浙江莎普爱思药业股份有限公司
           董事会审计委员会 2018 年度履职情况报告

   根据中国证监会《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》、
《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及《公司章程》、《审
计委员会工作细则》等相关规定和要求，浙江莎普爱思药业股份有限公司（以下简
称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行监督职责，现将审计委员会
2018 年度履职情况报告如下：


   一、审计委员会基本情况
   2018 年 1 月至 2018 年 5 月，公司第三届董事会审计委员会由三名委员组成，分
别是独立董事潘煜双女士、独立董事徐萍平女士和董事胡正国先生，其中主任委员
由具有专业会计资格的潘煜双女士担任。

   2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《关于选举公司

第四届董事会非独立董事的议案》、《关于选举公司第四届董事会独立董事的议
案》等，顺利完成公司董事会换届选举工作；同日，根据《公司章程》以及公司董
事会各专门委员会工作细则等有关规定，结合公司董事会专门委员会的任职情况和
三位新任独立董事的履历情况，为更好地提升公司管理水平，促进公司规范治理，
公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过《关于选举第四届董事会专门委员会
的议案》，选举产生了公司第四届董事会审计委员会。
   2018 年 5 月至 2018 年 12 月，公司第四届董事会审计委员会仍由三名委员组成，
分别是独立董事崔晓钟先生、独立董事徐萍平女士和董事胡正国先生，其中主任委
员由具有专业会计资格的崔晓钟先生担任。


   二、审计委员会 2018 年度召开会议情况
   报告期内，审计委员会共召开 7 次会议。有关会议审议情况等如下：
   1. 2018 年 1 月 4 日，审计委员会召开了 2017 年度审计有关情况沟通会，与独立
董事、董秘、财务部、审计部等共同听取了会计师关于财务和内控的初审情况、初
审意见，商定了 2017 年年度财务和内控审计的时间安排及审计计划；并对天健会计
师事务所（特殊普通合伙）的工作进行了肯定和评价。
   2. 2018 年 4 月 18 日，审计委员会、独立董事以及财务部、审计部等与天健会计
师事务所（特殊普通合伙）召开了 2017 年度审计有关进展情况沟通会，会议就审计
过程中发现的问题如关于年报关键事项（如广告宣传费、商誉减值等），报审计提示函
特别关注点事项以及审计中发现的其他重要事项的处理情况进行了有效沟通。公司独立

董事及审计委员会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作总体上是
按照审计计划所要求的进度进行的；公司的财务报表的是严格按照新《企业会计准
则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2014 年修订）》的要求编制的，其编制流程符合公司内部控制制度。天健会计师
事务所（特殊普通合伙）的年度审计时间安排基本上能够保证公司年报的如期披露。


   3. 2018 年 4 月 24 日，审计委员会召开了第三届第十五次会议，会议审议通过

了关于 2017 年年度报告及摘要的议案、关于 2018 年第一季度报告及正文的议案、
关于 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案、关于 2017 年度财务决算
的议案、关于 2018 年度财务预算的议案、关于 2017 年度募集资金存放与使用情况
专项报告的议案、关于 2008 年第一季度募集资金存放与使用情况专项报告的议案、
关于 2017 年度内部控制评价报告的议案、关于 2017 年度内部控制审计报告的议案、
关于《董事会审计委员会 2017 年度履职情况报告》的议案、关于续聘公司 2018 年
度审计机构的议案、关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案、关于收购强身药
业 100%股权所涉业绩承诺 2017 年度实现情况及资产转让方拟对公司进行业绩补偿的
议案、关于计提资产减值损失的议案、关于莎药内审字【2017】第 004 号内部审计
报告的议案、关于莎药内审字【2017】第 005 号内部审计报告的议案、关于莎药内
审字【2017】第 006 号内部审计报告的议案、关于莎药内审字【2017】第 007 号内
部审计报告的议案、关于公司审计部提交的 2017 年度审计部工作总结的议案、关于
公司审计部提交的 2018 年度内部审计工作计划的议案。


   4. 2018 年 8 月 23 日，审计委员会召开了第四届第一次会议，会议审议通过了

关于 2018 年半年度报告及摘要的议案、关于 2018 年半年度募集资金存放与使用情
况专项报告的议案、关于《采购与付款内部控制审计报告》的议案、关于《资金管
理内部控制审计报告》的议案、关于收购强身药业 100%股权所涉 2017 年度业绩承诺
补偿延迟支付有关事项的议案。
   5. 2018 年 10 月 22 日，审计委员会召开了第四届第二次会议，会议审议通过了

关于 2018 年第三季度报告及正文的议案、关于 2018 年三季度募集资金存放与使用
情况专项报告的议案。


   6. 2018 年 12 月 25 日，审计委员会召开了第四届第三次会议，会议审议通过了

关于《销售与收款内部控制审计报告》的议案、关于《子公司（莎普爱思大药房）
内部控制审计报告》的议案、关于《子公司（强身药业）内部控制审计报告》的议
案。


   7. 2018 年 12 月 25 日，审计委员会召开了 2018 年度审计有关情况沟通会，与

独立董事、董秘、财务部、审计部等共同听取了会计师关于财务和内控的初审情况、
初审意见，商定了 2018 年年度财务和内控审计的时间安排及审计计划；并对天健会
计师事务所（特殊普通合伙）的工作进行了肯定和评价。


   三、审计委员会相关工作履职情况
       1. 监督及评估外部审计机构工作
       公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务
所”）作为公司 2018 年度财务报告及内部控制审计机构。
       我们认为天健会计师事务所在 2018 年度的年度审计工作中认真履行了职责，按
照中国注册会计师审计准则要求提供了审计服务，遵守职业道德规范，独立、公正、
客观的对公司的会计报表发表了意见，出具的审计报告能够充分反映公司的实际情
况，能够较好的完成公司委托的各项工作，建议公司董事会续聘天健会计师事务所
为公司 2019 年度财务报表及内部控制的审计机构。


       2. 指导公司内控完善工作
       报告期内，审计委员会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价
指引》及配套指引的要求，审阅了公司各项内控审计工作计划，认可计划的可行性，
同时督促公司内部审计机构切实按照审计计划执行并对内部审计中出现的问题提出
指导性意见，并对公司运营过程中发现的募投账户不当支付借款利息事项予以高度
关注，及时采取更正措施，按要求强化相关制度的学习、细化流程，杜绝类似情形
再次发生。
    3. 审阅公司财务报告、定期报告
    报告期内，审计委员会审阅了公司的财务报告，认为公司财务报告真实、准确、
完整地反映了公司的整体情况，公司会计政策选用恰当，会计估计合理，不存在相
关的欺诈、舞弊行为及重大错报、漏报情况，且公司也不存在重大会计差错调整以
及导致非标准无保留意见审计报告的事项。


    4. 评估内部控制的有效性
    公司根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《企业内部控制评价指引》等法律
法规的要求建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。报告期内，公司股东大会、董
事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。公司本年度内控制度
运行情况良好，在所有重大方面保持了有效的内部控制，不存在重大缺陷。我们认为公司的
内部控制实际运行情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的基本要求。



    5. 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    报告期内，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与天健会计师事务所进
行充分有效的沟通，我们多方听取意见，积极进行了相关协调工作，采取多种方式
进行积极协调，督促公司相关部门按天健会计师事务所要求提供审计所需材料，以
求达到高效完成相关审计工作。


    四、总体评价
    报告期内，公司审计委员会认真遵守中国证监会和公司各项制度的有关规定，勤
勉尽责，诚实守信的的履行了法定职责。2019 年，审计委员会将根据相关法律法规
和行内制度规定，持续监督定期财务报告编制、审计和披露，加强对内外部审计工
作的指导、评价和沟通协调，加强对内部控制的监督与评估，秉承独立、客观、公
正的原则，积极履行相应职责，进一步促进公司持续稳健发展。


    特此报告。


                             第三届董事会审计委员会：潘煜双      徐萍平 胡正国
                             第四届董事会审计委员会：崔晓钟      徐萍平 胡正国
                                                               2019 年 4 月 25 日