乾景园林：2018年度董事会审计委员会履职情况报告2019-04-27
北京乾景园林股份有限公司
2018 年度董事会审计委员会履职情况报告
根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运
作指引》等有关规定和《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》、《审计委员
会年报工作规程》等相关要求，北京乾景园林股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会勤勉尽责、恪尽职守，认真审慎的履行职责。现将审计委员会
2018 年度履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会的人员构成
公司董事会审计委员会的人员构成符合相关法律法规中关于审计委员会人
数、比例和专业配置的要求，具有会计专业资格的委员担任审计委员会主任（召
集人），审计委员会委员在从事的专业领域积累了丰富的经验，综合素质较高，
也不存在影响其独立性的情况。人员构成具体情况如下：
（一）报告期内人员变动情况
公司于2018年7月18日收到独立董事张文丽女士的书面辞职报告，张文丽女
士向董事会申请辞去独立董事职务，同时一并辞去董事会审计委员会主任及委员
职务。辞职后，张文丽女士将不在公司担任任何职务。为保证公司董事会的正常
运作，2018年8月9日，公司董事会召开第三届第十三次会议，提名蒋力先生为第
三届董事会独立董事候选人，任期至第三届董事会任期届满。2018年8月29日，
公司召开2018年第一次临时股东大会，选举蒋力先生为第三届董事会独立董事。
为保证公司董事会专门委员会的正常运作，促进董事会的科学规范决策，2018
年9月6日公司董事会召开第三届第十六次会议，补选独立董事蒋力先生为第三届
董事会审计委员会主任及委员、董事会薪酬与考核委员会主任及委员、董事会提
名委员会委员。
（二）现任委员的基本情况
公司现任第三届董事会审计委员会委员共3名，为蒋力、杨静、刘金龙。基
本情况如下：
蒋力：男，1967年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中国人民大学管理
学博士，高级会计师。主要从事会计、审计、财务管理等学科的教学与研究工作。
2000年12月-2003年9月，任天津商学院会计系教师；2007年1月至2009年6月，任
北京联合大学会计系教师；2009年6月至今，任北京语言大学会计系副教授、
MPAcc中心办公室秘书。2018年8月29日至今担任公司独立董事，2018年9月6日
起担任公司董事会审计委员会主任（召集人）。
杨静，女，1974年出生，本科学历。曾任职于北京安定医院，历任北京原野春秋
文化发展有限公司执行董事、经理，北京世纪乾景进出口有限公司监事，北京怡
景嘉园林工程有限公司监事，江苏乾景天园苗木有限公司执行董事、总经理，北
京乾景天元苗木有限公司监事，北京乾景园林工程有限公司监事。现任北京五八
投资控股有限公司监事，北京世纪乾景进出口有限公司总经理，北京乾景园林规
划设计有限公司执行董事、总经理，香港金智通投资有限公司董事，江苏乾景林
苑苗木有限公司执行董事、总经理。2011年7月4日至今担任北京乾景园林股份有
限公司副董事长，2011年11月16日至今担任公司董事会审计委员会委员。
刘金龙：男，1966年出生，荷兰瓦格宁根大学农村发展社会学博士。1990
至2008年，就职于中国林科院林业研究所。现任中国人民大学农业与农村发展学
院林业与资源教研室主任、教授、博士生导师，林业和资源政策研究中心主任，
国家发展战略研究院研究员；韩国首尔大学兼职教授；加拿大哥伦比亚大学、多
伦多大学博士生导师；民政部全国城乡社区建设专家组成员；农业部农业文化遗
产专家组成员；国家林业局长远战略规划专家组成员；中国生态学会民族生态学
专业委员会副主任委员；中国林学会理事；中国林业经济学会常务理事；北京农
经学会理事。2016年7月4日至今担任北京乾景园林股份有限公司独立董事，并担
任公司董事会审计委员会委员。
（三）离任委员的基本情况
第三届独立董事张文丽女士于2018年7月18日向董事会提交书面辞职报告申
请辞去独立董事职务，自2018年8月29日起不再担任公司独立董事和董事会审计
委员会委员。基本情况如下：
张文丽：女，中共党员，1961年出生，陕西财经学院（现西安交通大学）经
济学学士，注册会计师，高级会计师，注册税务师，中国注册会计师协会首批资
深会员。毕业后到新疆财经学院（现新疆财经大学）任教。1985年至1993年就职
于新疆财政厅。1994年至1997年，任新疆注册会计师协会副秘书长。1997年至2001
年，任北京同仁会计师事务所主任会计师、董事长、法定代表人。2001年至2009
年，任北京注册会计师协会监管部主任。2009年至2017年，任北京注册会计师协
会副秘书长、惩戒委员会副主任委员。2013年至2017年，任北京资产评估协会副
秘书长。曾任中潜股份有限公司、哈森商贸（中国）股份有限公司、北京小马奔
腾文化传媒股份有限公司、拉风传媒股份有限公司等公司独立董事。现任中国注
册会计师协会惩戒委员会委员，北京市审计学会理事，东北财经大学、中央财经
大学、首都经贸大学等校会计专业硕士研究生校外指导老师，并担任艾艾精密工
业输送系统（上海）股份有限公司、深圳市翔丰华科技股份有限公司、厦门建霖
健康家居股份有限公司等公司独立董事。2017年8月23日至2018年8月28日担任北
京乾景园林股份有限公司独立董事，2018年8月28日担任公司董事会审计委员会
主任（召集人）。
二、董事会审计委员会会议召开情况
2018 年度，公司董事会审计委员会共召开 1 次定期会议，3 次临时会议，全
体委员均亲自出席了全部会议，对会议相关议题发表了意见并签字确认，具体情
况如下：
序 专门委员会 会议 召开
议案名称
号 届次 类别 日期
1、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年度董事会审
计委员会履职情况报告》
2、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年年度报告及
摘要》
3、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年度财务决算
报告》
4、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年度内部控制
评价报告》
5、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告》
6、《北京乾景园林股份有限公司 2017 年度利润分配
预案》
第三届董事
7、《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合
会审计委员 定期 2018 年 4
1 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》
会第三次会 会议 月 14 日
8、《关于 2017 年度日常关联交易执行情况及 2018
议
年度预计的议案》
9、《关于变更会计政策的议案》
10、《关于修订<公司章程>暨修订公司利润分配政策
的议案》
11、《关于修订公司<关联交易管理办法>的议案》
12、《关于修订公司<对外担保管理办法>的议案》
13、《关于修订公司<募集资金管理办法>的议案》
14、《关于修订公司<对外提供财务资助管理办法>的
议案》
15、《关于修订公司<规范与关联方资金往来制度>的
议案》
16、《关于修订公司<控股子公司管理办法>的议案》
第三届董事
临时 2018 年 4
2 会审计委员 1、《2018 年第一季度报告》
会议 月 24 日
会第四次会
序 专门委员会 会议 召开
议案名称
号 届次 类别 日期
议
第三届董事
会审计委员 临时 2018 年 8 1、《北京乾景园林股份有限公司 2018 年半年度报告
3
会第五次会 会议 月 17 日 及摘要》
议
第三届董事
2018 年
会审计委员 临时 1、《北京乾景园林股份有限公司 2018 年第三季度报
4 10 月 26
会第六次会 会议 告》
日
议
三、董事会审计委员会年度履职情况
（一）监督和评估外部审计机构
公司 2018 年度外部审计机构为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“信永中和”）。
1、评估外部审计机构的独立性与专业性
关于独立性方面，信永中和所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要
费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；信永中和与公司之间不存在直接或
者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；信永中和对公司审计业务不
存在自我评价，审计小组成员和公司决策层不存在关联关系；审计小组成员按照
《中国注册会计师职业道德守则》的要求提供服务，始终保持了形式上和实质上
的双重独立。关于专业性方面，审计小组组成人员具备承办此次审计业务所必须
的专业知识和相关执业证书，始终保持了应有的职业谨慎性与职业关注，专业胜
任能力强，可以胜任此次审计工作。此外，信永中和未为本公司提供非审计服务。
2、向董事会提出聘请外部审计机构的建议
外部审计机构信永中和具有从事证券、期货相关业务资格，执业经验丰富，
信誉度高，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，其在为公司提供
2018 年度财务报告及内部控制审计报告过程中，能够充分与管理层、审计委员
会进行沟通，严格按照注册会计师审计准则的要求执行恰当的审计程序，获取充
分适当的审计证据，出具的财务报告能够准确、客观、真实地反映公司的财务状
况及经营成果，提议公司续聘信永中和为公司 2019 年度财务报告审计机构。
3、审核审计费用及聘用条款
公司与信永中和签订的审计业务约定书中的聘用条款符合《中国注册会计师
审计准则—审计业务约定书》的规定，坚持了公平、公正的原则，明确规定了双
方的责任与义务，注明了具体审计费用。经审核，公司实际支付给信永中和的年
度报告财务审计费用为 52 万元，内控审计费用为 30 万元，与公司披露的情况相
符。
4、与信永中和讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现
的重大事项
审计委员会在信永中和开展现场工作前，就审计范围、审计计划、时间表、
审计方法和重点关注领域进行了详细探讨；在信永中和进场后，就关联交易等重
大事项进行沟通。
5、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责
审计委员会认为，信永中和业务素质良好，拥有该职业所需的一般知识并且
能够与职业保持同步发展，做出了等同于职业平均水平的判断，勤勉尽责的提供
服务。
（二）指导内部审计工作
2018 年度，根据《公司法》、《证券法》等要求，结合公司实际情况，审计
委员会审阅、听取了公司审计部门 2018 年度内部审计工作总结，审计部门在每
一个审计项目完成后，形成审计报告发送给审计委员会，审计委员会对每一份审
计报告进行了审阅，并督促对审计中发现的问题及时进行跟踪审计。此外，审计
委员会还要求公司审计部门制定了 2019 年度内部审计工作计划、年度培训计划，
并进行了指导。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
2018 年度，董事会审计委员会对公司 2017 年年报、2018 年一季报、半年报、
三季报的编制过程提供了指导，并事先审议了定期报告内容。在公司 2018 年年
报审计工作中，董事会审计委员会严格按照相关规定，开展年报审计工作的沟通
协调，督促年报审计工作按照审计计划的进度完成。年审会计师出具初步审计意
见后，审计委员会对公司的财务报告进行了审阅，重点关注了公司财务报告的重
大会计和审计问题，以及是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，认为公司 2018 年度财务报告符合《企业会计准则》的相关规定，真
实、准确、完整的反映了 2018 年度公司生产经营成果和财务状况，同意年审会
计师出具的标准无保留意见的审计报告，同意经年审会计师正式审计的 2018 年
度财务报告提交董事会审核。
（四）评估内部控制的有效性
董事会审计委员会审阅了公司编制的《2018 年度内部控制评价报告》，认为
报告基本上反映出了公司 2018 年度的内部控制控制情况，对公司内部控制情况
进行了合理的评价。对公司在自查过程中发现制度建设、子公司管理等方面存在
的缺陷，提供了相关整改的建议和意见。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
2018 年度，董事会审计委员会通过现场、电话等方式，积极协调管理层就
重大审计事项与外部审计机构的沟通，促进针对重大事项的处理方案的达成；协
调内部审计部门与外部审计机构的沟通，提升内部审计人员的业务素质，提高审
计效率，降低审计成本，更好的发挥审计监督职能。
四、总体评价和建议
2018 年度，公司董事会审计委员会恪尽职守、勤勉尽责地履行了监督评估
外部审计机构、指导内部审计工作、审阅财务报告、评估内部控制有效性和协调
沟通等职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，审慎行使公司董事会赋予
的职权，充分发挥审计委员会的专业特长，为董事会科学决策和依法运行提出了
诸多建设性的意见和建议，切实维护了公司及股东利益。
2019 年，公司董事会审计委员会将不断加强相关法律法规、制度规范的学
习，不断加深认识和理解，审慎、认真、勤勉、忠实的履行各项职责，促进公司
董事会决策的科学性和规范性，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、
持续发展。
董事会审计委员会委员：蒋力、杨静、刘金龙
2019 年 4 月 26 日
