款 1,791,894.80 3,168,196.20
出口退税 40,177,611.05
往来款 130,191,111.86 19,094,417.19
合计 135,077,790.49 67,973,391.48
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
浙江剑桥电子科技有 1-3 年以
往来款 129,609,600.00 95.95 20,129,073.08
限公司 上
财务报表附注 第 71 页
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占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
上海神舟新能源发展 房屋租赁
1,809,677.40 3 年以上 1.34 1,809,677.40
有限公司 押金
上海大族新能源科技 房屋租赁
661,562.00 1 年以内 0.49 33,078.10
有限公司 押金
中国太平洋财产保险
股份有限公司上海分 保险款 297,333.12 1 年以内 0.22 14,866.66
公司
上海斯米克控股股份 房屋租赁
172,788.74 2-3 年 0.13 86,394.37
有限公司 押金
合计 132,550,961.26 98.13 22,073,089.61
6、 公司无涉及政府补助的应收款项
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,330,377.23 51,330,377.23 51,410,377.23 51,410,377.23
合计 51,330,377.23 51,330,377.23 51,410,377.23 51,410,377.23
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
剑桥工业（香港）有限公司 10,536,594.52 10,536,594.52
剑桥工业（美国）有限公司
上海剑桥光通信技术有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
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本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江剑桥电子科技有限公司 25,600,000.00 25,600,000.00
剑桥德国有限公司 193,782.71 193,782.71
上海剑桥通讯设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海自贸试验区剑桥通讯器
80,000.00 80,000.00
材有限公司
合计 51,410,377.23 80,000.00 51,330,377.23
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,450,227,929.12 2,137,357,004.22 1,973,950,733.87 1,670,192,972.87
其他业务
合计 2,450,227,929.12 2,137,357,004.22 1,973,950,733.87 1,670,192,972.87
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -62,212.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
109,209.61
产取得的投资收益
合计 -62,212.25 109,209.61
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -358,973.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 5,184,459.35
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 925,192.80
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 398,522.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -836,159.95
少数股东权益影响额
合计 5,313,041.28
财务报表附注 第 74 页