合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益
期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 158,915,311.12 134,198,965.83 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 80,353,161.06 56,612,810.17 衍生金融负债
预付款项 3 9,106,165.42 8,286,427.46 应付票据及应付账款 13 263,609,786.01 246,034,006.52
应收保费 预收款项 14 7,563,947.48 8,783,367.58
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 982,219.78 1,089,108.33 应付职工薪酬 15 18,966,690.34 14,361,713.61
买入返售金融资产 应交税费 16 4,911,171.42 4,442,981.13
存货 5 69,722,753.57 46,064,181.11 其他应付款 17 23,968,167.33 16,174,005.06
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 307,913,333.31 9,656,468.84 代理买卖证券款
流动资产合计 626,992,944.26 255,907,961.74 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 319,019,762.58 289,796,073.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计
可供出售金融资产 负债合计 319,019,762.58 289,796,073.90
持有至到期投资 所有者权益：
长期应收款 股本 18 80,000,000.00 60,000,000.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 7 215,165,371.28 125,277,041.21 永续债
在建工程 8 33,850,808.26 42,371,341.25 资本公积 19 342,033,663.85 10,791,963.85
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 20 -71,575.53 -2,807.32
无形资产 9 33,855,411.09 33,549,613.37 专项储备
开发支出 盈余公积 21 24,969,855.63 16,486,950.87
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 10 3,579,610.62 1,733,960.89 未分配利润 22 151,498,240.33 84,207,126.19
递延所得税资产 11 605,801.35 439,389.03 归属于母公司所有者权益合计 598,430,184.28 171,483,233.59
其他非流动资产 12 3,400,000.00 2,000,000.00 少数股东权益
非流动资产合计 290,457,002.60 205,371,345.75 所有者权益合计 598,430,184.28 171,483,233.59
资产总计 917,449,946.86 461,279,307.49 负债和所有者权益总计 917,449,946.86 461,279,307.49
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 139,266,908.99 130,395,547.69 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 101,028,791.41 57,205,155.06 应付票据及应付账款 270,003,011.56 240,893,144.06
预付款项 9,106,165.42 8,286,427.46 预收款项 7,563,947.48 8,783,367.58
其他应收款 2 982,219.78 38,115,540.07 应付职工薪酬 12,725,982.22 8,884,141.84
存货 58,301,422.59 45,315,658.31 应交税费 3,744,694.51 2,848,052.31
持有待售资产 其他应付款 22,561,342.28 15,949,744.59
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 307,698,893.17 8,812,749.85 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 616,384,401.36 288,131,078.44 其他流动负债
流动负债合计 316,598,978.05 277,358,450.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计
长期股权投资 3 88,500,298.48 22,145,098.48 负债合计 316,598,978.05 277,358,450.38
投资性房地产 所有者权益：
固定资产 131,040,900.83 44,293,378.63 股本 80,000,000.00 60,000,000.00
在建工程 25,867,358.26 41,142,105.26 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 28,647,005.70 28,205,336.54 资本公积 331,241,700.00
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 10,493,636.50 13,271,740.79 专项储备
递延所得税资产 605,801.35 439,389.03 盈余公积 24,969,855.63 16,486,950.87
其他非流动资产 3,400,000.00 未分配利润 152,128,868.80 83,782,725.92
非流动资产合计 288,555,001.12 149,497,048.73 所有者权益合计 588,340,424.43 160,269,676.79
资产总计 904,939,402.48 437,628,127.17 负债和所有者权益总计 904,939,402.48 437,628,127.17
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 888,065,751.42 784,512,550.86
其中：营业收入 1 888,065,751.42 784,512,550.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 810,768,559.46 703,251,120.99
其中：营业成本 1 646,298,135.31 562,480,835.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 7,873,693.96 8,079,489.52
销售费用 3 112,470,941.17 75,181,827.90
管理费用 4 24,527,978.76 25,956,997.94
研发费用 5 28,785,453.06 25,128,794.77
财务费用 6 -10,702,733.31 5,194,977.11
其中：利息费用
利息收入 6 2,067,837.40 642,104.30
资产减值损失 7 1,515,090.51 1,228,198.70
加：其他收益 8 7,452,622.20 11,532,846.39
投资收益（损失以“-”号填列） 9 10,263,668.36 2,144,675.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -21,014.64 -739,475.82
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 94,992,467.88 94,199,475.92
加：营业外收入 11 840,075.02 227,612.06
减：营业外支出 12 426,088.38 484,928.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,406,454.52 93,942,159.79
减：所得税费用 13 11,632,435.62 11,260,483.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 83,774,018.90 82,681,676.54
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 83,774,018.90 82,681,676.54
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 83,774,018.90 82,681,676.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 14 -68,768.21 -2,807.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 14 -68,768.21 -2,807.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 14 -68,768.21 -2,807.32
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 14 -68,768.21 -2,807.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 83,705,250.69 82,678,869.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,705,250.69 82,678,869.22
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.09 1.38
（二）稀释每股收益 1.09 1.38
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 873,471,651.39 784,865,979.98
减：营业成本 1 658,150,444.25 575,640,112.61
税金及附加 5,450,720.58 5,362,044.89
销售费用 87,513,356.06 74,217,845.84
管理费用 23,475,344.31 24,330,754.91
研发费用 28,856,157.19 25,128,794.77
财务费用 -10,312,862.55 5,192,689.52
其中：利息费用
利息收入 1,649,257.43 634,633.39
资产减值损失 1,218,348.16 1,178,021.66
加：其他收益 6,569,820.95 10,914,998.07
投资收益（损失以“-”号填列） 2 10,230,254.66 2,101,097.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -21,014.64 -739,475.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,899,204.36 86,092,335.42
加：营业外收入 840,075.02 227,612.06
减：营业外支出 426,088.38 484,928.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,313,191.00 85,835,019.29
减：所得税费用 11,484,143.36 11,260,483.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,829,047.64 74,574,536.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 84,829,047.64 74,574,536.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 84,829,047.64 74,574,536.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 854,077,737.30 764,090,193.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 93,053,285.20 76,389,181.05
收到其他与经营活动有关的现金 1 89,762,285.60 84,445,022.74
经营活动现金流入小计 1,036,893,308.10 924,924,397.78
购买商品、接受劳务支付的现金 598,797,283.66 497,864,318.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 162,484,108.47 140,181,362.26
支付的各项税费 29,925,509.15 27,684,941.19
支付其他与经营活动有关的现金 2 180,345,242.88 153,714,200.54
经营活动现金流出小计 971,552,144.16 819,444,822.57
经营活动产生的现金流量净额 65,341,163.94 105,479,575.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,144,500,000.00 969,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,263,668.36 2,144,675.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,300.00 47,153.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 6,320,000.00 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,161,223,968.36 975,191,829.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,162,072.11 90,808,272.76
投资支付的现金 1,438,500,000.00 969,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 5,450,000.00
投资活动现金流出小计 1,551,662,072.11 1,065,258,272.76
投资活动产生的现金流量净额 -390,438,103.75 -90,066,443.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 369,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 369,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 40,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 18,058,300.00 283,018.87
筹资活动现金流出小计 26,058,300.00 40,283,018.87
筹资活动产生的现金流量净额 343,241,700.00 -40,283,018.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,557,562.14 -4,906,210.24
五、现金及现金等价物净增加额 27,702,322.33 -29,776,097.34
加：期初现金及现金等价物余额 98,205,178.36 127,981,275.70
六、期末现金及现金等价物余额 125,907,500.69 98,205,178.36
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 828,776,332.84 763,920,886.89
收到的税费返还 92,462,573.50 76,389,181.05
收到其他与经营活动有关的现金 135,371,616.08 83,819,048.88
经营活动现金流入小计 1,056,610,522.42 924,129,116.82
购买商品、接受劳务支付的现金 674,440,183.88 581,913,796.61
支付给职工以及为职工支付的现金 95,695,332.92 87,784,986.84
支付的各项税费 16,196,771.94 15,965,962.48
支付其他与经营活动有关的现金 171,291,474.14 153,441,496.49
经营活动现金流出小计 957,623,762.88 839,106,242.42
经营活动产生的现金流量净额 98,986,759.54 85,022,874.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,142,500,000.00 963,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,230,254.66 2,101,097.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,300.00 47,153.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,156,870,554.66 969,148,251.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,026,058.82 72,104,909.63
投资支付的现金 1,502,855,200.00 963,666,420.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,596,881,258.82 1,039,771,329.63
投资活动产生的现金流量净额 -440,010,704.16 -70,623,078.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 369,300,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 369,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 40,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 18,058,300.00 283,018.87
筹资活动现金流出小计 26,058,300.00 40,283,018.87
筹资活动产生的现金流量净额 343,241,700.00 -40,283,018.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,639,582.96 -4,896,920.28
五、现金及现金等价物净增加额 11,857,338.34 -30,780,143.15
加：期初现金及现金等价物余额 94,401,760.22 125,181,903.37
六、期末现金及现金等价物余额 106,259,098.56 94,401,760.22
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 减： 一般 所有者权益合计 其他权益工具 减： 一般 所有者权益合计
其他综 专项 权益 其他综 专项 权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 合收益 储备 其 合收益 储备
股 准备 优先股 永续债 股 准备
股 债 他 他
一、上年年末余额 60,000,000.00 10,791,963.85 -2,807.32 16,486,950.87 84,207,126.19 171,483,233.59 60,000,000.00 10,791,963.85 9,029,497.27 48,982,903.25 128,804,364.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 10,791,963.85 -2,807.32 16,486,950.87 84,207,126.19 171,483,233.59 60,000,000.00 10,791,963.85 9,029,497.27 48,982,903.25 128,804,364.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
20,000,000.00 331,241,700.00 -68,768.21 8,482,904.76 67,291,114.14 426,946,950.69 -2,807.32 7,457,453.60 35,224,222.94 42,678,869.22
填列）
（一）综合收益总额 -68,768.21 83,774,018.90 83,705,250.69 -2,807.32 82,681,676.54 82,678,869.22
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 331,241,700.00 351,241,700.00
1. 所有者投入的普通股 20,000,000.00 331,241,700.00 351,241,700.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,482,904.76 -16,482,904.76 -8,000,000.00 7,457,453.60 -47,457,453.60 -40,000,000.00
1. 提取盈余公积 8,482,904.76 -8,482,904.76 7,457,453.60 -7,457,453.60
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 -40,000,000.00 -40,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 342,033,663.85 -71,575.53 24,969,855.63 151,498,240.33 598,430,184.28 60,000,000.00 10,791,963.85 -2,807.32 16,486,950.87 84,207,126.19 171,483,233.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：中源家居股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 减： 其他权益工具
其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 合收益 储备 优先 永续 库存股 合收益 储备
其他 股 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 60,000,000.00 16,486,950.87 83,782,725.92 160,269,676.79 60,000,000.00 9,029,497.27 56,665,643.48 125,695,140.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 16,486,950.87 83,782,725.92 160,269,676.79 60,000,000.00 9,029,497.27 56,665,643.48 125,695,140.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”
20,000,000.00 331,241,700.00 8,482,904.76 68,346,142.88 428,070,747.64 7,457,453.60 27,117,082.44 34,574,536.04
号填列）
（一）综合收益总额 84,829,047.64 84,829,047.64 74,574,536.04 74,574,536.04
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 331,241,700.00 351,241,700.00
1. 所有者投入的普通股 20,000,000.00 331,241,700.00 351,241,700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,482,904.76 -16,482,904.76 -8,000,000.00 7,457,453.60 -47,457,453.60 -40,000,000.00
1．提取盈余公积 8,482,904.76 -8,482,904.76 7,457,453.60 -7,457,453.60
2．对所有者的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 -40,000,000.00 -40,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 331,241,700.00 24,969,855.63 152,128,868.80 588,340,424.43 60,000,000.00 16,486,950.87 83,782,725.92 160,269,676.79
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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中源家居股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中源家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由法人安吉长江投资有限公司和自
然人曹勇共同发起，在原安吉中源工艺品有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于
2015 年 11 月 12 日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省安吉县。公司现持
有统一社会信用代码为 913305007302929303 的营业执照，注册资本 8,000.00 万元，股份总
数 8,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 6,000 万股，无限售条件的
流通股份 2,000 万股。公司股票已于 2018 年 2 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为沙发的研发、生产和销售。产品主要有：功能沙发
和固定沙发。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第五次决议批准对外报出。
本公司将浙江泽川家具制造有限公司（以下简称泽川家具公司）、浙江慧动智能家居有
限公司（以下简称慧动家居公司）、EBELLO HOME INC、KALM LIVING INC 及香港凯茂国际贸
易有限公司（以下简称香港凯茂公司）纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表
附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
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算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
合并范围内关联往来组合 其账面价值的差额计提坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
应收政府款项组合 其账面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用标准成本法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 或 10 4.50-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 或 10 9.00-19.00
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
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其他设备 年限平均法 3-5 5 或 10 18.00-31.67
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
管理软件 3-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售沙发等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单、提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
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〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 56,612,810.17
应收账款 56,612,810.17
应收利息
应收股利 其他应收款 1,089,108.33
其他应收款 1,089,108.33
固定资产 125,277,041.21
固定资产 125,277,041.21
固定资产清理
在建工程 42,371,341.25
在建工程 42,371,341.25
工程物资
应付票据 129,288,412.94
应付票据及应付账款 246,034,006.52
应付账款 116,745,593.58
应付利息
应付股利 其他应付款 16,174,005.06
其他应付款 16,174,005.06
管理费用 25,956,997.94
管理费用 51,085,792.71
研发费用 25,128,794.77
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务，销售服务 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32
号)，自 2018 年 5 月 1 日起对增值税率进行调整。公司国内销售商品适用税率由 17%变更为
16%，出租房屋适用税率由 11%变更为 10%
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口家具及家具配件退税率为 15%。根据财
政部、国家税务总局《关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税〔2018〕123 号)，对部
分产品增值税出口退税率进行调整，从 2018 年 11 月起，出口退税率调整为 16%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2018 年度
本公司 15%
泽川家具公司 25%
慧动家居公司 10%
EBELLO HOME INC 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
KALM LIVING INC 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
香港凯茂公司 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省 2017 年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号)，公司已完成高新技术企业的备案，
自 2017 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
根据安吉县地方税务局文件《税务事项通知书》，本公司及子公司泽川家具公司符合《中
华人民共和国房产税暂行条例》第六条（国发〔1986〕90 号）规定的房产税减免条件，减
征 50%，减征期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
根据安吉县地方税务局文件《税务事项通知书》，本公司及子公司泽川家具公司符合《国
务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》第七条（中华人民共和国
国务院令第 483 号）规定的城镇土地使用税减免条件，减征 100%，减征期为 2018 年 1 月 1
日至 2018 年 12 月 31 日。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 68,261.06 47,025.32
银行存款 125,839,239.63 98,158,153.04
其他货币资金 33,007,810.43 35,993,787.47
合 计 158,915,311.12 134,198,965.83
其中：存放在境外的款项总额 4,683,071.00 173,375.26
(2) 其他说明
其 他 货 币 资 金 期 末 余 额系 不 符 合 现 金 及 现 金 等价 物 定 义 的 银 行 承 兑 汇票 保 证 金
33,007,810.43 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 80,353,161.06 56,612,810.17
合 计 80,353,161.06 56,612,810.17
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 84,582,274.80 100.0 4,229,113.74 5.00 80,353,161.06
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 84,582,274.80 100.0 4,229,113.74 5.00 80,353,161.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 59,592,431.75 100.00 2,979,621.58 5.00 56,612,810.17
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
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小 计 59,592,431.75 100.00 2,979,621.58 5.00 56,612,810.17
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 84,582,274.80 4,229,113.74 5.00
小 计 84,582,274.80 4,229,113.74 5.00
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,490,079.50 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 240,587.34 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 15,196,502.79 17.97 759,825.14
客户二 12,765,632.02 15.09 638,281.60
客户三 3,902,139.62 4.61 195,106.98
客户四 3,891,688.34 4.60 194,584.42
客户五 3,478,983.53 4.11 173,949.18
小 计 39,234,946.30 46.38 1,961,747.32
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 9,106,165.42 100.00 9,106,165.42 4,701,521.80 56.74 4,701,521.80
1-2 年 3,584,905.66 43.26 3,584,905.66
合 计 9,106,165.42 100.00 9,106,165.42 8,286,427.46 100.00 8,286,427.46
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
单位一 1,772,396.50 19.46
单位二 1,553,790.75 17.06
单位三 1,476,190.47 16.21
单位四 777,750.00 8.54
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单位五 672,733.75 7.39
小 计 6,252,861.47 68.66
4. 其他应收款
(1)明细情况
1） 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,084,552.28 100.00 102,332.50 9.44 982,219.78
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 1,084,552.28 100.00 102,332.50 9.44 982,219.78
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,166,429.82 100.00 77,321.49 6.63 1,089,108.33
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 1,166,429.82 100.00 77,321.49 6.63 1,089,108.33
2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 482,454.72 24,122.74 5.00
1-2 年 582,097.56 58,209.76 10.00
3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00
小 计 1,084,552.28 102,332.50
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 25,011.01 元，本期无收回或转回的坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 814,097.56 636,577.56
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应收暂付款 270,454.72 529,852.26
合 计 1,084,552.28 1,166,429.82
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 余额的比例(%) 坏账准备 关联方
来福士（杭州）房地产
开发有限公司 押金保证金 379,477.56 1-2 年 34.99 37,947.76 否
浙江通天星集团股份
有限公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 18.44 20,000.00 否
浙江新兴工贸有限
责任公司 押金保证金 110,000.00 1 年以内 10.14 5,500.00 否
支付宝（中国）网络
技术有限公司 押金保证金 55,000.00 1 年以内 5.07 2,750.00 否
范春林 应收暂付款 50,000.00 1 年以内 4.61 2,500.00 否
小 计 794,477.56 73.25 68,697.76
5. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,828,597.40 10,828,597.40 6,563,403.14 6,563,403.14
在产品 12,860,672.86 12,860,672.86 9,542,092.93 9,542,092.93
库存商品 46,033,483.31 46,033,483.31 29,958,685.04 29,958,685.04
合 计 69,722,753.57 69,722,753.57 46,064,181.11 46,064,181.11
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 13,913,333.31 9,656,468.84
理财产品 294,000,000.00
合 计 307,913,333.31 9,656,468.84
7. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 143,196,200.70 17,198,914.60 5,358,556.02 4,833,845.39 170,587,516.71
本期增加金额 97,273,000.21 4,059,295.75 167,350.43 2,864,425.24 104,364,071.63
1) 购置 53,567,978.09 979,858.13 167,350.43 874,858.71 55,590,045.36
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2) 在 建 工 程
转入 43,705,022.12 3,079,437.62 1,989,566.53 48,774,026.27
本期减少金额 955,975.26 585,100.00 1,541,075.26
处置或报废 955,975.26 585,100.00 1,541,075.26
期末数 240,469,200.91 20,302,235.09 4,940,806.45 7,698,270.63 273,410,513.08
累计折旧
期初数 33,855,613.73 5,243,228.53 4,369,374.47 1,842,258.77 45,310,475.50
本期增加金额 11,035,806.92 1,651,369.84 376,195.27 1,187,414.95 14,250,786.98
计提 11,035,806.92 1,651,369.84 376,195.27 1,187,414.95 14,250,786.98
本期减少金额 774,426.72 541,693.96 1,316,120.68
处置或报废 774,426.72 541,693.96 1,316,120.68
期末数 44,891,420.65 6,120,171.65 4,203,875.78 3,029,673.72 58,245,141.80
账面价值
期末账面价值 195,577,780.26 14,182,063.44 736,930.67 4,668,596.91 215,165,371.28
期初账面价值 109,340,586.97 11,955,686.07 989,181.55 2,991,586.62 125,277,041.21
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 84,552,629.08 正在办理中
小 计 84,552,629.08
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 15 万套家
具生产线项目 24,697,423.49 24,697,423.49 39,946,030.72 39,946,030.72
年产 53 万件
沙发扩建项目 7,983,450.00 7,983,450.00 1,229,235.99 1,229,235.99
研发设计培训
中心建设项目 390,533.79 390,533.79
零星工程 1,169,934.77 1,169,934.77 805,540.75 805,540.75
合 计 33,850,808.26 33,850,808.26 42,371,341.25 42,371,341.25
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 15 万套家
具生产线项目 15,200.00 39,946,030.72 25,609,501.24 40,806,693.92 51,414.55 24,697,423.49
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年产 53 万件沙
发扩建项目 10,203.73 1,229,235.99 15,861,259.10 7,464,052.35 1,642,992.74 7,983,450.00
研发设计培训
中心建设项目 3,579.15 390,533.79 764,801.85 1,155,335.64
零星工程 805,540.75 1,485,097.72 503,280.00 617,423.70 1,169,934.77
小 计 42,371,341.25 43,720,659.91 48,774,026.27 3,467,166.63 33,850,808.26
(续上表)
工程累计投
利息资本 本期利息 本期利息资本
入占预算比
工程名称 工程进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源
例(%)
年产 15 万套家
具生产线项目 43.09 45.00 自有资金
年产 53 万件沙
发扩建项目 42.92 45.00 募集资金
研发设计培训
中心建设项目 6.85 6.00 自有资金、募集资金
零星工程 自有资金
小 计
9. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 34,120,760.51 2,409,247.92 36,530,008.43
本期增加金额 1,609,401.99 1,609,401.99
在建工程转入 1,609,401.99 1,609,401.99
本期减少金额
期末数 34,120,760.51 4,018,649.91 38,139,410.42
累计摊销
期初数 1,364,910.68 1,615,484.38 2,980,395.06
本期增加金额 855,490.94 448,113.33 1,303,604.27
计提 855,490.94 448,113.33 1,303,604.27
本期减少金额
期末数 2,220,401.62 2,063,597.71 4,283,999.33
账面价值
期末账面价值 31,900,358.89 1,955,052.20 33,855,411.09
期初账面价值 32,755,849.83 793,763.54 33,549,613.37
10. 长期待摊费用
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项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区整修及绿化工程 651,624.87 2,550,753.56 715,014.71 2,487,363.72
消防工程 776,780.45 202,638.38 574,142.07
其 他 305,555.57 371,932.23 159,382.97 518,104.83
合 计 1,733,960.89 2,922,685.79 1,077,036.06 3,579,610.62
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,038,675.69 605,801.35 2,929,260.23 439,389.03
合 计 4,038,675.69 605,801.35 2,929,260.23 439,389.03
12. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地购置款 2,000,000.00
预付车位购置款 3,400,000.00
合 计 3,400,000.00 2,000,000.00
13. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 140,569,525.26 129,288,412.94
应付账款 123,040,260.75 116,745,593.58
合 计 263,609,786.01 246,034,006.52
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 140,569,525.26 129,288,412.94
小 计 140,569,525.26 129,288,412.94
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货 款 118,855,917.53 110,117,256.64
工程设备款 4,184,343.22 6,628,336.94
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小 计 123,040,260.75 116,745,593.58
14. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 7,563,947.48 8,783,367.58
合 计 7,563,947.48 8,783,367.58
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,677,589.51 149,351,445.65 146,050,094.59 16,978,940.57
离职后福利—设定提存计划 684,124.10 18,107,268.77 16,803,643.10 1,987,749.77
合 计 14,361,713.61 167,458,714.42 162,853,737.69 18,966,690.34
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,064,725.18 136,337,353.51 133,374,318.82 16,027,759.87
职工福利费 3,066,634.81 3,066,634.81
社会保险费 375,823.20 5,732,950.87 5,502,807.52 605,966.55
其中：医疗保险费 266,778.36 4,068,415.37 3,904,239.05 430,954.68
工伤保险费 60,539.69 950,794.31 910,444.91 100,889.09
生育保险费 48,505.15 713,741.19 688,123.56 74,122.78
住房公积金 198,237.00 3,137,457.00 3,081,598.00 254,096.00
工会经费和职工教育经费 38,804.13 1,077,049.46 1,024,735.44 91,118.15
小 计 13,677,589.51 149,351,445.65 146,050,094.59 16,978,940.57
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 659,871.52 17,744,042.59 16,452,594.49 1,951,319.62
失业保险费 24,252.58 363,226.18 351,048.61 36,430.15
小 计 684,124.10 18,107,268.77 16,803,643.10 1,987,749.77
16. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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企业所得税 3,307,435.26 2,349,976.77
增值税 683,143.19 983,891.66
城市维护建设税 141,753.26 177,129.20
教育费附加 85,051.96 106,277.52
地方教育附加 56,701.30 70,851.68
残疾人保障金 226,517.27 145,515.42
印花税 19,575.78 24,519.10
房产税 390,993.40 390,809.75
土地使用税 186,147.92
代扣代缴个人所得税 7,862.11
合 计 4,911,171.42 4,442,981.13
17. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
已结算未支付的经营费用 19,398,167.33 15,914,005.06
押金及保证金 4,570,000.00 260,000.00
合 计 23,968,167.33 16,174,005.06
18. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准中源家居股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可〔2018〕162 号）核准，公司于 2018 年 2 月首次向社会公开发行人民币普通
股(A 股)2,000 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 19.86 元，募集资金总额
为 39,720.00 万元，减除发行费用人民币 4,595.83 万元后，募集资金净额为 35,124.17 万
元，其中计入股本 2,000.00 万元，计入资本公积--股本溢价 33,124.17 万元。
19. 资本公积
(1) 明细情况
第 40 页 共 60 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10,791,963.85 331,241,700.00 342,033,663.85
合 计 10,791,963.85 331,241,700.00 342,033,663.85
(2) 其他说明
公司于 2018 年 2 月首次溢价向社会公开发行人民币普通股，具体情况详见本财务报表
附注合并资产负债表项目注释之股本说明。
20. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 减：所 税后归 期末数
本期所得税 税后归属于
其他综合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
以后将重分类进损益
的其他综合收益 -2,807.32 -68,768.21 -68,768.21 -71,575.53
其中：外币财务报表
折算差额 -2,807.32 -68,768.21 -68,768.21 -71,575.53
其他综合收益合计 -2,807.32 -68,768.21 -68,768.21 -71,575.53
21. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,486,950.87 8,482,904.76 24,969,855.63
合 计 16,486,950.87 8,482,904.76 24,969,855.63
(2) 其他说明
根据公司第二届董事会第五次决议，按母公司 2018 年度实现的净利润提取 10%的法定
盈余公积 8,482,904.76 元。
22. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
上期末未分配利润 84,207,126.19 48,982,903.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,774,018.90 82,681,676.54
减：提取法定盈余公积 8,482,904.76 7,457,453.60
应付普通股股利 8,000,000.00 40,000,000.00
期末未分配利润 151,498,240.33 84,207,126.19
(2) 其他说明
第 41 页 共 60 页
根据公司 2017 年年度股东大会决议通过的 2017 年度利润分配方案，本期向股东分配现
金股利 800.00 万元（含税）。
根据公司第二届董事会第五次决议，按母公司 2018 年度实现的净利润提取 10%的法定
盈余公积 8,482,904.76 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 886,212,369.96 644,622,650.61 783,070,087.65 561,171,100.29
其他业务收入 1,853,381.46 1,675,484.70 1,442,463.21 1,309,734.76
合 计 888,065,751.42 646,298,135.31 784,512,550.86 562,480,835.05
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,397,397.38 2,464,460.48
教育费附加 1,438,438.43 1,478,676.26
地方教育附加 958,958.93 985,784.19
残疾人保障金 1,851,204.33 1,783,109.75
房产税 816,395.05 698,815.59
土地使用税 370,627.92
印花税 309,270.83 291,085.33
车船使用税 7,122.00 6,930.00
资源税 56,952.00
其 他[注] 37,955.01
合 计 7,873,693.96 8,079,489.52
[注]：系子公司 EBELLO HOME INC 依据当地相关法律规定缴纳的税款。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输保险费 64,606,913.60 50,618,052.01
市场推广宣传费 19,150,035.65 12,871,876.89
职工薪酬 11,629,322.05 6,571,215.96
第 42 页 共 60 页
销售业务费 16,294,581.11 4,971,357.45
折旧与摊销 790,088.76 76,939.40
其 他 72,386.19
合 计 112,470,941.17 75,181,827.90
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,510,387.38 14,162,583.03
折旧与摊销 5,547,342.98 4,334,281.42
办公经费 4,091,252.48 4,132,861.56
中介费 1,202,232.21 1,257,668.67
业务招待费 1,212,987.44 813,595.93
保险费 255,779.75 227,001.95
差旅费 707,996.52 1,029,005.38
合 计 24,527,978.76 25,956,997.94
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入材料及费用 11,210,510.17 11,708,826.14
职工薪酬 14,424,408.83 10,948,327.54
折旧及摊销费 634,331.81 1,229,955.50
其他相关费用 2,516,202.25 1,241,685.59
合 计 28,785,453.06 25,128,794.77
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
减：利息收入 2,067,837.40 642,104.30
汇兑净损益 -9,626,330.35 4,896,920.28
其 他 991,434.44 940,161.13
合 计 -10,702,733.31 5,194,977.11
7. 资产减值损失
第 43 页 共 60 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,515,090.51 1,228,198.70
合 计 1,515,090.51 1,228,198.70
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
与收益相关的政府补助 7,264,949.67 11,532,846.39 7,264,949.67
代扣个人所得税手续费返还 187,672.53 187,672.53
合 计 7,452,622.20 11,532,846.39 7,452,622.20
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 10,263,668.36 2,144,675.48
合 计 10,263,668.36 2,144,675.48
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
固定资产处置收益 -21,014.64 -739,475.82 -21,014.64
合 计 -21,014.64 -739,475.82 -21,014.64
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
矿产资源转让收入 566,642.03 566,642.03
其 他 273,432.99 227,612.06 273,432.99
合 计 840,075.02 227,612.06 840,075.02
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
对外捐赠 10,000.00 44,500.00 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 83,139.01 91,160.46 83,139.01
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赔款支出 230,257.80 255,996.52 230,257.80
其 他 102,691.57 93,271.21 102,691.57
合 计 426,088.38 484,928.19 426,088.38
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,798,847.94 11,439,049.51
递延所得税费用 -166,412.32 -178,566.26
合 计 11,632,435.62 11,260,483.25
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 95,406,454.52 93,942,159.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 14,310,968.18 14,091,323.97
子公司适用不同税率的影响 978,044.79 912,107.14
调整以前期间所得税的影响 38,338.43
研发费加计扣除的影响 -3,113,205.46 -1,798,009.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,712.84 184,950.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,200,761.81 -2,166,365.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 514,677.08 -1,863.02
所得税费用 11,632,435.62 11,260,483.25
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的
票据保证金或远期结汇保证金 71,430,755.58 69,987,173.44
收到与收益相关的财政补助及代扣代缴个人所得税
手续费返还 6,861,910.50 11,273,960.47
收回员工借款及备用金 240,516.63 1,440,666.49
第 45 页 共 60 页
收到的银行存款利息 1,747,837.40 642,104.30
收到押金及保证金 734,000.00 534,043.00
收到代收代付款项 8,300,000.00
其 他 447,265.49 567,075.04
合 计 89,762,285.60 84,445,022.74
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的
票据保证金或远期结汇保证金 68,444,778.54 73,113,306.14
付现的销售类费用 90,725,959.34 67,708,188.06
付现的管理类费用 7,276,517.87 7,257,631.29
付现的研发类费用 3,199,639.39 1,887,120.15
支付员工借款及备用金 317,516.63 1,233,951.57
付现的银行手续费等 992,342.44 940,161.13
支付押金及保证金 584,000.00 895,620.56
支付代收代付款项 8,300,000.00
其 他 504,488.67 678,221.64
合 计 180,345,242.88 153,714,200.54
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回购置土地项目相关的意向保证金 2,320,000.00 4,000,000.00
收到项目施工单位履约保证金 4,000,000.00
合 计 6,320,000.00 4,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还项目施工单位履约保证金 1,450,000.00
支付购置土地项目相关的意向保证金 4,000,000.00
合 计 5,450,000.00
5. 其他与筹资活动有关的现金
第 46 页 共 60 页
项 目 本期数 上年同期数
预付上市申报中介机构费用 283,018.87
支付上市申报中介机构费用 18,058,300.00
合 计 18,058,300.00 283,018.87
6. 流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,774,018.90 82,681,676.54
加：资产减值准备 1,515,090.51 1,228,198.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 14,250,786.98 10,366,590.19
无形资产摊销 1,303,604.27 722,162.44
长期待摊费用摊销 1,077,036.06 324,489.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”号填列) 21,014.64 739,475.82
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 83,139.01 91,160.46
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -9,946,330.35 4,896,920.28
投资损失(收益以“－”号填列) -10,263,668.36 -2,144,675.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -166,412.32 -178,566.26
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -23,658,572.46 -8,341,113.87
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,239,178.24 -35,304,268.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 34,590,635.30 50,397,526.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,341,163.94 105,479,575.21
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,907,500.69 98,205,178.36
减：现金的期初余额 98,205,178.36 127,981,275.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,702,322.33 -29,776,097.34
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 125,907,500.69 98,205,178.36
其中：库存现金 68,261.06 47,025.32
可随时用于支付的银行存款 125,839,239.63 98,158,153.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 125,907,500.69 98,205,178.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
2018 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 125,907,500.69 元，资产负债表
中货币资金期末数为 158,915,311.12 元，差额系公司现金流量表中期末现金及现金等价物
余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 33,007,810.43 元。
2018 年度现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 98,205,178.36 元，资产负债表
中货币资金期初数为 134,198,965.83 元，差额系公司现金流量表中期初现金及现金等价物
余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 35,993,787.47 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,007,810.43 保证金
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固定资产 97,734,160.57 为开立银行承兑汇票提供担保
无形资产 30,364,708.55 为开立银行承兑汇票提供担保
合 计 161,106,679.55
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 10,063,642.44 6.8632 69,068,790.79
欧元 0.70 7.8473 5.49
港币 390,265.24 0.8762 341,950.40
应收票据及应收账款
其中：美元 12,132,011.54 6.8632 83,264,421.60
其他应付款
其中：美元 212,490.80 6.8632 1,458,366.86
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
EBELLO HOME INC 美国内华达州 美 元 经营地通用货币
KALM LIVING INC 美国加利福尼亚州 美 元 经营地通用货币
香港凯茂公司 中国香港 人民币 经营地通用货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政补助及奖励：
安吉县财政局《关于兑现经济发展奖励的通知》(安
经济发展奖励资金 2,206,200.00 其他收益 财企通知〔2018〕11 号)
安吉经济开发区 浙江省安吉经济开发区管理委员会《关于中源家居
奖励资金 1,793,062.00 其他收益 股份有限公司相关奖励款的情况说明》
安吉县商务局、安吉县财政局《关于下达安吉县 2017
年中央外经贸发展专项资金-支持外贸转型升级示
范县建设资金的通知(安商务〔2018〕30 号)；浙江
中央外经贸发展 688,900.00 其他收益
省财政局、浙江省商务厅《关于下达 2018 年中央外
专项资金
经贸发展专项资金的通知》(浙财企〔2018〕51 号)
第 49 页 共 60 页
安吉县经济和信息化委员会、安吉县财政局《关于
拨付 2015 年浙江省农村信息化示范区项目实施第二
信息化专项资金 516,200.00 其他收益 批资金的通知》(安经信〔2018〕29 号)
安吉县科学技术局、安吉县财政局《关于下达 2018
年第二批科技专项经费的通知》(安科〔2018〕24 号)；
安吉县科学技术局、安吉县财政局《关于下达 2018
科技专项经费 490,000.00 其他收益 年第三批科技专项经费的通知》(安科〔2018〕36 号)
安吉县科学技术局《关于下达 2018 年第一批创新券
创新券补助经费 260,900.00 其他收益 补助经费的通知》(安科〔2018〕23 号)
安吉县经济发展 安吉县财政局《关于兑现经济发展奖励的通知》(安
奖励资金 213,400.00 其他收益 财企通知〔2018〕100 号)
安吉县人力资源和社会保障局、安吉财政局《关于
进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通
稳岗补贴 210,575.97 其他收益
知》(安人社发〔2018〕17 号)
安吉县财政局《关于拨付股改上市奖励的通知》(安
股改上市奖励资金 190,000.00 其他收益 财企通知〔2018〕6 号)
安吉县科学技术局《关于下达 2018 年第一批授权专
利补助的通知》(安科〔2018〕21 号)；安吉县科技
专利补助资金 74,000.00 其他收益 技术局《关于下达 2018 年第二批授权专利补助的通
知》(安科〔2018〕35 号)
湖州市发展和改革委员会、湖州市财政局和湖州市
人力资源和社会保障局《关于做好湖州市助力东西
其他政府补助 31,000.00 其他收益 部扶贫协作地区就业脱贫工作的通知》(湖人社发
〔2018〕99 号)等
税收返还：
安吉县地方税务局《国家税务总局安吉县税务局税
其中：城镇土地使用 务事项通知书》(安税通〔2018〕95 号)；安吉县地
税及房产税返还 590,711.70 方税务局《国家税务总局安吉县税务局税务事项通
知书》(安税通〔2018〕123 号)
小 计 7,264,949.67
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,264,949.67 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
香港凯茂公司 新 设 2018 年 4 月 355,200.00 100%
KALM LIVING INC[注] 新 设 2018 年 9 月 [注] [注]
[注]：KALM LIVING INC 系由子公司 EBELLO HOME INC 出资设立，并已于 2018 年 9 月
29 日办妥设立登记手续。截至 2018 年 12 月 31 日，EBELLO HOME INC 尚未实际出资。
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
泽川家具公司 浙江安吉 浙江安吉 生产制造 100.00 股权受让
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慧动家居公司 浙江安吉 浙江安吉 生产制造 100.00 设立
EBELLO HOME INC 美国内华达州 美国内华达州 商品销售 100.00 设立
KALM LIVING INC 美国加利福尼亚州 美国加利福尼亚州 商品销售 100.00 设立
香港凯茂公司 中国香港 中国香港 商品销售 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 46.38%(2017 年 12 月 31 日：38.33 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，
优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从银行取得银行授信额度以
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满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及
应付账款 263,609,786.01 263,609,786.01 263,609,786.01
其他应付款 23,968,167.33 23,968,167.33 23,968,167.33
小 计 287,577,953.34 287,577,953.34 287,577,953.34
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及
应付账款 246,034,006.52 246,034,006.52 246,034,006.52
其他应付款 16,174,005.06 16,174,005.06 16,174,005.06
小 计 262,208,011.58 262,208,011.58 262,208,011.58
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
外汇风险，是因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与
本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公
司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
安吉长江投资有限公司 浙江安吉 实业投资 2,200 万元 38.25225 38.25225
安吉长江投资有限公司的股权由胡林福和曹勇两名自然人持有，其中胡林福出资 1,122
万元，占安吉长江投资有限公司实收资本总额的 51.00%；曹勇出资 1,078 万元，占安吉长
江投资有限公司实收资本总额的 49.00%。
(2) 本公司最终控制方是胡林福、曹勇，两人为翁婿关系。
胡林福、曹勇持有安吉长江投资有限公司 100.00%的股权，安吉长江投资有限公司直接
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持有公司 38.25225%的股权；曹勇直接持有公司 29.24775%的股权；曹勇持有安吉高盛投资
合伙企业(有限合伙)62.2222%的股权，安吉长江投资有限公司持有安吉高盛投资合伙企业
(有限合伙)1.1111%的股权，安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)持有公司 6.7500%的股权，
因此胡林福、曹勇通过安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 4.2750%的股权；综
上，胡林福、曹勇合计持有公司 71.7750%的股权，合计控制表决权的比例为 74.25%，因此
胡林福、曹勇为公司最终控制方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 326.26 360.98
2. 代收代付
公司本期为曹勇代收代付 2017 年度资本股改上市奖励款 830.00 万元。截至 2018 年 12
月 31 日，公司与曹勇往来款无余额。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 23 日公司第二届董事会第五次会议通过的 2018 年度利
润分配预案，按 2018 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积
8,482,904.76 元，以总股本 8,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发
拟分配的利润或股利 现金红利 2.2 元（含税）。上述议案尚需提交公司股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2019 年 2 月 28 日召开第二届董事会第四次会议并于 2019 年 3 月 22 日召开 2019
年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于全资子公司浙江泽川家具制造有限公司拟与浙
江省安吉经济开发区管委会签订中源家居未来工厂产业园项目投资协议的议案》及《关于变
更部分募集资金投资项目的议案》，主要内容如下：
1. 公司以新建项目方式与浙江省安吉经济开发区管委会签订“中源家居未来工厂产业
园项目”的投资协议，该项目计划总投资额为 27 亿元人民币；
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2. 公司决定终止原募投项目“年产 86 万件家具及配套五金件扩建项目”和“新增年产
9.76 万件沙发技改项目”，将尚未使用的募集资金 17,592.87 万元及其利息收入、理财收入
所形成的全部金额投入“中源家居未来工厂产业园一期项目”，剩余资金由公司自筹资金补
足。
十二、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对功能沙发业务以及固定沙发业务等的经营业绩进行考核。与各
分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二) 报告分部的财务信息（产品分部）
项 目 功能沙发 固定沙发 其 他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 689,471,995.45 183,171,327.79 13,569,046.72 886,212,369.96
主营业务成本 494,332,350.13 138,872,111.80 11,418,188.68 644,622,650.61
资产总额 713,774,786.98 189,627,825.84 14,047,334.04 917,449,946.86
负债总额 248,196,933.10 65,938,228.22 4,884,601.26 319,019,762.58
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 101,028,791.41 57,205,155.06
合 计 101,028,791.41 57,205,155.06
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 105,067,467.10 100.00 4,038,675.69 3.84 101,028,791.41
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单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 105,067,467.10 100.00 4,038,675.69 3.84 101,028,791.41
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 60,134,415.29 100.00 2,929,260.23 4.87 57,205,155.06
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 60,134,415.29 100.00 2,929,260.23 4.87 57,205,155.06
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 80,773,513.85 4,038,675.69 5.00
小 计 80,773,513.85 4,038,675.69 5.00
③ 组合中，采用单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
EBELLO HOME INC 24,293,953.25
小 计 24,293,953.25
2) 本期计提坏账准备 1,193,337.15 元，无收回或转回坏账准备。
3) 本期实际核销应收账款 83,921.69 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
坏账准备
单位名称 账面余额 额的比例(%)
客户一 24,293,953.25 23.12
客户二 15,196,502.79 14.46 759,825.14
客户三 12,765,632.02 12.15 638,281.60
客户四 3,902,139.62 3.71 195,106.98
客户五 3,891,688.34 3.70 194,584.42
小 计 60,049,916.02 57.14 1,787,798.14
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,084,552.28 100.00 102,332.50 9.44 982,219.78
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 1,084,552.28 100.00 102,332.50 9.44 982,219.78
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备 38,192,861.56 100.00 77,321.49 0.20 38,115,540.07
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 38,192,861.56 100.00 77,321.49 0.20 38,115,540.07
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 482,454.72 24,122.74 5.00
1-2 年 582,097.56 58,209.76 10.00
3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00
小 计 1,084,552.28 102,332.50
(2) 本期计提坏账准备 25,011.01 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 814,097.56 636,577.56
应收暂付款 270,454.72 529,852.26
拆借款 37,026,431.74
合 计 1,084,552.28 38,192,861.56
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款 是否为
坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例(%) 关联方
来福士（杭州）房地产
开发有限公司 押金保证金 379,477.56 1-2 年 34.99 37,947.76 否
浙江通天星集团股份
有限公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 18.44 20,000.00 否
浙江新兴工贸有限
责任公司 押金保证金 110,000.00 1 年以内 10.14 5,500.00 否
支付宝（中国）网络
技术有限公司 押金保证金 55,000.00 1 年以内 5.07 2,750.00 否
范春林 应收暂付款 50,000.00 1 年以内 4.61 2,500.00 否
小 计 794,477.56 73.25 68,697.76
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 88,500,298.48 88,500,298.48 22,145,098.48 22,145,098.48
合 计 88,500,298.48 88,500,298.48 22,145,098.48 22,145,098.48
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数
泽川家具公司 16,478,678.48 66,000,000.00 82,478,678.48
慧动家居公司 5,000,000.00 5,000,000.00
EBELLO HOME INC 666,420.00 666,420.00
香港凯茂公司 355,200.00 355,200.00
小 计 22,145,098.48 66,355,200.00 88,500,298.48
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 871,537,869.93 656,394,628.79 783,101,916.77 574,054,579.94
其他业务收入 1,933,781.46 1,755,815.46 1,764,063.21 1,585,532.67
合 计 873,471,651.39 658,150,444.25 784,865,979.98 575,640,112.61
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
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理财产品收益 10,230,254.66 2,101,097.39
合 计 10,230,254.66 2,101,097.39
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -104,153.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 590,711.70
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
6,674,237.97
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 320,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
10,263,668.36
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 497,125.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 187,672.53
小 计 18,429,262.56
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,834,998.82
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,594,263.74
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.69 1.09 1.09
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 13.58 0.89 0.89
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 83,774,018.90
非经常性损益 B 15,594,263.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68,179,755.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 171,483,233.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 351,241,700.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 8,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
外币财务报表折算差额 I -68,768.21
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 ×H/K±I×J/K 502,037,275.60
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.58%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 83,774,018.90
非经常性损益 B 15,594,263.74
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68,179,755.16
期初股份总数 D 60,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 20,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K
发行在外的普通股加权平均数 -H×I/K-J 76,666,666.67
基本每股收益 M=A/L 1.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.89
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中源家居股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
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