道森股份：2016年度内部控制评价报告2017-07-04
公司代码：603800 公司简称：道森股份
苏州道森钻采设备股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
2017 年 4 月
苏州道森钻采设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：苏州道森钻采设备股份有限公司、苏州道森阀门有限公司、苏州宝
业锻造有限公司、道森控制产品公司、苏州道森油气工程有限公司及南通道森钻采设备有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.64
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 99.28
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司内控手册及企业内部控制实施细则中涉及的公司层面控制各项要素，业务层面控制中涉及钻
采设备及锻件生产销售、资产管理、人力资源管理、采购管理、财务管理、对外投资管理、资本运营管
理、合同及纠纷管理、信息管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
战略定位、重大交易事项决策、投资管理、采购管理、招投标管理、重大合同管理、财务管理
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险偏好、风险承受度和内部审计规范等
因素，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额为基数 具备合理 可能性或导 致 具备合理 可能性或导 致 几乎不可能发生或导致
确定的重要性水 的错报金额占截止到 的错报金额占截止到 的错报金额占截止到
平 2016 年 12 月 31 日公司 2016 年 12 月 31 日公司 2016 年 12 月 31 日公司
合并报表资产总额的 合并报表资产总额的 合并报表资产总额的
0.5%以上，且影响绝对值 0.3%-0.5%，且影响绝对 0.3%以下，且影响绝对值
大于人民币 5,000 万元 值大于人民币 3,000 万 小于人民币 3,000 万元
元，小于人民币 5,000 万
元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 董事、监事和高级管理人员的任何舞弊行为；
2. 公司重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
3. 审计师发现当期财务报表存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
4. 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
5. 企业发生重大损失，能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致；
6. 控制环境无效；
7. 以前年度财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；
8. 其他可能影响财务报告使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 具备合理 可能性或导 致 具备合理 可能性或导 致 几乎不可能发生或导 致
额 的财物损 失金额占截 止 的财物损 失金额占截 止 的财物损失金额占截 止
到 2016 年 12 月 31 日公 到 2016 年 12 月 31 日公 到 2016 年 12 月 31 日公
司合并报 表资产总额 的 司合并报 表资产总额 的 司合并报表资产总额 的
0.5%以上，且影响绝对值 0.3%-0.5%，且影响绝对 0.3%以下，且影响绝对值
大于人民币 5,000 万元。 值大于人民币 3,000 万 小于人民币 3,000 万元。
元，小于人民币 5,000 万
元。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 本年度内受到监管机构的处罚；
2. 违反国家法律、法规；
3. 公司“三重一大”事项（重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重
大项目投资决策、大额资金使用）缺乏科学的决策程序；
4. 重要业务流程的制度系统控制失效，导致公司严重偏离控制目标；
5. 公司关键管理人员或重要人才大量流失；
6. 以前年度非财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；
7. 其他对公司非财务报告影响重大的情形。
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量 2 个。
非财 截至 截至
务报 报告 报告
业
告内 基准 发出
务
部控 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是 日是
领
制重 否完 否完
域
要缺 成整 成整
陷 改 改
大额 1、公司于 2016 年 3 月 10 日用闲置 投 1、公司于 2017 年 4 月 13 日召开董事 否 是
资金 募集资金 1 亿元向中国建设银行苏 资 会及监事会会议，对上述使用部分闲置
使用 州太平支行购买理财产品，超出当 管 募集资金购买银行理财产品之事项进
决策 时授权额度 5,139 万元。 理 行补充确认，同时提请独立董事发表独
2、公司于 2017 年 1 月 11 日用闲置 立意见，并将该议案提交公司股东大会
募集资金 4000 万元向中国建设银 审议。
行苏州太平支行购买理财产品，超 2、公司对内部相关责任人进行了处理，
出当时授权额度 3,500 万元。 并将进一步加强对内部控制环节的监
督管理，杜绝此类事项再次发生
关 联 公司控股股东江苏道森投资有限公 资 1、公司已及时收回上述占用的资金及 否 是
方 非 司及公司董事乔罗刚存在未经公司 产 相应含税利息，并对相关责任人进行了
经 营 内部程序批准，非经营性占用公司 管 处罚。
性 资 资金的情形，累计发生额为 理 2．公司将加强董事、监事、高级管理
金 占 21,261,635.00 元，占公司 2016 年 人员及相关业务人员对涉及控股股东
用 经营活动现金流入金额、经营活动 及关联方资金占用问题的法律法规深
现金流出金额及年末净资产的比例 入全面的学习。
分别为 4.33%、3.93%及 2.33%，其 3. 公司将在今后的资金管理中严格按
中 1,500 万元资金占用时间少于 20 照证监发[2003]56 号文《关于规范上
天。 市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》及公司章程
等相关规定执行，杜绝非经营性资金占
用发生，切实维护公司和股东的权益
2.3. 一般缺陷
公司对上述违规事项重要缺陷的信息传递和披露不及时。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为 2 个。
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2016 年度，根据公司发展及业务转型需要，确保公司健康、可持续发展，公司相应地对内部控制体
系进行了梳理、补充、更新，在各上市中介机构的帮助下开展工作，并聘请了立信会计师事务所（特殊
普通合伙）进行年度内控审计。2017 年，公司将继续对内部控制流程进行梳理和完善，切实杜绝各类
重要缺陷的再次发生，以使得公司的内控建设进一步建立健全。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：舒志高
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年4月13日
