2019 年半年度报告
公司代码：603739 公司简称：蔚蓝生物
青岛蔚蓝生物股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄炳亮、主管会计工作负责人乔丕远及会计机构负责人（会计主管人员）李海亮
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如涉及公司对未来计划与规划、发展战略或对事项的预判等前瞻性描述，其描述不
构成公司对投资者的实质承诺或业绩承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中
“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 30
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 132
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、蔚蓝生物 指 青岛蔚蓝生物股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
股东大会 指 青岛蔚蓝生物股份有限公司股东大会
董事会 指 青岛蔚蓝生物股份有限公司董事会
监事会 指 青岛蔚蓝生物股份有限公司监事会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元 指 除非特指，均为人民币单位
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 青岛蔚蓝生物股份有限公司
公司的中文简称 蔚蓝生物
公司的外文名称 Qingdao Vland Biotech INC.
公司的外文名称缩写 Vland Biotech
公司的法定代表人 黄炳亮
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜勇 姜勇
青岛市崂山区苗岭路29号山东 青岛市崂山区苗岭路29号山东
联系地址
高速大厦 高速大厦
电话 0532-88978071 0532-88978071
传真 0532-88966609 0532-88966609
电子信箱 vland@vlandgroup.com vland@vlandgroup.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室
公司注册地址的邮政编码 266109
公司办公地址 山东省青岛市崂山区苗岭路29号山东高速大厦12A
公司办公地址的邮政编码 266100
公司网址 www.vlandgroup.com
电子信箱 vland@vlandgroup.com
报告期内变更情况查询索引 -
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
公司选定的信息披露报纸名称
《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站
www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 -
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 蔚蓝生物 603739 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 394,594,338.93 385,039,538.52 2.48
归属于上市公司股东的净利润 32,547,804.14 34,881,330.05 -6.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性
20,740,305.27 28,850,420.56 -28.11
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -8,738,198.92 -13,322,095.11 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 926,496,053.36 569,693,159.34 62.63
总资产 1,209,378,282.52 945,321,200.81 27.93
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.30 -26.67
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.30 -26.67
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.14 0.25 -44.00
益（元／股）
减少0.93个百分
加权平均净资产收益率（%） 5.66 6.59
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少1.84个百分
3.61 5.45
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 280.44
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 13,021,810.53
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 2,531,989.04
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交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,382.47
少数股东权益影响额 -394,478.97
所得税影响额 -3,487,484.64
合计 11,807,498.87
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
1、公司从事的主要业务
公司主要从事酶制剂、微生态制剂以及动物保健品的研发、生产和销售。公司以“生物科技
还原生态世界”为宗旨，致力于为生物制造提供核心技术支持，为传统产业提供清洁节能技术，
为食品安全提供绿色解决方案，全程服务农牧、纺织、食品等多个产业。
目前，公司的主要产品包括酶制剂，如饲料酶、工业酶、食品酶、生物催化用酶等；微生态
制剂，如畜禽微生态、水产微生态、植物微生态、食品微生态等；动物保健品，如生物制品、中
兽药、兽用化药。
2、主要产品及用途
（1）酶制剂产品
公司生产、销售的酶制剂主要为饲料酶、工业酶、食品酶以及生物催化用酶等,主要品种包括
植酸酶、纤维素酶、木聚糖酶、葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶、脂肪酶以及复合酶等，其用途和
主要客户群体如下：
产品名称 产品用途 主要适用消费对象
主要包括植酸酶、木聚糖酶、纤维素酶、葡萄糖氧化
酶以及复合酶等，可促进动物对植酸磷、纤维素等难消化
饲料酶 主要适用于饲料企业
成份的消化、吸收，提高动物对饲料的利用率，减少饲料
中磷、钙的添加，从而降低饲料成本，减少磷污染。
主要包括纤维素酶、木聚糖酶等，酶制剂应用于传统
工业，能显著降低能耗、水耗和环境污染。
在纺织行业，纺织酶主要应用于牛仔服、休闲服的酵
磨；纯棉、混纺织物的生物退浆、除氧和抛光等工艺。纺
主要适用于纺织、洗
织酶的使用能够显著节约用水，降低能耗和化学品的使
工业酶 涤、造纸、能源等企
用，减少环境污染。
业
在洗涤行业，洗涤酶的主要功能包括增强洗衣粉去污
渍、增白和柔软织物等能力。洗涤酶对人体没有毒害作用，
且洗涤酶及其分解产物能够被微生物分解，不会污染环
境。纤维素酶可以去除织物表面的微毛和绒球，使纤维变
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产品名称 产品用途 主要适用消费对象
得柔软，同时具备增白效果。
主要包括葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶等，食品酶运
用广泛、功能丰富，举例而言，在啤酒工业中，木聚糖酶 主要适用于啤酒、果
食品酶
可显著降粘、葡聚糖酶可提高非生物稳定性；在果汁工业 汁等食品生产企业
中，果浆酶可提高出汁率，改善果渣粘度。
主要包括脂肪酶和固定化脂肪酶等，用于油脂加工或 主要适用于油脂加工
生物催化用酶
其他产品催化过程，实现酯化水解或转酯功能。 等企业
（2）微生态制剂产品
微生态制剂的作用主要包括调整肠道菌群平衡、生物拮抗、生物夺氧、调节免疫功能、抵御
病原菌侵染以及促进消化吸收等。目前，微生态制剂己被应用于饲料、农业、食品、保健、医药
等领域。
产品名称 产品用途 主要客户群体
通过改善动物肠道微生物平衡，保障肠道健康，增
强机体免疫和抗应激能力，预防疾病，减少禽畜对抗生
畜禽微生态 素的依赖，为低抗养殖提供必要的解决方案。同时，禽 禽畜饲料行业
畜微生态制剂可以促进动物对饲料中营养物质吸收，减
少动物对饲料的消耗，从而降低养殖成本。
改善机体代谢，促进营养物质的吸收，促进生长；
提高动物机体免疫力，抑制有害微生物，提高存活率； 水产饲料行业、水产
水产微生态
养殖行业
水产微生态制剂亦可净化环境，改善水质，分解污染物。
植物微生态制剂是当代可持续农业、生态农业、有
机农业发展的新肥源和新药肥，是生产无公害食品、绿
色食品、有机食品的重要生产资料。产品施用后，活菌
会从植物根、茎、叶的表面进入植物体内，在体内定植、 化肥企业、生物肥企
植物微生态 业、生物农药企业、
繁殖、转移，建立种群优势，发生生理、生态作用，起
大型种植基地
到促生、增产、防病、增强抗逆性等效果，从而减少化
学农药、化学肥料的使用，提高农产品的品质并减少环
境污染。
主要应用于人体肠道内，能产生健康功效从而改善
宿主微生态平衡、发挥有益作用的活性有益微生态制
食品微生态 食品、保健品
剂。人体、动物体内有益的细菌或真菌主要有：酪酸梭
菌、乳杆菌、双歧杆菌、放线菌、酵母菌等。
（3）动物保健品
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所谓动物保健品，系指用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物
质。公司是少数几家涵盖兽用生物制品、中兽药制剂和兽用化药的生产企业，其产品用途和主要
客户群体如下：
产品名称 产品用途 主要客户群体
主要为动物疫苗，包括活疫苗及灭活疫苗，用于疾
生物制品 病免疫，减少疾病发生，提高禽畜的成活率和畜禽产品 养殖场
的合格率；除疫苗之外，还包含小部分抗体制剂等产品。
动物保健及疾病治疗，主要包括呼吸道类、营养保
中兽药 健类、生殖道类、消化道类、保肝护肾类等各类动物用 养殖场
药。
动物疾病治疗，主要包括消化道类、呼吸道类、生
兽用化药 养殖场
殖道类等各类动物用药及消毒剂产品。
3、主要经营模式
（1）研发模式
公司坚定奉行“技术驱动发展”的战略，以市场需求为导向，采用自主研发为主，合作研发
为辅的研发模式，持续加大新产品的研发投入和开发力度，为实现公司的可持续发展提供源源不
断的技术驱动力。目前公司设有酶制剂技术中心、微生态技术中心、营养与健康技术中心、海洋
与水产技术中心、兽用生物制品技术中心、国家动保工程技术研究中心、中兽药技术中心、兽用
药物技术中心 8 大技术中心，专职研发人员 195 人；建立了“双长制”的管理模式，由首席科学
家和总经理共同管理研发团队、研发项目，以充分配合产品经理对接市场，对接客户。公司的研
发项目管理过程采用 IPD 系统，有利的推动了公司研发项目开展。同时，公司与中国农业科学院
哈尔滨兽医研究所、中国科学院微生物研究所等 20 余家高校、科研院所以及 42 家大中型生产企
业建立了良好的合作关系，在新产品开发、关键共性技术攻关、技术转让及成果转移等领域，形
成了资源优势互补，技术成果快速转化的良好运行机制。
（2）采购模式
公司采用根据生产计划定时、定量的采购模式，以询价采购为主，招标采购为辅。公司各子
公司生产所需物料存在较大差异，结合生产实际情况制定物料采购清单，各子公司采购部按照物
料采购清单进行采购。对于各子公司通用材料，公司采取招标采购的方式进行采购，根据“比质
比价，货比三家”的原则，保证为公司产品生产提供质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定
的原材料。
（3）生产模式
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公司采取“以销定产”为主的生产模式，根据销售部门承接的客户订单和市场预测所制订的
营销计划，结合现有库存、生产周期、安全库存要求编制生产计划，同时根据市场需求和安全库
存适度备货，以确保在不影响市场销售的情况下尽量降低产成品库存，提高营运效率。
（4）销售模式
公司销售模式以直销为主，经销为辅。公司下游行业主要为饲料、肥料和养殖等行业。饲料、
肥料行业以大型生产型企业为主，一般设有独立的采购部门，通常采用直销模式。养殖行业集中
度相对较低，除了大型养殖企业外，存在大量中小养殖户，针对此类客户通常采取经销模式。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
1、行业发展阶段
酶制剂、微生态制剂等生物行业是我国战略性新兴产业，具备高效、安全、节能、环保等特
点，是我国建设资源节约型、环境友好型社会的重要支撑。酶制剂、微生态制剂应用领域广泛，
目前处于成长阶段，未来将主要受益于国家对安全环保、食品安全的逐步重视，市场前景广阔。
从安全环保的角度，酶制剂是安全、绿色、高效的生物催化剂，将会逐步取代传统的化工品，比
如在纺织、造纸和皮革等领域的应用，能够大大减少了资源的耗费和环境污染物的排放。国家对
于环保标准的提高也将会促进酶制剂的市场需求持续增长。
从食品安全的角度，近年来食品安全事件频发，政府和消费者对食品安全更加重视，酶制剂、
微生态以及动物保健产品需求量将持续增长。我国畜牧行业一般通过在饲料中添加抗生素以帮助
动物预防疾病、改善营养吸收系统，从而促进动物生长。但抗生素的滥用将导致动物性食品中出
现药物残留，危害人体健康。微生态和酶制剂产品是饲料抗生素的替代产品，普及酶制剂和微生
态制剂的使用有助于减少动物对抗生素的依赖，以满足消费者对安全和高质量食品的需求。
公司生产、销售的兽用生物制品、中兽药制剂及兽用化药属于动保行业。动保行业关乎食品
安全、环境安全、公共卫生安全和人类健康。动保行业目前存在的主要问题是企业数量多、产能
过剩、产品同质化、研发实力薄弱。随着行业政策监管趋严、环保压力、规模化养殖对产品品质
要求的提升，以及多变复杂的疫病爆发（如 2018 年 8 月始的非洲猪瘟），加剧了整个动保行业的
洗牌，兼并、重组成为动保行业近几年的常态。拥有技术优势、品牌优势、规模优势和资本优势
的领先企业，未来几年会获得持续增长。
农业农村部于 2019 年 7 月 10 日发布第 194 号公告，自 2020 年 1 月 1 日起，退出除中药外的
所有促生长类药物饲料添加剂品种，兽药生产企业停止生产、进口兽药代理商停止进口相应兽药
产品，同时注销相应的兽药产品批准文号和进口兽药注册证书。此前已生产、进口的相应兽药产
品可流通至 2020 年 6 月 30 日。自 2020 年 7 月 1 日起，饲料生产企业停止生产含有促生长类药物
饲料添加剂（中药类除外）的商品饲料。此前已生产的商品饲料可流通使用至 2020 年 12 月 31
日。替代抗生素使用的产品主要有中兽药、微生态制剂、酶制剂和兽用生物制品等产品。该类产
品具有绿色、安全、高效的特点。受益于国家农业农村部 194 号文及动物疫病防控意识提升，中
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兽药、微生态制剂、酶制剂和兽用生物制品等行业市场前景看好，兽用化药行业将因此受到一定
的负面影响。
2、行业周期性特点
公司的产品应用于食品、纺织、造纸、养殖和饲料等多个领域。其中，纺织、造纸、食品等
行业主要受宏观经济周期波动的影响，行业周期性不明显；而养殖行业具有较强的周期性。由于
散养农户在养殖行业中仍占相当大的比重，对养殖形势缺乏计划性，由此加大了一定的跟风现象，
即在养殖行情好的时候补栏数量上升，在养殖行情差的时候补栏数量下降，导致市场竞争形势出
现周期性波动。饲料行业受养殖行业的影响，也具有较强的周期性。受养殖和饲料行业的周期性
影响，饲用酶制剂、动物用微生态和动保产品具备周期性特点。
3、公司所处的行业地位
（1）公司在酶制剂行业的地位
酶制剂属于知识、技术密集型产业。公司一直以来十分重视酶制剂的研发工作，取得了核心
技术上的突破。公司已拥有新基因和微生物资源筛选技术、蛋白质表达系统改造技术、蛋白质工
程技术、高通量筛选技术、发酵工艺及后处理技术、饲料营养价值体外评价技术、包衣微丸制备
技术等核心技术，在行业内具备较高的研发水平和技术优势。
根据中国生物发酵产业协会发布的评审结果，公司下属子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司分
别荣获第三届、第四届“全国酶制剂行业重点生产企业”以及第五届“全国酶制剂行业重点生产
企业”（2017 年更名为“全国酶制剂行业十强企业”），公司在国内酶制剂行业处于领先地位。
（2）公司在微生态制剂行业的地位
公司属于国内较早进入微生态领域的企业，通过多年在研发上的积累和销售渠道建设，已具
备一定的先发优势。
（3）公司在动物保健品行业的地位
公司是国家认定企业技术中心、动物保健品行业唯一的国家动物用保健品工程技术研究中心、
农业部动物保健品工程技术重点实验室、科技部认定的示范型国际科技合作基地、高新技术企业、
博士后科研工作站、院士专家工作站。依托强大的科技创新能力，公司对主要的产品做了战略布
局和知识产权保护，截止报告期末，公司拥有动物保健品相关的发明专利 68 个，PCT 国际申请 2
项，获得国家级新兽药证书 34 项，推动了公司动物保健品产品的技术升级，研发实力位居动保行
业前列。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术开发和自主创新优势
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技术创新是驱动公司发展的核心动力，公司始终坚持自主创新的理念，通过不断提高技术水
平提升产品质量、改善产品结构、降低生产成本。2019 年上半年，公司研发费用占营业收入比重
为 9.05%，其中酶制剂研发费用占比为 13.88%，达到国际知名酶制剂企业研发投入水平。
公司搭建了 8 大技术中心，并依托 9 个国家级创新平台开展研发工作，施行“双长制＋产品
经理”的技术创新管理模式，使用 IPD 系统对研发项目进行过程管理，开展了多个领域的应用研
发和产品推广。公司的研发以市场为导向，以新产品和新技术开发为目标，以应用研发为纽带，
将实验室成果转化成市场需要的产品。强大的自主创新能力和技术实力是推动公司快速发展的核
心竞争力。
2019 年上半年，公司及子公司先后获得 2 个“国家级院士专家工作站”，新增国内授权发明
专利 11 件。截至报告期末，公司及其子公司拥有国内授权发明专利 222 件、美国授权专利 4 件、
PCT 国际申请 11 项，新兽药注册证书 34 个（包括国家一类新兽药 3 项）。
酶制剂是工业生物技术领域的“芯片”，而表达系统就是制造芯片的“光刻机”，构建表达
系统是微生物生产菌株开发的核心，是产品由实验室走向大规模生产的关键。公司持续大规模的
研发投入，已构建了里氏木霉、毕赤酵母、黑曲霉、芽孢杆菌等四大高效蛋白质表达系统及对应
的规模化发酵体系，搭建了行业领先的高通量筛选工作站，并建立了通用型的高通量基因筛选大
数据模型与蛋白质工程改造等核心体系，大幅提高了酶制剂的催化效率和工业应用属性，提升了
生物产业技术创新能力。酶制剂应用领域和应用场景广泛，工业酶的市场空间更为广阔。公司在
深化饲料酶优势的同时，加强在工业、食品、能源等领域的拓展，不断开发新产品，在部分领域
打破了国际垄断。
公司属于国内较早进入微生态领域的企业，是国内首家通过欧盟 FAMI-QS 质量认证和
ISO-9001 质量体系认证的微生态产品的高新技术生产企业。公司通过多年在研发上的积累和销售
渠道建设，已具备一定的先发优势，在国内处于行业领先地位。公司产品已拓展至水产、植物、
营养与健康等领域，在国际市场上已逐渐形成了自己的特色，部分产品已出口到欧洲、亚洲及周
边国家。
公司动保领域搭建了生物工程平台、大规模细胞悬浮培养平台、抗原浓缩纯化工艺平台等。
围绕疫病检测、诊断、防控及净化，开发了一系列基因工程亚单位疫苗、多联多价疫苗、抗体等
产品，公司的生物制品“新支宝宝”在国内新支疫苗防疫市场中处于领先地位。公司子公司已顺
利通过山东省计量认证（CMA），并按照兽药临床试验质量管理规（GCP）要求完成相关体系文件
建设及试验，目前正在积极筹备申报农业农村部验收，该资质申请为研制优质高效的疫苗产品奠
定良好基础，将会大大提升公司的新产品开发竞争优势。
2、人才和团队优势
公司坚持“人才第一”的发展战略，在员工招聘、培训、激励以及晋升等方面建立了规范化
的管理制度。通过多年的积累，公司建立起一支稳定、专业化的人才队伍。稳定的管理团队和专
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业化的人才队伍为公司持续快速发展提供了有力的保障。公司现有博士 18 人，专职研发人员 195
人。同时，公司与高校、科研所以及其他企业建立了良好的合作关系。
3、成本竞争优势
公司在酶制剂、微生态制剂领域具备领先的发酵工艺技术水平以及完善的生产管理体系。基
于微生态的平台优势，公司与赢创工业集团进一步深化合作。2019 年 5 月，公司子公司蔚蓝生物
集团与赢创工业集团签订联合开发协议，双方将在水产养殖净水领域进行深入的合作。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
公司目前正处于战略升级的关键阶段，将持续聚焦生物产业，努力培育新的增长点，并主动
收缩非战略业务，进一步优化业务结构。公司工业酶、植物微生态、水产微生态等新业务实现了
良好的发展；在农业业务领域，随着农业农村部 2019 年 7 月 10 日 194 号文的颁布，中国正式进
入无抗时代。酶制剂、微生态制剂和中兽药被公认为替代抗生素的主流方案，公司正在构建基于
无抗时代的跨界应用方案，未来将成为公司利润增长点。
多年来，蔚蓝生物提前布局，形成了以酶制剂、微生态制剂、生物制品以及中兽药为核心的
技术平台。公司坚持技术创新的战略，持续加大研发投入，2019 年上半年研发投入 3,570.25 万
元，占营业收入 9.05%，同比增加 9.88%，在行业中处于较高水平。面对无抗时代，公司具备了提
供系统解决方案的能力。目前，公司已经陆续与核心客户建立战略合作，形成了定制化、差异化、
跨界的解决方案，产生了良好的效果。同时，公司在高通量筛选技术、蛋白质工程技术、动物应
用评估模型等手段上快速集成创新，跨界整合，已形成了饲料酶精准应用数据库和动物微生态替
抗应用两大数据库，为替抗产品方案不断升级迭代做持续创新储备。
2019 年上半年，公司实现营业收入 39,459.43 万元，同比增长 2.48%；实现净利润 3,802.39
万元，同比降低 4.84%。
（一）酶制剂业务优化结构，工业酶持续快速增长
2019 年上半年公司酶制剂业务实现销售收入 11,006.13 万元，同比降低 5.95%。其中工业酶
实现销售收入 4,236.60 万元，同比增长 21.56%。
公司调整酶制剂业务的策略，聚焦工业酶，持续加大研发和大客户市场推广力度。由于在工
业酶领域积累了大量专利和专有技术，公司加强了应用研究，不断推出新产品，2019 年上半年业
务持续快速增长。
（二）受益于绿色环保趋势，微生态制剂业务持续增长；产品升级，水产微生态快速增长
2019 年上半年，公司微生态制剂业务实现销售收入 10,575.89 万元，同比增长 24.55%，其中，
植物微生态制剂同比增长 27.09%，水产微生态同比增长 25.15%。
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国家连续出台相关政策，限制传统化肥使用量，引导肥料产品优化升级。同时，蔚蓝生物是
较早进入微生态领域的公司，技术领先，产品齐全，植物微生态业务持续增长。公司募投项目“年
产 10000 吨植物用微生态制剂系列产品项目”已开始建设，预计 2021 年 4 月份正式投产，投产后
将进一步提高植物微生态产能。
水产养殖市场规模广阔，同时，随着水产养殖周期的延长，水产养殖的内源性污染和外源性
污染都在不断加大，而国家对于水产养殖尾水处理要求越来越严格，因此水产养殖对于水环境改
良的微生态需求在不断加大。公司持续加强对水产微生态的研发投入，对产品进行改良升级，提
高产品的使用效果，进一步促进了水产微生态产品的增长。
（三）动物保健品业务总体稳定，生物制品、中兽药稳定增长
2019 年上半年，公司动物保健品业务实现销售收入 12,999.78 万元,与去年基本持平。
公司进一步加强了集团客户开发与合作，生物制品销售收入较去年同期增长 12.10%；2019
年 7 月 10 日，农业农村部发布第 194 号公告，公告要求：自 2020 年 1 月 1 日起，退出除中药外
的所有促生长类药物饲料添加剂品种。受政策等因素影响，公司持续提升产品品质，加强客户服
务，中兽药产品实现稳定增长。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 394,594,338.93 385,039,538.52 2.48
营业成本 206,460,421.62 195,055,263.89 5.85
销售费用 71,509,462.51 66,484,738.64 7.56
管理费用 42,906,719.43 37,715,860.42 13.76
财务费用 1,236,015.70 1,780,438.63 -30.58
研发费用 35,702,549.22 32,492,848.51 9.88
经营活动产生的现金流量净额 -8,738,198.92 -13,322,095.11 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -255,431,437.13 -29,746,911.72 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 243,519,360.91 -43,996,955.53 653.49
营业收入变动原因说明:主要因公司微生态产品销量增长导致。
营业成本变动原因说明:主要因公司产品销量增长导致。
销售费用变动原因说明:主要因公司市场开发费、销售代理费增加导致。
管理费用变动原因说明:主要因公司上市发行股票新增的相关费用导致。
财务费用变动原因说明:主要因公司本期借款减少导致。
研发费用变动原因说明:主要因公司研发过程中测验化验等费用增加导致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因公司本期收到的政府补助增加导致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因公司本期项目建设投入及募集资金理财投入
增加导致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因公司本期发行股票募集资金导致。
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2019 年半年度报告
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(3) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(4) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要因本期收到客户
应收票据 4,362,480.02 0.36 9,826,336.60 1.04 -55.60
结算的票据减少导致
主要因预付的委外研
预付款项 36,399,497.34 3.01 20,583,131.07 2.18 76.84
发经费增加导致
主要因往来款增加导
其他应收款 35,974,848.32 2.97 22,623,828.69 2.39 59.01
致
主要因本期募集资金
其他流动资产 199,013,326.44 16.46 2,579,278.14 0.27 7,615.85
理财增加导致
主要因本期执行新金
可供出售金融
22,742,353.66 2.41 -100.00 融工具准则后分类调
资产
整所致
主要因本期归还银行
短期借款 30,000,000.00 2.48 105,000,000.00 11.11 -71.43
借款导致
主要因本期发放去年
应付职工薪酬 19,010,245.79 1.57 40,289,958.91 4.26 -52.82 年末计提的员工奖金
导致
主要因本期缴纳去年
应交税费 1,901,876.77 0.16 10,952,212.18 1.16 -82.63
年末的税费导致
主要因本期收到智库
长期应付款 6,680,000.00 0.55 1,680,000.00 0.18 297.62
基金款项导致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2016 年 11 月 8 日，公司子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司（以下简称“蔚蓝生物集团”）
与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》，用于支持产业导向的应
用基础研究，围绕生物制造产业发展需求，着眼解决产业面临的共性、关键性问题。协议约定双
方共同出资 2,000 万元，其中蔚蓝生物集团出资 1,200 万元，青岛市科学技术局出资 800 万元。
根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》约定，青岛市科技局不参与权益分配。截至 2019
年 6 月 30 日，蔚蓝生物集团 1,200 万元、青岛市科技局 800 万元已全部出资到位。
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
公司所处的酶制剂、微生态和动保行业都面临着日益激烈的市场竞争。若公司不能紧跟行业
发展趋势，满足客户需求的变化，在新产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步加强实力，
则未来将面临市场竞争加剧导致业绩下滑的风险。
2、养殖疫病及自然灾害风险
禽畜养殖行业的重大疫情和自然灾害不仅会给养殖户造成直接的经济损失，而且当动物疫情
发生时，消费者会出于食品安全的考虑减少肉类食品的消费，从而使养殖行业短时期内陷入低迷。
养殖疫情发生后，短期内会给养殖业造成较大经济损失，饲料产量和需求出现下降，从而影响上
游的饲用酶、动物微生态和动保产品的需求。
3、销售周期性波动风险
公司的产品应用于食品、纺织、洗涤、养殖和饲料等多个领域。其中，食品、纺织、洗涤等
行业主要受宏观经济周期波动的影响，行业周期性不明显；养殖行业具有较强的周期性。饲料行
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2019 年半年度报告
业受养殖行业的影响，也具有较强的周期性。养殖、饲料行业的波动将对公司未来业绩带来一定
的影响。
4、原材料价格波动风险
原材料价格的波动对公司生产成本的影响较大。原材料的价格波动将加大公司采购管理和生
产经营的难度，且原材料价格的上涨将提高公司产品的生产成本，降低公司的盈利水平。
5、汇率波动风险
由于公司出口产品主要以美元进行结算。若人民币汇率波动，会使企业面临汇兑损失的风险。
同时，若人民币对美元持续升值将会导致以美元计价的产品价格上升，降低公司出口产品价格竞
争力，从而影响公司产品的出口销售。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 16 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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2019 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完 行应说
类型 内容 及期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
除蔚蓝生物及其控制的法人或其他组织之外，本人/公司及本人/公司所
控制和拥有权益的其他法人或其他组织未直接或间接经营任何与蔚蓝生物
经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，本人/公司也未参与投资任何与蔚
蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的任何法人或其他组织。
控股股 本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的除蔚蓝生物以外的法人或
东康地 其他组织将不直接或间接经营任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能
与首次公 恩实业、 竞争的业务，不参与投资任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的
解决同 2017 年 5
开发行相 实际控 其他任何法人或其他组织，或在该法人或其他组织中担任董事、监事、高级 否 是 不适用 不适用
业竞争 月，长期
关的承诺 制人张 管理人员或核心技术人员。
效成和 如蔚蓝生物进一步拓展其业务范围，本人/公司及本人/公司所控制和拥
黄炳亮 有权益的除蔚蓝生物以外的法人或其他组织将不与蔚蓝生物拓展后的业务
相竞争；若与蔚蓝生物拓展后的业务相竞争，本人/公司及本人/公司所控制
和拥有权益的法人或其他组织将采取以下方式避免同业竞争：（1）停止相
关业务；（2）将相竞争的业务纳入蔚蓝生物；（3）向无关联关系的第三方
转让该业务；（4）本人/公司通过股权转让的方式退出该法人或其他组织。
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2019 年半年度报告
如本承诺函未被遵守，本人/公司将向蔚蓝生物赔偿一切直接或间接损
失。
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司
直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回
购该部分股份。
发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价（如因派
息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照
上海证券交易所的有关规定进行调整）均低于发行价，或者上市后六个月期 2019 年 1
末收盘价低于发行价，本公司所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。 月 16
与首次公 控股股
股份限 上述锁定期满后，本公司每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的 日 ，期限
开发行相 东康地 是 是 不适用 不适用
售 百分之二十五，但所持股份总数不超过 1,000 股的除外。本公司在锁定期满 36 个月，
关的承诺 恩实业
后两年内进行减持时，将在减持前三个交易日进行公告，减持价格（如因派 锁定期满
息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照 两年
上海证券交易所的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价
格。
本公司将严格遵守《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关
于股份转让的规定。
与首次公 实际控 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直 2019 年 1
股份限
开发行相 制人张 接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购 月 16 日， 是 是 不适用 不适用
售
关的承诺 效成和 该部分股份。 期限：36
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2019 年半年度报告
黄炳亮 发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价（如因派 个月/任
息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照 职期间/
上海证券交易所的有关规定进行调整）均低于发行价，或者上市后六个月期 离职六个
末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。 月内/锁
上述锁定期满后，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每 定期满后
年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的 25%， 两年
所持股份总数不超过 1,000 股的除外；在本人离职六个月内，不转让本人所
持有的公司股份。
本人在锁定期满后两年内进行减持时，将在减持前三个交易日进行公
告，减持价格（如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除
权、除息的，则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整）不低于本次公
开发行股票的发行价格。
本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所
持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关
于股份转让的规定。
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接 2019 年 1
与首次公 和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该 月 16 日，
股份限 董事贾
开发行相 部分股份。 期限：12 是 是 不适用 不适用
售 德强
关的承诺 发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价（如因派 个月/任
息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照 职期间/
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2019 年半年度报告
上海证券交易所的有关规定进行调整）均低于发行价，或者上市后六个月期 离职六个
末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。 月内/锁
上述锁定期满后，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每 定期满后
年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的 25%， 两年
所持股份总数不超过 1,000 股的除外；在本人离职六个月内，不转让本人所
持有的公司股份。
本人在锁定期满后两年内进行减持时，将在减持前三个交易日进行公
告，减持价格（如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除
权、除息的，则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整）不低于本次公
开发行股票的发行价格。
本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所
持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关
于股份转让的规定
公司股 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接 2019 年 1
权的董 和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该 月 16 日，
与首次公 事、监事 部分股份。 期限：12
股份限
开发行相 和高级 发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价（如因派 个月/任 是 是 不适用 不适用
售
关的承诺 管理人 息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照 职期间/
员陈刚、 上海证券交易所的有关规定进行调整）均低于发行价，或者上市后六个月期 离职六个
曹成、马 末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。 月内/锁
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2019 年半年度报告
向东、徐 上述锁定期满后，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每 定期满后
勇、原 年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的 25%， 两年
蕊、乔丕 所持股份总数不超过 1,000 股的除外；在本人离职六个月内，不转让本人所
远 持有的公司股份。
本人在锁定期满后两年内进行减持时，将在减持前三个交易日进行公
告，减持价格（如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除
权、除息的，则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整）不低于本次公
开发行股票的发行价格。
本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所
持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关
于股份转让的规定。
公司董 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司直
2019 年 1
事及总 接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购
月 16 日，
经理陈 该部分股份。
期限：12
与首次公 刚实际 发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价（如因派
股份限 个月/任
开发行相 控制、持 息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照 是 是 不适用 不适用
售 职期间/
关的承诺 有本公 上海证券交易所的有关规定进行调整）均低于发行价，或者上市后六个月期
离职 6 个
司 3%股 末收盘价低于发行价，本公司所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。
月内/两
权的青 上述锁定期满后，在本公司股东陈刚先生担任公司董事、监事、高级管
年
岛康煜 理人员期间，本公司每年转让持有的发行人股份数量不超过本公司直接或间
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2019 年半年度报告
投资有 接持有发行人股份总数的 25%，所持股份总数不超过 1,000 股的除外；在陈
限公司 刚先生自发行人离职六个月内，本公司不转让所持有的发行人股份。
本公司在锁定期满后两年内进行减持时，将在减持前三个交易日进行公
告，减持价格（如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除
权、除息的，则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整）不低于本次公
开发行股票的发行价格。
本公司将严格遵守《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关
于股份转让的规定。
其他上
2019 年 1
与首次公 市前持 自本人持有的发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人
股份限 月 16 日，
开发行相 有公司 管理本人持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购 是 是 不适用 不适用
售 期限/12
关的承诺 股份的 该部分股份。
个月
股东
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2019 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司根据股东大会的决定继续聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019
年度财务报告和内控审计报告的审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位：元
占同类
定价 结算
关联方 交易内容 交易金额 交易比
原则 方式
重
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2019 年半年度报告
市 场 信 用
黑龙江北三峡养殖有限公司 销售商品 5,617,613.38 1.45%
定价 结算
市 场 信 用
阜新和康畜牧发展有限公司 销售商品 497,787.21 0.13%
定价 结算
山东玖瑞农业集团有限公司及其 市 场 信 用
销售商品 245,686.43 0.06%
子公司 定价 结算
总计 6,361,087.02 1.64%
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2019 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于转让子公司股权暨关
联交易的议案》，同意公司根据实际经营情况，转让公司间接控股子公司青岛澳蓝明东生物科技
有限公司（以下简称“明东生物”）90%股权，交易对方为公司原监事会主席马向东先生，故本次
股权转让构成关联交易。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 24 日在上交所网站披露的《青岛蔚蓝
生物股份有限公司出售资产暨关联交易公告》（公告编号：2019-024）。
2019 年 5 月 20 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更子公司股
权受让方的议案》，为便于明东生物的后续运营和管理，双方经友好协商，签署了原协议之《补
充协议》，对原协议进行修改，同意将原受让人马向东先生，变更为由马向东先出资设立的青岛
澳宝生物科技有限公司。除此之外，原协议其他内容均不发生变化。2019 年 5 月 22 日，明东生
物股权变更手续办理完成。具体内容详见公司于 2019 年 5 月 21 日在上交所网站披露的《青岛蔚
蓝生物股份有限公司出售资产暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-033）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 103,500,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 103,500,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.17
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
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2019 年半年度报告
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，蔚蓝生物及其子公司一直以来严格遵守国家环保方面相关的法律法规，规范生产
运营，符合环保方面的相关规定。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
2019 年 3 月，公司向青岛市城阳区惜福镇街道超然社区委员会赠送 52,100.00 元植物微生态
产品，用于果树的生长。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行新 送 其 比例
数量 金转 小计 数量
(%) 股 股 他 (%)
股
一、有限售条
116,000,000 100.00 116,000,000 75.00
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
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2019 年半年度报告
股
3、其他内资持
股
其中：境内非
83,771,000 72.22 83,771,000 54.16
国有法人持股
境内自然人持
32,229,000 27.78 32,229,000 20.84
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条
38,667,000 38,667,000 38,667,000 25.00
件流通股份
1、人民币普通
38,667,000 38,667,000 38,667,000 25.00
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 116,000,000 100.00 38,667,000 38,667,000 154,667,000 100.00
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛蔚蓝生物股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2018]1961 号）的核准，公司已于 2019 年 1 月 16 日在上海证券交易所挂牌上市，首
次向社会公众发行人民币普通股（A）股 3,866.70 万股。首发后公司总股本由发行前 11,600.00
万股变更为 15,466.70 万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 18,527
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末持股数 比例 持有有限售条件 质押或冻结情
股东性质
（全称） 内增减 量 (%) 股份数量 况
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2019 年半年度报告
股份状 数
态 量
青岛康地恩实 境内非国
0 80,291,000 51.91 80,291,000 无 0
业有限公司 有法人
境内自然
贾德强 0 8,700,000 5.62 8,700,000 无 0
人
青岛康煜投资 境内非国
0 3,480,000 2.25 3,480,000 无 0
有限公司 有法人
境内自然
马向东 0 3,450,000 2.23 3,450,000 无 0
人
境内自然
刘鲁民 0 2,900,000 1.87 2,900,000 无 0
人
境内自然
陈刚 0 1,770,000 1.14 1,770,000 无 0
人
境内自然
董红 0 1,044,000 0.67 1,044,000 无 0
人
境内自然
彭剑锋 0 928,000 0.60 928,000 无 0
人
境内自然
张望舒 0 928,000 0.60 928,000 无 0
人
境内自然
桑歆 0 812,000 0.52 812,000 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
交通银行股份有限公司－博时新 人民币普通
619,200 619,200
兴成长混合型证券投资基金 股
人民币普通
王勇 581,200 581,200
股
广东尚伟投资管理有限责任公司 人民币普通
336,900 336,900
－尚泰 1 号证券投资基金 股
人民币普通
田玉连 332,870 332,870
股
人民币普通
王鹏 294,800 294,800
股
人民币普通
赵小菊 200,000 200,000
股
人民币普通
林淑清 183,500 183,500
股
人民币普通
唐晏 172,100 172,100
股
人民币普通
王祖林 168,800 168,800
股
人民币普通
李梅荣 150,000 150,000
股
上述股东关联关系或一致行动的
陈刚 100%控股青岛康煜投资有限公司
说明
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
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2019 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件
件股份数量 可上市交易
交易股份数
时间
量
首发限售
1 青岛康地恩实业有限公司 80,291,000 2022-1-16 0
36 个月
首发限售
2 贾德强 8,700,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
3 青岛康煜投资有限公司 3,480,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
4 马向东 3,450,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
5 刘鲁民 2,900,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
6 陈刚 1,770,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
7 董红 1,044,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
8 彭剑锋 928,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
9 张望舒 928,000 2020-1-16 0
12 个月
首发限售
10 桑歆 812,000 2020-1-16
12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说
陈刚 100%控股青岛康煜投资有限公司
明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
曹成 董事会秘书 离任
马向东 监事会主席 离任
姜勇 董事会秘书 聘任
楚建蕾 监事 聘任
原蕊 监事会主席 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 3 月 14 日，公司董事会收到公司董事会秘书曹成先生提交的书面辞职报告。曹成先
生因个人原因辞去董事会秘书职务，继续担任公司董事的职务。公司董事会秘书空缺期间，暂由
公司董事长黄炳亮先生代行董事会秘书职责。
2019 年 3 月 22 日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于聘任董事会秘书
的议案》，同意聘任姜勇先生担任公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第三届董事
会任期届满之日止。
2019 年 4 月 22 日，马向东先生因个人原因辞去监事会非职工代表监事、监事会主席职务，
辞职后不再担任公司其他职务。2019 年 5 月 15 日，公司召开 2018 年年度股东大会，聘任楚建蕾
女士为公司第三届监事会非职工代表监事。2019 年 5 月 15 日，公司召开第三届监事会第七次会
议，选举原蕊女士担任第三届监事会主席。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 138,755,069.15 159,660,196.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 219,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
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2019 年半年度报告
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,362,480.02 9,826,336.60
应收账款 180,052,791.36 146,652,551.10
应收款项融资
预付款项 37,452,697.34 20,583,131.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,974,848.32 22,623,828.69
其中：应收利息 2,238,400.00 -
应收股利
买入返售金融资产
存货 116,901,896.29 98,569,418.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,326.44 2,579,278.14
流动资产合计 732,513,108.92 460,494,741.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 22,742,353.66
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 225,228,680.99 220,043,491.44
在建工程 157,468,716.55 147,508,685.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 75,449,513.81 76,336,221.08
开发支出
商誉 9,896,630.08 9,896,630.08
长期待摊费用 -
递延所得税资产 8,821,632.17 8,299,077.86
其他非流动资产
非流动资产合计 476,865,173.60 484,826,459.52
资产总计 1,209,378,282.52 945,321,200.81
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 105,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
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2019 年半年度报告
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 - 637,131.70
应付账款 70,373,034.17 67,037,231.37
预收款项 4,579,529.37 4,867,227.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,010,245.79 40,289,958.91
应交税费 1,901,876.77 10,952,212.18
其他应付款 28,641,382.08 23,770,889.76
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,506,068.18 252,554,651.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 6,680,000.00 1,680,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 55,575,783.29 59,709,649.00
递延所得税负债 3,038,763.45
其他非流动负债
非流动负债合计 65,294,546.74 61,389,649.00
负债合计 219,800,614.92 313,944,300.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 154,667,000.00 116,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 317,242,275.37 603,106.87
减：库存股
其他综合收益 -68,804.84 48,873.78
专项储备
盈余公积 34,179,138.98 34,179,138.98
一般风险准备
未分配利润 420,476,443.85 418,862,039.71
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 926,496,053.36 569,693,159.34
32 / 132
2019 年半年度报告
合计
少数股东权益 63,081,614.24 61,683,740.67
所有者权益（或股东权益）合计 989,577,667.60 631,376,900.01
负债和所有者权益（或股东权益）
1,209,378,282.52 945,321,200.81
总计
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 72,604,084.36 46,645,175.64
交易性金融资产 199,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 300,000.00
应收账款 6,024,134.20 4,386,218.45
应收款项融资
预付款项 1,414,240.29 553,564.66
其他应收款 409,166,178.98 305,260,060.91
其中：应收利息 2,238,400.00
应收股利 60,000,000.00 60,000,000.00
存货 193,516.75 12,155.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 688,502,154.58 357,157,174.84
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 334,856,599.84 334,856,599.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,948,603.92 3,536,572.63
在建工程 839,105.68 839,105.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,426,389.44 2,564,083.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
33 / 132
2019 年半年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 341,070,698.88 341,796,361.82
资产总计 1,029,572,853.46 698,953,536.66
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 105,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,247,101.40 1,232,669.79
预收款项
应付职工薪酬 850,075.33 3,070,761.54
应交税费 -1,963,873.45 93,007.71
其他应付款 282,253,916.21 197,513,668.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 313,387,219.49 306,910,107.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,049,348.37 2,370,329.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,049,348.37 2,370,329.95
负债合计 315,436,567.86 309,280,437.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 154,667,000.00 116,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 501,967,269.05 185,328,100.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,244,563.79 33,244,563.79
未分配利润 24,257,452.76 55,100,434.40
所有者权益（或股东权益）合计 714,136,285.60 389,673,098.74
34 / 132
2019 年半年度报告
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,029,572,853.46 698,953,536.66
计
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 394,594,338.93 385,039,538.52
其中：营业收入 394,594,338.93 385,039,538.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 361,062,554.32 338,076,461.05
其中：营业成本 206,460,421.62 195,055,263.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,247,385.84 4,547,310.96
销售费用 71,509,462.51 66,484,738.64
管理费用 42,906,719.43 37,715,860.42
研发费用 35,702,549.22 32,492,848.51
财务费用 1,236,015.70 1,780,438.63
其中：利息费用 1,700,524.98 2,043,020.11
利息收入 -270,130.08 96,664.63
加：其他收益 8,021,810.53 5,283,049.07
投资收益（损失以“－”号填列） 3,905,787.25 794,963.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,536,260.46
资产减值损失（损失以“-”号填列） -46,939.81 -4,966,733.11
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,876,182.12 48,074,357.32
加：营业外收入 5,306,009.42 1,563,521.86
减：营业外支出 168,144.92 123,208.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,014,046.62 49,514,670.81
减：所得税费用 8,990,135.05 9,558,406.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,023,911.57 39,956,264.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 38,023,911.57 39,956,264.67
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
35 / 132
2019 年半年度报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
32,547,804.14 34,881,330.05
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,476,107.43 5,074,934.62
六、其他综合收益的税后净额 -168,112.31
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -117,678.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -117,678.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -117,678.62
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -50,433.69
七、综合收益总额 37,906,232.95 39,956,264.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,480,559.21 34,881,330.05
归属于少数股东的综合收益总额 5,425,673.74 5,074,934.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.30
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.30
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 24,546,365.26 40,624,575.65
减：营业成本 17,723,613.11 30,778,379.12
税金及附加 151,821.58 200,217.93
销售费用 3,287,478.57 5,259,899.62
管理费用 8,199,926.26 7,043,745.13
研发费用 2,644,958.80 2,623,286.51
财务费用 989,813.20 1,559,858.94
其中：利息费用 1,179,416.68 1,569,353.46
利息收入 -222,761.19 35,405.70
加：其他收益 1,282,817.02 461,661.73
36 / 132
2019 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 2,914,687.41 95,963.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -625,839.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -587,813.79
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,879,581.64 -6,871,000.10
加：营业外收入 5,000,000.00 1,501,994.66
减：营业外支出 30,000.00 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,418.36 -5,369,005.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,418.36 -5,369,005.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 90,418.36 -5,369,005.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 90,418.36 -5,369,005.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0006 -0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0006 -0.05
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,494,441.70 377,465,980.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
37 / 132
2019 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,241,583.01 1,727,428.25
收到其他与经营活动有关的现金 14,012,078.08 8,190,322.45
经营活动现金流入小计 416,748,102.79 387,383,731.10
购买商品、接受劳务支付的现金 204,362,380.21 189,852,392.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,845,270.93 98,014,469.89
支付的各项税费 33,526,244.01 36,189,511.00
支付其他与经营活动有关的现金 82,752,406.56 76,649,452.64
经营活动现金流出小计 425,486,301.71 400,705,826.21
经营活动产生的现金流量净额 -8,738,198.92 -13,322,095.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 961,242.99 781,920.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
280.44 313.79
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,961,523.43 50,782,234.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
31,392,960.56 24,729,146.06
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 255,000,000.00 55,800,000.00
投资活动现金流出小计 286,392,960.56 80,529,146.06
投资活动产生的现金流量净额 -255,431,437.13 -29,746,911.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 363,183,534.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 93,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 363,183,534.80 93,500,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 75,000,000.00
38 / 132
2019 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,041,532.38 62,496,955.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,972,077.70 2,520,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 9,622,641.51
筹资活动现金流出小计 119,664,173.89 137,496,955.53
筹资活动产生的现金流量净额 243,519,360.91 -43,996,955.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,650,275.14 -87,065,962.36
加：期初现金及现金等价物余额 159,405,344.29 172,504,137.85
六、期末现金及现金等价物余额 138,755,069.15 85,438,175.49
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,173,831.36 41,722,165.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 93,955,481.43 343,007,412.49
经营活动现金流入小计 120,129,312.79 384,729,578.43
购买商品、接受劳务支付的现金 22,570,243.49 37,636,637.54
支付给职工以及为职工支付的现金 9,184,236.49 11,191,594.00
支付的各项税费 1,380,443.46 1,380,443.46
支付其他与经营活动有关的现金 109,907,838.38 420,184,062.62
经营活动现金流出小计 143,042,761.82 470,392,737.62
经营活动产生的现金流量净额 -22,913,449.03 -85,663,159.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 676,287.41 69,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 95,963.56
投资活动现金流入小计 30,676,287.41 69,095,963.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
40,515.59 546,460.65
现金
投资支付的现金 229,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 229,040,515.59 546,460.65
投资活动产生的现金流量净额 -198,364,228.18 68,549,502.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 363,183,534.80
取得借款收到的现金 93,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 363,183,534.80 93,500,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,069,454.68 59,503,288.88
39 / 132
2019 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 9,622,641.51
筹资活动现金流出小计 115,692,096.19 99,503,288.88
筹资活动产生的现金流量净额 247,491,438.61 -6,003,288.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,213,761.40 -23,116,945.16
加：期初现金及现金等价物余额 46,390,322.96 58,047,725.78
六、期末现金及现金等价物余额 72,604,084.36 34,930,780.62
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
40 / 132
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2019 年半年度
少数股东权 所有者权益
归属于母公司所有者权益
益 合计
其他权益工 一
项目 具 专 般
减：
实收资 其他综合 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本(或股本) 其 收益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 116,000,000.00 603,106.87 48,873.78 34,179,138.98 418,862,039.7 569,693,159.34 61,683,740.67 631,376,900.01
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企
- -
业合并
其他 - -
二、本年期初余额 116,000,000.00 - - - 603,106.87 - 48,873.78 - 34,179,138.98 - 418,862,039.71 - 569,693,159.34 61,683,740.67 631,376,900.01
三、本期增减变动
金额（减少以 38,667,000.00 - - - 316,639,168.50 - -117,678.62 - - - 1,614,404.14 - 356,802,894.02 1,397,873.57 358,200,767.59
“－”号填列）
（一）综合收益总
32,547,804.14 32,547,804.14 5,425,673.74 37,973,477.88
额
（二）所有者投入
38,667,000.00 - - - 316,639,168.50 - -117,678.62 - - - - - 355,188,489.88 - 355,188,489.88
和减少资本
1．所有者投入的普
38,667,000.00 316,639,168.50 -117,678.62 355,188,489.88 355,188,489.88
通股
2．其他权益工具持
- -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- -
有者权益的金额
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -30,933,400.00 - -30,933,400.00 -4,027,800.17 -34,961,200.17
1．提取盈余公积 - -
41 / 132
2019 年半年度报告
2．提取一般风险准
- -
备
3．对所有者（或股
-30,933,400.00 -30,933,400.00 -3,972,077.70 -34,905,477.70
东）的分配
4．其他 - -55,722.47 -55,722.47
（四）所有者权益
- -
内部结转
1．资本公积转增资
- -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- -
损
4．设定受益计划变
- -
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
- -
转留存收益
6．其他 - -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 154,667,000.00 - - - 317,242,275.37 - -68,804.84 - 34,179,138.98 - 420,476,443.85 - 926,496,053.36 63,081,614.24 989,577,667.60
42 / 132
2019 年半年度报告
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减： 他 专 般 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 优 永 库 综 项 风 益 合计
其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 先 续 存 合 储 险
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 116,000,000.00 - - - 603,106.87 - - - 28,352,084.51 - 399,304,155.44 - 544,259,346.82 48,266,884.78 592,526,231.60
加：会计政策变更 -
前期差错更
-
正
同一控制下
-
企业合并
其他 -
二、本年期初余额 116,000,000.00 - - - 603,106.87 - - - 28,352,084.51 - 399,304,155.44 - 544,259,346.82 48,266,884.78 592,526,231.60
三、本期增减变动
金额（减少以 -23,118,669.95 -23,118,669.95 2,404,934.62 -20,713,735.33
“－”号填列）
（一）综合收益总
34,881,330.05 34,881,330.05 5,074,934.62 39,956,264.67
额
（二）所有者投入
-
和减少资本
1．所有者投入的
-
普通股
2．其他权益工具
-
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 -
额
4．其他 -
（三）利润分配 -58,000,000.00 -58,000,000.00 -2,670,000.00 -60,670,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险 - -
43 / 132
2019 年半年度报告
准备
3．对所有者（或
-58,000,000.00 -58,000,000.00 -2,670,000.00 -60,670,000.00
股东）的分配
4．其他 - -
（四）所有者权益
- -
内部结转
1．资本公积转增
- -
资本（或股本）
2．盈余公积转增
- -
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
- -
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 - -
收益
5．其他综合收益
- -
结转留存收益
6．其他 - -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 116,000,000.00 - - - 603,106.87 - - - 28,352,084.51 - 376,185,485.49 521,140,676.87 50,671,819.40 571,812,496.27
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
44 / 132
2019 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2019 年半年度
减：
其他权益工 其他综
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
具 合收益
项目 实收资本(或 股
股本) 优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 116,000,000.00 185,328,100.55 33,244,563.79 55,100,434.40 389,673,098.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 116,000,000.00 - - - 185,328,100.55 - - - 33,244,563.79 55,100,434.40 389,673,098.74
三、本期增减变动金额（减
38,667,000.00 - - - 316,639,168.50 - - - - -30,842,981.64 324,463,186.86
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 90,418.36 90,418.36
（二）所有者投入和减少
38,667,000.00 - - - 316,639,168.50 - - - - - 355,306,168.50
资本
1．所有者投入的普通股 38,667,000.00 316,639,168.50 355,306,168.50
2．其他权益工具持有者投
-
入资本
3．股份支付计入所有者权
-
益的金额
4．其他 -
（三）利润分配 -30,933,400.00 -30,933,400.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的
-30,933,400.00 -30,933,400.00
分配
3．其他 -
（四）所有者权益内部结 -
45 / 132
2019 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本（或
-
股本）
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结
-
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
-
收益
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 154,667,000.00 - - - 501,967,269.05 - - - 33,244,563.79 24,257,452.76 714,136,285.60
46 / 132
2019 年半年度报告
2018 年半年度
其他权益工 减：库 其他综 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
具 存股 合收益 储备 计
项目 实收资本(或
优 永
股本) 其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 116,000,000.00 185,328,100.55 27,417,509.32 60,656,944.22 389,402,554.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 116,000,000.00 - - - 185,328,100.55 - - - 27,417,509.32 60,656,944.22 389,402,554.09
三、本期增减变动金额
-63,369,005.44 -63,369,005.44
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,369,005.44 -5,369,005.44
（二）所有者投入和减少
-
资本
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者
-
投入资本
3．股份支付计入所有者
-
权益的金额
4．其他 -
（三）利润分配 -58,000,000.00 -58,000,000.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
-58,000,000.00 -58,000,000.00
的分配
3．其他 -
（四）所有者权益内部结
-
转
1．资本公积转增资本（或
-
股本）
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2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额
-
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
-
存收益
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 116,000,000.00 - - - 185,328,100.55 - - - 27,417,509.32 -2,712,061.22 326,033,548.65
法定代表人：黄炳亮主管会计工作负责人：乔丕远会计机构负责人：李海亮
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青岛蔚蓝生物股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为青岛普康药业有限公
司，成立于 2005 年 2 月 23 日，系由青岛康地恩实业有限公司、自然人张效成、自然人黄炳亮共
同出资组建。公司于 2019 年 1 月 16 日在上海证券交易所上市，现公司统一社会信用代码：
913702007702752624，注册地址为青岛城阳区王沙路 1318 号企业服务中心 108 室。
本公司及各子公司主要从事酶制剂、微生态制剂和动物保健品的研发、生产和销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 26 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 22 户、特殊目的主体 1 户，详见九“在其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
自报告期末起 12 个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经
营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事酶制剂、微生态制剂和动物保健品的研发、生产和销售。本公司及各
子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定
资产折旧、委托外部研发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注四、10“应收款项”、14“固定资产”、17“无形资产”、20“收入”各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的
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2019 年半年度报告
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的
或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并
中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司以及特殊目的主体。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
特殊目的主体中归属于其他权益持有人的权益作为负债，归属于其他权益持有人的收益作为
费用（财务费用）列示，不作为少数股东权益和少数股东损益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
(8)金融资产减值的确认方法及会计处理方法：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未
显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的预期损失率为 0。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减
关联方款项组合
值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项。
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者
具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据
账龄分析组合
划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账
准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 40
3 年以上 100
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测
关联方款项组合
试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项。
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有
某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为
账龄分析组合
若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提
比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 40
3 年以上 100
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
无
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22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5 9.50－19.00
运输设备 年限平均法 5－8 5 11.88－19.00
电子设备及其他 年限平均法 3－5 5 19.00－31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
24. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）委托外部研发支出
本公司对于委托外部机构研发的项目，根据研发过程中相关风险和报酬的承担情况，判断该
交易的经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是属于外购技术，并根据交易的经济
实质，分别按照研究与开发支出的规定和外购无形资产的规定处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付账款科目归集，项目达到目标后确认为无
形资产，项目达不到预定目标的情况下，调整至其他应收款。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、29“长期资产减值”。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30. 长期待摊费用
□适用 √不适用
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 预计负债
□适用 √不适用
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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36. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
①确认原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②本公司具体确认原则
A.内销收入
a.公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点并经客户签收确认，完成产品所有权
上的主要风险和报酬转移，确认收入的实现。
b.由对方自提货物的，产品出库手续办理完毕并经客户签收确认，完成产品所有权上的主要
风险和报酬转移，确认收入的实现。
B.外销收入
a.执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装
运提单，完成产品所有权上的主要风险和报酬转移，确认收入的实现。
b.执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂（DAP）销售
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装
运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权上的主要风险和报酬转移，确认收入的实
现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
37. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕
9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》
（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1
月 1 日起执行新金融工具准则。
公司于 2019 年 4 月 23 日召开的第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第六次会议审议
通过了《关于公司会计政策变更的议案》，同意公司根据上述企业会计准则的规定变更公司会计
政策，并自文件规定的日期开始正式执行。公司独立董事均发表了同意的独立意见。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融
工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资
产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：
按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当
期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入
当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同
计提减值准备并确认信用减值损失。
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本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据
与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，
本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的
财务报表未予重述。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 159,660,196.97 159,660,196.97 -
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 22,742,353.66 22,742,353.66
以公允价值计量且其变动计入 -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 -
应收票据 9,826,336.60 9,826,336.60 -
应收账款 146,652,551.10 146,652,551.10 -
应收款项融资 -
预付款项 20,583,131.07 20,583,131.07 -
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
其他应收款 22,623,828.69 22,623,828.69 -
其中：应收利息 -
应收股利 -
买入返售金融资产 -
存货 98,569,418.72 98,569,418.72 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 2,579,278.14 2,579,278.14 -
流动资产合计 460,494,741.29 483,237,094.95 22,742,353.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 22,742,353.66 - -22,742,353.66
其他债权投资 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 -
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投资性房地产 -
固定资产 220,043,491.44 220,043,491.44 -
在建工程 147,508,685.40 147,508,685.40 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 76,336,221.08 76,336,221.08 -
开发支出 -
商誉 9,896,630.08 9,896,630.08 -
长期待摊费用 -
递延所得税资产 8,299,077.86 8,299,077.86 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 484,826,459.52 462,084,105.86 -22,742,353.66
资产总计 945,321,200.81 945,321,200.81 -
流动负债：
短期借款 105,000,000.00 105,000,000.00
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
以公允价值计量且其变动计入 -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 -
应付票据 637,131.70 637,131.70
应付账款 67,037,231.37 67,037,231.37
预收款项 4,867,227.88 4,867,227.88
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存放 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 40,289,958.91 40,289,958.91
应交税费 10,952,212.18 10,952,212.18
其他应付款 23,770,889.76 23,770,889.76
其中：应付利息 -
应付股利 -
应付手续费及佣金 -
应付分保账款 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 252,554,651.80 252,554,651.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,680,000.00 1,680,000.00
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2019 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,709,649.00 59,709,649.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,389,649.00 61,389,649.00
负债合计 313,944,300.80 313,944,300.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 116,000,000.00 116,000,000.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 603,106.87 603,106.87
减：库存股 -
其他综合收益 48,873.78 48,873.78
专项储备 -
盈余公积 34,179,138.98 34,179,138.98
一般风险准备 -
未分配利润 418,862,039.71 418,862,039.71
归属于母公司所有者权益（或 569,693,159.34 569,693,159.34
股东权益）合计
少数股东权益 61,683,740.67 61,683,740.67
所有者权益（或股东权益） 631,376,900.01 631,376,900.01
合计
负债和所有者权益（或股 945,321,200.81 945,321,200.81
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 46,645,175.64 46,645,175.64
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00 300,000.00
应收账款 4,386,218.45 4,386,218.45
应收款项融资
预付款项 553,564.66 553,564.66
其他应收款 305,260,060.91 305,260,060.91
其中：应收利息
应收股利 60,000,000.00 60,000,000.00
存货 12,155.18 12,155.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
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2019 年半年度报告
流动资产合计 357,157,174.84 357,157,174.84
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 334,856,599.84 334,856,599.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,536,572.63 3,536,572.63
在建工程 839,105.68 839,105.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,564,083.67 2,564,083.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 341,796,361.82 341,796,361.82
资产总计 698,953,536.66 698,953,536.66
流动负债：
短期借款 105,000,000.00 105,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,232,669.79 1,232,669.79
预收款项
应付职工薪酬 3,070,761.54 3,070,761.54
应交税费 93,007.71 93,007.71
其他应付款 197,513,668.93 197,513,668.93
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 306,910,107.97 306,910,107.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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2019 年半年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,370,329.95 2,370,329.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,370,329.95 2,370,329.95
负债合计 309,280,437.92 309,280,437.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 116,000,000.00 116,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 185,328,100.55 185,328,100.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,244,563.79 33,244,563.79
未分配利润 55,100,434.40 55,100,434.40
所有者权益（或股东权益）合计 389,673,098.74 389,673,098.74
负债和所有者权益（或股东权 698,953,536.66 698,953,536.66
益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按征收率计税或按应
税收入的税率计算销项税，并按
增值税 3%、5%、16%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的计缴。 0%、20%减半、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
青岛蔚蓝生物股份有限公司 25%
青岛康地恩动物药业有限公司 15%
菏泽普恩药业有限公司 25%
潍坊诺达药业有限公司 25%
青岛六和畜药销售有限公司 25%
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2019 年半年度报告
山东鼎诺中药科技有限公司 25%
青岛蔚蓝生物制品有限公司 15%
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 25%
青岛蔚蓝生物集团有限公司 25%
潍坊康地恩生物科技有限公司 15%
山东蔚蓝生物科技有限公司 15%
青岛玛斯特生物技术有限公司 15%
上海康地恩生物科技有限公司 15%
山东康地恩生物科技有限公司 15%
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 25%
青岛冠泰生物科技有限公司 10%
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 25%
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 25%
青岛至宠生物科技有限公司 10%
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 10%
VLAND BIOTECHNOLOGY HOCHIMINH COMPANY
0%
LIMITED
济宁康地恩菱花肥业科技有限公司 0%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121 号)
规定，公司及子公司生产销售复合预混料免征增值税。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)规定，公司提供技
术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（2）所得税税收优惠
2017 年 12 月 4 日，青岛康地恩动物药业有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，
证书编号：GR201737100570，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2017-2019），企
业所得税按 15%的税率征收。
2015 年 9 月 2 日，财政部和国家税务总局联合发布的《关于进一步扩大小型微利企业所得税
优惠政策范围的通知》，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20
万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；2017 年 6 月 6 日，财政部和国家税务总局联合发布的《关于扩大小型微
利企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，将小型微型
企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万
元）的小型微型企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。山东鼎
诺中药科技有限公司、青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、青岛澳蓝明东生物科技有限公
司按该通知执行。
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2019 年半年度报告
2016 年 12 月 2 日，青岛蔚蓝生物制品有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，
证书编号：GR201637100498，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2016-2018），企
业所得税按 15%的税率征收。
2017 年 12 月 28 日，潍坊康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，
证书编号：GR201737000559，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2017-2019），企
业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 11 月 30 日，山东蔚蓝生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，
证书编号：GR201837001019，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），企
业所得税按 15%的税率征收。
2016 年 12 月 2 日，青岛玛斯特生物技术有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，
证书编号：GR201637100137，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2016-2018），企
业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 8 月 16 日，山东康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，
证书编号：GR201837000131，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），企
业所得税按 15%的税率征收。
2018 年 11 月 2 日，上海康地恩生物科技有限公司被上海市科学技术委员会认定为高新技术
企业，证书编号：GR201831000357，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），
企业所得税按 15%的税率征收。
根据 2014 年 6 月 18 日胡志明市财政部《企业在工业区实施新投资项目收入的通函》
78/2014/TT-BTC 号第 19 条第 4 款对于企业实施新投资项目收入规定的 2 年免税，之后 4 年内扣
减 50%的应纳税额（社会经济有利条件的工业区除外）。VLAND BIOTECHNOLOGY HOCHIMINH COMPANY
LIMITED 为 2018 年在胡志明市新投资项目，免征所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,200.24 163,550.45
银行存款 138,615,868.91 159,241,793.84
其他货币资金 254,852.68
合计 138,755,069.15 159,660,196.97
其中：存放在境外的款
4,842,791.66 9,969,526.64
项总额
其他说明：
年初其他货币资金包含承兑汇票保证金 254,852.68 元
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2019 年半年度报告
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
219,000,000.00 22,742,353.66
益的金融资产
其中：
青岛帮邦信息科技有限公司 792,353.66
青岛易家禽农牧发展有限公司 1,950,000.00
山东华夏维康农牧科技有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
募集资金理财 199,000,000.00
合计 219,000,000.00 22,742,353.66
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,362,480.02 5,594,148.60
商业承兑票据 - 4,232,188.00
合计 4,362,480.02 9,826,336.60
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 12,962,098.08
商业承兑票据 -
合计 12,962,098.08
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内
1 年以内小计 178,149,306.38
1至2年 10,212,254.51
2至3年 5,567,552.55
3 年以上 9,180,438.81
合计 203,109,552.25
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值
比例 计提比 计提比
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 2,364,236.00 1.16 2,364,236.00 - 2,364,236.00 1.41 2,364,236.00 -
其中：
单项金额重大并单独 2,014,762.00 0.99 2,014,762.00 100.00 2,014,762.00 1.20 2,014,762.00 100.00
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单 349,474.00 0.17 349,474.00 100.00 349,474.00 0.21 349,474.00 100.00
独计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备 200,745,316.25 98.84 20,692,524.89 10.31 180,052,791.36 164,856,690.49 98.59 18,204,139.39 11.04 146,652,551.10
其中：
按信用风险特征组合 200,745,316.25 98.84 20,692,524.89 10.31 180,052,791.36 164,856,690.49 98.59 18,204,139.39 11.04 146,652,551.10
计提坏账准备的应收
账款
203,109,552.25 / 23,056,760.89 / 180,052,791.36 167,220,926.49 / 20,568,375.39 / 146,652,551.10
合计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南大用实业有 客户申请破产，很
2,014,762.00 2,014,762.00 100.00
限公司 可能无法履行义务
客户很可能无法履
其他 349,474.00 349,474.00 100.00
行义务
合计 2,364,236.00 2,364,236.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 200,745,316.25 20,692,524.89 10.31
应收账款
合计 200,745,316.25 20,692,524.89 10.31
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 20,568,375.39 2,560,863.50 72,478.00 23,056,760.89
备的应收账款
合计 20,568,375.39 2,560,863.50 72,478.00 23,056,760.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 72,478.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 23,645,663.14 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 11.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,196,547.87 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,129,842.46 93.80 17,146,597.90 83.3
1至2年 416,200.47 1.11 2,266,789.86 11.01
2至3年 1,462,805.54 3.91 67,782.67 0.33
3 年以上 443,848.87 1.19 1,101,960.64 5.35
合计 37,452,697.34 100.00 20,583,131.07 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付供应商 期末余额 未结算原因
山东省农业科学院家禽研究所 5,000,000.00 预付研发技术经费，研发未结束
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 25,187,080.37 元，占预付账款
期末余额合计数的比例为 69.20%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,238,400.00
应收股利
其他应收款 33,736,448.32 22,623,828.69
合计 35,974,848.32 22,623,828.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
募集资金理财应收利息 2,238,400.00
合计 2,238,400.00
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 29,763,548.48
1 年以内小计 29,763,548.48
1至2年 5,385,686.62
2至3年 1,023,265.51
3 年以上 7,641,337.04
合计 43,813,837.65
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 11,406,753.42 7,498,151.43
保证金 6,205,116.51 4,753,496.35
代付款项 1,167,879.79 2,146,965.07
出口退税 917,198.52 1,389,682.73
往来款 16,981,960.63 9,439,083.74
待收回委外研发款 2,000,000.00 5,000,000.00
其他 5,134,928.78 1,498,441.74
合计 43,813,837.65 31,725,821.06
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余
9,101,992.37
额
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2019 年半年度报告
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 975,396.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余
10,077,389.33
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额 收回或 转销或
计提
转回 核销
按信用风险特征组合计提坏
9,101,992.37 975,396.96 10,077,389.33
账准备的其他应收款
合计 9,101,992.37 975,396.96 - - 10,077,389.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
研发技术经
第一名 2,000,000.00 3 年以上 4.56% 2,000,000.00
费
第二名 保证金 1,954,890.00 1-2 年 4.46% 195,489.00
第三名 往来款 1,940,000.00 1 年以内 4.43% 97,000.00
第四名 往来款 1,790,243.87 1 年以内 4.09% 89,512.19
第五名 保证金 1,216,799.65 1-2 年/3 年以上 2.78% 851,008.94
合计 / 8,901,933.52 / 20.32% 3,233,010.13
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,167,853.74 162,635.60 34,005,218.14 30,554,752.00 132,812.00 30,421,940.00
在产品 32,314,045.07 32,314,045.07 27,655,700.52 27,655,700.52
库存商品 41,691,794.35 233,799.77 41,457,994.58 32,307,490.96 233,799.77 32,073,691.19
周转材料 8,991,684.65 26,672.05 8,965,012.60 7,613,453.23 9,555.84 7,603,897.39
发出商品 188,615.19 28,989.29 159,625.90 843,178.91 28,989.29 814,189.62
合计 117,353,993.00 452,096.71 116,901,896.29 98,974,575.62 405,156.90 98,569,418.72
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 132,812.00 40,021.54 10,197.94 162,635.60
在产品
库存商品 233,799.77 233,799.77
周转材料 9,555.84 18,377.88 1,261.67 26,672.05
发出商品 28,989.29 28,989.29
合计 405,156.90 58,399.42 - 11,459.61 - 452,096.71
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
待抵扣增值税 13,326.44 1,048,098.04
预缴所得税 1,531,180.10
合计 13,326.44 2,579,278.14
其他说明：
无
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 225,228,680.99 220,043,491.44
固定资产清理
合计 225,228,680.99 220,043,491.44
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 172,764,172.61 225,618,561.47 6,600,387.99 34,001,459.98 438,984,582.05
2.本期增加金
7,233,929.03 1,564,940.97 12,835,452.56 21,634,322.56
额
（1）购置 7,736,794.56 7,736,794.56
（2）在建工
7,233,929.03 1,564,940.97 5,098,658.00 13,897,528.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
569,000.00 54,604.16 623,604.16
额
（1）处置或
569,000.00 54,604.16 623,604.16
报废
4.期末余额 179,998,101.64 226,614,502.44 6,600,387.99 46,782,308.38 459,995,300.45
二、累计折旧
1.期初余额 59,609,740.40 129,474,301.96 3,172,197.83 26,436,694.65 218,692,934.84
2.本期增加金
4,403,703.03 9,797,177.89 300,455.43 1,789,739.30 16,291,075.65
额
（1）计提 4,403,703.03 9,797,177.89 300,455.43 1,789,739.30 16,291,075.65
3.本期减少金
537,035.68 51,873.95 588,909.63
额
（1）处置或
537,035.68 51,873.95 588,909.63
报废
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2019 年半年度报告
4.期末余额 64,013,443.43 138,734,444.17 3,472,653.26 28,174,560.00 234,395,100.86
三、减值准备
1.期初余额 239,869.89 8,285.88 248,155.77
2.本期增加金
123,362.83 123,362.83
额
（1）计提 123,362.83 123,362.83
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 239,869.89 131,648.71 371,518.60
四、账面价值
1.期末账面价
115,744,788.32 87,880,058.27 3,127,734.73 18,476,099.67 225,228,680.99
值
2.期初账面价
112,914,562.32 96,144,259.51 3,428,190.16 7,556,479.45 220,043,491.44
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 157,468,716.55 147,508,685.40
工程物资
合计 157,468,716.55 147,508,685.40
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
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2019 年半年度报告
研发中心土建项
116,449,326.57 116,449,326.57 105,151,481.12 105,151,481.12
目
蔚蓝生物集团技
4,884,275.20 4,884,275.20 4,884,275.20 4,884,275.20
术中心建设项目
年产 10000 吨植
物用微生态制剂 16,795,313.59 16,795,313.59 17,842,448.74 17,842,448.74
系列产品项目
越南蔚蓝建设项
4,357,147.09 4,357,147.09 10,501,427.66 10,501,427.66
目
1500KG 蒸发量喷
4,254,000.00 4,254,000.00 4,203,500.00 4,203,500.00
雾干燥生产线
其它零星工程 10,728,654.10 10,728,654.10 4,925,552.68 4,925,552.68
合计 157,468,716.55 - 157,468,716.55 147,508,685.40 - 147,508,685.40
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本
工程 其
期
累计 中： 本期
本期转 其 资
投入 利息资 本期 利息
期初 本期增 入固定 他 期末 工程 金
项目名称 预算数 占预 本化累 利息 资本
余额 加金额 资产金 减 余额 进度 来
算比 计金额 资本 化率
额 少 源
例 化金 (%)
金
(%) 额
额
专项
研发中心 借款/
130,000,000.00 105,151,481.12 11,297,845.45 116,449,326.57 89.58 89.58% 2,289,099.99
土建项目 自有
资金
蔚蓝生物
集团技术 募集
60,970,000.00 4,884,275.20 4,884,275.20 8.01 8.01%
中心建设 资金
项目
年产 10000
吨植物用 自有
资金/
微生态制 192,520,000.00 17,842,448.74 4,609,925.45 5,657,060.60 16,795,313.59 11.66 11.66%
募集
剂系列产 资金
品项目
越南蔚蓝 自有
20,000,000.00 10,501,427.66 2,029,286.83 8,173,567.40 4,357,147.09 62.65 62.65%
建设项目 资金
1500KG 蒸
发量喷雾 自有
7,000,000.00 4,203,500.00 50,500.00 4,254,000.00 53.63 53.63%
干燥生产 资金
线
其它零星
4,925,552.68 5,870,001.42 66,900.00 10,728,654.10
工程
合计 410,490,000.00 147,508,685.40 23,857,559.15 13,897,528.00 157,468,716.55 / / 2,289,099.99 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
特许使用
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 62,280,412.73 3,893,017.98 1,559,327.00 38,227,621.12 1,846,735.04 107,807,113.87
2.本期增加
- 348,000.00 - 1,587,986.23 - 1,935,986.23
金额
(1)购置 348,000.00 1,587,986.23 1,935,986.23
(2)内部研 -
发
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
4.期末余额 62,280,412.73 4,241,017.98 1,559,327.00 39,815,607.35 1,846,735.04 109,743,100.10
二、累计摊销
1.期初余额 8,917,838.66 1,887,451.30 1,139,735.29 16,888,650.39 872,189.98 29,705,865.62
2.本期增加
603,511.92 160,622.87 50,420.04 1,961,936.63 46,202.04 2,822,693.50
金额
（1）计提 603,511.92 160,622.87 50,420.04 1,961,936.63 46,202.04 2,822,693.50
3.本期减少
- - - - - -
金额
(1)处置 -
4.期末余额 9,521,350.58 2,048,074.17 1,190,155.33 18,850,587.02 918,392.02 32,528,559.12
三、减值准备
1.期初余额 1,273,360.30 491,666.87 1,765,027.17
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
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2019 年半年度报告
4.期末余额 1,273,360.30 - - 491,666.87 - 1,765,027.17
四、账面价值
1.期末账面价值 51,485,701.85 2,192,943.81 369,171.67 20,473,353.46 928,343.02 75,449,513.81
2.期初账面价值 52,089,213.77 2,005,566.68 419,591.71 20,847,303.86 974,545.06 76,336,221.08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的 企业合
期初余额
事项 并形成 处置
的
非同一控制下企业合并形成的商誉 9,896,630.08 9,896,630.08
合计 9,896,630.08 9,896,630.08
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 31,607,392.00 5,408,195.06 28,867,277.10 5,321,048.97
可抵扣亏损 4,137,105.47 570,783.98 3,629,860.40 392,144.66
因递延收益形成的递延 28,661,531.27 2,842,653.13 17,116,175.67 2,585,884.23
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2019 年半年度报告
所得税资产
合计 64,406,028.74 8,821,632.17 49,613,313.17 8,299,077.86
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
设备一次性扣除 20,330,313.63 3,038,763.45
合计 20,330,313.63 3,038,763.45
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,737,125.18 29,554,543.66
可抵扣亏损 119,060,495.18 129,041,850.45
合计 145,797,620.36 158,596,394.11
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 11,281,603.70 11,281,603.70
2020 年 84,301,448.05 84,301,448.05
2021 年 7,295,910.38 7,295,910.38
2022 年 13,615,926.29 13,615,926.29
2023 年 4,236,554.21 4,236,554.21
合计 120,731,442.63 120,731,442.63 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 75,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 105,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
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2019 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 637,131.70
合计 637,131.70
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 65,668,011.98 60,373,508.30
1至2年 1,541,340.88 1,477,269.99
2至3年 681,933.17 2,926,253.96
3 年以上 2,481,748.14 2,260,199.12
合计 70,373,034.17 67,037,231.37
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,156,762.99 4,279,182.91
1至2年 155,418.15 296,394.11
2至3年 50,931.54 136,032.15
3 年以上 216,416.69 155,618.71
合计 4,579,529.37 4,867,227.88
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,135,154.58 77,655,308.88 98,780,432.06 19,010,031.40
二、离职后福利-设定提存
18,804.33 5,317,046.22 5,335,636.16 214.39
计划
三、辞退福利 136,000.00 593,202.71 729,202.71 -
四、一年内到期的其他福
-
利
合计 40,289,958.91 83,565,557.81 104,845,270.93 19,010,245.79
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
32,001,393.27 69,775,556.88 89,779,607.21 11,997,342.94
补贴
二、职工福利费 2,261,561.82 2,261,561.82 -
三、社会保险费 9,256.02 2,694,961.67 2,704,027.86 189.83
其中：医疗保险费 6,287.44 2,241,630.02 2,247,727.63 189.83
工伤保险费 1,907.51 105,521.06 107,428.57 -
生育保险费 1,061.07 347,810.59 348,871.66 -
四、住房公积金 24,113.26 2,435,264.55 2,448,198.06 11,179.75
五、工会经费和职工教育
8,100,392.03 487,963.96 1,587,037.11 7,001,318.88
经费
六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
合计 40,135,154.58 77,655,308.88 98,780,432.06 19,010,031.40
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,553.98 5,133,088.59 5,148,642.57 -
2、失业保险费 3,250.35 183,957.63 186,993.59 214.39
3、企业年金缴费
合计 18,804.33 5,317,046.22 5,335,636.16 214.39
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 262,870.47 4,197,786.02
企业所得税 219,761.56 4,661,310.08
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2019 年半年度报告
个人所得税 314,991.77 308,243.17
城市维护建设税 168,893.25 280,452.28
土地使用税 365,828.93 727,503.84
房产税 371,156.36 348,765.73
教育费附加 81,945.76 126,067.81
地方教育费附加 52,258.22 83,340.26
印花税 34,665.65 57,931.69
水利基金 12,332.19 18,549.37
其他 17,172.61 142,261.93
合计 1,901,876.77 10,952,212.18
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 28,641,382.08 23,770,889.76
合计 28,641,382.08 23,770,889.76
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴款 92,977.96 106,467.26
往来款 11,624,019.13 4,983,735.98
保证金 4,808,740.29 6,682,275.53
差旅费 4,647,725.87 2,662,430.56
预提费用 5,450,752.64 7,222,882.32
其他 2,017,166.19 2,113,098.11
合计 28,641,382.08 23,770,889.76
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
费县财政局 2,320,000.00 暂未结算往来款
高密市财政局 1,000,000.00 暂未结算往来款
高密市土地经营开发管理办 588,855.24 暂未结算往来款
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2019 年半年度报告
公室
俄罗斯 FGUPGOSNIIGENETIKA 377,960.95 应付合作技术款
合计 4,286,816.19
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 6,680,000.00 1,680,000.00
合计 6,680,000.00 1,680,000.00
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合并特殊目的
合并特殊目的主
1,680,000.00 5,000,000.00 6,680,000.00 主体形成的负
体形成的负债
债
合计 1,680,000.00 5,000,000.00 - 6,680,000.00 /
其他说明：
注：2016 年 11 月 8 日，公司子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司（以下简称“蔚蓝生物集
团”）与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》，用于支持产
业导向的应用基础研究，围绕生物制造产业发展需求，着眼解决产业面临的共性、关键性问
题。协议约定双方共同出资 2,000 万元，其中蔚蓝生物集团出资 1,200 万元，青岛市科学技
术局出资 800 万元。根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》约定，青岛市科技局不
参与权益分配。截至 2019 年 6 月 30 日，蔚蓝生物集团 1,200 万元、青岛市科技局 800 万元
已全部出资到位。
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,709,649.00 2,712,800.00 6,846,665.71 55,575,783.29 政府补助
合计 59,709,649.00 2,712,800.00 6,846,665.71 55,575,783.29
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计入 与资产相
本期新增补助 本期计入其他 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 关/与收益
金额 收益金额 动
入金额 相关
企业发展扶持资 与资产相
12,325,673.36 135,073.44 12,190,599.92
金 关
2013 年振兴和技 与资产相
6,580,000.00 6,580,000.00
术改造专项资金 关
工业用纤维素酶
与资产相
产业化项目-专项 5,696,332.66 390,499.98 5,305,832.68
关
资金
年产 5000 吨新型 5,123,332.75 580,000.02 4,543,332.73 与资产相
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2019 年半年度报告
饲用木聚糖酶产 关
业化项目
年产 1500 吨中性
与资产相
纤维素酶高科技 4,853,577.22 51,295.83 4,802,281.39
关
术产业化项目
木质纤维素生物
转糖及新材料制
与资产相
造关键技术与产 4,180,000.00 4,180,000.00
关
业化装备示范工
程-补助
绿色海洋健康养
与资产相
殖制品产业化项 2,803,000.00 246,000.00 2,557,000.00
关
目
海洋功能性食品 与资产相
2,320,000.14 289,999.98 2,030,000.16
生物酶产业化 关
年产 5000 吨碱性
与资产相
果胶酶高技术产 2,319,500.36 585,124.92 1,734,375.44
关
业化示范工程
木质纤维素生物
转糖及新材料制
与资产相
造关键技术与产 1,639,633.67 219,000.00 1,420,633.67
关
业化装备示范工
程
绿色海洋健康养
殖生物技术产品 与资产相
969,333.35 84,000.00 885,333.35
创制与产业链构 关
建
新型饲用木聚糖
与资产相
酶的开发及应用 598,500.16 66,499.98 532,000.18
关
技术研究
常温长效干扰素
与资产相
制备工艺关键技 549,000.00 50,302.92 498,697.08
关
术研究及应用
新型饲料智能收
与资产相
获和精益制备技 499,850.27 67,883.58 431,966.69
关
术与装备研究
低成本乳酸、丙交
酯和聚乳酸制备 与资产相
326,400.00 326,400.00
关键技术及产业 关
化研究
绿色海洋健康养
殖生物技术产品 与资产相
300,000.00 300,000.00
创制与产业链构 关
建项目
鸢都产业领军人 与资产相
280,000.00 280,000.00
才项目-专项资金 关
其他与资产相关 与资产相
687,696.71 177,814.54 509,882.17
政府补助 关
细胞大规模悬浮 与收益相
2,305,871.43 691,761.42 1,614,110.01
培养关键技术研 关
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2019 年半年度报告
究及灭活疫苗系
列产品开发
酶与硅胶藻组合
与收益相
对动物饲料的促 917,664.85 500,544.48 417,120.37
关
进功效开发
新型动物疫苗细
与收益相
胞悬浮培养工艺 844,444.48 211,111.14 633,333.34
关
的研究与开发
新型复合型干扰
与收益相
素与抗菌肽的研 426,121.34 213,060.66 213,060.68
关
制与开发
山东半岛国家自
与收益相
主创新示范区“蓝 400,000.00 61,250.00 338,750.00
关
色汇智双百人才”
胶州市优秀创业 与收益相
400,000.00 400,000.00 185,000.00 615,000.00
创新团队项目 关
新型饲用抗生素
与收益相
替代品及其综合 328,223.37 82,055.82 246,167.55
关
应用技术研究
青岛市专利工作 与收益相
122,800.00 122,800.00
发展补助资金 关
具有自主知识产
权、适合中国人群
与收益相
的益生菌菌株及 500,000.00 28,571.42 471,428.58
关
相应菌剂健康产
品开发
高密市领军人才
与收益相
团队项目-专项资 100,000.00 100,000.00
关
金
高效原核表达系
统的构建与动物
与收益相
用生物制剂系列 500,000.00 27,777.78 472,222.22
关
产品的开发及应
用
防治肾性水肿的
与收益相
新兽药五皮饮的 60,000.00 60,000.00
关
研制及应用
秆制备 PHA 及农用
与收益相
地膜生产关键技 750,000.00 750,000.00
关
术研究
其他与收益相关 与收益相
2,315,492.88 929,237.80 1,386,255.08
政府补助 关
59,709,649.00 2,712,800.00 6,846,665.71 55,575,783.29
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期末余额
期初余额 发行 送 公积金 其
小计
新股 股 转股 他
股份总数 116,000,000.00 38,667,000.00 38,667,000.00 154,667,000.00
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
603,106.87 316,639,168.50 317,242,275.37
价）
其他资本公积
合计 603,106.87 316,639,168.50 317,242,275.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2019 年 1 月 16 日，公司股票发行溢价所致。
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末
本期发生金额
余额
减：前期计 减：前期计
期初
项目 入其他综 入其他综 减：所 税后归属
余额 本期所得税 税后归属于
合收益当 合收益当 得税 于少数股
前发生额 母公司
期转入损 期转入留 费用 东
益 存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益 48,873.78 -168,112.31 -117,678.62 -50,433.69 -68,804.84
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2019 年半年度报告
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差 48,873.78 -168,112.31 -117,678.62 -50,433.69 -68,804.84
额
其他综合收益合计 48,873.78 -168,112.31 -117,678.62 -50,433.69 -68,804.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,179,138.98 34,179,138.98
合计 34,179,138.98 34,179,138.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 418,862,039.71 399,304,155.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 418,862,039.71 399,304,155.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,547,804.14 34,881,330.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,933,400.00 58,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 420,476,443.85 376,185,485.49
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2019 年半年度报告
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 388,752,838.85 205,379,329.42 378,703,308.08 193,352,058.69
其他业务 5,841,500.08 1,081,092.20 6,336,230.44 1,703,205.20
合计 394,594,338.93 206,460,421.62 385,039,538.52 195,055,263.89
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 796,254.29 1,118,071.88
教育费附加 396,515.08 524,657.87
地方教育费附加 250,396.85 348,415.91
残疾人保障金 119,306.93
房产税 550,878.68 692,634.24
土地使用税 645,690.49 1,424,441.70
印花税 225,744.66 170,519.29
环境保护税及水资源费 15,519.07 23,296.45
其他 366,386.72 125,966.69
合计 3,247,385.84 4,547,310.96
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,991,504.79 27,624,058.11
运输费用 9,501,354.73 8,942,081.60
技术服务费 9,839,304.52 10,416,471.24
差旅费 5,845,659.64 4,795,526.78
销售代理费 4,839,479.23 2,138,945.37
车辆费用 2,006,020.22 2,192,679.14
招待费 3,179,001.68 3,419,401.68
促销费用 622,990.86 720,857.74
市场开发费 3,184,974.98 1,483,173.68
会务费 1,945,938.14 1,279,388.80
广告宣传费 1,696,151.54 784,120.72
折旧费 563,717.70 823,859.76
其他 2,293,364.48 1,864,174.02
合计 71,509,462.51 66,484,738.64
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,740,192.53 23,631,259.72
差旅办公费 2,416,903.63 4,849,547.49
固定资产折旧 2,657,241.47 2,539,341.32
无形资产摊销 2,243,489.13 2,160,731.15
业务招待费 2,313,867.84 1,161,328.93
租赁费 729,235.87 880,210.65
审计诉讼费 272,075.84 134,347.85
其他 10,533,713.12 2,359,093.31
合计 42,906,719.43 37,715,860.42
其他说明：
无
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,267,141.00 16,751,803.70
差旅办公费 887,986.04 1,334,887.38
实验材料 8,209,346.66 8,077,062.84
折旧费 2,614,874.91 2,442,331.00
无形资产摊销 484,002.37 386,414.13
其他 6,239,198.24 3,500,349.46
合计 35,702,549.22 32,492,848.51
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,700,524.98 2,043,020.11
减：利息收入 -339,257.34 -96,664.63
汇兑损失 -280,939.97 52,501.41
减：汇兑收益 -50,379.89 -443,329.40
手续费支出 195,839.30 209,300.68
其他 10,228.62 15,610.46
合计 1,236,015.70 1,780,438.63
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 6,846,665.71 4,613,249.07
燃煤锅炉拆除补助 200,000.00
105 / 132
2019 年半年度报告
高新技术企业青岛市一期补助资金 108,000.00
青岛高新技术产业开发区管理委员会财政
108,000.00
局第十批科技专项资金
城阳区科学技术局技术企业奖励资金 100,000.00
收到云门学者补助 60,000.00
激励先进制造业创新发展资金 50,000.00
国内有效发明专利资助 28,800.00
国内发明专利资助 10,000.00
专利创造资金资助 5,000.00
城阳区科技局 2019 年青岛市第二批科技计
300,000.00
划专项资金
城阳区科技局研发奖励款 178,000.00
胶州市补助款 147,000.00
高密市财政局补助 100,000.00
区财政标准化资助 120,000.00
其他 330,144.82
合计 8,021,810.53 5,283,049.07
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 498,497.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,199,642.99
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 207,646.34
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品收益 794,963.89
合计 3,905,787.25 794,963.89
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
106 / 132
2019 年半年度报告
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,560,863.50
其他应收款坏账损失 -975,396.96
合计 -3,536,260.46
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,782,049.02
二、存货跌价损失 -46,939.81 -184,684.09
合计 -46,939.81 -4,966,733.11
其他说明：
无
71、 资产处置收益
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 280.44 313.79 280.44
其中：固定资产处置利得 280.44 313.79 280.44
无形资产处置利得 -
债务重组利得 -
非货币性资产交换利得 -
接受捐赠 -
政府补助 5,000,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00
其他 305,728.98 63,208.07 305,728.98
合计 5,306,009.42 1,563,521.86 5,306,009.42
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
首发上市补助 5,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,864.74 15,355.18 3,864.74
其中：固定资产处置损失 3,864.74 15,355.18 3,864.74
无形资产处置损失 -
债务重组损失 -
非货币性资产交换损失 -
对外捐赠 110,000.00 110,000.00
滞纳金 43,880.70 -
其他 54,280.18 63,972.49 54,280.18
合计 168,144.92 123,208.37 168,144.92
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,473,925.91 10,231,769.11
递延所得税费用 2,516,209.14 -673,362.97
合计 8,990,135.05 9,558,406.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 47,014,046.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,753,511.66
子公司适用不同税率的影响 -1,916,567.28
调整以前期间所得税的影响 708,282.39
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,109.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
420,130.77
的变化
税法规定的额外可扣除费用的影响 -2,337,331.50
所得税费用 8,990,135.05
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、52“其他综合收益”。
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,981,900.00 4,999,770.00
利息收入 339,257.34 96,664.63
往来款及保证金 4,690,920.74 3,093,887.82
合计 14,012,078.08 8,190,322.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 195,839.30 209,300.68
研发费用 15,336,530.94 12,912,299.68
运输费用 9,501,354.73 8,942,081.60
差旅及办公费 8,262,563.27 9,645,074.27
技术服务费及咨询费 9,839,304.52 7,849,459.45
销售代理费 4,839,479.23 4,705,957.16
车辆费用 2,006,020.22 3,557,136.10
业务招待费 5,492,869.52 4,580,730.61
宣传费 1,696,151.54 784,120.72
市场开发费 3,184,974.98 1,483,173.68
往来款及其他 22,397,318.31 21,980,118.69
合计 82,752,406.56 76,649,452.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品赎回的金额 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
募集资金购买理财产品支付的金额 229,000,000.00
自有资金购买理财产品支付的现金净额 26,000,000.00 55,800,000.00
合计 255,000,000.00 55,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市发行相关费用 9,622,641.51
合计 9,622,641.51
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,023,911.57 39,956,264.67
加：资产减值准备 3,583,200.27 4,966,733.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,702,166.02 15,241,810.63
无形资产摊销 1,308,918.28 2,654,847.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-280.44
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,041.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,700,524.98 2,043,020.11
投资损失（收益以“－”号填列） -3,905,787.25 -794,963.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -522,554.31 -677,593.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,038,763.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,379,417.38 -22,704,462.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,105,194.78 -39,993,452.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,182,449.33 -11,209,378.13
其他 -2,819,961.77
经营活动产生的现金流量净额 -8,738,198.92 -13,322,095.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,755,069.15 85,438,175.49
减：现金的期初余额 159,405,344.29 172,504,137.85
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2019 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,650,275.14 -87,065,962.36
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 138,755,069.15 159,405,344.29
其中：库存现金 139,200.24 163,550.45
可随时用于支付的银行存款 138,615,868.91 159,241,793.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 138,755,069.15 159,405,344.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 236,187.63 6.8747 1,623,719.10
越南盾 16,462,817,877.00 0.000294 4,844,755.37
应收账款
其中：美元 2,859,040.47 6.8747 19,655,045.55
欧元 62,000.00 7.8170 484,654.00
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 280,000.00 递延收益 2,943,495.19
与收益相关政府补助 2,432,800.00 递延收益 3,903,170.52
与收益相关政府补助 1,175,144.82 其他收益 1,175,144.82
与收益相关政府补助 5,000,000.00 营业外收入 5,000,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
丧失控制
处置价款与处 与原子公司
按照公允价 权之日剩
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制 股权投资相
丧失控制权 值重新计量 余股权公
子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 权之日剩 关的其他综
时点的确定 剩余股权产 允价值的
名称 款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的比例 权的账面价 余股权的 合收益转入
依据 生的利得或 确定方法
公司净资产份 （%） 值 公允价值 投资损益的
损失 及主要假
额的差额 金额
设
青岛澳
蓝明东
2019 年 5
生 物 科 1,000,000.00 100.00 转让 工商变更 498,497.92 - - - -- -
月
技有限
公司
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1、2019 年 3 月 12 日，青岛蔚蓝生物股份有限公司子公司青岛蔚蓝生物制品有限公司出资设立公司青岛蔚之蓝生物科技有限公司，持股比例 100.00%。
2、Vland Biotech USA LLC 于 2019 年注销。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
经营酶制剂、微
青岛市 青岛市 生态等业务子 同一控制下
青岛蔚蓝生物集团有限公司 100
崂山区 崂山区 公司的控股主 企业合并
体
山东省 山东省 水产改良剂的 同一控制下
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 90
胶州市 胶州市 生产与销售 企业合并
山东省 山东省 水产预混料的 非同一控制
青岛玛斯特生物技术有限公司 57
胶州市 胶州市 生产与销售 下企业合并
山东省 山东省 微生态的生产 同一控制下
山东蔚蓝生物科技有限公司 100
惠民县 惠民县 与销售 企业合并
山东省 山东省 微生态、酶制剂 同一控制下
山东康地恩生物科技有限公司 100
费县 费县 的生产与销售 企业合并
微生物菌剂、生
山东省 山东省
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 物有机肥的生 51 投资设立
惠民县 惠民县
产与销售
青岛市 青岛市 酶制剂的国际
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 100 投资设立
崂山区 崂山区 贸易
上海市 上海市 纺织酶等工业 同一控制下
上海康地恩生物科技有限公司 68
自贸区 自贸区 酶的销售 企业合并
山东省 山东省 酶制剂的生产 同一控制下
潍坊康地恩生物科技有限公司 100
高密市 高密市 与销售 企业合并
山东省 山东省 水产饲料原料
青岛冠泰生物科技有限公司 100 投资设立
胶州市 胶州市 的销售
青岛市 青岛市 生物制品的生 同一控制下
青岛蔚蓝生物制品有限公司 100
高新区 高新区 产与销售 企业合并
山东省 山东省
兽药的生产与 同一控制下
菏泽普恩药业有限公司 菏泽市 菏泽市 100
销售 企业合并
高新区 高新区
青岛市 青岛市 兽药的生产与 同一控制下
青岛康地恩动物药业有限公司 100
城阳区 城阳区 销售 企业合并
山东省 山东省
青州市 青州市 兽药的生产与 同一控制下
潍坊诺达药业有限公司 75
经济开 经济开 销售 企业合并
发区 发区
青岛动保国家工程技术研究中心 青岛市 青岛市 动物保健业务
70 投资设立
有限公司 高新区 高新区 研究
青岛市 青岛市 同一控制下
青岛六和畜药销售有限公司 兽药的销售 70
城阳区 城阳区 企业合并
山东省 山东省
青州市 青州市
山东鼎诺中药科技有限公司 中兽药的销售 100 投资设立
经济开 经济开
发区 发区
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 青岛 青岛 酶制剂的销售 100 投资设立
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2019 年半年度报告
青岛至宠生物科技有限公司 青岛 青岛 宠物器械销售 60 投资设立
VLAND BIOTECHNOLOGY HOCHIMINH 越南胡 越南胡 微生态的生产
70 投资设立
COMPANY LIMITED 志明 志明 销售
生物制品的生
青岛蔚之蓝生物科技有限公司 青岛 青岛 100 投资设立
产与销售
济宁康地恩菱花肥业科技有限公 济宁市 济宁市
已停产 51 投资设立
司[注] 任城区 任城区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
2016 年 11 月 8 日，本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司（以下简称“蔚蓝生物集团”）
与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》，用于支持产业导向的应
用基础研究，围绕生物制造产业发展需求，着眼解决产业面临的共性、关键性问题。协议约定双
方共同出资 2,000 万元，其中蔚蓝生物集团出资 1,200 万元，青岛市科学技术局出资 800 万元。
根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》约定，青岛市科技局不参与权益分配。根据协议
约定，公司控制该主体且纳入合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
少数股 本期向少数
本期归属于少 期末少数股
子公司名称 东持股 股东宣告分
数股东的损益 东权益余额
比例（%） 派的股利
青岛玛斯特生物技术有限公司 43 3,101,465.64 -2,596,077.70 30,968,741.73
潍坊诺达药业有限公司 25 919,481.82 13,842,987.61
上海康地恩生物科技有限公司 32 1,321,529.79 -1,376,000.00 4,329,754.58
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 10 372,679.96 1,531,466.72
青岛动保国家工程技术研究中心有限
25 -159,570.05 1,272,301.15
公司
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 49 636,431.05 4,202,672.17
VLAND BIOTECHNOLOGY HOCHIMINH
30 -489,648.67 5,678,556.90
COMPANY LIMITED
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
资
非流
子公司名称 流动 非流动 产 流动负 负债 流动 非流动 资产 流动负 非流动 负债
动负
资产 资产 合 债 合计 资产 资产 合计 债 负债 合计
债
计
青岛玛斯特生物 85,30
37,537,8 47,762,7 3,472,0 11,781, 32,853,7 48,543,8 81,397,63 5,550,758.3 3,503,00 9,053,758
0,589 8,309,391.49
技术有限公司 60.33 29.64 00.00 391.49 85.10 50.93 6.03 4 0.00 .34
.97
潍坊诺达药业有 65,90
55,081,0 10,826,2 10,246,670.9 288,66 10,535, 51,445,9 11,190,3 62,636,28 10,757,681. 184,578. 10,942,25
7,287
限公司 36.59 50.45 0 5.76 336.66 24.13 58.79 2.92 01 81 9.82
.04
上海康地恩生物 34,00
33,189,1 815,774. 3,472,0 11,781, 24,943,9 311,391. 25,255,32 7,892,791.8 7,892,791
4,914 8,309,391.49
科技有限公司 40.02 94 00.00 391.49 32.55 53 4.08 0 .80
.96
青岛蔚蓝天成生 38,72
37,551,4 1,170,33 23,358,754.2 48,347. 23,407, 18,426,1 1,910,57 20,336,75 8,748,887.6 8,748,887
1,769
物科技有限公司 32.53 6.80 2 88 102.10 81.20 4.04 5.24 4 .64
.33
青岛动保国家工 7,294
6,151,20 1,143,72 1,654,0 3,053,9 7,527,80 1,146,30 8,674,117 1,475,472.9 2,425,74 3,901,213
程技术研究中心 6.80 2.04
,928. 1,399,858.57
66.44 25.01 8.66 9.00 .66 6 0.72 .68
84
有限公司
山东蔚蓝绿源生 13,03
7,449,83 5,583,24 53,424. 4,456,1 3,977,76 5,870,04 9,847,810 2,569,767.8 2,569,767
3,076 4,402,769.99
物科技有限公司 3.94 2.73 71 94.70 2.10 8.82 .92 2 .82
.67
VLAND
BIOTECHNOLOGY 19,84
6,194,74 13,649,6 956,768 10,938,9 11,214,4 22,153,42 1,465,542.9 1,465,542
4,377 956,768.04 -
HOCHIMINH 0.99 36.93 .04 47.11 80.31 7.42 9 .99
.92
COMPANY LIMITED
本期发生额 上期发生额
经营
综合
子公司名称 综合收益 经营活动现 活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润 收益
总额 金流量 现金
总额
流量
青岛玛斯特生物技术有 11,037,288. 11,037,2 7,165,92
28,223,807.29 7,212,710.79 7,212,710.79 -869,861.12 51,697,231.07
限公司 03 88.03 8.85
7,811,180.6 7,811,18 531,195.
潍坊诺达药业有限公司 29,895,198.16 3,677,927.28 3,677,927.28 104,979.47 55,301,426.98
4 0.64 38
上海康地恩生物科技有 7,170,692.4 7,170,69 3,845,22
46,260,378.28 4,129,780.60 4,129,780.60 -4,800,931.62 81,468,698.00
限公司 3 2.43 4.62
青岛蔚蓝天成生物科技 3,270,864.0 3,270,86 -2,240,58
20,254,164.73 3,726,799.63 3,726,799.63 16,726.01 23,461,588.22
有限公司 0 4.00 9.13
青岛动保国家工程技术 101,726. 1,950,25
2,549,698.18 -531,900.15 -531,900.15 -664,138.78 5,745,000.00 101,726.43
研究中心有限公司 43 6.16
山东蔚蓝绿源生物科技 1,181,167.8 1,181,16 174,424.
10,937,606.67 1,298,838.87 1,298,838.87 908,283.34 14,906,695.49
有限公司 0 7.80 97
VLAND BIOTECHNOLOGY
22,807.3 -140,632.
HOCHIMINH COMPANY 230,700.3 -1,632,162.24 -1,800,274.55 -603,244.80 -47,012.3
8 79
LIMITED
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注七、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本
公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。于 2019 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
项目 币种 年末数 年初数
现金及现金等价物 美元 1,623,719.10 2,503,108.62
现金及现金等价物 欧元 1,446.18
现金及现金等价物 越南盾 16,462,817,877.00 10,409,864,825.00
应收账款 美元 19,654,797.58 2,256,660.40
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2019 年半年度报告
项目 币种 年末数 年初数
应收账款 欧元 484,654.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注
七、3、短期借款)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2019 年 06 月 30 日本公司的带息债务为以人民币计价
的浮动利率借款合同金额合计为 3,000.00 万元（2018 年 12 月 31 日：10,500.00 万元）。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利
息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。本公司董事认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
于 2019 年 06 月 30 日，如果带息债务计算的借款利率上升或下跌 10%，而其他因素保持不变，
则本报告期利润将减少或增加约 117,942.00 元人民币（2018 年度：人民币 456,750.00 元），主
要由于利息支出的增加和减少。
2、信用风险
（1）报告期内无重大信用风险敞口，无重大逾期金融负债。
（2）资产负债表日，单项确定已发生减值的应收单位款项包括河南大用实业有限公司（经营
困难、预计无法收回）、山西昌鑫生物农业科技有限公司（经营困难、资不抵债）、梁山县恒鑫
化工有限公司（已胜诉，款项未到账）的单位款项共计 2,364,236.00 元，由于上述原因，本公司
已全额计提坏账准备。除此之外无重大单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
2019 年 06 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 658,000,000.00 元（2018 年
12 月 31 日：人民币 381,000,000.00 元）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
业务
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
性质
(%) (%)
青岛康地恩实 山东省青岛
71,000,000.00 51.91 51.91
业有限公司 市
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是张效成、黄炳亮
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄炳亮 实际控制人之一、董事长
张效成 实际控制人之一、董事
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2019 年半年度报告
贾德强 董事，持有公司 5%以上股份股东
陈刚 董事兼总经理
曹成 董事
洪晓明 独立董事
李文立 独立董事
施炜 独立董事
原蕊 监事会主席
徐勇 监事
楚建蕾 监事
姜勇 董事会秘书
乔丕远 财务总监
黄莉 控股股东监事
马向东 原监事会主席
青岛康地恩实业有限公司 控股股东
实际控制人之一张效成持有 60%股权，妻子曲善珊持
西藏善诚投资咨询有限公司
有 40%股权，张效成担任执行董事兼总经理
实际控制人之一黄炳亮持有 60%股权，妻子苗薇薇持
西藏思壮投资咨询有限公司 有 20%股权，儿子黄煌持有 20%股权，黄炳亮担任执行
董事兼总经理
实际控制人张效成、黄炳亮各持有 33.33%股权，张效
西藏蓝海基石股权投资有限公司
成担任执行董事，黄炳亮担任监事
西藏蓝海基石股权投资有限公司持有 48.72%股权，张
山东众邸中央厨房有限公司
效成担任董事长、法定代表人，贾德强担任董事
青岛玉智和祥实业有限公司 实际控制人张效成持有 25%股权、黄炳亮持有 20%股权
实际控制人控制的西藏善诚投资咨询有限公司、西藏
青岛鑫诚旭经贸有限公司
思壮投资咨询有限公司各持有 25%股权
青岛善诚食品有限公司 实际控制人张效成担任执行董事兼总经理
马鞍山盛航基石股权投资合伙企业(有限 西藏蓝海基石股权投资有限公司担任执行事务合伙人
合伙)
山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任山东玖
公司 瑞农业集团有限公司董事长
蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士 100%控股
济宁泽丰汽车销售有限公司
且担任执行董事经理
实际控制人黄炳亮儿子黄煌、张效成儿子张永尧各持
青岛智信投资管理有限公司
有 50%股权
西藏智信摇篮投资合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人
西藏智康诚壮投资合伙企业（有限合伙） 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人
实际控制人张效成配偶曲善珊持有 60%股权，儿子张
西藏玉珊永淳工贸发展有限公司
永尧持股 40%
实际控制人黄炳亮配偶苗薇薇持有 90%股权，儿子黄
西藏方亦圆工贸发展有限公司
煌持股 10%
昌邑鹏程投资咨询有限公司 张效成弟弟张效鹏担任执行董事兼总经理
公司持股 5%以上股东、董事贾德强配偶张伟持有
西藏玖瑞投资发展有限公司
55.80%股权并担任执行董事
西藏康地恩创业投资合伙企业（有限合 张效成、黄炳亮共同控制的企业
伙）
张效成控制的企业，实际控制人黄炳亮之子担任执行
青岛嘉虞投资管理合伙企业(有限合伙)
事务合伙人
青岛嘉澍资产管理咨询合伙企业(有限合 实际控制人黄炳亮配偶苗薇薇控制的企业，黄煌担任
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2019 年半年度报告
伙) 执行事务合伙人
青岛康煜投资有限公司 董事和总经理陈刚持有 100%股权
北京可思企业管理顾问有限公司 独立董事施炜持有 80%股权并担任董事长
深圳华夏基石管理技术有限公司 独立董事施炜持有 45%股权并担任董事长
西藏玖瑞投资发展有限公司 董事贾德强配偶张伟持有 55.80%股权
青岛时代亮彩包装有限公司 独立董事洪晓明妹妹持有 50%股权
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 实际控制人之一黄炳亮担任董事
黑龙江北三峡养殖有限公司 关联方北大荒宝泉岭农牧发展有限公司子公司
青岛和信环境有限公司 黄炳亮儿子黄煌曾担任董事
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 实际控制人之一张效成担任董事
青岛和之源教育科技有限公司 实际控制人之一张效成担任执行董事
TAN TAN PTYLTD 张效成儿媳的母亲担任董事
ZYQ PTY LTD 张效成弟弟担任董事
天邦食品股份有限公司 独立董事施炜担任独立董事
云南云天化股份有限公司 独立董事施炜担任独立董事
南通升创纺织纤维制品有限公司 施炜妹妹担任执行董事
海联金汇科技股份有限公司 独立董事洪晓明担任董事、副总裁及财务总监
青岛康普顿科技股份有限公司 独立董事洪晓明担任独立董事
宁波丰廪投资管理有限公司 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业
北京摇篮传媒科技有限公司 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业
上海永红汽车零部件有限公司 马向东配偶姐姐原担任董事
青岛澳宝生物科技有限公司 原监事会主席马向东持股 100%，并担任执行董事经理
拉萨开发区和之望实业有限公司 实际控制人黄炳亮原担任董事长兼总经理
阜新和康畜牧发展有限公司 控股股东青岛康地恩实业有限公司原控制的企业
控股股东青岛康地恩实业有限公司原持有 100%的股
潍坊云织商贸有限公司
权
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛中谷智能设备有限公司 采购设备 6,500.00
山东和实集团有限公司 采购氨基酸 4,000.00
山东众邸中央厨房有限公司 接受餐饮服务 197,409.00
合计 - 207,909.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东玖瑞农业集团有限公司及其子公司 销售商品 245,686.43 966,743.36
天邦食品股份有限公司 销售商品 47,370.00
山东和实集团有限公司及其子公司 销售商品 7,281.55
阜新和康畜牧发展有限公司 销售商品 497,787.21 968,137.34
黑龙江北三峡养殖有限公司 销售商品 5,617,613.38 8,625,971.16
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2019 年半年度报告
沈阳凯奥生物科技有限公司 销售商品 553,291.24
青岛和协生物科技有限公司 销售商品 72,581.13
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 销售商品 6,982.76
合计 - 6,368,069.78 11,241,375.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
青岛康地恩实业有限公
93,500,000.00 2016/5/3 2021/5/3 否
司、张效成、黄炳亮
青岛康地恩实业有限公司 50,000,000.00 2018/5/28 2019/5/28 是
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,682,000.00 1,455,000.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阜新和康畜牧发展
应收账款 2,208,721.31 129,897.39 2,418,963.81 143,705.17
有限公司
山东玖瑞农业集团
应收账款 有限公司及其子公 36,031.50 1,801.60
司
天邦食品股份有限
应收账款 42,639.95 2,132.00
公司
黑龙江北三峡养殖
应收账款 1,856,886.00 92,844.30 2,899,067.00 144,953.35
有限公司
应收账款 合计 4,101,638.81 224,543.29 5,360,670.76 290,790.52
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为 2 个经营分部，
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的
基础上公司确定了 2 个报告分部，分别为生物分部和动保分部。生物分部主要包含酶制剂和微生
态业务，动保分部主要包含兽用化药、中兽药和生物制品业务。这些报告分部是以生产经营及管
理为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 生物分部 动保分部 分部间抵销 合计
124 / 132
2019 年半年度报告
主营业务收入 257,488,680.39 132,726,941.37 1,462,782.91 388,752,838.85
主营业务成本 136,548,936.82 70,293,175.51 1,462,782.91 205,379,329.42
销售费用 38,891,656.84 32,617,805.67 71,509,462.51
管理费用 22,693,772.16 20,212,947.27 42,906,719.43
研发费用 23,212,212.78 12,490,336.44 35,702,549.22
净利润 31,639,959.77 6,383,951.80 38,023,911.57
资产总额 885,658,436.03 323,719,846.49 1,209,378,282.52
负债总额 182,674,814.64 37,125,800.28 219,800,614.92
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
１年以内 6,176,497.12
1 年以内小计 6,176,497.12
1至2年 112,769.50
2至3年
3 年以上 213,104.59
合计 6,502,371.21
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
6,502,371.21 100.00 478,237.01 7.35 6,024,134.20 4,839,374.77 100 453,156.32 9.36 4,386,218.45
坏账准备
其中：
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2019 年半年度报告
按信用风险
特征组合计
6,502,371.21 100.00 478,237.01 7.35 6,024,134.20 4,839,374.77 100 453,156.32 9.36 4,386,218.45
提坏账准备
的应收账款
合计 6,502,371.21 / 478,237.01 / 6,024,134.20 4,839,374.77 / 453,156.32 / 4,386,218.45
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的
6,502,371.21 478,237.01 7.35
应收账款
合计 6,502,371.21 478,237.01 7.35
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 453,156.32 25,080.69 478,237.01
应收账款
合计 453,156.32 25,080.69 - - 478,237.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,288,937.58 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 35.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 114,446.88 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,238,400.00
应收股利 60,000,000.00 60,000,000.00
其他应收款 346,927,778.98 245,260,060.91
合计 409,166,178.98 305,260,060.91
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品应收利息 2,238,400.00
合计 2,238,400.00
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
青岛蔚蓝生物集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
１年以内 347,002,688.43
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2019 年半年度报告
1 年以内小计 347,002,688.43
1至2年 231,062.28
2至3年 63,220.01
3 年以上 1,274,421.03
合计 348,571,391.75
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 654,625.00 1,113,938.69
保证金 70,000.00 29,116.00
内部往来 339,614,944.21 243,704,491.95
往来款 392,561.09 631,433.97
其他 7,839,261.45 823,933.95
合计 348,571,391.75 246,302,914.56
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余
1,042,853.65
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 600,759.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余
1,643,612.77
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
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2019 年半年度报告
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,042,853.65 600,759.12 1,643,612.77
其他应收款
合计 1,042,853.65 600,759.12 - - 1,643,612.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 内部往来 90,230,555.32 1 年以内 25.89
第二名 内部往来 40,929,924.00 1 年以内 11.74
第三名 内部往来 14,920,300.00 1 年以内 4.28
第四名 内部往来 3,400,000.00 1 年以内 0.98
第五名 内部往来 3,000,000.00 1 年以内 0.86
合计 / 152,480,779.32 / 43.75
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 334,856,599.84 334,856,599.84 334,856,599.84 334,856,599.84
对联营、合营企业投
资
合计 334,856,599.84 334,856,599.84 334,856,599.84 334,856,599.84
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准
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2019 年半年度报告
减值准备 备期末
余额
对子公司投资 334,856,599.84 334,856,599.84
合计 334,856,599.84 334,856,599.84
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,319,006.78 17,723,613.11 36,977,310.30 30,315,168.93
其他业务 3,227,358.48 - 3,647,265.35 463,210.19
合计 24,546,365.26 17,723,613.11 40,624,575.65 30,778,379.12
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品收益 2,914,687.41 95,963.56
合计 2,914,687.41 95,963.56
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 280.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
13,021,810.53
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 2,531,989.04
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,382.47
所得税影响额 -3,487,484.64
少数股东权益影响额 -394,478.97
合计 11,807,498.87
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.66 0.22 0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.61 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签字并盖章的会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告
底稿。
董事长：黄炳亮
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
132 / 132