科华控股：关于开展外汇套期保值业务的公告2019-04-26
证券代码：603161 证券简称：科华控股 公告编号：2019-016
科华控股股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
科华控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 25 日召开第二届董事会第
十四次会议，审议通过了《关于公司开展外汇套期保值业务的议案》。公司及下属子公司拟
以自有资金在余额不超过 5000 万美元（或其他等值外币）交易额度内开展外汇套期保值业
务，授权期限自公司董事会审议通过之日起至 2019 年年度股东大会之日止。相关事项如下：
一、外汇套期保值目的
根据公司目前的业务发展情况及未来的发展战略，公司国际业务量不断增加，公司境外
收入增加，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对本公司的经营业绩造成一定影响。为有效
规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响，公司及下属子
公司拟开展外汇套期保值业务。公司将以真实的业务为基础开展相关外汇套期保值业务，不
进行投机和套利交易。
二、外汇套期保值业务概述
1、币种及业务品种：公司及下属子公司的外汇套期保值业务仅限于实际业务发生的结
算币种，主要币种有美元、欧元等。公司进行外汇套期保值业务包括但不限于远期业务、掉
期业务、互换业务、期权业务及其他外汇衍生产品业务。
2、资金规模及资金来源：公司及下属子公司拟开展余额金额不超过 5000 万美元（或其
他等值外币）的外汇套期保值业务,资金来源均为公司自有资金，不涉及募集资金。
3、交易对手：银行等金融机构。
4、流动性安排：所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时
间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
5、授权及期限公司：法定代表人或法定代表人指定的授权代理人审核并签署日常外汇
套期保值业务方案及外汇套期保值业务相关合同及文件，不再上报董事会进行审批，不再对
单一金融机构、单一业务出具董事会决议。授权财务部门在额度范围内具体实施。授权期限
自公司董事会审议通过之日起至 2019 年年度股东大会之日止。
三、外汇套期保值业务风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇
套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为
目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动导致
金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
2、履约风险：对部分按照预算进行相应风险管理而开展衍生品业务，存在合约到期无
法履约造成违约而带来的风险。
3、内部控制风险：衍生金融交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体
系不完善造成的风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司制定了《外汇套期保值业务制度》，对本公司外汇套期保值业务的管理原则及要
求、审批权限、管理及内部操作流程等进行了明确规定，对外汇套期保值业务行为和风险进
行了有效规范和控制。本公司将严格按照《外汇套期保值业务制度》的规定进行操作，控制
业务风险，保证制度有效执行。
2、公司基于规避风险的目的开展外汇套期保值业务，禁止进行投机和套利交易，并严
格按照《外汇套期保值业务制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
3、为控制交易违约风险，本公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机构开展外
汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
4、加强对银行账户和资金的管控，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
5、当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对
外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。
六、独立董事意见
公司以规避汇率波动风险、锁定汇兑损失为目的所开展的外汇套期保值业务，与公司日
常经营紧密相关，符合有关法律、法规的规定。公司开展外汇套期保值业务可以进一步提升
公司外汇风险管理能力，减少汇率波动对公司经营业绩的影响，全体独立董事同意公司在授
权范围内开展外汇套期保值业务。
特此公告。
科华控股股份有限公司董事会
2019 年 4 月 26 日
