证券代码：603260           证券简称：合盛硅业          公告编号：2019-032


                             合盛硅业股份有限公司
                     第二届董事会第十三次会议决议公告


     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    一、董事会会议召开情况
    合盛硅业股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十三次会议通知于
2019年8月17日以短信送达的方式发出，会议于2019年8月28日上午9:30在公司三楼高层
会议室以现场和通讯相结合方式召开。出席会议的董事应到9人，实到9人。会议由公司
董事长罗立国先生主持，公司监事及高级管理人员列席了本次会议。本次董事会会议的
召集、召开符合国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，会议决议合法有效。
    二、董事会会议审议情况
    1、审议通过了《公司 2019 年半年度报告及摘要》
    表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权。
    详情请见公司同日在指定媒体披露的《2019 年半年度报告》及摘要。
    2、审议通过了《公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
    独立董事发表了同意的独立意见。
    表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权。
    详情请见公司同日在指定媒体披露的《2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》（公告编号：2019-034）。
    3、审议通过了《关于增补公司董事会战略委员会委员的议案》

    鉴于公司原董事、总经理方红承先生已辞去董事会战略委员会委员职务，根据《公
司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，增补罗烨栋为董事会战略委员
会委员，任期自董事会通过之日起至本届董事会届满为止。

    表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权。
    4、审议通过了《公司关于增补公司董事会审计委员会委员的议案》

    鉴于公司原董事、总经理方红承先生已辞去董事会审计委员会委员职务，根据《公
司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，增补罗燚为董事会审计委员会
委员，任期自董事会通过之日起至本届董事会届满为止。
    表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权。
    5、审议通过了《关于会计政策变更的议案》
    （一）财政部制定的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的
非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。此项会计政
策变更采用追溯调整法，2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
                                                           单位：元 币种：人民币
             原列报报表项目及金额            新列报报表项目及金额
                                           应收票据        129,243,540.73
   应收票据及应收账款    611,026,423.07
                                           应收账款        481,782,882.34
                                           应付票据        383,284,508.14
   应付票据及应付账款  3,078,180,957.77
                                           应付账款      2,694,896,449.63
   2018年半年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
                                                           单位：元 币种：人民币
             原列报报表项目及金额                  新列报报表项目及金额
                                               管理费用          101,613,187.71
        管理费用            183,267,028.69
                                               研发费用           81,653,840.98
                                           加：信用减值损
                                           失（损失以“-”号     -15,787,644.11
                                                 填列）
    减：资产减值损失         15,787,644.11
                                           加：资产减值损
                                           失（损失以“-”号
                                                 填列）


    本次会计政策变更属于对财务报告中报表列报的调整，对本公司的财务状况和经营
成果等均不产生重大影响。
    修订后的《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号）主要变更
内容如下：
    1、在准则的适用范围方面，将应适用其他准则的交易进行了明确。
    2、明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符
合资产定义并满足资产确认条件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足
资产终止确认条件时终止确认。
    3、在货币性资产定义方面，强调收取固定或可确定金额的权利。
    4、非货币性资产交换不具有商业实质，或者虽具有商业实质但换入资产的公允价
值不能可靠计量时，同时换入的多项资产的，换出资产的账面价值总额的分摊依据，在
“换入资产的原账面价值的相对比例”基础上增加“其他合理的比例”。
    5、附注披露内容增加“非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因”。
    （三）修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》（财会〔2019〕9号）主要变
更内容如下：
    1、在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债
权人作出让步，将重组债权和债务指定为《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
规范的金融工具范畴。重组债权和债务的会计处理规定与新金融工具准则相互呼应。
    2、对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的
金融资产以外的资产时的成本计量原则。
    3、明确了债权人放弃债权采用公允价值计量。
    4、附注披露内容删除了对或有应收和或有应付的披露、公允价值的确定方法及依
据。对债权人增加了债务重组导致的对联营或合营企业的权益性投资增加额及投资比例
的披露，对债务人增加了债务重组导致的股本等所有者权益增加额的披露。
    公司自2019年6月10日起施行《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》，自2019
年6月17日起施行《企业会计准则第12号—债务重组》。执行上述新准则预计不会对公
司财务报表产生重大影响。
    独立董事发表了同意的独立意见。
    表决结果：9票赞成、0票反对、0票弃权。


    特此公告。
                                                 合盛硅业股份有限公司董事会

                                                              2019年8月29日