新疆汇嘉时代百货股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2019]18873 号
目 录
审计报告 1
2018 年度财务报表 7
2018 年度财务报表附注 19
审计报告
天职业字[2019]18873 号
新疆汇嘉时代百货股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“汇嘉时代”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、
合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
汇嘉时代 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2018 年度的合并经营成果和合
并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于汇嘉时代，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2019]18873 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
[与实际控制人及其关联方的关联交易和资金往来]
请参阅财务报表附注 “十一、关联方关系及 相关的审计程序包括但不限于：
其交易”以及“十四、资产负债表日后事项”（一）
（1）了解和评估了汇嘉时代与识别和披露关
与实际控制人及其关联方的关联交易和资金往
联方关系及其交易相关的内部控制的设计，并测
来。
试了关键控制执行的有效性；
2018 年 3 月，汇嘉时代投资设立了新疆汇嘉
（2）取得了管理层提供的关联方关系清单，
时代小额贷款有限公司（以下简称“汇嘉小贷公
检查相关的贷款资料，查询贷款客户、最终资金
司”），主要经营小额贷款业务。汇嘉时代的实
借入方与汇嘉时代的关系，以识别是否存在未披
际控制人及其关联方直接或通过借款客户以资金
露的关联方关系；
转贷方式拆借汇嘉时代的资金。2018 年度，累计
发生借款 18,700.00 万元，归还 520.00 万元；根 （3）对贷款业务执行追加审计程序，包括对
据借款合同约定的利率，计提利息 1,444.45 万 关联方的资金流水等实施穿透审计，以确定资金
元，收回利息 1,238.36 万元。截至 2018 年 12 月 的最终借入方；
31 日，借款本金余额为 18,180.00 万元，应收利
（4）结合贷款客户的资料检查、资金的穿透
息余额为 206.09 万元。2019 年 1 月，累计发生
审计，与汇嘉时代管理层沟通，以识别实质控制
借款 4,000.00 万元；根据借款合同约定的利率，
人及其关联方是否拆借资金；
计提利息 388.52 万元。前述借款及利息，已于
2019 年 3 月 21 日前全部收回。 （5）针对资产负债表日后实际控制人及其关
联方归还的资金，穿透检查银行流水、入账凭证
由于关联交易和资金往来的复杂性和隐蔽
等；
性，存在没有在财务报表中完整披露的风险。因
此，我们将与实际控制人及其关联方的关联交易 （6）检查了汇嘉时代与实际控制人及其关联
和资金往来披露的完整性识别为关键审计事项。 方的关联交易和资金往来在财务报表中披露的充
分性。
[销售收入确认]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 相关的审计程序包括但不限于：
会计估计”（二十四）收入所述的会计政策及“六、
（1）了解和评估了汇嘉时代与收入确认相关
合并财务报表主要项目注释”（三十三）营业收
的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有
入、营业成本。
效性；
汇嘉时代主营业务为商业零售业务，经营业
（2）利用本所内部信息技术专家的工作，评
态涉及综合购物中心、连锁百货商场、连锁超市
价汇嘉时代与收入确认相关的信息技术应用控制
等。
和一般控制，包括评价信息技术系统的收入确认
2018 年度，汇嘉时代的营业收入 362,443.66 时点是否符合会计政策，是否按照设计运行，是
万元，其中商品销售收入 334,391.02 万元，占比 否因数据被篡改或软件系统逻辑问题而可能导致
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审计报告（续）
天职业字[2019]18873 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
为 92.26%。汇嘉时代日常销售业务非常频繁，销 与收入确认相关的会计信息记录不准确；
售收入的确认依赖信息系统。汇嘉时代的销售业
（3）评价汇嘉时代在将信息技术系统输出的
务在向客户交付商品，收到货款或取得收款凭证
信息与财务和经营数据进行核对过程中识别的差
时作为销售收入的确认时点。
异进行追踪处理相关的关键人工控制的有效性；
由于销售收入的确认高度依赖信息技术系
（4）与同行业、上期进行对比，分析了销售
统，可能存在销售收入的确认金额不准确或未计
收入的增长率和毛利率的整体合理性；分析了本
入恰当的财务报表期间的潜在错报，我们将销售
期各月销售收入和毛利率的变动合理性，以及是
收入确认识别为关键审计事项。
否存在通过改变销售策略等实现突击性销售情
况；
（5）核对本期业务系统销售额、业务系统收
银金额与财务销售收入数据，检查信息系统数据
与财务数据是否存在重大差异；
（6）抽样检查与销售收入确认相关的支持性
文件，包括销售报表、收银员交款单、信息系统
数据等；
（7）针对资产负债表日前后确认的销售，选
取样本与信息系统进行核对，并检查销售报表、
收银员交款单、信息系统数据等；并针对资产负
债表日后的收入交易，选取样本核对销售退货等，
以评估销售收入是否记录于恰当的会计期间；
（8）与管理层进行了访谈，结合对汇嘉时代
的存货监盘，关注本期是否存在未交付商品而确
认收入情况。
[商誉减值]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 相关的审计程序包括但不限于：
会计估计”（二十一）长期资产减值所述的会计
（1）了解和评估了管理层与商誉减值测试相
政策以及“六、合并财务报表主要项目注释”（十
关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有
六）商誉。
效性；
截至 2018 年 12 月 31 日，汇嘉时代合并财务
（2）评价了管理层对商誉所在的资产组或资
报表中商誉的账面原值为 29,701.52 万元，商誉
产组合的认定，以及企业合并产生的协同效应；
减值准备为 2,080.65 万元，系本期收购新疆好家
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审计报告（续）
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
乡超市有限公司股权形成。 （3）评价了管理层聘任的外部估值专家的胜
任能力、专业素质和客观性；
由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要
性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管 （4）评价了管理层预计未来现金流量现值时
理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面 采用的方法和假设；
包括对未来若干年的销售增长率、毛利率以及确
（5）对未来若干年的销售增长率和毛利率等
定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设
经营和财务假设，与过往业绩、财务预算、行业
具有重大不确定性且可能受到管理层偏向的影
研究报告和行业统计资料等进行比较；
响。因此，我们将商誉减值事项识别为关键审计
事项。 （6）对折现率，与基于同行业可比公司市场
数据重新计算的折现率进行比较；
（7）复核了未来现金流量净现值的计算是否
准确；
（8）检查了商誉减值的相关信息在财务报表
中披露的充分性。
四、其他信息
汇嘉时代管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括汇嘉时代 2018
年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇嘉时代的持续经营能力，披露与持续经营相关的
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审计报告（续）
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事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督汇嘉时代的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对汇嘉时代持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇嘉时代不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就汇嘉时代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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新疆汇嘉时代百货股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 2008 年 4 月 7
日成立，2016 年 5 月 6 日在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份
有限公司。企业法人营业执照统一信用代码为 91650000673412317X。
本公司经营范围包括：烟酒零售（限分支机构凭有效许可证经营）；肉食分割；生产经营
主食；图书、音像制品零售（限分支机构凭有效许可证经营）；批发兼零售：预包装食品（冷
藏，冷冻）、散装食品（冷藏，冷冻）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（液体乳、乳粉、婴幼儿
配方乳粉、其他乳制品）（限分支机构凭有效许可证经营）；现做现卖（面制品、糕点类）（限
分支机构凭有效许可证经营）；餐饮（限分支机构凭有效许可证经营）；儿童室内游戏娱乐服
务（限分支机构凭有效许可证经营）；保健食品、药品、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、文
化用品、五金交电产品、工艺美术品、钟表、照相器材、家用电器、家具、体育用品、农畜
产品、洗涤化妆品、计算机及其相关设备、通讯终端设备（地面卫星接收设备除外）、建筑装
饰装修材料的销售；广告设计、制作及发布；房屋租赁；金、银、珠宝、玉器等首饰的加工
零售；二、三类医疗器械销售（限分支机构凭有效许可证经营）；机动车临时占道停车场服务；
物业管理。蔬菜；干鲜果品；水产品；动物产品的加工、销售（限分支机构凭有效许可证经
营），现做现卖（肉禽、鱼类）（限分支机构凭有效许可证经营），眼镜零售。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址：新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区北京南路钻石城 5 号 1 栋 23 层；总部
地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市天山区前进街 58 号；法定代表人：潘锦海。
本公司所属行业为商品零售行业。
本公司的控股股东和实际控制人为潘锦海。
本公司财务报表于 2019 年 4 月 18 日经公司第四届董事会第三十次会议批准后报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本年度合并财务报表范围情况详见本附注八、
“在其他主体中的权益”所述。本年度合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围
的变更”所述。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
自本报告期末起至未来 12 个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的
合并财务状况及财务状况、合并经营成果及经营成果、合并现金流量及现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号-财务报告的一般规定（2014 年修订）》以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项
的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
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日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止
包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制
时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的
经营成果纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将
被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表
中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中
所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期
间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未
实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的
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资产减值损失的，则全额确认该损失。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
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2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
24
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项按摊余成本进行后续计量，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
25
1.坏账损失确认
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批
准确认为坏账，冲销提取坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
备的计提方法 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 根据以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据不同账龄的估计损失率计提坏账准备。
2）账龄分析法
按账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、其他应收款）的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
1-2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2-3 年（含 3 年） 40.00 40.00
3-4 年（含 4 年） 60.00 60.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
（4）发放贷款及垫款
发放贷款及垫款，包括公司向供应商提供的铺货借款，对于单项金额重大的发放贷款及
垫款余额，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按发放贷款及垫款的原有
条款收回款项时，计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款及垫款，经单独测试
后未减值的发放贷款及垫款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类
似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的贷
款损失准备。
本公司按照信用风险特征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，资产负债表日
按照风险类型对应的比例计提坏账准备，具体计提比例如下：
项目 正常 关注 次级 可疑 损失
发放贷款及垫款 1.50% 3.00% 25.00% 50.00% 100.00%
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括库存商品和低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的部分，计
提存货跌价准备，计入当期损益，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货跌价准备按单个存货计提。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用的低值易耗品、包装物均采用一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照
有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十三）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
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资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投
资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按
有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40.00 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
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提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。其中：
（1）土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
（2）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，计提无形资产减值准备，账面价值减记至可
收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（3）定期复核使用寿命和摊销方法
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1）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
2）每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，视为会计估计变更按使用寿命有限的无形资
产的有关规定处理。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，进行减值
测试。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可
以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报
告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计
量时，确认为销售收入的实现。
34
2.提供劳务
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：①已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。经营租赁收入按照
直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
4.收入确认具体方法
（1）合作销售专柜的收入确认：本公司在向客户交付商品且收到货款或取得收款凭证时确
认销售收入。
（2）固定租金专柜收入确认：本公司按照租赁合同约定将应收取的租金确认收入。
（3）自营销售方式收入确认：本公司在向客户交付商品且收到货款或取得收款凭证时确
认销售收入。
（4）预收款销售方式收入确认：本公司在客户提货时确认销售收入。
（5）小额贷款业务收入确认：主要包括利息收入等，按照贷款客户使用本企业货币资金
的实际期间和有关合同及协议约定利率计算确定。
5.会员积分奖励计划
本公司向会员客户提供积分奖励计划，即在销售商品或提供劳务的同时会授予会员客户奖
励积分，会员客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为礼品或返利券。
公司在销售商品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务
提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分
公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价值依据
奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。
获得积分奖励的会员客户在满足条件时兑换本公司提供的商品或服务时，公司将原计入递
延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
35
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
36
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 免税、3.00、5.00、6.00、10.00、11.00、16.00、17.00
消费税 应纳税销售额（量） 5.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00、5.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
报告期内本公司及所属子公司的所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率（%）
伊犁汇嘉时代百货有限公司 25.00
北京汇嘉时代企业管理有限公司 25.00
本公司及除上述以外其他所属子公司 15.00
注1：如本附注七、（四）所述，公司本期转让伊犁汇嘉时代百货有限公司（以下简称“伊
犁公司”）的股权，报告期内适用税率为25.00%。
注2：如本附注七、（五）所述，公司于2018年4月25日办理北京汇嘉时代企业管理有限公
司（以下简称“北京公司”）的工商注销手续，报告期内适用税率为25.00%。
（二）税收优惠及批文
1、增值税
（1）根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财
37
税[2011]137 号），自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通
知》（财税[2012]75 号），自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的
部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税
[2018]53 号），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日免征图书批发、零售环节增值税。
2、企业所得税
（1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》 国税[2012]12 号），本公司及所属子公司昌吉市汇嘉时代百货有限公司（以
下简称“昌吉汇嘉公司”）、克拉玛依汇嘉时代百货有限公司（以下简称“克拉玛依汇嘉公司”）、
乌鲁木齐汇嘉时代百货有限公司（以下简称“乌鲁木齐汇嘉公司”）、五家渠汇嘉时代百货有
限公司（以下简称“五家渠汇嘉公司”）、昌吉市汇嘉时代生活广场商贸有限责任公司（以下
简称“汇嘉生活广场公司”）、库尔勒汇嘉时代商业投资有限公司（以下简称“库尔勒汇嘉公
司”）、新疆汇嘉时代物业管理有限公司（以下简称“汇嘉物业公司”）、新疆好家乡超市有限
公司（原名新疆好家乡超市股份有限公司，以下简称“新疆好家乡”）在报告期内享受 15.00%
的税收优惠政策。
（2）根据新疆维吾尔自治区人民政府印发自治区《关于促进中小企业发展实施意见细则
的通知》 （新政办发[2011]126 号）规定，本公司所属子公司新疆汇嘉时代小额贷款有限公
司（以下简称“汇嘉小贷公司”）报告期内享受企业所得税地方分享部分实行“两免三减半”
优惠政策，即报告期内汇嘉小贷公司企业所得税适用税率为 15.00%。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》（财税[2009]70 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实
扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。本公
司所属子公司克拉玛依汇嘉公司和新疆汇嘉时代物业管理有限公司库尔勒分公司支付给残疾
职工的工资，享受应纳税所得额 100.00%加计扣除的税收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司于 2018 年 10 月 30 日经第四届董事会第二十一次会议批准，执行财政部《关于修
订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策
变更导致影响如下：
38
会计政策变更的内容和原
受影响的报表项目名称和金额
因
将“应收账款”与“应收 合并资产负债表：应收票据及应收账款期末调增 124,436,601.04 元，应收票据期
票据”合并为“应收票据 末调减 8,139,286.00 元，应收账款期末调减 116,297,315.04 元；应收票据及应
及应收账款”列示 收账款期初调增 79,548,537.91 元,应收票据期初调减 26,156,422.69 元，应收账
款期初调减 53,392,115.22 元。
母公司资产负债表：应收票据及应收账款期末调增 61,449,796.55 元，应收账款
期末调减 61,449,796.55 元；应收票据及应收账款期初调增 20,218,970.85 元，
应收账款期初调减 20,218,970.85 元。
将“应收利息”、“应收股 合并资产负债表：其他应收款期末调增 9,224,745.06 元，应收利息期末调减
利”以及“其他应收款” 9,224,745.06 元。
合并为“其他应收款”列 母公司资产负债表：无影响。
示
将“固定资产”、“固定资 无影响
产清理”合并为“固定资
产”列示
将“在建工程”与“工程 无影响
物资”合并为“在建工程”
列示
将“应付票据”与“应付 合并资产负债表：应付票据及应付账款期末调增 1,104,988,667.14 元，应付票据
账款”合并为“应付票据 期末调减 215,133,713.98 元，应付账款期末调减 889,854,953.16 元；应付票据
及应付账款”列示 及应付账款期初调增 600,898,949.96 元，应付账款期初调减 600,898,949.96 元。
母公司资产负债表：应付票据及应付账款期末调增 381,301,313.81 元，应付票据
期末调减 4,540,000.00 元，应付账款期末调减 376,761,313.81 元；应付票据及
应付账款期初调增 229,078,007.33 元，应付账款期初调减 229,078,007.33 元。
将“应付利息”、“应付股 合并资产负债表：其他应付款期末调增 1,536,391.91 元，应付利息期末调减
利”以及“其他应付款” 1,492,591.91 元，应付股利期末调减 43,800.00 元；其他应付款期初调增
合并为“其他应付款”列 370,698.58 元，应付利息期初调减 326,898.58 元，应付股利期初调减 43,800.00
示 元。
母公司资产负债表：其他应付款期末调增 1,187,321.50 元，应付利息期末调减
1,143,521.50 元，应付股利期末调减 43,800.00 元；其他应付款期初调增
368,116.67 元，应付利息期初调减 324,316.67 元，应付股利期初调减 43,800.00
元。
将“长期应付款”与“专 无影响
项应付款”合并为“长期
应付款”列示
39
会计政策变更的内容和原
受影响的报表项目名称和金额
因
合并利润表及利润表中原 无影响
计入“管理费用”项目的
研发费用单独列示为“研
发费用”项目
合并利润表及利润表中在 合并利润表：利息费用本期调增 32,067,867.70 元，利息收入本期调增 662,071.34
“财务费用”项目下新增 元；利息费用上期调增 8,849,815.70 元，利息收入上期调增 2,394,667.78 元。
“利息费用”和“利息收 母 公 司 利 润表 ： 利息 费 用 本期 调 增 25,352,048.62 元 ，利 息 收 入 本期 调 增
入”项目 460,862.25 元 ； 利 息 费 用 上 期 调 增 5,774,930.63 元 ， 利 息 收 入 上 期 调 增
2,344,711.26 元。
合并股东权益变动表及股 无影响
东权益变动表新增“设定
受益计划变动额结转留存
收益”项目
2.会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
本公司报告期内无前期重大会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年
度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,462,108.84 10,278,865.66
银行存款 256,459,570.41 161,503,804.27
其他货币资金 70,975,415.99 4,500,000.00
合计 339,897,095.24 176,282,669.93
其中：存放在境外的款项总额 — —
40
2.截至资产负债表日，货币资金 76,728,045.63 元使用受到限制，其中银行存款
5,752,629.64 元，系因诉讼被冻结银行账户资金；其他货币资金 70,975,415.99 元，系银行
承兑汇票保证金、保函保证金。除此之外，本公司不存在抵押、质押等对使用有限制的款项。
3.截至资产负债表日，本公司无存放在境外的款项。
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,139,286.00 26,156,422.69
应收账款 116,297,315.04 53,392,115.22
合计 124,436,601.04 79,548,537.91
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,800,000.00 —
商业承兑汇票 6,339,286.00 26,156,422.69
合计 8,139,286.00 26,156,422.69
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 — —
商业承兑汇票 — 2,204,202.00
合计 — 2,204,202.00
（3）截至资产负债表日，本公司无质押的应收票据。
（4）截至资产负债表日，本公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
41
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 1,357,212.41 1.08 1,307,212.41 96.32 50,000.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 119,287,242.06 94.60 3,517,017.03 2.95 115,770,225.03
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提 5,452,512.89 4.32 4,975,422.88 91.25 477,090.01
坏账准备的应收账款
合计 126,096,967.36 —— 9,799,652.32 —— 116,297,315.04
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准 1,589,100.07 2.66 1,323,100.07 83.26 266,000.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 56,075,777.88 93.97 3,136,662.66 5.59 52,939,115.22
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏 2,010,113.89 3.37 1,823,113.89 90.70 187,000.00
账准备的应收账款
合计 59,674,991.84 —— 6,282,876.62 —— 53,392,115.22
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
史海涛 1,357,212.41 1,307,212.41 96.32 预计部分无法收回
合计 1,357,212.41 1,307,212.41 —— ——
注：公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额重大的应收账
款计提坏账准备。
42
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 109,330,029.18 — —
1-2 年（含 2 年） 4,640,421.38 928,084.27 20.00
2-3 年（含 3 年） 3,366,034.73 1,346,413.89 40.00
3-4 年（含 4 年） 1,678,232.72 1,006,939.63 60.00
4-5 年（含 5 年） 184,724.05 147,779.24 80.00
5 年以上 87,800.00 87,800.00 100.00
合计 119,287,242.06 3,517,017.03 ——
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
姜锋 927,756.78 917,756.78 98.92 预计部分无法收回
刘钱江 713,960.98 643,960.98 90.20 预计部分无法收回
张志来 589,687.63 467,527.62 79.28 预计部分无法收回
五家渠一阳咖啡西餐厅 550,473.70 550,473.70 100.00 预计无法收回
刘开都 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
周志刚 420,999.81 270,069.81 64.15 预计部分无法收回
孙键 268,469.82 268,469.82 100.00 预计无法收回
张春雨 265,711.38 265,711.38 100.00 预计无法收回
韩志刚 240,000.00 240,000.00 100.00 预计无法收回
吴俊宏 103,796.61 93,796.61 90.37 预计部分无法收回
沈德俊 91,648.91 81,648.91 89.09 预计部分无法收回
向秀明 76,354.66 71,354.66 93.45 预计部分无法收回
徐金平 74,331.78 64,331.78 86.55 预计部分无法收回
孙虎 71,384.77 71,384.77 100.00 预计无法收回
李君会 67,803.58 57,803.58 85.25 预计部分无法收回
宋顺勇 67,465.49 57,465.49 85.18 预计部分无法收回
秦刚 57,284.01 52,284.01 91.27 预计部分无法收回
程文龙 51,015.18 46,015.18 90.20 预计部分无法收回
吴勇 47,345.01 47,345.01 100.00 预计无法收回
刘燕燕 43,066.70 33,066.70 76.78 预计部分无法收回
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期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
刘洪举 34,838.91 29,838.91 85.65 预计部分无法收回
张科举 31,845.24 21,845.24 68.60 预计部分无法收回
任晓乐 31,138.61 21,138.61 67.89 预计部分无法收回
楚德民 28,745.00 23,745.00 82.61 预计部分无法收回
赵继元 26,835.43 21,835.43 81.37 预计部分无法收回
克拉玛依房产开发有限公司 25,433.92 25,433.92 100.00 预计无法收回
杨嘉旭 21,501.75 7,501.75 34.89 预计部分无法收回
张新才 21,419.06 21,419.06 100.00 预计无法收回
马军 2,180.17 2,180.17 100.00 预计无法收回
魏巍 18.00 18.00 100.00 预计无法收回
合计 5,452,512.89 4,975,422.88 —— ——
注：公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额不重大的应
收账款计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 4,750,799.12
本期收回或转回的应收账款坏账准备 1,398,053.58
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
蒋国峰 1,323,100.07本期收回
雷鸣 44,236.34本期收回
宋顺勇 25,545.25本期收回
楚德民 5,171.92本期收回
合计 1,398,053.58 ——
（3）截至资产负债表日，本公司不存在应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为84,516,782.67元，占应收账
款期末余额合计数的比例为67.03%。
44
（5）截至资产负债表日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 26,051,755.98 98.65 11,086,985.31 71.61
1-2 年（含 2 年） 14,909.69 0.06 340,957.80 2.20
2-3 年（含 3 年） 261,102.12 0.99 1,100,383.08 7.11
3 年以上 79,970.83 0.30 2,953,958.83 19.08
合计 26,407,738.62 —— 15,482,285.02 ——
2.截至资产负债表日，本公司不存在账龄超过1年的重要预付款项。
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末金额前五名的预付款项的期末余额汇总金额为10,721,922.53元，占
预付款项期末余额合计数的比例为40.60%。
（四）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,224,745.06 —
应收股利 — —
其他应收款 140,140,944.37 175,596,873.90
合计 149,365,689.43 175,596,873.90
2.应收利息
项目 期末余额 期初余额
发放贷款及垫款 9,224,745.06 —
合计 9,224,745.06 —
45
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提 45,397,519.89 28.79 6,936,967.43 15.28 38,460,552.46
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 107,609,832.13 68.23 8,055,522.99 7.49 99,554,309.14
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项 4,700,949.87 2.98 2,574,867.10 54.77 2,126,082.77
计提坏账准备的其他应收
款
合计 157,708,301.89 —— 17,567,357.52 —— 140,140,944.37
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提坏 103,364,273.81 57.22 3,030,507.71 2.93 100,333,766.10
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 74,392,680.31 41.19 1,609,712.98 2.16 72,782,967.33
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计 2,869,956.00 1.59 389,815.53 13.58 2,480,140.47
提坏账准备的其他应收款
合计 180,626,910.12 —— 5,030,036.22 —— 175,596,873.90
1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
巴州铁赢商贸有限公司 16,014,640.00 240,219.60 1.50 注1
乌鲁木齐风尚优品商贸有限公司 5,041,516.00 75,622.74 1.50 注1
新疆大地商贸有限公司 5,009,644.00 75,144.66 1.50 注1
新疆金色智卉商贸有限公司 4,163,266.68 2,622,955.47 63.00 预计部分无法收回
乌鲁木齐展图商贸有限公司 4,000,000.00 60,000.00 1.50 注1
新疆百丽鞋业有限公司 3,000,000.00 45,000.00 1.50 注1
46
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
洪英 2,657,631.80 2,657,631.80 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐市盛德坤商贸有限公司 1,300,000.00 19,500.00 1.50 注1
乌鲁木齐意豪嘉康贸易有限公司 1,116,678.43 16,750.18 1.50 注1
乌鲁木齐达美纵横商贸有限公司 1,094,142.98 1,094,142.98 100.00 预计无法收回
新疆恒傲正合商贸有限公司 1,000,000.00 15,000.00 1.50 注1
新疆袋袋相传贸易有限公司 1,000,000.00 15,000.00 1.50 注1
合计 45,397,519.89 6,936,967.43 —— ——
注 1：本公司应收的该类款项，系本公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信用风险
特征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，依据本附注三、（十）、2、（4）所述的风
险类型对应比例计提坏账准备。
注 2：本公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额重大的
其他应收款计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 94,980,094.24 — —
1-2 年（含 2 年） 1,313,366.40 262,673.29 20.00
2-3 年（含 3 年） 4,377,940.65 1,751,176.24 40.00
3-4 年（含 4 年） 1,340,532.97 804,319.78 60.00
4-5 年（含 5 年） 1,802,720.93 1,442,176.74 80.00
5 年以上 3,795,176.94 3,795,176.94 100.00
合计 107,609,832.13 8,055,522.99 ——
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
乌鲁木齐瓯渠商贸有限公司 685,000.00 10,275.00 1.50 注1
新疆马天龙服饰有限公司 652,166.42 206,946.65 31.73 预计部分无法收回
阿克苏三泰房地产开发有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐璟雍商贸有限公司 500,000.00 7,500.00 1.50 注1
张家伟 500,000.00 333,079.17 66.62 预计部分无法收回
47
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
库尔勒市土地矿产交易中心 325,382.00 325,382.00 100.00 预计无法收回
新疆义凯房地产开发有限公司 322,964.00 322,964.00 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐纵腾源商贸有限公司 289,956.00 112,954.82 38.96 预计部分无法收回
深圳市西那饰品有限公司 261,066.80 159,906.81 61.25 预计部分无法收回
哈密瑞鑫实业发展有限公司 127,920.38 127,920.38 100.00 预计无法收回
张学英 99,656.60 99,656.60 100.00 预计无法收回
保定丝羽纺织品有限公司 93,894.52 93,894.52 100.00 预计无法收回
库尔勒市城建物业发展有限责任公 68,812.12 68,812.12 100.00 预计无法收回
司
新疆维吾尔自治区阿克苏地区烟草 60,429.07 60,429.07 100.00 预计无法收回
公司
乌鲁木齐市双俊百亚食品有限公司 39,600.00 594.00 1.50 注1
伍继元 37,845.50 37,845.50 100.00 预计无法收回
柳岸婷 30,000.00 450.00 1.50 注1
新疆 TCL 电器销售有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
李毅 10,020.00 10,020.00 100.00 预计无法收回
李道新 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
林伟 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐荣城达商贸有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
师静静 7,060.00 7,060.00 100.00 预计无法收回
湖北康鑫林商贸有限公司 6,963.56 6,963.56 100.00 预计无法收回
陈玉凤 5,000.00 5,000.00 100.00 预计无法收回
新疆百世捷商贸有限公司 4,910.08 4,910.08 100.00 预计无法收回
巴州金洋商贸有限责任公司 3,758.12 3,758.12 100.00 预计无法收回
魏建强 3,103.00 3,103.00 100.00 预计无法收回
巴州江岸红商贸有限责任公司 2,622.01 2,622.01 100.00 预计无法收回
中粮八一面业(呼图壁)有限公司 1,609.01 1,609.01 100.00 预计无法收回
库尔勒莹玉商贸有限公司 1,259.47 1,259.47 100.00 预计无法收回
候小荣 899.62 899.62 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐大德全商贸有限公司 765.58 765.58 100.00 预计无法收回
昌吉润兴农业发展有限责任公司昌 649.78 649.78 100.00 预计无法收回
吉市老农禾第一分店
成都都市乖乖商贸有限公司 579.60 579.60 100.00 预计无法收回
48
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
成都中德华顿食品有限责任公司 525.89 525.89 100.00 预计无法收回
拉依姆别克(新疆)食品有限公司 302.55 302.55 100.00 预计无法收回
李楠 302.40 302.40 100.00 预计无法收回
乌市泰阳通讯有限公司 239.70 239.70 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐智诚高远商贸有限公司 208.50 208.50 100.00 预计无法收回
新疆圣峰园生物科技有限公司 169.50 169.50 100.00 预计无法收回
刘素玉 167.00 167.00 100.00 预计无法收回
新疆凯隆塑业有限公司 141.09 141.09 100.00 预计无法收回
合计 4,700,949.87 2,574,867.10 —— ——
注 1：本公司应收的该类款项，系公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信用风险特
征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，依据本附注三、（十）、2、（4）所述的风险
类型对应比例计提坏账准备。
注 2：公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额不重大的
其他应收款计提坏账准备。
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款、借款 154,109,694.71 179,130,428.09
备用金 3,014,390.15 107,165.70
垫付款 84,217.03 672,172.33
其他 500,000.00 717,144.00
合计 157,708,301.89 180,626,910.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,008,189.35
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 755,935.00
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新疆宝开茂建材有限公司 183,650.00 借款收回
新疆亿伦商贸有限公司 120,499.98 借款收回
49
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新疆恒傲正合商贸有限公司 90,249.96 借款收回
新疆迈克尔钻石有限公司 75,000.00 借款收回
乌鲁木齐瓯渠商贸有限公司 71,475.00 借款收回
乌鲁木齐意豪嘉康贸易有限公司 40,616.25 借款收回
新疆安庆芳华商贸有限公司 37,500.00 借款收回
乌鲁木齐尚品伟业商贸有限公司 30,000.00 借款收回
朱伟华 30,000.00 借款收回
乌鲁木齐伊迪丝商贸有限公司 17,143.80 借款收回
柳岸婷 15,450.00 借款收回
乌鲁木齐康业阳光商贸有限公司 15,100.01 借款收回
乌鲁木齐市盛德坤商贸有限公司 12,000.00 借款收回
新疆佳美宏凡商贸有限公司 12,000.00 借款收回
刘宾 5,250.00 借款收回
合计 755,935.00 ——
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 91,970.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 额
巴州铁赢商贸有限公司 借款 16,014,640.00注 1 10.15 240,219.60
乌鲁木齐风尚优品商贸有限公司 借款 5,041,516.00注 2 3.20 75,622.74
新疆大地商贸有限公司 借款 5,009,644.00注 3 3.18 75,144.66
新疆金色智卉商贸有限公司 借款 4,163,266.68注 4 2.64 2,622,955.47
库尔勒市国土资源局 土地出让金 3,110,000.002-3 年 1.97 1,244,000.00
合计 —— 33,339,066.68 —— 21.14 4,257,942.47
注 1: 巴 州 铁 赢 商 贸 有 限 公 司 其 他 应 收 款 余 额 为 16,014,640.00 元 ， 其 中 1 年 以 内 为
14,640.00元，1至2年为16,000,000.00元。
注2:乌鲁木齐风尚优品商贸有限公司其他应收款余额为5,041,516.00元，其中1年以内为
41,516.00元，1至2年为5,000,000.00元。
50
注3:新疆大地商贸有限公司其他应收款余额为5,009,644.00元，其中1年以内为9,644.00
元，1至2年为5,000,000.00元。
注4:新疆金色智卉商贸有限公司其他应收款余额为 4,163,266.68元，其中1年以内为
5,878.00元，2至3年为1,757,388.68元，4至5年为2,400,000.00元。
（五）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品 192,229,991.24 963,250.04 191,266,741.20 85,798,670.23 280,388.39 85,518,281.84
低值易耗品 9,978,828.28 — 9,978,828.28 6,489,567.50 — 6,489,567.50
合计 202,208,819.52 963,250.04 201,245,569.48 92,288,237.73 280,388.39 92,007,849.34
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 280,388.39 963,250.04 — 280,388.39 — 963,250.04
合计 280,388.39 963,250.04 — 280,388.39 — 963,250.04
注：本公司按照账面价值高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。本期计提跌价准备
的存货已部分使用或销售，故转销了相应的存货跌价准备。
（六）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的发放贷款及垫款 310,164,500.00 —
合计 310,164,500.00 —
注：本公司一年内到期的发放贷款及垫款中计提贷款损失准备 11,365,500.00 元。
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及待认证增值税 52,779,893.41 9,529,117.05
预缴税费 914,896.68 135,869.84
合计 53,694,790.09 9,664,986.89
51
（八）发放贷款及垫款
1.分类列示
期末余额
账面余额 贷款损失准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
发放贷款及垫款 321,530,000.00 100.00 11,365,500.00 3.53 310,164,500.00
减：一年内到期的发放贷款及垫款 321,530,000.00 100.00 11,365,500.00 3.53 310,164,500.00
发放贷款及垫款账面价值 — — — — —
续上表：
期初余额
账面余额 贷款损失准备
类别 账面
比例 计提比例
金额 金额 价值
（%） （%）
发放贷款及垫款 — — — — —
减：一年内到期的发放贷款及垫款 — — — — —
发放贷款及垫款账面价值 — — — — —
2.发放贷款及垫款按担保方式分类列示
项目 期末账面价值 期初账面价值
信用贷款 211,530,000.00 —
保证贷款 20,000,000.00 —
附担保物贷款 90,000,000.00 —
其中：抵押贷款 90,000,000.00 —
质押贷款 — —
发放贷款及垫款 321,530,000.00 —
减：贷款损失准备 11,365,500.00 —
其中：单项计提数 — —
组合计提数 11,365,500.00 —
减：一年内到期的贷款及垫款 310,164,500.00 —
发放贷款及垫款账面价值 — —
52
3.发放贷款及垫款按五级分类列示
期末余额
项目 账面余额
贷款损失准备
金额 比例（%）
正常类 296,700,000.00 92.28 4,450,500.00
关注类 — — —
次级类 22,000,000.00 6.84 5,500,000.00
可疑类 2,830,000.00 0.88 1,415,000.00
损失类 — — —
合计 321,530,000.00 —— 11,365,500.00
续上表：
期初余额
项目 账面余额
贷款损失准备
金额 比例（%）
正常类 — — —
关注类 — — —
次级类 — — —
可疑类 — — —
损失类 — — —
合计 — —— —
4.贷款损失准备
期末账面余额
项目
单项 组合 合计
期初余额 — — —
本期计提 — 11,365,500.00 11,365,500.00
期末余额 — 11,365,500.00 11,365,500.00
续上表：
期初账面余额
项目
单项 组合 合计
期初余额 — — —
本期计提 — — —
53
期初账面余额
项目
单项 组合 合计
期末余额 — — —
（九）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 7,000,000.00 — 7,000,000.00 7,000,000.00 — 7,000,000.00
其中：按成本计量 7,000,000.00 — 7,000,000.00 7,000,000.00 — 7,000,000.00
1.新疆天山农村商业 7,000,000.00 — 7,000,000.00 7,000,000.00 — 7,000,000.00
银行股份有限公司
合计 7,000,000.00 — 7,000,000.00 7,000,000.00 — 7,000,000.00
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆天山农村商业银行股份有限公司 7,000,000.00 — — 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 — — 7,000,000.00
续上表：
减值准备
在被投资单位
项目 期初 本期 本期 期末 本期现金红利
持股比例(%)
余额 增加 减少 余额
新疆天山农村商业银行股份有限公司 — — — — 极小 493,618.36
合计 — — — — —— 493,618.36
（十）长期应收款
期末余额 期初余额
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
新疆好家乡超 — — — —— 200,000,000.00 — 200,000,000.00 ——
市有限公司
合计 — — — —— 200,000,000.00 — 200,000,000.00 ——
54
（十一）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
联营企业 —— —— ——
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 — 22,400,000.00 200,000.00
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 13,472,780.30 — —
新疆好家乡超市有限公司 — — 12,490,000.00
合计 13,472,780.30 22,400,000.00 12,690,000.00
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
的投资损益 益调整 变动 红利或利润
联营企业 —— —— —— ——
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 -13,006.14 — — —
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 1,354.39 — — —
新疆好家乡超市有限公司 — — — —
合计 -11,651.75 — — —
续上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位名称 本期计提减 其他 期末余额
期末余额
值准备
联营企业 —— —— —— ——
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 — — 22,186,993.86 —
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 — — 13,474,134.69 —
新疆好家乡超市有限公司 — 12,490,000.00 — —
合计 — 12,490,000.00 35,661,128.55 —
注：如本附注七、（一）所述，公司本期收购新疆好家乡少数股东股权，于2018年9月11
日实际取得对新疆好家乡的控制权，纳入本公司的合并财务报表。
55
（十二）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 —— —— ——
1.期初余额 479,697,938.30 55,296,485.34 534,994,423.64
2.本期增加金额 3,903,547.39 — 3,903,547.39
（1）外购 2,775,384.65 — 2,775,384.65
（2）存货、固定资产、在建工程转入 1,128,162.74 — 1,128,162.74
（3）企业合并增加 — — —
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
（2）其他转出 — — —
4.期末余额 483,601,485.69 55,296,485.34 538,897,971.03
二、累计折旧和累计摊销 —— —— ——
1.期初余额 59,775,897.01 6,815,978.11 66,591,875.12
2.本期增加金额 10,824,068.67 1,395,451.44 12,219,520.11
（1）计提或摊销 10,824,068.67 1,395,451.44 12,219,520.11
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
（2）其他转出 — — —
4.期末余额 70,599,965.68 8,211,429.55 78,811,395.23
三、减值准备 —— —— ——
1.期初余额 — — —
2.本期增加金额 — — —
（1）计提 — — —
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
（2）其他转出 — — —
4.期末余额 — — —
四、账面价值 —— —— ——
1.期末账面价值 413,001,520.01 47,085,055.79 460,086,575.80
2.期初账面价值 419,922,041.29 48,480,507.23 468,402,548.52
56
注：截至资产负债表日，本公司以其拥有的投资性房地产账面价值 289,935,852.52 元、
固定资产房屋账面价值 953,312,328.34 元、土地使用权账面价值 46,351,020.00 元作为抵押
物 取 得 短 期 借 款 744,000,000.00 元 ， 长 期 借 款 240,000,000.00 元 ， 合 计 取 得 借 款
984,000,000.00 元。
2.未办妥产权证书的投资性房地产
项目 期末余额 未办妥产权证书原因
房屋 29,555,289.19 正在办理中
（十三）固定资产
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,521,687,796.78 829,271,825.32
固定资产清理 — —
合计 1,521,687,796.78 829,271,825.32
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— ——
1.期初余额 951,842,904.86 44,829,084.37 19,661,319.90 47,513,809.74 1,063,847,118.87
2.本期增加金额 637,041,317.79 99,465,635.36 7,977,789.83 125,164,989.56 869,649,732.54
（1）购置 6,381,269.26 7,192,581.85 5,037,998.62 17,665,664.59 36,277,514.32
（2）在建工程转入 1,583,000.12 78,506,053.67 — 11,734,645.89 91,823,699.68
（3）企业合并增加 629,077,048.41 13,766,999.84 2,939,791.21 95,764,679.08 741,548,518.54
3.本期减少金额 — 188,334.77 367,290.09 2,173,709.68 2,729,334.54
（1）处置或报废 — 188,334.77 367,290.09 2,123,588.79 2,679,213.65
（2）企业合并减少 — — — 50,120.89 50,120.89
4.期末余额 1,588,884,222.65 144,106,384.96 27,271,819.64 170,505,089.62 1,930,767,516.87
二、累计折旧 —— —— —— —— ——
1.期初余额 178,858,299.84 17,283,646.00 10,138,011.69 27,996,373.45 234,276,330.98
2.本期增加金额 61,550,403.43 12,900,430.06 4,598,020.12 94,970,874.25 174,019,727.86
（1）计提 26,531,808.58 3,509,879.80 2,184,819.70 13,429,537.78 45,656,045.86
（2）企业合并增加 35,018,594.85 9,390,550.26 2,413,200.42 81,541,336.47 128,363,682.00
57
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
3.本期减少金额 — 173,199.82 348,925.58 2,011,105.99 2,533,231.39
（1）处置或报废 — 173,199.82 348,925.58 1,989,527.31 2,511,652.71
（2）企业合并减少 — — — 21,578.68 21,578.68
4.期末余额 240,408,703.27 30,010,876.24 14,387,106.23 120,956,141.71 405,762,827.45
三、减值准备 —— —— —— —— ——
1.期初余额 298,962.57 — — — 298,962.57
2.本期增加金额 — 1,059,403.00 7,822.91 1,964,782.61 3,032,008.52
（1）计提 — — — 24,698.86 24,698.86
（2）企业合并增加 — 1,059,403.00 7,822.91 1,940,083.75 3,007,309.66
3.本期减少金额 — 4,238.57 — 9,839.88 14,078.45
（1）处置或报废 — 4,238.57 — 9,839.88 14,078.45
4.期末余额 298,962.57 1,055,164.43 7,822.91 1,954,942.73 3,316,892.64
四、账面价值 —— —— —— —— ——
1.期末账面价值 1,348,176,556.81 113,040,344.29 12,876,890.50 47,594,005.18 1,521,687,796.78
2.期初账面价值 772,685,642.45 27,545,438.37 9,523,308.21 19,517,436.29 829,271,825.32
注：截至资产负债表日，本公司以其拥有的投资性房地产账面价值 289,935,852.52 元、
固定资产房屋账面价值 953,312,328.34 元、土地使用权账面价值 46,351,020.00 元作为抵押
物 取 得 短 期 借 款 744,000,000.00 元 ， 长 期 借 款 240,000,000.00 元 ， 合 计 取 得 借 款
984,000,000.00 元。
（2）截至资产负债表日，本公司不存在暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 期末账面价值
房屋及建筑物 78,421,955.76
（4）截至资产负债表日，本公司不存在尚未办理完毕产权证书的固定资产。
（十四）在建工程
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,176,323.59 42,599,320.32
工程物资 — —
合计 25,176,323.59 42,599,320.32
58
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
北京路购物中心专柜及 23,926,041.06 — 23,926,041.06 20,513,998.84 — 20,513,998.84
室内装修
中山路店专柜及室内装 1,002,090.91 — 1,002,090.91 — — —
修
汇嘉东方环宇超市装修 177,491.62 — 177,491.62 — — —
工程
东方智慧园超市设备改 70,700.00 — 70,700.00 529,022.82 — 529,022.82
造及装修工程
伊犁购物中心工程 — — — 7,948,518.51 — 7,948,518.51
库尔勒购物中心商城整 — — — 6,333,297.65 — 6,333,297.65
体改造
昌吉购物中心门店装修 — — — 5,066,276.16 — 5,066,276.16
工程
富基融通程序定制开发 — — — 2,208,206.34 — 2,208,206.34
项目
北京路店美食广场装修 — — — — — —
工程
昌吉市汇嘉东方广场装 — — — — — —
饰装修改造工程
中山路店外幕墙亮化工 — — — — — —
程
其他专柜装修及零星改 — — — — — —
造项目
合计 25,176,323.59 — 25,176,323.59 42,599,320.32 — 42,599,320.32
59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程
其中：
累计 累计 本期
本期
投入 利息 利息
本期转入固定 工程进 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 期末余额 占预 资本 资本
资产额 度（%） 资本 来源
算的 化金 化率
化金
比例 额 （%）
额
（%）
北京路购物中心专柜及室内装 95,174,391.04 20,513,998.84 27,997,861.01 — 24,585,818.79 23,926,041.06 83.24 83.24 — — — 自筹
修
中山路店专柜及室内装修 12,135,422.22 — 11,283,349.09 — 10,281,258.18 1,002,090.91 92.98 92.98 — — — 自筹
汇嘉东方环宇超市装修工程 2,791,557.16 — 177,491.62 — — 177,491.62 6.36 6.36 — — — 自筹
东方智慧园超市设备改造及装 16,042,318.00 529,022.82 5,037,228.01 — 5,495,550.83 70,700.00 98.82 98.82 — — — 自筹
修工程
伊犁购物中心工程 — 7,948,518.51 — — 7,948,518.51 — — — — — — 自筹
库尔勒购物中心商城整体改造 18,374,094.77 6,333,297.65 1,771,147.20 501,517.76 7,602,927.09 — 62.96 100.00 — — — 自筹
昌吉购物中心门店装修工程 400,000,000.00 5,066,276.16 353,568,568.95 89,178,466.44 269,456,378.67 — 89.66 100.00 — — — 自筹
富基融通程序定制开发项目 3,700,000.00 2,208,206.34 — — 2,208,206.34 — 59.68 100.00 — — — 自筹
北京路店美食广场装修工程 8,352,000.00 — 6,615,892.58 — 6,615,892.58 — 79.21 100.00 — — — 自筹
昌吉市汇嘉东方广场装饰装修 8,500,000.00 — 5,855,855.87 — 5,855,855.87 — 68.89 100.00 — — — 自筹
改造工程
中山路店外幕墙亮化工程 6,032,767.32 — 5,609,184.29 — 5,609,184.29 — 92.98 100.00 — — — 自筹
其他专柜装修及零星改造项目 — — 14,343,841.47 2,143,715.48 12,200,125.99 — — 100.00 — — — 自筹
合计 —— 42,599,320.32 432,260,420.09 91,823,699.68 357,859,717.14 25,176,323.59 —— —— — — —— ——
60
注：在建工程本期其他减少额357,859,717.14元，其中转入长期待摊费用356,731,554.40
元，投资性房地产1,128,162.74元。
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值 —— —— ——
1.期初余额 138,010,829.16 9,321,285.54 147,332,114.70
2.本期增加金额 573,151.09 14,670,531.76 15,243,682.85
（1）购置 573,151.09 4,627,728.24 5,200,879.33
（2）内部研发 — — —
（3）企业合并增加 — 10,042,803.52 10,042,803.52
3.本期减少金额 43,850,332.09 — 43,850,332.09
（1）处置 — — —
（2）企业合并减少 43,850,332.09 — 43,850,332.09
4.期末余额 94,733,648.16 23,991,817.30 118,725,465.46
二、累计摊销 —— —— ——
1.期初余额 18,408,491.50 2,831,977.25 21,240,468.75
2.本期增加金额 3,667,195.94 8,651,631.04 12,318,826.98
（1）计提 3,667,195.94 1,309,675.31 4,976,871.25
（2）企业合并增加 — 7,341,955.73 7,341,955.73
3.本期减少金额 5,806,740.09 — 5,806,740.09
（1）处置 — — —
（2）企业合并减少 5,806,740.09 — 5,806,740.09
4.期末余额 16,268,947.35 11,483,608.29 27,752,555.64
三、减值准备 —— —— ——
1.期初余额 — — —
2.本期增加金额 — 62,662.44 62,662.44
（1）计提 — — —
（2）企业合并增加 — 62,662.44 62,662.44
3.本期减少金额 — — —
（1）处置 — — —
4.期末余额 — 62,662.44 62,662.44
四、账面价值 —— —— ——
1.期末账面价值 78,464,700.81 12,445,546.57 90,910,247.38
61
项目 土地使用权 软件 合计
2.期初账面价值 119,602,337.66 6,489,308.29 126,091,645.95
注：截至资产负债表日，本公司以其拥有的投资性房地产账面价值 289,935,852.52 元、
固定资产房屋账面价值 953,312,328.34 元、土地使用权账面价值 46,351,020.00 元作为抵押
物 取 得 短 期 借 款 744,000,000.00 元 ， 长 期 借 款 240,000,000.00 元 ， 合 计 取 得 借 款
984,000,000.00 元。
2. 截至资产负债表日，本公司不存在尚未办理完毕产权证书的土地使用权。
（十六）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆好家乡超市有限公司 — 297,015,187.10 — 297,015,187.10
合计 — 297,015,187.10 — 297,015,187.10
注：如本附注七、（一）非同一控制下企业合并所述，2018年，本公司以132,500,000.00
元合并成本收购新疆好家乡股权，合并成本超过取得新疆好家乡可辨认资产、负债公允价值
-164,515,187.10元的差额297,015,187.10元，确认为与新疆好家乡相关的商誉。
2.商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆好家乡超市有限公司 — 20,806,481.28 — 20,806,481.28
合计 — 20,806,481.28 — 20,806,481.28
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
被投资单位名称 本期是否
主要构成 账面价值 确定方法
发生变动
新疆好家乡超市有限公司 注 220,791,294.18 独立现金流及协同效应 否
注：本公司将新疆好家乡和公司原超市业务认定一个资产组，资产组的主要构成包括与新
疆好家乡超市业务和本公司原超市业务相关的经营性资产和经营性负债。
4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
62
行商誉减值测试，以持续经营假设，采用收益法以确定资产预计未来现金流量的现值预计资产
组或资产组组合的可收回金额。未来现金流量基于资产组或资产组组合的 2018 年利润表，并
给合公司经批准2019年度预算，公司管理层编制未来五年的预算，采用现金流量预测方法计算。
超过五年的现金流量采用第五年的现金流量作出推算。减值测试中采用的其他关键假设包括：
销售收入、销售毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关
键假设。关键参数：预测期销售收入2019年增长为10.00%，2020-2021年增长为13.00%，2022
年增长为10.00%，2023年增长为5.00%，以后年度保持稳定；销售毛利率为13.00%；管理层采
用能够反映相关资产组和资产组组合特定风险的税前利率10.71%为折现率。经测算，可收回金
额为497,000,000.00元，低于包括全体股东商誉的资产组或资产组组合的账面价值，计提商誉
减值金额20,806,481.28元。
（十七）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
门店装修 148,393,614.37 376,230,454.67 38,941,440.87 — 485,682,628.17
专柜装修 30,092,101.38 15,489,891.92 12,358,037.79 — 33,223,955.51
其他 21,057,493.97 6,653,824.34 12,293,662.69 — 15,417,655.62
合计 199,543,209.72 398,374,170.93 63,593,141.35 — 534,324,239.30
（十八）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产摊销及暂无发票费用 10,084,700.60 1,512,705.09 10,621,093.34 1,593,164.00
递延收益 8,734,429.58 1,310,164.44 5,784,258.10 867,638.71
合计 18,819,130.18 2,822,869.53 16,405,351.44 2,460,802.71
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合 430,491,092.31 64,573,663.85 — —
并资产评估增值
合计 430,491,092.31 64,573,663.85 — —
63
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,439,896.96 22,343,073.10
可抵扣亏损 19,816,688.17 4,535,331.67
合计 105,256,585.13 26,878,404.77
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 — 326,346.50 ——
2020 — 1,219,201.51 ——
2021 — 1,175.00 ——
2022 — 2,988,608.66 ——
2023 19,816,688.17 — ——
合计 19,816,688.17 4,535,331.67 ——
（十九）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程及其他长期资产购置款 — 500,000.00
合计 — 500,000.00
（二十）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 396,000,000.00 230,000,000.00
抵押、保证借款 348,000,000.00 —
保证借款 1,050,000.00 1,850,000.00
合计 745,050,000.00 231,850,000.00
注1：截至资产负债表日，抵押借款余额为396,000,000.00元 ，详见本附注六、（十二）
和附注六、（十三）以及附注六、（十五）所述。
注2：截至资产负债表日，抵押、保证借款余额为348,000,000.00元，抵押情况详见本附
注六、（十二）和附注六、（十三）以及附注六、（十五）所述。同时本公司为所属子公司昌吉
汇嘉公司向华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款100,000,000.00元提供连带责任保证；本
公司为所属子公司新疆好家乡向兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款50,000,000.00元提
64
供连带责任保证。公司实际控制人潘锦海为本公司向招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款
98,000,000.00元、昆仑银行股份有限公司借款100,000,000.00元提供连带责任保证。
注3：截至资产负债表日，保证借款余额为1,050,000.00元，系公司所属全资子公司克拉
玛依汇嘉公司向中国工商银行股份有限公司克拉玛依石油分行借款，本公司为该短期借款提供
连带责任保证。
2. 截至资产负债表日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（二十一）应付票据及应付账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付票据 215,133,713.98 —
应付账款 889,854,953.16 600,898,949.96
合计 1,104,988,667.14 600,898,949.96
2.应付票据
（1）应付票据列示
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 — —
银行承兑汇票 215,133,713.98 —
合计 215,133,713.98 —
（2）截至资产负债表日，本公司无已到期未支付的应付票据。
3.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 766,476,855.37 584,526,738.90
应付工程设备款 123,378,097.79 16,372,211.06
合计 889,854,953.16 600,898,949.96
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆生产建设兵团农业建设第六师一〇一团 1,767,873.02 尚未结算
合计 1,767,873.02 ——
65
（二十二）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 311,791,786.38 142,471,193.06
预收租金、物业费 38,715,198.21 16,244,379.55
其他 20,000.00 —
合计 350,526,984.59 158,715,572.61
2.截至资产负债表日，本公司无账龄超过1年的重要预收账款。
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,648,928.40 177,428,308.57 160,688,034.11 26,389,202.86
二、离职后福利中-设定提存计划负债 — 17,024,951.64 16,986,077.58 38,874.06
合计 9,648,928.40 194,453,260.21 177,674,111.69 26,428,076.92
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,134,196.30 149,100,968.77 136,442,296.06 21,792,869.01
二、职工福利费 — 5,885,655.01 5,885,655.01 —
三、社会保险费 — 8,713,842.46 8,711,746.32 2,096.14
其中：医疗保险费 — 7,667,550.84 7,666,578.25 972.59
工伤保险费 — 386,694.01 385,574.93 1,119.08
生育保险费 — 659,597.61 659,593.14 4.47
四、住房公积金 13,092.00 3,919,394.00 3,932,016.00 470.00
五、工会经费和职工教育经费 501,640.10 9,808,448.33 5,716,320.72 4,593,767.71
合计 9,648,928.40 177,428,308.57 160,688,034.11 26,389,202.86
3.离职后福利中-设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 — 16,612,869.28 16,573,995.22 38,874.06
2.失业保险费 — 412,082.36 412,082.36 —
合计 — 17,024,951.64 16,986,077.58 38,874.06
66
（二十四）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 6,087,359.97 6,214,169.14
2.增值税 8,832,430.38 8,817,412.43
3.消费税 2,551,619.45 2,553,919.13
4.房产税 243,782.74 198,562.31
5.城市维护建设税 841,642.05 908,128.02
6.教育费附加 601,307.62 648,662.13
7.代扣代缴个人所得税 1,722,089.67 220,860.71
8.印花税 202,220.74 91,121.09
9.其他 — 73,876.07
合计 21,082,452.62 19,726,711.03
（二十五）其他应付款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,492,591.91 326,898.58
应付股利 43,800.00 43,800.00
其他应付款 253,957,829.65 116,539,063.22
合计 255,494,221.56 116,909,761.80
2.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 404,937.50 —
短期借款应付利息 1,087,654.41 326,898.58
合计 1,492,591.91 326,898.58
3.应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 43,800.00 43,800.00
其中：欧阳卫 43,800.00 43,800.00
合计 43,800.00 43,800.00
67
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 108,503,337.86 43,264,046.13
供应商保证金及质保金 83,722,237.14 45,140,458.74
员工保证金及押金 1,129,433.23 1,107,205.00
代收代付款 13,799,413.12 11,978,625.39
预提费用 45,593,980.51 13,257,822.44
其他 1,209,427.79 1,790,905.52
合计 253,957,829.65 116,539,063.22
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石河子市华资商贸有限公司 5,496,584.05 未到结算期
克拉玛依市城投资产经营有限责任公司 4,167,265.54 未到结算期
哈密瑞鑫实业发展有限公司 3,118,420.43 未到结算期
新疆宏晟置业有限公司 2,413,909.03 未到结算期
奇台县鸿晟兴邦物业服务有限公司 2,220,848.08 未到结算期
乌鲁木齐惠鑫祥物业服务有限公司 1,863,890.75 未到结算期
克拉玛依天成房地产开发有限责任公司 1,376,022.69 未到结算期
合计 20,656,940.57 ——
（二十六）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 150,000,000.00 —
抵押借款 90,000,000.00 —
合计 240,000,000.00 —
注1：截至资产负债表日，抵押、保证借款余额为150,000,000.00元，抵押情况详见本附
注六、(十二)和本附注六、(十三)以及本附注六、(十五)所述。同时公司实际控制人潘锦海为
该笔借款提供连带责任保证。
注2：截至资产负债表日，抵押借款余额为90,000,000.00元，详见本附注六、(十二)和本
附注六、(十三)以及本附注六、(十五)所述。
68
注3：本公司长期借款利率区间为5.225%-5.70%。
（二十七）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,574,011.99 1,316,613.00 ——
合计 2,574,011.99 1,316,613.00 ——
注1：2014年5月20日，公司下属子公司新疆好家乡与博乐市新名居房地产开发有限公司（以
下简称“新名居公司”）签订《房屋场地租赁合同》，约定将位于博乐市杭州路“万象汇”项
目的地上第1至3层出租给新疆好家乡经营超市，后因市场环境变化双方签订《房屋场地租赁合
同补充协议》。2018年8月28日，新名居公司因新疆好家乡一直未进场经营，向新疆生产建设
兵团博乐垦区人民法院提起诉讼，请求支付违约金、经济损失、律师诉讼费等共7,250,000.00
元。随后，新疆好家乡提起反诉。2019年2月21日，新疆生产建设兵团博乐垦区人民法院做出
民事判决（（2018）兵0501民初441号），新疆好家乡支付新名居公司经济损失2,710,000.00
元，支付新名居公司律师代理费150,000.00元，承担诉讼费56,709.00元；新名居公司退还新
疆好家乡定金1,000,000.00元，暖气费312,727.28元。
新名居公司和新疆好家乡均不服上述判决，并向新疆生产建设兵团第五师中级人民法院提
出上诉。截至本报告报出之日，该案件正在审理过程中。
本公司根据该诉讼可能的结果产生的预计损失，本期计提预计负债1,103,981.72元。
注2：因成都好家乡超市有限公司（以下简称“成都好家乡公司”）未能向员工发放工资
等事由，刘延生、祝娟、王娜等23人向成都市锦江区人民法院提出诉讼，要求新疆好家乡和成
都好家乡公司支付工资、解除劳动合同的经济补偿金、社保费等。2018年，成都市锦江区人民
法院判决新疆好家乡向刘延生、祝娟、王娜等23人支付工资和解除劳动合同的经济补偿金为
1,391,655.71元，承担诉讼费为115.00元。
新疆好家乡不服上述判决，并提出上诉。截至本报告报出之日，该案件正在审理过程中。
本公司根据该诉讼可能的结果产生的预计损失计提预计负债 1,391,770.71 元。
注 3：2014 年 8 月，本公司与新疆金美乐餐饮投资管理有限责任公司（以下简称“金美
乐公司”）就汇嘉生活广场六楼租赁给金美乐公司用于开设餐饮广场事宜签订《租赁合同书》
及《补充协议》。后因消防验收未通过等原因，与本公司产生纠纷，金美乐公司于 2015 年 4
月提出诉讼，本公司于期初已计提预计负债 1,316,613.00 元。2018 年 4 月，新疆高院作出
终审判决，报告期内，本公司已按终审判决支付了赔偿款。
69
（二十八）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 — 30,000.00 — 30,000.00 与资产相关的政府补助
奖励积分 5,784,258.10 10,602,869.60 7,276,178.40 9,110,949.30 会员客户消费奖励
合计 5,784,258.10 10,632,869.60 7,276,178.40 9,140,949.30 ——
2.政府补助情况
本期计入
期初 本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项目 其他收益 其他变动 期末余额
余额 补助金额 外收入金额 与收益相关
金额
“肉菜放心超市”项目 — 30,000.00 — — — 30,000.00 与资产相关
合计 — 30,000.00 — — — 30,000.00 ——
（二十九）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 合计
股 转股
一、有限售条件股份 168,000,000.00 — — — — — 168,000,000.00
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 168,000,000.00 — — — — — 168,000,000.00
其中：境内法人持股 5,460,000.00 — — — — — 5,460,000.00
境内自然人持股 162,540,000.00 — — — — — 162,540,000.00
4.境外持股 — — — — — — —
其中：境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
二、无限售条件流通股份 72,000,000.00 — — — — — 72,000,000.00
1.人民币普通股 72,000,000.00 — — — — — 72,000,000.00
2.境内上市外资股 — — — — — — —
3.境外上市外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
股份合计 240,000,000.00 — — — — — 240,000,000.00
70
（三十）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 437,180,266.99 — — 437,180,266.99
其他资本公积 — — — —
合计 437,180,266.99 — — 437,180,266.99
（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,808,210.64 2,236,818.29 — 40,045,028.93
合计 37,808,210.64 2,236,818.29 — 40,045,028.93
注：根据公司章程规定，本期按公司净利润的10.00%提取法定盈余公积2,236,818.29元。
（三十二）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 578,086,063.30 497,041,082.69
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 578,086,063.30 497,041,082.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,156,301.75 102,144,071.58
减：提取法定盈余公积 2,236,818.29 1,659,090.94
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 24,000,000.00 19,440,000.03
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 622,005,546.76 578,086,063.30
（三十三）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,343,910,240.65 2,904,904,953.66 2,828,806,140.27 2,456,698,874.46
其他业务 280,526,408.00 96,324,690.61 198,487,871.15 68,969,530.20
合计 3,624,436,648.65 3,001,229,644.27 3,027,294,011.42 2,525,668,404.66
71
（三十四）利息收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 35,211,491.42 —
---存放同业 163,607.42 —
---发放贷款及垫款 35,047,884.00 —
其中：个人贷款和垫款 27,202,024.75 —
公司贷款及垫款 7,845,859.25 —
利息支出 — —
---拆入资金 — —
利息净收入 35,211,491.42 —
（三十五）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 23,154,097.84 19,307,913.47
城市维护建设税 5,288,966.09 5,694,096.81
教育费附加 3,777,292.22 4,067,176.60
房产税 19,343,016.56 16,754,747.91
土地使用税 1,501,598.59 2,329,446.88
车船使用税 32,430.82 21,910.00
印花税 1,359,091.14 896,577.68
合计 54,456,493.26 49,071,869.35
注：税金及附加计缴标准见本附注四、税项。
（三十六）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资、福利费 65,430,929.43 37,467,707.45
折旧费 37,931,274.77 27,936,642.20
装修费 55,386,988.77 26,562,721.60
房屋租赁费 46,496,509.25 22,460,470.93
水电暖空调费 21,872,262.13 15,919,562.24
广告、宣传费 45,506,370.06 16,021,222.81
社会保险费 10,057,198.58 6,691,209.45
其他费用 23,850,826.05 26,145,329.99
合计 306,532,359.04 179,204,866.67
72
（三十七）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 85,101,194.42 60,647,373.99
无形资产摊销及折旧费 10,139,018.83 8,159,794.54
社会保险费 14,557,258.46 9,769,211.36
维修费 3,566,660.16 4,760,302.56
聘请中介费 5,071,096.40 4,223,412.70
业务招待费 6,545,729.70 3,943,526.81
劳务费 8,194,794.95 3,073,849.91
差旅费 3,687,839.27 2,298,935.32
物业管理费 1,889,432.16 774,955.99
房屋租赁费 899,477.57 725,638.88
物料消耗 398,121.68 459,587.94
水电暖费 815,161.90 128,659.42
其他 11,119,196.19 10,858,243.09
合计 151,984,981.69 109,823,492.51
（三十八）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出净额 31,405,796.36 6,455,147.92
其中：利息支出 32,067,867.70 8,849,815.70
利息收入 662,071.34 2,394,667.78
银行贴息、手续费及其他 12,311,555.58 10,767,232.51
合计 43,717,351.94 17,222,380.43
（三十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,604,999.89 6,161,477.26
二、存货跌价损失 963,250.04 280,388.39
三、固定资产减值损失 24,698.86 —
四、商誉减值损失 20,806,481.28 —
五、贷款减值损失 11,365,500.00 —
合计 36,764,930.07 6,441,865.65
73
（四十）其他收益
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,893,014.79 2,373,614.87
合计 1,893,014.79 2,373,614.87
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
社保补贴 1,364,029.01 1,235,116.87 与收益相关
实施支持和促进重点群体创业就业税收返还 337,999.95 156,000.00 与收益相关
创业、就业担保贷款贴息 117,425.83 — 与收益相关
促进就业岗位补贴款 73,560.00 282,498.00 与收益相关
网订店取商业平台建设项目补贴款 — 700,000.00 与收益相关
合计 1,893,014.79 2,373,614.87 ——
（四十一）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,651.75 -11,517,219.70
处置长期股权投资产生的投资收益 32,555,086.33 —
可供出售金融资产等取得的投资收益 493,618.36 673,115.94
合计 33,037,052.94 -10,844,103.76
（四十二）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 77,689.51 -248,455.46
合计 77,689.51 -248,455.46
（四十三）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿收入 998,897.67 — 998,897.67
罚款收入 528,004.00 — 528,004.00
74
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 — 930,637.00 —
其他 1,093,767.22 1,449,262.51 1,093,767.22
合计 2,620,668.89 2,379,899.51 2,620,668.89
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补助 — 929,137.00与收益相关
兵团重要商品价格监测补贴 — 1,500.00与收益相关
合计 — 930,637.00 ——
（四十四）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔款支出 3,857,096.78 1,481,545.34 3,857,096.78
捐赠支出 2,916,062.54 2,469,621.67 2,916,062.54
往来款核销损失 1,305,656.76 — 1,305,656.76
罚款支出 275,064.87 95,000.00 275,064.87
报废非流动资产损失 3,544.28 2,699,639.46 3,544.28
其他 204,906.18 349,737.15 204,906.18
合计 8,562,331.41 7,095,543.62 8,562,331.41
（四十五）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,537,473.69 21,264,535.97
递延所得税费用 -1,665,300.92 3,017,936.14
合计 23,872,172.77 24,282,472.11
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 94,028,474.52 126,426,543.69
按 15.00%税率计算的所得税费用 14,104,271.18 18,963,981.55
子公司适用不同税率的影响 — —
75
项目 本期发生额 上期发生额
调整以前期间所得税的影响 1,476,586.25 219,501.29
归属于合营企业和联营企业的损益 1,747.76 1,727,582.96
无须纳税的收入 -1,453,069.37 -100,967.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 585,028.82 730,834.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 831,516.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 9,157,608.13 1,910,022.94
扣亏损的影响
所得税费用合计 23,872,172.77 24,282,472.11
（四十六）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 1,923,014.79 3,148,251.87
资金往来款 106,591,365.91 43,723,279.85
利息收入 662,071.34 2,394,667.78
票据保证金 — 1,650,000.00
保函保证金 — 10,500,000.00
其他 2,479,918.46 2,635,592.29
合计 111,656,370.50 64,051,791.79
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁费 24,228,835.35 16,364,586.73
差旅费、业务招待费等 26,048,212.91 16,318,355.90
银行手续费 12,311,555.58 10,767,232.51
对外捐赠 87,256.40 2,469,621.67
票据保证金 39,277,450.31 —
资金往来款 9,583,931.01 43,626,802.10
其他付现销售管理费用 84,785,235.21 78,701,795.58
合计 196,322,476.77 168,248,394.49
76
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买日前收到新疆好家乡归还的借款 28,000,000.00 —
合计 28,000,000.00 —
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买日前向新疆好家乡支付借款 120,000,000.00 250,000,000.00
合计 120,000,000.00 250,000,000.00
（四十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 —— ——
净利润 70,156,301.75 102,144,071.58
加：资产减值准备 36,484,541.68 18,931,865.65
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产累计折 57,875,565.97 44,241,565.23
旧和累计摊销
无形资产摊销 4,976,871.25 4,554,307.70
长期待摊费用摊销 63,593,141.35 43,741,689.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -77,689.51 248,455.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,544.28 2,699,639.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 32,067,867.70 8,849,815.70
投资损失（收益以“－”号填列） -33,037,052.94 -1,645,896.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -362,066.82 3,017,936.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,303,234.10 —
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,329,080.76 -19,458,868.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -318,759,550.46 -61,478,956.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,301,776.37 207,184,676.18
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 13,590,935.76 353,030,302.21
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： —— ——
77
项目 本期发生额 上期发生额
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
三、现金及现金等价物净增加情况： —— ——
现金的期末余额 263,169,049.61 171,782,669.93
减：现金的期初余额 171,782,669.93 256,407,276.59
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 91,386,379.68 -84,624,606.66
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 91,029,775.00
其中：新疆好家乡超市有限公司 91,029,775.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,018,955.03
其中：新疆好家乡超市有限公司 8,018,955.03
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
其中：新疆好家乡超市有限公司 —
取得子公司支付的现金净额 83,010,819.97
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,361,575.58
其中：伊犁汇嘉时代百货有限公司 28,361,575.58
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,153.38
其中：伊犁汇嘉时代百货有限公司 16,153.38
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 —
其中：伊犁汇嘉时代百货有限公司 —
处置子公司收到的现金净额 28,345,422.20
78
4.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 263,169,049.61 171,782,669.93
其中：1.库存现金 12,462,108.84 10,278,865.66
2.可随时用于支付的银行存款 250,706,940.77 161,503,804.27
3.可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 263,169,049.61 171,782,669.93
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — —
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 76,728,045.63 详见本附注六、（一）
固定资产 953,312,328.34 借款抵押
固定资产 47,883,511.74 注
投资性房地产 289,935,852.52 借款抵押
无形资产 46,351,020.00 借款抵押
合计 1,414,210,758.23 ——
注：截至资产负债表日，本公司所属子公司新疆好家乡以其拥有的固定资产账面价值
47,883,511.74元作为抵押物向新疆天山农村商业银行股份有限公司沙依巴克区支行取得的借
款已到期偿还，尚未办理解押手续，抵押合同有效期至2019年3月24日。
（四十九）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 1,364,029.01其他收益 1,364,029.01
实施支持和促进重点群体创业就业税收返还 337,999.95其他收益 337,999.95
创业、就业担保贷款贴息 117,425.83其他收益 117,425.83
促进就业岗位补贴款 73,560.00其他收益 73,560.00
合计 1,893,014.79 —— 1,893,014.79
2.公司本期未发生政府补助退回情况。
79
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权取得比 股权取
被购买方名称 股权取得时点 购买日
得成本 例（%） 得方式
新疆好家乡超市有限公司 2018 年 9 月 11 日 132,500,000.00 注 购买 2018 年 9 月 11 日
续上表：
被购买方名称 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润
新疆好家乡超市有限公司 取得被购买方控制权 205,176,365.19 -22,765,689.05
注：2017 年 9 月 26 日，本公司与许平、新疆好家乡签订《增资协议》，本公司以 1,249.00
万元增资新疆好家乡并取得 51.00%的股权。2017 年 10 月 23 日，新疆好家乡召开股东大会表
决通过了《关于修订公司章程的议案》和《关于增补公司第三届董事的议案》。依据新疆好
家乡修订后的公司章程约定：股东大会作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三
分之二以上通过；董事会作出的决议，必须经全体董事所持表决权的三分之二以上通过；董
事会成员为 9 人，其中 5 名董事由本公司提名，其余 4 名董事由其他股东提名。此次增资，
本公司虽然向新疆好家乡委派 5 名董事，但在股东大会和董事会的表决权均未超过达到三分
之二，本公司对新疆好家乡不具有控制权，对其能够实施重大影响。
2018 年 8 月 23 日，本公司与新疆好家乡少数股东许平等 14 人签订股权转让协议，以
13,250.00 万元收购少数股东持有新疆好家乡 49.00%的股权。2018 年 9 月 11 日，上述股权
转让协议经公司第五次临时股东大会和新疆好家乡股东会决议通过，修改了公司章程，并于
当日办理股权转让的工商变更手续。
本公司于 2018 年 9 月 11 日实际取得对新疆好家乡的控制权，购买日为 2018 年 9 月 11
日，新疆好家乡自购买日纳入本公司的合并财务报表。
2.合并成本及商誉
项目 新疆好家乡超市有限公司
合并成本 132,500,000.00
其中：现金 132,500,000.00
小计 132,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -164,515,187.10
商誉 297,015,187.10
80
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
新疆好家乡超市有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： —— ——
货币资金 40,969,550.35 40,969,550.35
应收款项 82,211,212.63 82,211,212.63
存货 55,591,785.50 55,591,785.50
其他流动资产 5,400,331.04 5,400,331.04
固定资产 610,177,526.88 172,936,998.56
无形资产 2,638,185.35 1,898,788.95
长期待摊费用 33,694,727.23 32,495,332.30
负债： —— ——
借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付款项 667,961,921.39 667,961,921.39
应付职工薪酬 7,559,093.86 7,559,093.86
应交税费 2,465,482.30 2,465,482.30
递延所得税负债 65,876,897.95 —
其他负债 201,335,110.58 201,335,110.58
净资产 -164,515,187.10 -537,817,608.80
减：少数股东权益 — —
取得的净资产 -164,515,187.10 -537,817,608.80
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司依据沃克森（北京）国际资产评估有限
公司出具的《新疆汇嘉时代百货股份有限公司为合并对价分摊而涉及的新疆好家乡超市有限
公司可辨认资产、负债公允价值的资产评估报告》中所列的资产基础法评估结果为基础确定
新疆好家乡购买日的可辨认资产和负债的公允价值。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本公司本期无需要披露的购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损
失。
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
本公司本期无需要披露的购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨
认资产、负债公允价值的相关说明。
81
（二）同一控制下企业合并
本公司本期无需要披露的同一控制下企业合并情况。
（三）反向购买
本公司本期无需要披露的反向购买情况。
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
股权处 股权处置比 股权处 丧失控制
子公司名称 权时点的
置价款 例（%） 置方式 权的时点
确定依据
伊犁汇嘉时代百货有限公司 28,361,575.58 100.00 股权转让 2018 年 12 月 注
续上表：
处置价款与处置投资对应的 丧失控制权之 丧失控制权之日
丧失控制权之日
子公司名称 合并财务报表层面享有该子 日剩余股权的 剩余股权的公允
剩余股权的比例
公司净资产份额的差额 账面价值 价值
伊犁汇嘉时代百货 32,555,086.33 — — —
有限公司
注：2018年10月，本公司与李福清、朱翔签订股权转让合同，约定以28,361,575.58元转
让公司持有伊犁公司的全部股权，2018年11月26日收到全部股权转让款。2018年12月25日，伊
犁公司召开股东会改选执行董事兼总经理，修改公司章程，本公司失去控制权。因此，本公司
自2018年12月不再将伊犁公司纳入合并范围。
2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
公司本期无需要披露的通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
（五）其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
2017 年 3 月，公司董事会和股东大会分别通过《关于投资设立小额贷款公司的议案》，
决议设立汇嘉小贷公司。2018 年 3 月 30 日，公司收到新疆维吾尔自治区金融工作办公室《关
于准予设立新疆汇嘉时代小额贷款有限公司的批复》（新金函[2018]40 号），同意设立汇嘉小
贷公司。公司于 2018 年 3 月 30 日办理汇嘉小贷公司的工商登记手续，注册资本为 30,000.00
万元，经营范围为办理各项小额贷款。
82
（2）清算子公司
2017 年 10 月，公司第四届董事会第四次会议决议通过了《关于注销北京汇嘉时代企业
管理有限公司的议案》，并于 2018 年 4 月 25 日办理北京公司的工商注销手续。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
昌吉市汇嘉时代百货有限公司 昌吉市 昌吉市 零售业 100.00 — 100.00 同一控制下企业合并
克拉玛依汇嘉时代百货有限公司 克拉玛依市 克拉玛依市 零售业 100.00 — 100.00 同一控制下企业合并
五家渠汇嘉时代百货有限公司 五家渠市 五家渠市 零售业 100.00 — 100.00 设立
乌鲁木齐汇嘉时代百货有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 零售业 100.00 — 100.00 同一控制下企业合并
库尔勒汇嘉时代商业投资有限公司 库尔勒 库尔勒 零售业 100.00 — 100.00 设立
昌吉市汇嘉时代生活广场商贸有限 昌吉市 昌吉市 零售业 100.00 — 100.00 设立
责任公司
新疆汇嘉时代小额贷款有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 小额贷款 66.60 33.40 100.00 设立
新疆好家乡超市有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 零售业 100.00 — 100.00 非同一控制下企业合并
新疆汇嘉时代物业管理有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 服务业 100.00 — 100.00 设立
2.重要非全资子公司
本公司本期无需要披露的重要非全资子公司。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
本公司本期无需要披露的重要的非全资子公司的主要财务信息。
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制
本公司本期无需要披露的使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他
支持的情况。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
83
本公司本期无需要披露的在子公司所有者权益份额的变化情况的说明。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本公司本期无需要披露交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响。
（三）投资性主体
本公司本期无需要披露的投资性主体的信息。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 本公司在被投 对集团活
业务
被投资单位名称 主要经营地 注册地 资单位表决权 动是否具
性质 直接 间接
比例（%） 有战略性
联营企业
1.新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购 乌鲁木齐市 乌鲁木齐 零 售 20.00 — 20.00 否
物广场有限公司 市 业
2.乌鲁木齐市新温商小额贷 乌鲁木齐市 乌鲁木齐 小 额 5.55 — 5.55 否
款股份有限公司 市 贷款
注：本公司向乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司董事会委派一名董事，对其具有重
大影响，采用权益法核算长期股权投资。
2.重要合营企业的主要财务信息
本公司本期无需要披露的重要合营企业的主要财务信息。
3.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广 乌鲁木齐市新温商小额贷款股
场有限公司 份有限公司
流动资产 10,493,169.45 242,837,061.36
非流动资产 211,773,310.99 —
资产合计 222,266,480.44 242,837,061.36
流动负债 431,511.15 59,859.58
非流动负债 110,900,000.00 —
负债合计 111,331,511.15 59,859.58
净资产 110,934,969.29 242,777,201.78
按持股比例计算的净资产份额 22,186,993.86 13,474,134.70
84
期末余额或本期发生额
项目 新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广 乌鲁木齐市新温商小额贷款股
场有限公司 份有限公司
调整事项 — -0.01
——商誉 — —
——内部交易未实现利润 — —
——其他 — -0.01
对联营企业权益投资的账面价值 22,186,993.86 13,474,134.69
存在公开报价的权益投资的公允价值 — —
营业收入 — 352,849.76
净利润 -65,030.71 24,403.50
其他综合收益 — —
综合收益总额 -65,030.71 24,403.50
收到的来自联营企业的股利 — —
终止经营净利润 — —
续上表：
期初余额或上期发生额
项目 新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广 乌鲁木齐市新温商小额贷款股
场有限公司 份有限公司
流动资产 — 242,784,924.75
非流动资产 — —
资产合计 — 242,784,924.75
流动负债 — 32,126.47
非流动负债 — —
负债合计 — 32,126.47
净资产 — 242,752,798.28
按持股比例计算的净资产份额 — 13,472,780.30
调整事项 — —
——商誉 — —
——内部交易未实现利润 — —
——其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 — 13,472,780.30
存在公开报价的权益投资的公允价值 — —
营业收入 — 402,815.73
85
期初余额或上期发生额
项目 新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广 乌鲁木齐市新温商小额贷款股
场有限公司 份有限公司
净利润 — 54,345.46
其他综合收益 — —
综合收益总额 — 54,345.46
收到的来自联营企业的股利 — —
终止经营净利润 — —
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
本公司本期无需要披露的不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息。
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期无需要披露的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
说明。
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司本期无需要披露的合营企业或联营企业发生的超额亏损情况。
（五）重要的共同经营
本公司本期无需要披露的重要的共同经营。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本公司本期无需要披露的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，主要包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术对风险变量的合理性、可能的变化影响到当期损益或股东权益
进行分析。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
86
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末账面价值
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产 期投资
货币资金 — — 339,897,095.24 — 339,897,095.24
应收票据及应收账 — — 124,436,601.04 — 124,436,601.04
款
其中：应收票据 — — 8,139,286.00 — 8,139,286.00
应收账款 — — 116,297,315.04 — 116,297,315.04
其他应收款 — — 149,365,689.43 — 149,365,689.43
其中：应收利息 — — 9,224,745.06 — 9,224,745.06
一年内到期的非流 — — 310,164,500.00 — 310,164,500.00
动资产
可供出售金融资产 — — — 7,000,000.00 7,000,000.00
长期应收款 — — — — —
续上表：
期初账面价值
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产 期投资
货币资金 — — 176,282,669.93 — 176,282,669.93
应收票据及应收账 — — 79,548,537.91 — 79,548,537.91
款
其中：应收票据 — — 26,156,422.69 — 26,156,422.69
应收账款 — — 53,392,115.22 — 53,392,115.22
其他应收款 — — 175,596,873.90 — 175,596,873.90
其中：应收利息 — — — — —
一年内到期的非流 — — — — —
动资产
可供出售金融资产 — — — 7,000,000.00 7,000,000.00
长期应收款 — — 200,000,000.00 — 200,000,000.00
87
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末账面价值
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 — 745,050,000.00 745,050,000.00
应付票据及应付账款 — 1,104,988,667.14 1,104,988,667.14
其他应付款 — 255,494,221.56 255,494,221.56
其中：应付利息 — 1,492,591.91 1,492,591.91
应付股利 — 43,800.00 43,800.00
长期借款 — 240,000,000.00 240,000,000.00
续上表：
期初账面价值
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 — 231,850,000.00 231,850,000.00
应付票据及应付账款 — 600,898,949.96 600,898,949.96
其他应付款 — 116,909,761.80 116,909,761.80
其中：应付利息 — 326,898.58 326,898.58
应付股利 — 43,800.00 43,800.00
长期借款 — — —
（二）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本公司对应收账款余额进行
持续监控，于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、(二)和六、
（四）。
（三）流动风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生
的风险。本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的
88
现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对本公司信誉的损害。
下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同
利率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息金额）的到期日分析，以及本公司被
要求偿还这些负债的最早日期：
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末账面价值
项目
1 年以内（含 1 年，下同） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 745,050,000.00 — — — 745,050,000.00
应付票据及应付账款 1,060,946,000.14 27,365,385.58 7,237,878.90 9,439,402.52 1,104,988,667.14
其他应付款 —— —— —— —— ——
其他：应付利息 1,492,591.91 — — — 1,492,591.91
应付股利 — — 43,800.00 — 43,800.00
其他应付款 178,284,737.77 48,623,570.84 11,124,246.89 15,925,274.15 253,957,829.65
长期借款 240,000,000.00 — — — 240,000,000.00
续上表：
期初账面价值
项目
1 年以内（含 1 年，下同） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 231,850,000.00 — — — 231,850,000.00
应付票据及应付账款 540,533,505.39 51,580,852.31 1,311,754.83 7,472,837.43 600,898,949.96
其他应付款 —— —— —— —— ——
其中：应付利息 326,898.58 — — — 326,898.58
应付股利 — 43,800.00 — — 43,800.00
其他应付款 70,478,774.24 20,251,211.90 10,731,382.55 15,077,694.53 116,539,063.22
长期借款 — — — — —
（四）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的长、短期借款有关。
89
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加622.21万元（上期：172.50万元）。
（2）汇率风险
本公司未持有外币资产或负债，故不存在外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
十、公允价值的披露
本公司本期无需要披露的以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司本期无需要披露的母公司有关信息。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆汇嘉投资（集团）有限公司 受同一实际控制人控制
新疆宝开茂建材有限公司 公司实际控制人直系亲属配偶控制之企业
新疆诚尚德商贸有限公司 公司实际控制人直系亲属控制之企业
昌吉市汇投房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
库尔勒市汇投房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
新疆汇嘉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
新疆乐天建设投资有限公司 受同一实际控制人控制
和田帝辰医药生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
90
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 受同一实际控制人控制
克拉玛依君和名都酒店管理有限责任公司 受同一实际控制人控制
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司 公司实际控制人的直系亲属担任执行董事
乌鲁木齐市永耀小额贷款股份有限公司 公司实际控制人的直系亲属担任高管
新疆汇嘉十分孝心基金会 公司实际控制人的直系亲属担任高管
新疆尚林创意装饰设计股份有限公司 公司实际控制人参股
潘丁睿 公司实际控制人的直系亲属
潘锦财 公司实际控制人的直系亲属
潘锦兰 公司实际控制人的直系亲属
马丽 公司高级管理人员
王珂 公司董事之直系亲属
潘统国 公司实际控制人的亲属
潘统桥 公司实际控制人的亲属
潘统有 公司实际控制人的亲属
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司 接受劳务 19,672,153.90 5,700,900.90
新疆宝开茂建材有限公司 接受劳务 7,079,819.20 —
新疆尚林创意装饰设计股份有限公司 接受劳务 934,320.54 9,439,482.16
和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分公司 购买商品 106,800.87 —
新疆汇嘉房地产开发有限公司 接受劳务 — 135,398.00
合计 —— 27,793,094.51 15,275,781.06
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昌吉市汇投房地产开发有限公司 销售商品 17,525,645.72 —
潘统桥 提供服务 1,537,443.00 —
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 销售商品 1,159,266.98 —
潘锦兰 提供服务 637,053.14 198,578.96
91
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潘统国 提供服务 316,691.61 —
潘统有 提供服务 388,908.45 —
克拉玛依君和名都酒店管理有限责任公司 销售商品 139,792.26 —
和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分公司 提供服务 107,194.34 —
新疆汇嘉投资（集团）有限公司 销售商品 65,476.90 —
潘锦财 提供服务 14,370.16 30,550.39
乌鲁木齐市永耀小额贷款股份有限公司 销售商品 6,896.55 —
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 销售商品 980.70 —
新疆乐天建设投资有限公司 销售商品 — 24,800.00
乌鲁木齐市人防工程建设有限公司 提供服务 — 23,602.74
潘丁睿 提供服务 — 123,153.03
新疆好家乡超市有限公司 销售商品 — 332,668.65
合计 —— 21,899,719.81 733,353.77
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）本公司受托管理/承包情况表
受托资产 托管收益/定价 年度确认的托
委托方名称 受托方名称 受托起始日 受托终止日
类型 依据 管收益
克拉玛依汇嘉文化 本公司 经营托管 2017-5-10 2019-5-9 100.00 万元/年 943,396.22
投资有限公司
合计 —— —— —— —— —— 943,396.22
（2）本公司委托管理/出包情况表
本公司本期无委托管理/出包情况。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
潘丁睿 商铺 107,414.22 524,297.76
潘锦兰 商铺 78,080.00 —
和田帝辰医药生物科技有限公司 商铺 14,549.05 —
合计 —— 200,043.27 524,297.76
92
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
昌吉市汇投房地产开发有限公司 经营场所 3,847,402.60 —
新疆乐天建设投资有限公司 经营场所 1,172,493.83 131,183.93
新疆汇嘉房地产开发有限公司 办公楼 620,261.47 628,112.88
合计 —— 5,640,157.90 759,296.81
4.关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
潘锦海 本公司 100,000,000.00 2017-02-08 2020-2-7 否
潘锦海、潘春梅、潘艺尹 本公司 250,000,000.00 2012-05-31 2020-5-20 是
潘锦海、潘春梅、潘艺尹 本公司 250,000,000.00 2013-04-25 2021-3-24 是
潘锦海 本公司 300,000,000.00 2018-7-30 2021-7-29 否
潘锦海 本公司 100,000,000.00 2018-3-13 2022-11-1 否
合计 —— 1,000,000,000.00 —— —— ——
5.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
新疆康瑞集团有限公司（新疆汇嘉投资（集团）有 14,000,000.00 2018-4-4 2019-4-3 注1
限公司）
新疆宝开茂建材有限公司（新疆汇嘉投资（集团） 13,000,000.00 2018-4-4 2019-4-3 注1
有限公司）
新疆诚尚德商贸有限公司（新疆汇嘉投资（集团） 15,000,000.00 2018-4-4 2019-4-3 注1
有限公司）
任强（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 11,000,000.00 2018-4-8 2019-4-7 注1
张斌（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 2,000,000.00 2018-4-10 2019-4-9 注1
朱翔（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 15,000,000.00 2018-4-19 2019-4-15 注1
新疆启盈汇利股权投资管理合伙企业（有限合伙） 11,300,000.00 2018-4-20 2019-4-15 注1
（潘锦海）
新疆创盈利投股权投资管理合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 2018-4-20 2019-4-15 注1
（潘锦海）
王珂（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 15,000,000.00 2018-4-24 2019-4-15 注1
唐文军（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 15,000,000.00 2018-4-24 2019-4-15 注1
93
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
杜曼莉（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 15,000,000.00 2018-4-24 2019-4-15 注1
李洁（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 15,000,000.00 2018-4-24 2019-4-15 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 2,000,000.00 2018-5-3 2019-6-13 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 1,100,000.00 2018-7-10 2019-1-10 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 900,000.00 2018-8-8 2019-1-10 注1
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 5,000,000.00 2018-8-27 2019-8-26 注1
新疆乐天建设投资有限公司 2,500,000.00 2018-9-4 2019-3-4 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 900,000.00 2018-9-5 2019-3-4 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 600,000.00 2018-9-20 2019-3-4 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 100,000.00 2018-10-17 2019-4-16 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 500,000.00 2018-10-24 2019-4-16 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 400,000.00 2018-11-2 2019-4-16 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 2,000,000.00 2018-11-28 2019-4-16 注1
游林（和田帝辰医药生物科技有限公司） 2,500,000.00 2018-12-13 2019-6-13 注1
张恒楷（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 12,000,000.00 2018-12-28 2019-12-26 注1
潘锦财 200,000.00 2018-10-9 2018-12-7 注1
马丽 400,000.00 2018-7-18 2018-10-15 ——
新疆好家乡超市有限公司 19,000,000.00 2018-1-9 2018-12-9 借款
新疆好家乡超市有限公司 4,000,000.00 2018-1-9 2018-12-9 借款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-1-19 2018-1-30 借款
新疆好家乡超市有限公司 900,000.00 2018-1-22 2018-1-25 借款
新疆好家乡超市有限公司 20,000,000.00 2018-2-2 2018-8-1 借款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-2-22 2018-2-23 借款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-3-20 2018-9-19 借款
新疆好家乡超市有限公司 5,000,000.00 2018-3-30 2018-4-4 借款
新疆好家乡超市有限公司 5,000,000.00 2018-3-19 2018-12-19 借款
新疆好家乡超市有限公司 7,000,000.00 2018-3-19 2018-12-19 借款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-3-26 2018-9-26 借款
新疆好家乡超市有限公司 20,000,000.00 2018-3-28 2018-9-27 借款
新疆好家乡超市有限公司 12,000,000.00 2018-4-5 2018-10-4 借款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-6-1 2018-6-7 借款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-6-12 2018-6-20 借款
新疆好家乡超市有限公司 20,000,000.00 2018-7-9 2018-7-31 借款
新疆好家乡超市有限公司 9,000,000.00 2018-9-10 2018-10-10 借款
94
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-8-29 2018-10-12 借款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-8-30 2018-10-12 借款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-8-31 2018-10-12 借款
合计 378,300,000.00 —— —— ——
拆入
新疆好家乡超市有限公司 900,000.00 2018-1-9 2018-1-25 还款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-1-9 2018-1-30 还款
新疆好家乡超市有限公司 15,000,000.00 2018-1-9 2018-2-23 还款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-2-22 2018-2-23 还款
新疆好家乡超市有限公司 5,000,000.00 2018-3-30 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 4,000,000.00 2018-1-10 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 5,000,000.00 2018-3-20 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 6,000,000.00 2017-10-13 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 100,000.00 2018-1-9 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-1-19 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 900,000.00 2018-1-22 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 7,000,000.00 2018-3-19 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-3-26 2018-4-4 还款
新疆好家乡超市有限公司 10,000,000.00 2018-6-1 2018-6-7 还款
新疆好家乡超市有限公司 3,000,000.00 2018-6-12 2018-6-20 还款
新疆好家乡超市有限公司 20,000,000.00 2018-7-9 2018-8-29 还款
新疆好家乡超市有限公司 9,000,000.00 2018-9-10 2018-9-13 还款
马丽 400,000.00 2018-7-18 2018-9-17 还款
潘锦财 200,000.00 2018-10-9 2018-10-31 还款
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 1,514,000.00 2018-8-27 2018-11-27 还款
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 2,500,000.00 2018-8-27 2018-12-11 还款
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 986,000.00 2018-8-27 2018-12-21 还款
合计 110,500,000.00 —— —— ——
注：如本附注十四、（一）所述，本公司的实际控制人及其关联方直接或通过借款客户以
资金转贷方式拆借公司的资金，括号内的关联方名称为资金的最终借入方。
6.关联方资产转让、债务重组情况
公司本期无关联方资产转让、债务重组事项。
95
7.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,401,235.70 3,443,325.61
8.其他关联交易
交易内容 关联方名称 本期发生额 上期发生额
利息收入 新疆好家乡超市有限公司 11,399,835.62 2,432,527.57
利息收入 任强（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,385,377.36 —
利息收入 新疆创盈利投股权投资管理合伙企业（有限合伙）（潘锦海） 1,202,830.19 —
利息收入 王珂（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,183,962.26 —
利息收入 唐文军（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,183,962.26 —
利息收入 杜曼莉（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,183,962.26 —
利息收入 李洁（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,183,962.26 —
利息收入 新疆诚尚德商贸有限公司（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,065,251.58 —
利息收入 朱翔（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 1,006,289.31 —
利息收入 新疆康瑞集团有限公司（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 994,234.80 —
利息收入 新疆宝开茂建材有限公司（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 923,218.03 —
利息收入 新疆启盈汇利股权投资管理合伙企业（有限合伙）（潘锦海） 906,132.08 —
利息收入 游林 (和田帝辰医药生物科技有限公司） 537,783.02 —
利息收入 张斌（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 416,666.67 —
利息收入 克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 326,415.09 —
利息收入 新疆乐天建设投资有限公司 115,041.92 —
利息收入 新疆宝开茂建材有限公司 94,339.62 —
利息收入 张恒楷（新疆汇嘉投资（集团）有限公司） 9,056.60 —
利息收入 马丽 7,672.95 —
利息收入 潘锦财 2,767.29 —
合计 —— 25,128,761.17 2,432,527.57
注：如本附注十四、（一）所述，本公司的实际控制人及其关联方直接或通过借款客户以
资金转贷方式拆借公司的资金，括号内的关联方名称为资金的最终借入方。
96
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
应收账款 昌吉市汇投房地产开发有限公司 14,329,749.04 — — —
应收账款 克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 319,847.70 — — —
应收账款 新疆汇集投资（集团）有限公司 20,953.20 — — —
应收账款 克拉玛依君和名都酒店管理有限 129,935.02 — — —
责任公司
预付款项 昌吉市汇投房地产开发有限公司 7,152,597.40 — — —
其他应收款 潘统国 60,145.86 — — —
其他应收款 潘统桥 38,451.13 — — —
其他应收款 潘统有 16,111.40 — — —
其他应收款 潘锦兰 14,076.46 — — —
其他应收款 和田帝辰医药生物科技有限公司 1,087.61 — — —
乌鲁木齐分公司
其他应收款 新疆好家乡超市有限公司 — — 52,578,704.58 —
其他应收款 新疆宝开茂建材有限公司 — — 6,121,666.67 —
其他应收款 昌吉市汇投房地产开发有限公司 — — 5,000,000.00 —
其他应收款 乌鲁木齐市人防工程建设有限公 — — 23,602.74 —
司
应收利息 任强 (新疆汇嘉投资（集团）有 1,468,500.00 — — —
限公司）
应收利息 张斌 (新疆汇嘉投资（集团）有 441,666.67 — — —
限公司）
应收利息 游林 (和田帝辰医药生物科技有 130,050.00 — — —
限公司）
应收利息 新疆乐天建设投资有限公司 11,111.11 — — —
应收利息 张恒楷 (新疆汇嘉投资（集团） 9,600.00 — — —
有限公司）
一年内到期的 唐文军 (新疆汇嘉投资（集团） 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 有限公司)
一年内到期的 杜曼莉 (新疆汇嘉投资（集团） 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 有限公司)
97
期末金额 期初金额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
一年内到期的 朱翔 (新疆汇嘉投资（集团）有 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 限公司)
一年内到期的 王珂 (新疆汇嘉投资（集团）有 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 限公司）
一年内到期的 李洁 (新疆汇嘉投资（集团）有 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 限公司)
一年内到期的 新疆诚尚德商贸有限公司 (新疆 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 汇嘉投资（集团）有限公司）
一年内到期的 新疆创盈利投股权投资管理合伙 15,000,000.00 225,000.00 — —
非流动资产 企业（有限合伙）（潘锦海）
一年内到期的 新疆康瑞集团有限公司 (新疆汇 14,000,000.00 210,000.00 — —
非流动资产 嘉投资（集团）有限公司）
一年内到期的 新疆宝开茂建材有限公司 (新疆 13,000,000.00 195,000.00 — —
非流动资产 汇嘉投资（集团）有限公司)
一年内到期的 张恒楷 (新疆汇嘉投资（集团） 12,000,000.00 180,000.00 — —
非流动资产 有限公司）
一年内到期的 新疆启盈汇利股权投资管理合伙 11,300,000.00 169,500.00 — —
非流动资产 企业(有限合伙）（潘锦海）
一年内到期的 任强 (新疆汇嘉投资（集团）有 11,000,000.00 165,000.00 — —
非流动资产 限公司）
一年内到期的 游林 (和田帝辰医药生物科技有 11,000,000.00 165,000.00 — —
非流动资产 限公司）
一年内到期的 新疆乐天建设投资有限公司 2,500,000.00 37,500.00 — —
非流动资产
一年内到期的 张斌 (新疆汇嘉投资（集团）有 2,000,000.00 30,000.00 — —
非流动资产 限公司）
长期应收款 新疆好家乡超市有限公司 — — 200,000,000.00 —
合计 —— 205,943,882.60 2,727,000.00 263,723,973.99 —
注：如本附注十四、（一）所述，本公司的实际控制人及其关联方直接或通过借款客户
以资金转贷方式拆借公司的资金，括号内的关联方名称为资金的最终借入方。
98
2.应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 乌鲁木齐市人防工程建设有限公司 6,520,778.38 518,950.45
应付账款 新疆宝开茂建材有限公司 552,966.18 —
应付账款 新疆尚林创意装饰设计股份有限公司 50,111.20 590,651.74
应付账款 潘统桥 31,526.55 —
应付账款 新疆汇嘉房地产开发有限公司 2,970.17 2,970.17
应付账款 和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分公司 1,957.76 —
预收账款 新疆乐天建设投资有限公司 48,000.00 —
预收账款 和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分公司 4,440.21 —
预收账款 和田帝辰医药生物科技有限公司 368.67 —
其他应付款 库尔勒市汇投房地产开发有限公司 5,825,744.43 —
其他应付款 新疆汇嘉十分孝心基金会 2,828,806.14 —
其他应付款 潘锦兰 1,054,673.80 652,495.36
其他应付款 潘统桥 900,975.07 —
其他应付款 潘统国 325,334.92 —
其他应付款 潘统有 247,214.23 —
其他应付款 乌鲁木齐市人防工程建设有限公司 166,831.68 —
其他应付款 和田帝辰医药生物科技有限公司乌鲁木齐分公司 100,028.30 —
其他应付款 新疆汇嘉房地产开发有限公司 37,148.59 —
其他应付款 新疆宝开茂建材有限公司 30,233.98 —
其他应付款 潘锦财 12,636.53 19,285.07
合计 —— 18,742,746.79 1,784,352.79
（八）关联方承诺事项
2017 年，本公司向新疆好家乡提供借款 2.50 亿元（其中借款 2.00 亿元利率为 4.90%，
期限为 2 年；借款 5,000.00 万元利率为 12.00%，期限为 1 年），本公司实际控制人潘锦海对
公司拆借给新疆好家乡的借款 2.50 亿元提供承诺：若还款期限届满，新疆好家乡未向公司清
偿，则由实际控制人潘锦海向本公司清偿借款本息。2018 年 9 月 10 日，本公司与新疆好家
乡签订补充协议，要求新疆好家乡在 2018 年 10 月 31 日前归还借款本息。2018 年 11 月 30
日，本公司、新疆好家乡与实际控制人潘锦海签订协议，因新疆好家乡已归还借款本息，公
司实际控制人潘锦海的承诺义务已解除。
99
（九）其他
1.捐赠
按照公司经股东大会审议通过的捐赠管理办法，2018 年度本公司按照 2017 年度主营业
务收入的千分之一，即：2,828,806.14 元捐赠给新疆汇嘉十分孝心基金会，作为其从事各种
公益慈善活动的经费，公司本期已计提尚未向新疆汇嘉十分孝心基金会捐出资金；2017 年度
本公司按照 2016 年度主营业务收入的千分之一，即：2,458,290.47 元捐赠给新疆汇嘉十分
孝心基金会，作为其从事各种公益慈善活动的经费。
2.赊销提货卡
公司向关联方赊销提货卡，赊销情况如下：
关联方名称 赊销金额 还款金额 期末赊销余额
昌吉市汇投房地产开发有限公司 22,150,000.00 6,000,000.00 16,150,000.00
克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 1,669,845.00 1,018,682.00 651,163.00
克拉玛依君和名都酒店管理有限责任公司 176,432.00 32,224.00 144,208.00
新疆汇嘉投资（集团）有限公司 200,000.00 55,000.00 145,000.00
合计 24,196,277.00 7,105,906.00 17,090,371.00
十二、股份支付
本公司本期无需要说明的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 114,190,830.96
1-2 年（含 2 年） 114,359,825.06
2-3 年（含 3 年） 116,329,064.85
3 年以上 804,841,276.25
合计 1,149,720,997.12
2.或有事项
（1）本期重要的未决诉讼情况
除本附注六、（二十七）所述以外，本公司尚有以下涉诉事项：
100
2013 年 12 月 30 日，本公司、张力、杨华、刘建军与北京松联科技有限公司（以下简称
“松联公司”）签订《股权转让协议》，约定将持有北京鸿华世纪商业发展有限公司（以下简
称“鸿华公司”）的 100.00%股权转让给松联公司。后因松联公司代鸿华公司偿还货款和赔偿
金合计 2,073,565.00 元，于 2015 年 9 月向北京市海淀区人民法院提出诉讼，要求鸿华公司
原股东张力、杨华、刘建军及本公司连带赔偿松联公司 2,200,000.00 元。2017 年 4 月 27 日，
北京市海淀区人民法院作出判决驳回松联公司的诉讼请求。松联公司不服判决结果，向北京
市第一中级人民法院提出上诉。2017 年 11 月 22 日，北京市第一中级人民法院将该案发回北
京市海淀区人民法院重审。
截至本报告报出之日，该案件正在审理过程中。
（2）对外担保情况
截至资产负债表日，本公司为子公司或子公司为本公司提供的对外担保共计 97,105.00
万元，具体明细如下：
担保金额
担保方 被担保方 担保类型 担保起始日 担保到期日 借款银行
(万元)
库尔勒汇嘉时代商 注 30,000.00 抵押担保 2018-7-30 2024-7-29 新疆天山农村商业
业投资有限公司 银行股份有限公司
地王商城支行
库尔勒汇嘉时代商 本公司 27,000.00 抵押担保 2018-9-19 2021-9-19 新疆银行股份有限
业投资有限公司 公司
本公司 新疆好家乡超市 11,000.00 保证担保 2018-6-5 2021-6-3 兴业银行股份有限
有限公司 公司乌鲁木齐分行
本公司 昌吉市汇嘉时代 10,000.00 保证担保 2018-12-19 2021-11-30 华夏银行股份有限
百货有限公司 公司乌鲁木齐分行
乌鲁木齐汇嘉时代 昌吉市汇嘉时代 10,000.00 抵押担保 2018-12-19 2021-12-31 华夏银行股份有限
百货有限公司 百货有限公司 公司乌鲁木齐分行
乌鲁木齐汇嘉时代 本公司 9,000.00 抵押担保 2018-3-13 2022-11-1 招商银行股份有限
百货有限公司 公司乌鲁木齐分行
本公司 克拉玛依汇嘉时 105.00 保证担保 2018-4-20 2021-4-20 中国工商银行股份
代百货有限公司 有限公司克拉玛依
石油分行
合计 —— 97,105.00 —— —— —— ——
注：2018 年 7 月，本公司取得新疆天山农村商业银行股份有限公司地王商城支行的综合
授信额度 30,000.00 万元，其中：一次性流动资金贷款额度为 15,000.00 万元；银行承兑汇
票敞口循环额度为 15,000.00 万元，本公司、新疆好家乡、昌吉汇嘉公司均为签票主体，截
至资产负债日，已累计使用该循环额度 14,045.50 万元。
101
十四、资产负债表日后事项
（一）与实际控制人及其关联方的关联交易和资金往来
本公司的实际控制人及其关联方直接或通过借款客户以资金转贷方式拆借公司的资金。
2018 年度，累计发生借款 187,000,000.00 元，归还 5,200,000.00 元；根据借款合同约定的
利率，计提利息 14,444,527.78 元，收回利息 12,383,600.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，
借款本金余额为 181,800,000.00 元，应收利息余额为 2,060,927.78 元，已于 2019 年 3 月
21 日前全部收回，如下表：
序号 贷款客户 资金的最终借入方 借款金额 借款时间 还款时间
1 新疆康瑞集团有限公司 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 14,000,000.00 2018-4-4 2019-1-4
2 新疆宝开茂建材有限公司 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 13,000,000.00 2018-4-4 2019-3-11
3 新疆诚尚德商贸有限公司 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-4 2019-3-12
4 任强 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 11,000,000.00 2018-4-8 2019-1-8
5 张斌 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 2,000,000.00 2018-4-10 2019-1-8
6 朱翔 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-19 2019-3-12
新疆启盈汇利股权投资管 潘锦海 11,300,000.00 2018-4-20 2019-3-12
7
理合伙企业（有限合伙）
新疆创盈利投股权投资管 潘锦海 15,000,000.00 2018-4-20 2019-3-12
8
理合伙企业（有限合伙）
9 王珂 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-24 2019-1-16
10 唐文军 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-24 2019-3-13
11 杜曼莉 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-24 2019-3-11
12 李洁 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2018-4-24 2019-3-13
克拉玛依汇嘉文化投资有 克拉玛依汇嘉文化投资有限公司 5,000,000.00 2018-8-27 2018-12-21
13
限公司
新疆乐天建设投资有限公 新疆乐天建设投资有限公司 2,500,000.00 2018-9-4 2019-3-11
14
司
15 张恒楷 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 12,000,000.00 2018-12-28 2019-3-11
16 潘锦财 潘锦财 200,000.00 2018-10-10 2018-10-31
102
序号 贷款客户 资金的最终借入方 借款金额 借款时间 还款时间
2,000,000.00 2018-5-7 2019-1-9
1,100,000.00 2018-7-13 2019-1-9
900,000.00 2018-8-8 2019-1-9
900,000.00 2018-9-5 2019-1-9
400,000.00 2018-9-20 2019-1-9
17 游林 和田帝辰医药生物科技有限公司 200,000.00 2018-9-21 2019-1-9
100,000.00 2018-10-17 2019-1-9
500,000.00 2018-10-24 2019-1-9
400,000.00 2018-11-2 2019-1-9
2,000,000.00 2018-11-28 2019-1-9
2,500,000.00 2018-12-13 2019-1-9
合计 187,000,000.00 —— ——
2019 年 1 月，累计发生借款 40,000,000.00 元；根据借款合同约定的利率，计提利息
3,885,189.88 元，已于 2019 年 3 月 21 日前全部收回，如下表：
序号 贷款客户 资金使用方 借款金额 借款时间 还款时间
1 新疆康瑞集团有限公司 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 14,000,000.00 2019-1-7 2019-3-11
2 新疆永道商贸有限公司 新疆汇嘉投资（集团）有限公司 15,000,000.00 2019-1-10 2019-3-12
3 李书诚 和田帝辰医药生物科技有限公司 11,000,000.00 2019-1-9 2019-3-21
合计 —— 40,000,000.00 —— ——
（二）利润分配情况
2019 年 4 月 18 日，公司董事会决议通过公司 2018 年度利润分配及资本公积金转增股本
预案，以本公司 2018 年 12 月 31 日总股本 240,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 4 股，共计转增 96,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 336,000,000 股，
不进行派现，该项利润分配及资本公积金转增股本预案尚待本公司股东大会批准。
（三）对外投资事项
2019 年 2 月 3 日，本公司依据与新疆生产建设兵团第十二师一〇四团签署《新疆汇嘉农
副产品（食品）产业园项目投资协议书》，投资设立新疆汇嘉食品产业园有限责任公司，负责
新疆汇嘉农副产品（食品）产业园的建设和运营。同日，经新疆生产建设兵团市场监督管理
局批准设立，注册资本为 1,000.00 万元，统一信用代码：91650000MA788GJ05T。
103
十五、其他重要事项
（一）债务重组
本公司本期无需要说明的债务重组事项。
（二）资产置换
本公司本期无需要说明的资产置换事项。
（三）年金计划
本公司本期无需要说明的年金计划事项。
（四）终止经营
本公司本期无需要说明的终止经营事项。
（五）分部信息
本公司及所属分、子公司主营业务为零售，销售的商品、销售流程及客户类型均相同或相
似，同时本公司及所属分、子公司经营场地均位于新疆地区，其所处经济、法律环境等也相同
或相似，根据相关规定，本公司及所属分、子公司经营活动合并为一个单一分部。
（六）借款费用
本公司本期无需要说明的借款费用事项。
（七）外币折算
本公司本期无需要说明的外币折算事项。
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 78,421,955.76 80,300,264.78
投资性房地产 446,449,632.13 419,922,041.29
合计 524,871,587.89 500,222,306.07
2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 114,190,830.96
1-2 年（含 2 年） 114,359,825.06
2-3 年（含 3 年） 116,329,064.85
104
剩余租赁期 最低租赁付款额
3 年以上 804,841,276.25
合 计 1,149,720,997.12
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 — —
应收账款 61,449,796.55 20,218,970.85
合计 61,449,796.55 20,218,970.85
2．应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 61,453,796.55 100.00 4,000.00 0.01 61,449,796.55
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
合计 61,453,796.55 —— 4,000.00 —— 61,449,796.55
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
105
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的 20,223,633.46 100.00 4,662.61 0.02 20,218,970.85
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
合计 20,223,633.46 —— 4,662.61 —— 20,218,970.85
（2） 截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 61,433,796.55 — —
1-2 年（含 2 年） 20,000.00 4,000.00 20.00
合计 61,453,796.55 4,000.00 ——
（4）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -662.61
本期收回或转回的应收账款坏账准备 —
（6）截至资产负债表日，本公司不存在应收账款核销情况。
（7）期末应收账款金额前五名情况
按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为59,198,880.39元，占应收账
款期末余额合计数的比例为96.33%。
（8）截至资产负债表日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
106
（二）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 1,025,775,331.00 736,677,987.55
合计 1,025,775,331.00 736,677,987.55
2.其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 17,318,945.11 1.68 2,820,302.65 16.28 14,498,642.46
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 1,011,315,582.02 98.06 1,350,687.33 0.13 1,009,964,894.69
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 2,657,592.34 0.26 1,345,798.49 50.64 1,311,793.85
账准备的其他应收款
合计 1,031,292,119.47 —— 5,516,788.47 —— 1,025,775,331.00
续上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比
金额 金额 价值
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 44,208,267.34 5.98 907,110.09 2.05 43,301,157.25
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的 694,063,561.53 93.92 1,264,668.88 0.18 692,798,892.65
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 740,861.00 0.10 162,923.35 21.99 577,937.65
备的其他应收款
合计 739,012,689.87 —— 2,334,702.32 —— 736,677,987.55
107
1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
乌鲁木齐风尚优品商贸有限公司 5,034,200.00 75,513.00 1.50 注1
新疆大地商贸有限公司 5,005,600.00 75,084.00 1.50 注1
新疆金色智卉商贸有限公司 4,162,466.68 2,622,955.47 63.01 预计部分无法收回
乌鲁木齐展图商贸有限公司 2,000,000.00 30,000.00 1.50 注1
乌鲁木齐意豪嘉康贸易有限公司 1,116,678.43 16,750.18 1.50 注1
合计 17,318,945.11 2,820,302.65 —— ——
注 1：本公司应收的该类款项，系公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信用风险特
征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，依据本附注三、（十）、2、（4）所述的风险
类型对应比例计提坏账准备。
注 2：本公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额重大的
其他应收款计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,007,691,985.02 — —
1-2 年（含 2 年） 493,757.32 98,751.47 20.00
2-3 年（含 3 年） 3,129,839.68 1,251,935.86 40.00
合计 1,011,315,582.02 1,350,687.33 ——
3）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乌鲁木齐瓯渠商贸有限公司 685,000.00 10,275.00 1.50 注1
新疆马天龙服饰有限公司 652,166.42 206,946.65 31.73 预计部分无法收回
库尔勒市土地矿产交易中心 325,382.00 325,382.00 100.00 预计无法收回
新疆义凯房地产开发有限公司 322,964.00 322,964.00 100.00 预计无法收回
深圳市西那饰品有限公司 261,066.80 159,906.81 61.25 预计部分无法收回
张家伟 200,000.00 138,536.99 69.27 预计部分无法收回
乌鲁木齐纵腾源商贸有限公司 140,861.00 112,954.82 80.19 预计部分无法收回
库尔勒市城建物业发展有限责任公司 68,812.12 68,812.12 100.00 预计无法收回
108
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
巴州铁赢商贸有限公司 1,340.00 20.10 1.50 注1
合计 2,657,592.34 1,345,798.49 —— ——
注 1：本公司应收的该类款项，系公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信用风险特
征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，依据本附注三、（十）、2、（4）所述的风险
类型对应比例计提坏账准备。
注 2：本公司本期根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对单项金额不重大
的其他应收款计提坏账准备。
（2）按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 945,603,335.12 631,472,239.38
外部往来款、借款 85,194,349.27 106,852,606.46
备用金 494,435.08 51,500.00
垫付款 — 435,504.41
其他 — 200,839.62
合计 1,031,292,119.47 739,012,689.87
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 3,659,898.35
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 385,841.26
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新疆宝开茂建材有限公司 183,650.00借款收回
乌鲁木齐瓯渠商贸有限公司 71,475.00借款收回
新疆恒傲正合商贸有限公司 45,000.00借款收回
乌鲁木齐意豪嘉康贸易有限公司 40,616.25借款收回
朱伟华 30,000.00借款收回
乌鲁木齐康业阳光商贸有限公司 15,100.01借款收回
合计 385,841.26——
109
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 91,970.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
库尔勒汇嘉时代商业投资有限公司 内部往来 496,975,019.771 年以内 48.19 —
新疆好家乡超市有限公司 内部往来 375,313,657.771 年以内 36.39 —
乌鲁木齐汇嘉时代百货有限公司 内部往来 66,131,988.641 年以内 6.41 —
伊犁汇嘉时代百货有限公司 内部往来 50,240,420.231 年以内 4.87 —
乌鲁木齐风尚优品商贸有限公司 借款 5,034,200.001 年以内 0.49 75,513.00
合计 —— 993,695,286.41 —— 96.35 75,513.00
（6）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 463,771,477.67 — 463,771,477.67 136,271,477.67 — 136,271,477.67
对联营、合营企 35,661,128.55 — 35,661,128.55 13,472,780.30 — 13,472,780.30
业投资
合计 499,432,606.22 — 499,432,606.22 149,744,257.97 — 149,744,257.97
1.对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
昌 吉 市 汇嘉 时 代 百 5,450,512.72 — — 5,450,512.72 — —
货有限公司
五 家 渠 汇嘉 时 代 百 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
货有限公司
乌 鲁 木 齐汇 嘉 时 代 79,060,964.95 — — 79,060,964.95 — —
百货有限公司
库 尔 勒 汇嘉 时 代 商 31,760,000.00 — — 31,760,000.00 — —
业投资有限公司
110
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
昌 吉 市 汇嘉 时 代 生 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
活 广 场 商贸 有 限 责
任公司
伊 犁 汇 嘉时 代 百 货 5,000,000.00 — 5,000,000.00 — — —
有限公司
新 疆 汇 嘉时 代 物 业 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
管理有限公司
新 疆 好 家乡 超 市 有 — 132,500,000.00 — 132,500,000.00 — —
限公司
新 疆 汇 嘉时 代 小 额 — 200,000,000.00 — 200,000,000.00 — —
贷款有限公司
合计 136,271,477.67 332,500,000.00 5,000,000.00 463,771,477.67 — —
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
联营企业 —— —— ——
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 13,472,780.30 — —
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 — 22,400,000.00 200,000.00
新疆好家乡超市有限公司 — — 12,490,000.00
合计 13,472,780.30 22,400,000.00 12,690,000.00
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投 其他综合收益 其他权益
现金红利
资损益 调整 变动
联营企业 —— —— —— ——
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 1,354.39 — — —
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 -13,006.14 — — —
新疆好家乡超市有限公司 — — — —
合计 -11,651.75 — — —
111
续上表：
本期增减变动
资产减值准
被投资单位名称 本期计提减 期末余额
其他 备
值准备
联营企业 —— —— —— ——
乌鲁木齐市新温商小额贷款股份有限公司 — — 13,474,134.69 —
新疆杉杉汇嘉奥特莱斯购物广场有限公司 — — 22,186,993.86 —
新疆好家乡超市有限公司 — 12,490,000.00 — —
合计 — 12,490,000.00 35,661,128.55 —
注：如本附注七、（一）所述，公司本期收购新疆好家乡少数股东股权，于2018年9月11
日实际取得对新疆好家乡的控制权，纳入本公司的合并财务报表。
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,297,423,098.10 1,127,839,138.94 996,516,723.08 863,384,956.56
其他业务 95,106,089.70 24,202,540.54 60,598,964.24 17,890,371.34
合计 1,392,529,187.80 1,152,041,679.48 1,057,115,687.32 881,275,327.90
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,651.75 -11,517,219.70
处置长期股权投资产生的投资收益 23,361,575.58 —
可供出售金融资产等取得的投资收益 493,618.36 673,115.94
合计 23,843,542.19 -10,844,103.76
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额
（1）非流动性资产处置损益 77,689.51
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
112
非经常性损益明细 金额
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,893,014.79
量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,216,906.81
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 —
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 —
（7）委托他人投资或管理资产的损益 —
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —
（9）债务重组损益 —
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 —
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,153,988.58
（16）对外委托贷款取得的损益 —
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 —
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 —
影响
（19）受托经营取得的托管费收入 943,396.22
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,941,662.52
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,555,086.33
非经常性损益合计 44,898,419.72
减：所得税影响金额 5,355,736.35
扣除所得税影响后的非经常性损益 39,542,683.37
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 39,542,683.37
归属于少数股东的非经常性损益 —
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为32,555,086.33元，系公司本期处置伊犁
公司的股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该伊犁公司净资产份额的差额
计入当期投资收益，详见本附注七、（四）处置子公司所述。
113
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.32 0.2923 0.2923
扣除非经常性损益后归属于公司普 2.32 0.1276 0.1276
通股股东的净利润
114