合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：603909 公司简称：合诚股份
合诚工程咨询集团股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄和宾、主管会计工作负责人黄爱平及会计机构负责人（会计主管人员）沈明华
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告如涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中关于
其他披露事项中可能面对的风险因素部分内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 28
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 130
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期 指 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
合诚股份、合诚咨询、公司 指 合诚工程咨询集团股份有限公司
合诚技术 指 厦门合诚工程技术有限公司
福州合诚、合诚水运 指 福州合诚工程咨询管理有限公司
合诚设计院 指 厦门合诚工程设计院有限公司
合诚检测 指 厦门合诚工程检测有限公司
合智新材料 指 厦门合智新材料科技有限公司
湖南合友 指 湖南合友工程检测有限公司
福建科胜 指 福建科胜加固材料有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 合诚工程咨询集团股份有限公司
公司的中文简称 合诚股份
公司的外文名称 HOLSIN ENGINEERING CONSULTING GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 HOLSIN
公司的法定代表人 黄和宾
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高玮琳 王庆祝
联系地址 厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元 厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元
电话 0592-2932989 0592-2932989
传真 0592-2932984 0592-2932984
电子信箱 hczx@holsin.cn hczx@holsin.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元
公司注册地址的邮政编码 361009
公司办公地址 厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元
公司办公地址的邮政编码 361009
公司网址 www.holsin.cn
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电子信箱 hczx@holsin.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 合诚股份 603909 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 155,864,653.15 122,889,354.76 26.83
归属于上市公司股东的净利润 29,303,539.53 26,423,843.35 10.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性
26,995,568.60 25,236,159.22 6.97
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -17,745,733.83 -5,715,789.64 -210.47
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 597,379,685.85 576,619,073.82 3.60
总资产 674,435,270.29 657,670,557.63 2.55
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2930 0.3523 -16.83
稀释每股收益（元／股） 0.2930 0.3523 -16.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.2700 0.3365 -19.76
（元／股）
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加权平均净资产收益率（%） 4.96 8.48 减少3.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.57 8.09 减少3.52个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -31,096.02
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 996,323.30
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外
29,437.59
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
1,735,616.44
损益项目
少数股东权益影响额 300.65
所得税影响额 -422,611.03
合计 2,307,970.93
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
合诚股份隶属于工程技术服务业，报告期内主要从事工程监理、试验检测、维修加固、设计
咨询、工程新材料研发与应用等业务，其中为客户提供的工程监理服务、工程试验检测服务、设
计咨询、维修加固是公司的主要业务，服务对象主要集中在公路、桥梁、隧道、市政、房建和水
运、城市轨道领域。公司目前拥有公路工程监理甲级、特殊独立大桥专项监理、特殊独立隧道专
项监理、公路机电工程专项监理、水运工程监理甲级、市政公用工程监理甲级、房屋建筑监理甲
级、水运工程材料试验检测甲级、公路工程试验检测综合乙级、公路工程桥梁隧道工程专项试验
检测、公路工程咨询甲级、工程设计水运行业（港口工程、航道工程）专业乙级、工程设计建筑
行业（建筑工程）专业乙级等十余项资质。
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(一) 主要业务
1、工程监理：工程监理是指具有相关资质的监理单位受建设单位委托，依据国家有关法律法
规、技术标准以及批准的工程建设文件，代替建设单位对承建单位的工程建设实施监控的一种专
业化服务。
2、试验检测：是指根据国家有关法律法规的规定，依据工程建设技术标准、规范、规程，对
公路水运工程所用材料、构件、工程制品、工程实体的质量和技术指标等进行试验检测活动。
3、设计咨询：指根据建设工程的要求，对建设工程所需的技术、经济、资源、环境等条件进
行综合分析、论证，编制建设工程设计文件，主要包括：项目建议书、可行性研究、方案设计、
初步设计、施工图设计及相关技术咨询服务。公司从事的设计咨询项目主要为水运工程、市政工
程。
4、维修加固：建筑结构的维修加固改造是指既有建筑在全寿命使用期内，在科学的检测鉴定
基础上，采取合理的维修加固措施，或通过结构改造，以提高结构的安全性和耐久性，满足建筑
物的正常使用功能，保证建筑节能与环保，延长建筑物安全使用寿命。其中既包括了对既有建筑
达到设计使用年限后的加固，也包括了对既有建筑的性能维护，还包括部分新建筑的使用功能改
造以及设计、施工造成的损害补救、结构的顶推、平移等特种施工业务。
公司是以工程监理为核心的提供贯通建筑工程全产业链的工程技术服务企业，不仅能为建设
项目提供工程监理服务，还可以为建设项目提供项目管理、工程设计、工程检测、工程维修加固
服务以及工程新材料的开发与应用，充分发挥协同效应，为客户提供一站式、全方位服务。
(二) 经营模式
公司主要通过招投标、议标洽谈、客户直接委托获取各项工程技术服务业务，其中公开招投
标是公司承接业务的主要模式。报告期内，公司主营业务、经营模式未发生重大变化。
(三) 行业情况说明
1. 行业业务链
工程技术服务业是指为经济建设和工程建设项目决策、管理与实施提供全过程咨询，是以高
层次智力密集型技术为基础的智力服务行业，其服务内容贯穿于建筑业始终。
行业的业务链如下：
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注：深色部分业务为合诚股份主要从事的工程技术服务。
2. 行业相关性
（1） 我国建筑业总产值保持稳定增长的势头
近年来，我国工程建筑业总产值保持了稳定增长的势头，全国建筑业总产值由 2006 年 4.10
万亿增加到 2016 年的 19.36 万亿，年均复合增长率高达 16.79%。
数据来源：国家统计局
（2） 工程监理市场规模伴随建筑业稳定增长
工程监理业是为工程建筑业服务的，它是伴随工程建筑业发展而发展的。近年来，我国工程
建筑业保持持续快速增长，相应的工程监理业也同步得到了发展。根据国家统计局数据，2006 年
至 2016 年，我国工程建筑业总产值的年复合增长率为 16.79%，2006 年至 2016 年，我国工程监理
业收入的年复合增长率为 21.74%。特别是 2009 年、2010 年两年，工程监理业务收入增幅达 29.98%
和 39.97%，均高于建筑业总产值 25.61%和 23.95%的增速。2016 年，我国工程监理业务收入增幅
达 8.92%，呈增长趋势。
数据来源：《国家统计年鉴》和住建部的监理统计资料汇编
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3. 行业地位
市场规模的不断扩大和众多企业的竞争参与，是工程监理行业技术水平不断发展与提高的推
动因素之一。近年来，工程监理市场格局在全国范围内基本保持稳定，我国工程监理市场规模自
2006 年以来保持着年均 21.74%的增长，工程监理企业数量近年来亦保持小幅增长。以下为全国工
程监理企业数量变化情况：
数据来源：《国家统计年鉴》和住建部的监理统计资料汇编
根据《2016 年建设工程监理统计资料汇编》，合诚股份建设工程监理收入连续十二年跻身全
国百强行列，在福建地区排名第 1 位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
1. 预付账款增加 358.32 万元，增幅 81.84%，主要是子公司合智新材料下属控股子公司福建科
胜支付的无形资产预付款及机器设备预付款。
2. 一年内到期的非流动资产减少 34.41 万元，减少 21.70%，主要是驻地建设费摊销所致。
3. 在建工程增加 18.83 万元，增幅 271.11%，主要是子公司合诚技术的工程检测与加固检测项
目 2 号楼的装修费用支出增加。
4. 递延所得税资产增加 171.36 万元，增幅 20.10%，主要是本期按账龄计提的坏账准备增加所
致。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是一家专业从事工程监理、试验检测、维修加固、设计咨询、项目管理及工程新材料研
发与应用的综合型工程技术服务企业，承接了多项国家重点项目，是我国海峡西岸经济区建设工
程咨询监理龙头企业，监理业务收入连续九年位居福建省首位，连续十二年进入全国百强监理行
列。公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
1. 品牌优势
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公司自成立以来，坚持通过技术水平的不断提升、过硬的质量保证和科学的管理体系，树立
了公司在工程监理行业内的良好品牌形象，从全国 7000 多家监理企业中脱颖而出进入全国百强。
公司监理的多个国家重点工程在有关政府主管部门和业主中获得了一致认可。2010 年，公司作为
翔安海底隧道的监理单位获得了国家交通运输部、国家安全监管总局联合通报表彰。2016 年公司
成功在上交所上市，成为中国交通建设监理行业第一家上市的企业，也是工程行业内第一家以监
理为主业的上市公司，从而进一步提升了公司的品牌影响力和市场竞争力。
2. 资质优势
公司在创立至今从业的二十余年时间内，在行业内获取的资质等级逐步提升，种类也不断增
加，成为福建省工程监理领军企业，资质的升级也为公司进军全国市场提供了重要保障。公司同
时拥有交通运输部公路工程甲级监理资质(含特殊独立大桥专项、特殊独立隧道专项、公路机电工
程专项)、水运工程甲级监理资质及住房城乡建设部市政公用工程监理甲级、房屋建筑工程监理甲
级资质，在全国范围内同时拥有这几项监理资质的企业仅 1 家。
3. 技术优势
技术水平的高低是工程监理乃至所有高技术服务企业参与市场竞争的关键，而决定工程监理
技术水平的主要因素是企业能否熟练掌握并运用行业通用技术及相关监理控制要点、所掌握的技
术是否全面、是否能够及时跟上行业的技术进步等。公司监理的翔安海底隧道是我国自己设计、
施工的第一条海底隧道，也是世界第一的大断面海底隧道，创造了多个世界第一。公司成立之初
监理的海沧大桥是当时世界第三、亚洲第一座特大型三跨连续全漂浮钢箱梁悬索桥，经历了近二
十年的实际运行检验。另有多个承揽项目荣获“百年百项杰出土木工程”称号，多项工艺被确认
为国家级工法。
4. 增值服务优势
公司的增值服务优势主要体现在：（1）综合技术增值服务。公司作为福建省综合实力排名靠
前的工程监理单位，从项目前期策划、项目立项、可行性研究、规划设计到项目实施、竣工验收
都具有丰富的实践经验，为相关单位提供综合技术增值服务。（2）业务协同增值服务。除了综合
技术增值服务外，公司的产业链较为完整，从前期设计、检测、监理到后期的维修加固，以及工
程新材料的研发、制造与推广，各业务板块的协同效应也是参与市场竞争的优势。
5. 创新优势
公司一贯重视对最新工程技术的掌握以及管理的创新，紧跟国内、国际最新行业发展趋势。
在我国第一条海底隧道翔安海底隧道、国家重点项目集美大桥、海沧大桥等重大项目中，公司在
行业内率先掌握了跨海长隧道防排水控制技术、跨海长隧道风化深槽控制技术、跨海长隧道安全
控制技术、跨海长隧道交通智能监控技术、跨海大桥短线匹配法节段预制拼装控制技术及相关监
理控制要点。近年来，通过引进与自主创新、产学研相结合的模式，参编多个地方标准，并取得
多项专利及多项软件著作权。
6. 人才优势
合诚股份是工程技术服务企业，所需人才往往是复合型人才，这种人才的培养需要经历较长
的过程。一直以来，公司注重人才的培养和引进，建立了各种制度，激励人才发挥自己的专长。
2015 年 8 月公司设立了合诚学院，通过精细化培训和教育，为公司寻找、开发和输送核心人力资
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源,首期旭日班及骄阳班共 70 人完成共 42 场集中培训，分别于今年 3 月份及 8 月份毕业。同时，
公司全产业链的业务模式，有利于复合型人才在不同业务领域的成长。公司未来在适当时机仍将
推出股权激励计划，从而确保建立一个可持续发展的人才激励机制。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，国内经济形势继续保持稳中向好，多项宏观经济指标趋于改善，国内基础设
施投入较上年同期增长 18.64%，公司董事会积极把握国家“十三五”规划建设、放管服改革、发
展全过程工程咨询等历史机遇，发挥优势，主动作为，积极融入“一带一路”、福建自贸区及“金
砖会晤”基础设施建设，加大福建省外市场开拓力度，强抓安全生产管理和风险控制，在推动战
略实施、优化市场布局、研发创新推进、人力资源培育、板块业务发展等方面再上新台阶，总体
盈利能力保持稳定、持续增长。报告期内，公司实现营业收入 15,586.47 万元，比上年同期增长
26.83%，归属于上市公司股东的净利润 2,930.35 万元，比上年同期增长 10.90%。
报告期内，公司完成了以下主要工作：
（1）抓市场机遇，布局重点区域
报告期内，公司稳抓战略发展机遇期，应对市场求发展，围绕国家和地方投资方向，推动区
域市场全方位发展，全面提升综合实力。围绕“走出去”发展战略，公司在稳固华南片区市场的
基础上，重点开拓基建投资快速发展的西南部、中部、东北等区域市场，上半年公司在四川、新
疆、广西、江西、山西等地均有新签项目，实现福建省外市场新签合同 9335.68 万元，占新签合
同的 31.34%。报告期内，公司完成了在华中地区的战略布局，湖南合友完善了组织架构并自主筹
建试验室，充分利用当地资源独立开展监理、检测、维修加固等业务。下半年，公司将继续稳抓
“一带一路”、“金砖会晤”市场机遇，加快在西部地区战略布局，加大新疆、江西市场开拓力
度，逐步形成以华南为中心，华中、西南为次中心，辐射周边区域的发展格局，为进一步推进全
国化、专业化、集团化发展积蓄能量。
（2）深掘工程产业，强化板块协同发展
为推动行业领先的工程全产业链的生态集团建设，公司突破传统工程咨询业务领域，进军工
程新材料的开发、制造与推广，2017 年 4 月，全资子公司合智新材料注资 800 万元设立控股子公
司--福建科胜加固材料有限公司，并完成了材料业务规划、加固材料生产线投建、产品核心技术
体系升级、材料销售及工程技术服务拓展等一系列工作，确定了以“工程维修加固材料”、“路
面养护材料”和“绿色建筑材料”为主导的新材料板块业务发展方向。报告期内，董事会按照“四
轮驱动，两翼齐飞”的产业策略，继续强化四大业务板块的协同发展，实现主营业务收入
15,488.84 万元，比上年同期增长 26.95%，较好的完成了年初制定的目标。未来，公司将继续推
动各业务板块良性互动，形成业务循环、优势互补、生态发展的产业格局。
各业务板块营收及占比情况如下：
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（3）推动并购重组，加快产业链延伸步伐
为进一步提高公司核心竞争力,报告期内，公司充分利用资本市场平台，在加快促进内生式发
展的同时，积极寻求产业链上下游的投资并购机会。报告期内，公司完成了多家意向标的初步调
研，其中 1 家公司进入重大资产重组程序，由于关键性条款未达成一致，双方终止了本次重大资
产重组。虽然本次重组未获成功，但为公司今后推动并购重组等外延式发展积累了宝贵的经验。
下半年，公司董事会、管理层将认真总结、分析，继续寻找优质的标的，整合和培育符合公司战
略发展需要的优质企业，为公司未来产业链延伸提供新方向和新储备。
（4）加快自主创新，推动科研成果转化
报告期内，公司申报的“厦门市建设工程质量安全工程技术研究中心”通过现场专家评审，
目前已公示结束，待正式发文，该中心的设立将有助于提升公司科研水平，加快产业升级进程，
扩大公司在业内的综合影响力。报告期内，公司新增高新 RD 课题 16 个；获得发明专利 5 项，实
用新型专利 9 项，软件著作权 4 项；获得厦门市产学研科技项目立项 2 项；通过厦门市科技局、
福建省住建厅、住建部科技项目验收共 3 项，其中公司首个自主研发的部级科技项目“互联网+
监理远程管理系统 V1.0”通过住房城乡建设领域应用软件测评，并取得证书。报告期内，公司自
主研发了 2 项新型建筑材料，其中路面快速修复材料已完成实验室试验，正式进入现场试验阶段；
地铁隧道双液注桨材料已基本完成实验室试验，准备进入模拟试验。下半年，公司将继续提高科
研产出及成果转化水平，加强与高校及科研院所合作，以课题带动技术创新，持续提升公司的核
心竞争力。
（5）强抓安全生产，加大内审力度
公司立足长远，建立与发展战略、业务模式和企业文化相匹配的管控模式，使组织更科学，
管理更高效。报告期内，公司强抓安全生产管理和风险控制，成立了“集团安全管理委员会”，
出台《安全管理委员会制度》，定期对项目进行质量安全督查，有效的防范了质量安全隐患。报
告期内，公司积极推动内部审计和内控优化工作，确保内控体系持续高效运行，在规范公司治理
和“三会运作”基础上，公司开展了募集资金专项审计、系统资产管理专项审计、基地项目建设
后续审计等，切实履行审计监督职责。
（6）加快人才培养，推进企业文化建设
报告期内，公司继续推进各类人才队伍建设，着力于高层次、高技能人才的引进、培养与使
用，有条不紊地推进公司人力资源五年发展规划。公司充分发挥“合诚学院”这一特色平台，有
效的为公司寻找、开发和输送核心人力资源，同时，积极为行业探索、整合和输出前沿工程智慧。
报告期内，“合诚学院”晨曦班、旭日班、骄阳班等核心人才培养项目首期按计划圆满完成，旭
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日班和骄阳班首期学员 70 人累计完成 42 次集中培训，分别于 3 月和 8 月圆满毕业。报告期内完
成了“合诚集团 CIS2.0”项目，对公司原有企业理念识别系统、行为识别系统、视觉识别系统进
行深度再造和优化升级。在巩固 CIS2.0 成果的同时，注重文化建设内化于心、外化于行的落地工
作，将文化宣贯渗透到合诚学院教学、人才培养等日常工作中，进而打造优秀的、富有凝聚力、
向心力和创造力的企业文化。为完善核心员工与全体股东的利益共享和风险共担机制，调动骨干
员工的积极性，报告期内，公司积极与中介机构就符合公司发展的人才激励措施进行深入的探讨，
下半年将加快制定激励措施的步伐。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 155,864,653.15 122,889,354.76 26.83
营业成本 90,972,916.89 72,325,346.37 25.78
销售费用 3,391,395.38 2,537,595.64 33.65
管理费用 21,070,376.84 16,370,761.46 28.71
财务费用 -304,295.53 -66,401.31 -358.27
经营活动产生的现金流量净额 -17,745,733.83 -5,715,789.64 -210.47
投资活动产生的现金流量净额 1,081,883.30 -31,342,196.85 103.45
筹资活动产生的现金流量净额 -5,532,596.07 244,878,566.54 -102.26
研发支出 7,384,668.79 5,755,273.89 28.31
营业收入变动原因说明:监理业务、检测业务以及维修加固业务的增长所致，且去年同期的营收受
营改增的影响，收入减少。
营业成本变动原因说明:监理业务、检测业务以及维修加固业务的增长所致。
销售费用变动原因说明:业务规模扩张，销售人员增加，导致薪酬、差旅费、办公费用上涨。
管理费用变动原因说明:主要是湖南合友、合智新材料下属的福建科胜陆续开展运营，海沧工程检
测与加固检测项目投入使用，导致管理人员增加，薪酬上涨、办公费用、累计折旧等增加，此外，
本期研发费用投入增加。
财务费用变动原因说明:利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:为职工支付的现金流流出增加及其他经营性现金流
流出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上期工程检测与加固项目属于建设期，支出较多。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上期首次发行普通股（A 股）实际收到募集资金。
研发支出变动原因说明:本期加大研发投入。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 本期期末
末数占 上期期末数 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 占总资产的 期期末变 情况说明
的比例 比例（%） 动比例
（%） （%）
主要是子公
司合智新材
料下属控股
子公司福建
预付款项 7,961,444.11 1.18 4,378,290.84 0.67 81.84 科胜支付的
无形资产预
付款及机器
设备预付
款。
一年内到 主要是驻地
期的非流 1,241,956.55 0.18 1,586,105.77 0.24 -21.70 建设费摊销
动资产 所致。
主要是工程
检测与加固
在建工程 257,721.50 0.04 69,445.99 0.01 271.11 检测项目 2
号楼的装修
费用支出。
主要是本期
递延所得 资产减值损
10,240,393.07 1.52 8,526,748.97 1.30 20.10
税资产 失增加所
致。
应付职工 主要是支付
9,998,299.12 1.48 16,462,935.21 2.50 -39.27
薪酬 2016 年度的
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年终奖金所
致。
主要是支付
2016 年度汇
应交税费 6,916,800.18 1.03 8,907,981.97 1.35 -22.35
算清缴的企
业所得税。
主要是长期
借款按期归
应付利息 242.18 0.00 405.63 0.00 -40.30 还，本金减
少导致利息
减少。
主要是已发
其他应付
2,337,744.17 0.35 1,467,528.58 0.22 59.30 生未支付的
款
日常成本。
主要是收入
其他流动 增加，待转
18,116,197.84 2.69 15,080,381.30 2.29 20.13
负债 销项税额增
加。
按期归还长
长期借款 313,541.70 0.05 506,041.62 0.08 -38.04
期借款。
其他说明
无。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,495,511.95 保函保证金
投资性房地产 14,613,923.03 担保抵押
固定资产 15,977,417.45 担保抵押
无形资产 8,991,770.29 抵押借款
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
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(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股 期末总资 期末净资 本期营业 本期净
公司名称 业务性质 注册资本
比例 产 产 收入 利润
合诚检测 工程试验检测 100% 1,200.00 8,489.67 4,578.81 2,888.42 337.48
合诚技术 工程维修 100% 1,500.00 12,336.97 3,189.17 2,048.02 126.47
水运工程建设
福州合诚 100% 400.00 5,124.96 2,960.75 1,920.03 284.95
监理
水运工程设
合诚设计院 100% 500.00 6,062.25 5,455.69 1,955.76 615.90
计、咨询
新材料技术推
合智新材料 100% 1000.00 1,240.39 1,153.42 43.29 -42.63
广
湖南合友 工程试验检测 51% 300.00 247.22 235.93 0.00 -64.07
注：公司于 2017 年 2 月向合智新材料增资 900 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、 政策性风险
公司所属的工程技术服务行业的发展主要依托于国家宏观经济形势、相关政策及相应的固定
资产投资规模。因此，公司的生产经营状况将受到未来国家产业政策的影响。
2、 人力资源风险
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作为高新技术服务企业，人工成本是公司报告期经营过程中的主要支出，人员薪酬水平的变
化对公司经营业绩有着重大影响。同时工程监理、工程试验检测、设计咨询、维修加固是典型的
技术密集型、人力资本密集型行业，如何培养人才、固化人才对公司实现可持续发展将产生影响。
3、 市场区域集中的风险
公司业务目前主要集中在福建省。若福建省内的基础设施建设产值增速下滑甚至出现负增长，
将导致区域内工程监理、工程试验检测、设计咨询、维修加固业务量增速放缓甚至下滑，公司的
经营业绩可能会受到一定影响。
4、 安全生产风险
公司工程监理的服务对象在施工过程中可能会由于各种原因发生安全事故，相应的公司可能
会承担相应的安全生产责任。公司有良好的内部控制程序和措施来尽可能的避免安全事故的发生，
但如果公司监理的项目发生重大安全事故，且公司被认定需要承担相应的监理责任，则可能会对
公司未来的经营造成一定的影响。
5、 应收账款风险
公司应收账款金额较高。公司应收账款较高主要原因是：①公司主营业务为工程咨询服务，
项目服务期限长，项目完工后还存在较长期间的决算及质保期，故公司应收账款账龄较长；②在
实际付款流程中，业主经常是达到付款条件后才启动付款申请审批流程，鉴于审批机关主要是国
有企业或相关政府部门，因此流程较长、耗时较多，所以迟于合同约定时间付款属于一个普遍的
现象。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
www.sse.com.cn
2016 年年度股东大会 2017-04-27 2017-04-28
公告编号：2017-021
股东大会情况说明
√适用 □不适用
合诚股份 2016 年年度股东大会于 2017 年 4 月 27 日在厦门市湖里区枋钟路 2368 号 11 楼大会
议室召开，根据《公司法》的有关规定，本次会议召开的时间、地点和议题已于 20 日前以书面方
式通知了全体股东，会议由公司董事会召集、董事长黄和宾先生主持。出席本次大会的股东及代
理人共 26 名，代表股份 7387.5 万股，占公司总股份的 73.875%，符合《公司法》及其他有关法
律、法规和《公司章程》的规定。公司在任董事 8 人，出席 6 人，其中董事陈天培先生、独立董
事游相华先生因工作原因未能出席会议；全体监事及部分高级管理人员列席会议。
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二、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 承诺 诺 承诺时间 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方
景 类型 内 及期限 行期 严格 未完成履行 说明下一
容 限 履行 的具体原因 步计划
与重大 请
2017 年 6
资产重 详
其他 合诚股份 月 20 日 是 是 不适用 不适用
组相关 见
起 1 个月
的承诺 注1
黄和宾、刘德全、 请
解决
何大喜、陈天培、 详
同业 不适用 否 是 不适用 不适用
陈俊平、林东明、 见
竞争
黄爱平、高玮琳 注2
黄和宾、刘德全、 请
上市之日
何大喜、陈天培、 详
其他 起 36 个 是 是 不适用 不适用
陈俊平、林东明、 见
月
与首次 黄爱平、高玮琳 注3
公开发 黄和宾、刘德全、 请
上市之日
行相关 何大喜、陈天培、 详
其他 起 36 个 是 是 不适用 不适用
的承诺 陈俊平、林东明、 见
月
黄爱平、高玮琳 注4
请
锁定期满
黄和宾、刘德全、 详
其他 后 24 个 是 是 不适用 不适用
何大喜、陈天培 见
月
注5
解决 黄和宾、刘德全、 请
不适用 否 是 不适用 不适用
关联 何大喜、陈天培、 详
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交易 陈俊平、林东明、 见
黄爱平、高玮琳 注6
黄和宾、刘德全、 请
何大喜、陈天培、 详
其他 不适用 否 是 不适用 不适用
陈俊平、林东明、 见
黄爱平、高玮琳 注7
黄和宾、刘德全、 请
何大喜、陈天培、 详
其他 不适用 否 是 不适用 不适用
陈俊平、林东明、 见
黄爱平、高玮琳 注8
黄和宾、刘德全、 请
何大喜、陈天培、 详
其他 不适用 否 是 不适用 不适用
陈俊平、林东明、 见
黄爱平、高玮琳 注9
注 1.合诚股份承诺：自披露投资者说明会召开情况后的一个月内不再筹划重大资产重组事项。
注 2.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：1、截至本承诺出具之日，除合诚工程咨询股份有限公司外，本人没有直接或间
接投资于其他公司或企业，也不存在以任何方式直接或间接控制其他公司或企业的情形，也不存
在所投资的企业经营业务与公司经营的业务构成同业竞争的情形。2、本人与他人(包括本人之近
亲属)之间不存在通过章程、协议(股权、资金、业务、技术和市场分割等)或其他安排直接或间接
控制与公司存在竞争关系的企业的情形。3、承诺人承诺在担任公司实际控制人期间不在与公司存
在竞争关系的企业担任董事、监事或高级管理人员职务，也不与他人通过章程、协议(股权、资金、
业务、技术和市场分割等)或其他安排直接或间接控制与公司存在竞争关系的企业。4、在公司公
开发行股票并上市后，承诺人将不会通过自己或可控制的其他企业，进行与公司业务相同或相似
的业务。5、对承诺人将来出现所投资或持股的全资、控股、参股企业从事的业务与公司构成竞争
的情况，承诺人同意将该等资产或业务通过适当的、有效的方式及时进行处理，以避免成为与公
司产生竞争关系的企业之实际控制人，确保公司之独立性，处理方式包括但不限于(1)承诺人向第
三方转让、出售在该等企业中的股权/股份；(2)在条件允许的情形下，将该等资产及业务纳入公
司经营和资产体系；(3)在条件允许的情形下，由公司购买该等资产，并将尽最大努力促使该交易
的价格公平合理。6、若违反本承诺，承诺人将赔偿公司因此而产生的任何可具体举证的损失。
注 3.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人持有
的公司股份，亦不以任何理由要求公司回购本人持有的公司股份。公司上市后 6 个月内如公司股
票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司
股票的锁定期限自动延长 6 个月。（上市公司发生派发股利、转增股本等除息、除权行为的，上
述发行价格亦将作相应调整。）
注 4.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日除权后的收盘价低于公司上一
财务年度经审计的除权后每股净资产值（以下简称“启动条件”），则公司应启动稳定股价措施：
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（1）公司回购。公司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。其中公司用于回购股
份的资金总额累计不低于人民币 1,000 万元，不超过公司首次公开发行股票所募集资金的总额；
公司累积回购股份总额不超过公司股本总额的 10%。（2）控股股东增持。当股东大会决议未通过
公司拟回购股份稳定股价方案或公司回购股份方案实施期限届满之日后的连续 10 个交易日除权
后的公司股份收盘价低于公司上一财务年度经审计的除权后每股净资产值时。累积增持股份总金
额不低于公司上市后 3 年内取得的现金分红总额（税后）的 50%，不超过公司上市后 3 年内取得
的现金分红总额（税后）。控股股东对该等增持义务的履行承担连带责任。在启动条件首次被触
发后，股份锁定期自动延长 6 个月。
注 5.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培承诺：对锁定期满后两年
内的持股意向及减持意向做出如下承诺：1、持有股份的意向，本人持续看好公司未来以及所处行
业的发展前景，愿意长期持有公司股票。因此，本人将较稳定且长期持有合诚咨询的股份。2、减
持股份的计划，本人计划在锁定期满后两年内减持本人持有的部分合诚咨询股份，本人承诺所持
股份的减持计划如下：（1）减持满足的条件，自合诚咨询首次公开发行股票并上市之日起，至本
人就减持股份发布提示性公告之日，本人能够及时有效地履行首次公开发行股票时公开承诺的各
项义务；且在发布减持股份提示性公告前连续 20 个交易日的公司股票交易均价高于发行价。（2）
减持数量，锁定期满的两年内，在满足本人在任职期间，本人每年减持合诚咨询股份的总数不超
过上一年度末总股本的 3%。（3）减持方式，本人所持合诚咨询股份将通过大宗交易和二级市场
集中竞价相结合的方式进行减持。（4）减持价格，本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格不
低于合诚咨询首次公开发行股票的股票发行价。
注 6.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：1、对于与公司之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于
商品交易，相互提供服务或作为代理，本人将促使本人控制下的企业一律严格遵循等价、有偿、
公平交易的原则；在一项市场公平交易中不要求公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的条
件，并依据公司《关联交易实施细则》等有关规范性文件及公司的公司章程，履行合法的内部审
批程序并订立相关协议/合同，及时进行信息披露，规范相关交易行为，保证不通过关联交易损害
公司及其股东的合法权益。2、本人及本人控制下的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其
他方式占用公司之资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与公
司发生除正常业务以外的一切资金往来。
注 7.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：如果社会保险经办机构或住房公积金主管部门要求合诚咨询及其子公司对以前
年度的员工社会保险或住房公积金进行补缴，实际控制人将按主管部门核定的金额无偿代其补缴；
如果因以前年度未缴纳社会保险或住房公积金而给本公司及子公司带来任何其他费用支出和经济
损失，实际控制人将无偿代其承担。
注 8.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：招股说明书及其摘要如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是
否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出
相关判决的，发行人将依法回购首次公开发行的全部新股，控股股东将督促发行人依法回购首次
公开发行的全部新股。发行人自最终行政处罚或生效判决作出之日起 10 个交易日内依法启动发行
人回购股份的程序。发行人回购股份的价格不低于相关董事会决议公告日前 10 个交易日公司股票
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交易均价及首次公开发行股票时的发行价格（上市公司发生派发股利、转增股本等除息、除权行
为的，上述发行价格亦将作相应调整）。
注 9.公司控股股东、实际控制人黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱
平、高玮琳承诺：1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、
政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下
措施：（1）通过合诚咨询及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原
因；（2）向合诚咨询及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护合诚咨询及其投资者的
权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交合诚咨询董事会及/或股东大会审议；（4）本人违反
本人承诺所得收益将归属于合诚咨询，因此给合诚咨询或投资者造成损失的，将依法对合诚咨询
或投资者进行赔偿 2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制
的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）
通过合诚咨询及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向
合诚咨询及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护合诚咨询及其投资者的权益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期
债务未清偿等不良诚信状况。
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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
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报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,440.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,950.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,950.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
1,720.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,720.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。
担保情况说明 见第十节财务报告九“在其他主体中的权益”
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1、变更原因
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号关于印发修订《企业会计准则第 16 号——
政府补助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订，公司对原会
计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
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2、变更日期
《企业会计准则第 16 号——政府补助》自 2017 年 6 月 12 日开始执行。
3、本次会计政策变更的具体内容及对公司的影响
根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会[2017]15 号）
的要求，公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”
项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至
“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加 0 元，“营业外收入”科目本报告期金
额减少 0 元。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
合诚股份因筹划重大事项，公司股票于 2017 年 4 月 17 日开市起紧急停牌，并于 2017 年 4
月 18 日起连续停牌。公司于 2017 年 4 月 29 日披露了《合诚股份重大资产重组停牌公告》（公告
编号：2017-022），于 2017 年 5 月 17 日披露了《合诚股份重大资产重组继续停牌公告》（公告
编号：2017-027），经公司申请，公司股票自 2017 年 5 月 17 日起继续停牌不超过 1 个月。公司
于 2017 年 6 月 16 日召开第二届第十三次董事会审议通过《关于终止本次重大资产重组的议案》，
于 2017 年 6 月 17 日披露《合诚股份关于终止本次重大资产重组的公告》（公告编号：2017-034）
宣布终止本次重组资产重组，并在 2017 年 6 月 19 日召开投资者说明会就终止本次重大资产重组
事项与投资者进行沟通和交流。2017 年 6 月 20 日,公司股票复牌交易。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 14,733
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条
期内 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份数量 股份状态 数量
增减
黄和宾 0 10,650,000 10.65 10,650,000 质押 1,357,500 境内自然人
刘德全 0 7,800,000 7.80 7,800,000 质押 1,227,300 境内自然人
何大喜 0 7,800,000 7.80 7,800,000 无 0 境内自然人
陈天培 0 5,250,000 5.25 5,250,000 质押 3,950,000 境内自然人
林东明 0 3,712,500 3.71 3,712,500 质押 188,000 境内自然人
陈俊平 0 3,562,500 3.56 3,562,500 无 0 境内自然人
黄爱平 0 3,487,500 3.49 3,487,500 质押 723,400 境内自然人
高玮琳 0 2,887,500 2.89 2,887,500 质押 442,200 境内自然人
尹俊 0 1,800,000 1.80 1,800,000 质押 363,000 境内自然人
刘慧军 0 1,800,000 1.80 1,800,000 无 0 境内自然人
李义山 0 1,800,000 1.80 1,800,000 质押 1,320,000 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
陈桂香 731,900 人民币普通股 731,900
李霞 670,500 人民币普通股 670,500
骆峰 571,000 人民币普通股 571,000
王惠芳 371,400 人民币普通股 371,400
颜静 324,400 人民币普通股 324,400
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略混 247,500 人民币普通股 247,500
合型证券投资基金
郑素清 235,200 人民币普通股 235,200
福建省宽客投资管理有限公司－
211,000 人民币普通股 211,000
宽客 4 号私募投资基金
陈禄元 120,200 人民币普通股 120,200
秦保真 108,735 人民币普通股 108,735
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上述股东关联关系或一致行动的 本公司未知前十名无限售条件股东存在关联关系或一致行动
说明 情况。
表决权恢复的优先股股东及持股
无。
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售条
序号 新增可上市交 限售条件
股东名称 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 黄和宾 10,650,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
2 刘德全 7,800,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
3 何大喜 7,800,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
4 陈天培 5,250,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
5 林东明 3,712,500 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
6 陈俊平 3,562,500 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
7 黄爱平 3,487,500 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
8 高玮琳 2,887,500 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
9 尹俊 1,800,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
10 刘慧军 1,800,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
李义山 1,800,000 2019 年 6 月 28 日 0 首发上市限售
黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳
上述股东关联关系或
八位为一致行动人，根据《一致行动协议》，“一致行动”的期限自一
一致行动的说明
致行动协议签订之日起至公司上市后三十六个月届满。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
谢金祥 董事 离任
黄从增 董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
合诚股份董事谢金祥先生因个人原因，申请辞去董事及董事会薪酬与考核委员会的委员职务，
辞职后，谢金祥先生将不再担任公司任何职务。2017 年 4 月 6 日，经合诚股份第二届董事会第十
一次会议审议通过，公司董事会同意聘任黄从增担任公司第二届董事会董事，聘期自股东大会表
决通过之日起至本届董事会届满为止。
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 合诚工程咨询集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 102,892,835.64 125,267,756.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 282,381,406.20 239,232,246.51
预付款项 七、6 7,961,444.11 4,378,290.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 10,948,949.87 9,697,073.51
买入返售金融资产
存货 七、10 4,700,493.83 4,455,763.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、12 1,241,956.55 1,586,105.77
其他流动资产 七、13 102,042,829.82 116,692,042.82
流动资产合计 512,169,916.02 501,309,279.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、18 16,373,391.26 16,737,511.28
固定资产 七、19 106,648,806.54 103,433,276.69
在建工程 七、20 257,721.50 69,445.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 11,464,230.16 10,915,128.23
开发支出
商誉 七、27 1,249,956.77 1,249,956.77
长期待摊费用 七、28 16,030,854.97 15,429,210.17
递延所得税资产 七、29 10,240,393.07 8,526,748.97
其他非流动资产
非流动资产合计 162,265,354.27 156,361,278.10
资产总计 674,435,270.29 657,670,557.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 17,275,928.62 20,541,862.52
预收款项 七、36 18,992,437.83 18,084,346.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 9,998,299.12 16,462,935.21
应交税费 七、38 6,916,800.18 8,907,981.97
应付利息 七、39 242.18 405.63
应付股利
其他应付款 七、41 2,337,744.17 1,467,528.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、52 18,116,197.84 15,080,381.30
流动负债合计 73,637,649.94 80,545,442.19
非流动负债：
长期借款 七、45 313,541.70 506,041.62
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 313,541.70 506,041.62
负债合计 73,951,191.64 81,051,483.81
所有者权益
股本 七、53 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 214,665,418.36 214,665,418.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 2,040,970.92 1,783,898.42
盈余公积 七、59 16,340,913.23 16,340,913.23
一般风险准备
未分配利润 七、60 264,332,383.34 243,828,843.81
归属于母公司所有者权益合计 597,379,685.85 576,619,073.82
少数股东权益 3,104,392.80
所有者权益合计 600,484,078.65 576,619,073.82
负债和所有者权益总计 674,435,270.29 657,670,557.63
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:合诚工程咨询集团股份有限公司
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,332,944.37 70,066,993.55
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 132,025,107.60 113,768,176.17
预付款项 1,702,218.21 2,264,569.04
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 117,179,627.54 110,597,135.97
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 396,081.27 887,406.87
其他流动资产 100,150,387.09 115,157,711.08
流动资产合计 419,786,366.08 412,741,992.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 56,590,118.45 46,060,118.45
投资性房地产 12,261,776.40 12,548,542.98
固定资产 17,035,139.24 16,701,007.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,588,290.29 1,119,811.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,612,691.44 1,464,586.09
递延所得税资产 3,549,827.78 3,323,316.88
其他非流动资产
非流动资产合计 92,637,843.60 81,217,383.54
资产总计 512,424,209.68 493,959,376.22
流动负债：
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,586,412.10 4,594,526.12
预收款项 7,147,562.28 7,849,400.75
应付职工薪酬 3,713,993.60 6,543,423.05
应交税费 2,493,486.19 3,421,443.59
应付利息
应付股利
其他应付款 1,209,479.81 719,658.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,556,734.23 10,660,949.42
流动负债合计 31,707,668.21 33,789,401.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 31,707,668.21 33,789,401.15
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 215,039,375.40 215,039,375.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
盈余公积 16,393,059.98 16,393,059.98
未分配利润 149,284,106.09 128,737,539.69
所有者权益合计 480,716,541.47 460,169,975.07
负债和所有者权益总计 512,424,209.68 493,959,376.22
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 155,864,653.15 122,889,354.76
其中：营业收入 七、61 155,864,653.15 122,889,354.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,074,922.85 91,474,806.20
其中：营业成本 七、61 90,972,916.89 72,325,346.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 940,960.75 -4,985,179.88
销售费用 七、63 3,391,395.38 2,537,595.64
管理费用 七、64 21,070,376.84 16,370,761.46
财务费用 七、65 -304,295.53 -66,401.31
资产减值损失 七、66 7,003,568.52 5,292,683.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 1,735,616.44
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,525,346.74 31,414,548.56
加：营业外收入 七、69 1,052,654.60 1,437,520.58
其中：非流动资产处置利得 906.50 83,664.30
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
减：营业外支出 七、70 57,989.73 23,866.04
其中：非流动资产处置损失 32,002.52 16,944.2
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,520,011.61 32,828,203.10
减：所得税费用 七、71 6,582,079.28 6,389,479.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,937,932.33 26,438,723.39
归属于母公司所有者的净利润 29,303,539.53 26,423,843.35
少数股东损益 -365,607.2 14,880.04
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 28,937,932.33 26,438,723.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,303,539.53 26,423,843.35
归属于少数股东的综合收益总额 -365,607.20 14,880.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2930 0.3523
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2930 0.3523
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
母公司利润表
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 69,963,894.54 61,573,351.45
减：营业成本 十七、4 41,301,297.79 37,535,467.39
税金及附加 429,959.38 -3,268,172.02
销售费用 668,150.49 601,407.94
管理费用 9,335,001.43 8,210,470.24
财务费用 -163,818.96 -7,305.16
资产减值损失 1,510,072.67 2,475,937.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 14,735,616.44
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,618,848.18 16,025,545.58
加：营业外收入 614,987.42 976,134.14
其中：非流动资产处置利得 156.50 81,567.10
减：营业外支出 34,251.82 14,746.97
其中：非流动资产处置损失 10,251.82 11,648.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,199,583.78 16,986,932.75
减：所得税费用 2,853,017.38 2,723,381.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,346,566.40 14,263,550.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 29,346,566.40 14,263,550.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,582,902.80 109,416,934.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 23,150,452.31 15,941,093.99
经营活动现金流入小计 138,733,355.11 125,358,028.21
购买商品、接受劳务支付的现金 40,083,184.44 32,361,151.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,773,488.37 62,885,279.01
支付的各项税费 14,808,503.66 15,770,741.21
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 29,813,912.47 20,056,646.00
经营活动现金流出小计 156,479,088.94 131,073,817.85
经营活动产生的现金流量净额 -17,745,733.83 -5,715,789.64
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,735,616.44
处置固定资产、无形资产和其他长
39,422.72 174,024.04
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,775,039.16 174,024.04
购建固定资产、无形资产和其他长
15,693,155.86 31,516,220.89
期资产支付的现金
投资支付的现金 85,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,693,155.86 31,516,220.89
投资活动产生的现金流量净额 1,081,883.30 -31,342,196.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,470,000.00 234,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,470,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 12,224,496.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,470,000.00 247,024,496.93
偿还债务支付的现金 192,499.92 1,192,499.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,810,096.15 953,430.47
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,002,596.07 2,145,930.39
筹资活动产生的现金流量净额 -5,532,596.07 244,878,566.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,196,446.60 207,820,580.05
加：期初现金及现金等价物余额 119,593,770.29 53,577,506.41
六、期末现金及现金等价物余额 97,397,323.69 261,398,086.46
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法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 53,684,696.96 56,756,546.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,537,921.54 12,196,808.54
经营活动现金流入小计 70,222,618.50 68,953,354.59
购买商品、接受劳务支付的现金 11,450,833.38 8,401,577.99
支付给职工以及为职工支付的现金 36,352,367.65 34,866,553.65
支付的各项税费 6,901,045.56 7,119,300.78
支付其他与经营活动有关的现金 26,606,878.41 24,250,953.67
经营活动现金流出小计 81,311,125.00 74,638,386.09
经营活动产生的现金流量净额 -11,088,506.50 -5,685,031.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,735,616.44
处置固定资产、无形资产和其他长
37,502.72 145,577.04
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 114,773,119.16 145,577.04
购建固定资产、无形资产和其他长
1,968,617.34 2,721,145.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 95,530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,498,617.34 2,721,145.21
投资活动产生的现金流量净额 17,274,501.82 -2,575,568.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 234,800,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 234,800,000.00
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偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,800,000.00 69,773.75
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,800,000.00 69,773.75
筹资活动产生的现金流量净额 -8,800,000.00 234,730,226.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,614,004.68 226,469,626.58
加：期初现金及现金等价物余额 69,153,074.28 18,968,780.07
六、期末现金及现金等价物余额 66,539,069.60 245,438,406.65
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
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合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
其他 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 一般风
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 险准备
他 收益
股 债 股
一、上年期末余
100,000,000.00 214,665,418.36 1,783,898.42 16,340,913.23 243,828,843.81 576,619,073.82
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
100,000,000.00 214,665,418.36 1,783,898.42 16,340,913.23 243,828,843.81 576,619,073.82
额
三、本期增减变
动金额（减少以 257,072.50 20,503,539.53 3,104,392.80 23,865,004.83
“－”号填列）
（一）综合收益
29,303,539.53 -365,607.20 28,937,932.33
总额
（二）所有者投
3,470,000.00 3,470,000.00
入和减少资本
1．股东投入的普 3,470,000.00 3,470,000.00
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通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -8,800,000.00 -8,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-8,800,000.00 -8,800,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 257,072.50 257,072.50
1．本期提取 294,279.50 294,279.50
2．本期使用 37,207.00 37,207.00
（六）其他
四、本期期末余
100,000,000.00 214,665,418.36 2,040,970.92 16,340,913.23 264,332,383.34 3,104,392.80 600,484,078.65
额
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减：
具 其他 少数股东权益 所有者权益合计
库 一般风
股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存 险准备
先 续 收益
他 股
股 债
一、上年期末余
75,000,000.00 17,151,123.61 1,292,542.75 13,125,985.53 192,000,303.02 1,554,464.10 300,124,419.01
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
75,000,000.00 17,151,123.61 1,292,542.75 13,125,985.53 192,000,303.02 1,554,464.10 300,124,419.01
额
三、本期增减变
动金额（减少以 25,000,000.00 197,784,500.00 114,161.79 26,423,843.35 14,880.04 249,337,385.18
“－”号填列）
（一）综合收益
26,423,843.35 14,880.04 26,438,723.39
总额
（二）所有者投
25,000,000.00 197,784,500.00 222,784,500.00
入和减少资本
1．股东投入的
25,000,000.00 197,784,500.00 222,784,500.00
普通股
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2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备 114,161.79 114,161.79
1．本期提取 188,886.59 188,886.59
2．本期使用 74,724.80 74,724.80
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（六）其他
四、本期期末余
100,000,000.00 214,935,623.61 1,406,704.54 13,125,985.53 218,424,146.37 1,569,344.14 549,461,804.19
额
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
具
项目 减：库存 其他综合收
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 股 益
先 续
他
股 债
一、上年期末余
100,000,000.00 215,039,375.40 16,393,059.98 128,737,539.69 460,169,975.07
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余
100,000,000.00 215,039,375.40 16,393,059.98 128,737,539.69 460,169,975.07
额
三、本期增减变
动金额（减少以 20,546,566.40 20,546,566.40
“－”号填列）
（一）综合收益
29,346,566.40 29,346,566.40
总额
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,800,000.00 -8,800,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
-8,800,000.00 -8,800,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
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（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
100,000,000.00 215,039,375.40 16,393,059.98 149,284,106.09 480,716,541.47
额
上期
其他权益工
具
项目 减：库存 其他综合收
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 股 益
先 续
他
股 债
一、上年期末余
75,000,000.00 17,254,875.40 13,178,132.28 102,603,190.43 208,036,198.11
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余
75,000,000.00 17,254,875.40 13,178,132.28 102,603,190.43 208,036,198.11
额
三、本期增减变
动金额（减少以 25,000,000.00 197,784,500.00 14,263,550.93 237,048,050.93
“－”号填列）
（一）综合收益
14,263,550.93 14,263,550.93
总额
46 / 130
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（二）所有者投
25,000,000.00 197,784,500.00 222,784,500.00
入和减少资本
1．股东投入的
25,000,000.00 197,784,500.00 222,784,500.00
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
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（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
100,000,000.00 215,039,375.40 13,178,132.28 116,866,741.36 445,084,249.04
额
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：黄爱平 会计机构负责人：沈明华
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
合诚工程咨询集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为厦门市路桥工程
监理有限公司（以下简称“路桥监理”），于 1995 年 9 月 5 日经厦门市交通局(厦交路[1995]29
号)文件批准同意，由厦门市路桥建设投资总公司和厦门市路桥建设投资总公司工会委员会共同发
起成立。
2012 年 3 月 16 日，路桥监理整体变更为合诚工程咨询股份有限公司，北京兴华会计师事务
所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第 01010027 号《验资报告》，根据该验资报告，公司以
截至 2011 年 10 月 31 日经审计的净资产 9,225.49 万元折合为公司股本 7,500 万股，剩余 1,725.49
万元转入资本公积。
2016 年 6 月 16 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1020 号文核准，公司首次公
开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，6 月 28 日向社会公众发行的股份 2,500 万股在上海证
券交易所上市。
2016 年 9 月，本公司名称由“合诚工程咨询股份有限公司”变更为“合诚工程咨询集团股份
有限公司”。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260149960M，法定代表人为黄
和宾，本公司目前住所为厦门市湖里区枋钟路 2368 号 1101-1104 号单元。
本公司所属行业为科学研究和技术服务业中的专业技术服务业。本公司及其子公司的营业范
围涉及工程监理、试验检测、维修加固、设计咨询、项目管理、新材料技术及其他技术服务的综
合型工程咨询企业。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
类别 公司名称 简称
本公司 合诚工程咨询集团股份有限公司 合诚股份
子公司 厦门合诚工程检测有限公司 合诚检测
子公司 厦门合诚工程技术有限公司 合诚技术
子公司 福州合诚工程咨询管理有限公司 福州合诚、合诚水运
子公司 厦门合诚工程设计院有限公司 合诚设计院
子公司 厦门合智新材料科技有限公司 合智新材料
子公司 湖南合友工程检测有限公司 湖南合友
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
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合诚工程咨询集团股份有限公司 2017 年半年度报告
下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用□不适用
公司自本期末起 12 个月无对持续经营能力产生重大怀疑因素而影响持续经营能力的情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司主要从事工程监理、试验检测、维修加固、设计咨询、项目管理等业务，根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计
量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用□不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
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在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列
步骤进行会计处理：
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投
资成本。
长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益
应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益应全部结转。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
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购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表
中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投
资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期
投资损益。
（3） 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项
目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
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决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1） 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2） 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
（1） 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
a ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
b ) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c ) 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d ) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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e ) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
a ) 所转移金融资产的账面价值；
b ) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
c ) 终止确认部分的账面价值；
d ) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4） 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6） 金融资产（不含应收款项）减值
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，
将认定其发生减值：
a) 债务人发生严重财务困难；
b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
g) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
单项金额大于 100 万元的应收款项（包括应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
账款、其他应收款）。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收
账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：员工个人（备用金）借款、对外缴纳的
保证金、项目暂借款、合并报表范围内的单位往 发生减值的可能性很小，不计提坏账准备。
来款
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组合 2：非合并报表范围单位应收账款、其他往
账龄分析法计提坏账准备。
来款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定
单项计提坏账准备的理由
不能收回。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用□不适用
（1） 本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、劳务成本、工
程施工等。
（2） 发出存货的计价方法
原材料、周转材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品采用一次转销法摊销。
劳务成本和工程施工采用个别计价法，按项目结转。
（3） 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（4） 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
本公司对于同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该
组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；本公司已经就
处置该组成部分按照规定程序作出决议，本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项
转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
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（2）长期股权投资初始成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
①投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产为已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
②投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
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其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1） 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3） 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
①无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②无形资产使用寿命及摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。土地使用权
按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全
部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命
进行调整。
③无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。研究开发项目
通过技术可行性及经济可行性研究等前期工作，形成项目立项后，进入开发阶段。内部研究开发
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产的减值
测试方法及会计处理分别见五（十五）、五（十六）、五（十七）、五（二十一）。
在每个资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收
回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
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面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度本期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度本期
间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
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本期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产
的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度本期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度本期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26. 股份支付
√适用□不适用
1、股份支付的种类及会计处理
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股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
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公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采
用实际利率法按摊余成本进行后续计量。相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加权益，其发行（含
再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配
处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。终止的未完成的权益性交易所发生的交易费用计
入当期损益。
28. 收入
√适用□不适用
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相关的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
在同时满足上述收入确认原则的情况下，公司在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或
预计可以收回后确认相关商品销售收入。
（2）提供劳务收入的确认方法
在提供监理、检测劳务时，总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能
流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。完工进度按实际发生
的劳务成本占预计劳务总成本的比例确定。此外，按次结算的检测业务在劳务提供完毕时确认收
入。
在提供与设计相关的咨询劳务时，总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益
很可能流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。完工进度按实
际发生的劳务成本占预计劳务总成本的比例确定；其他咨询业务在服务已经提供完毕时确认收入。
（3）建造合同
本公司桥梁等加固业务性质属建造合同，工期在十二个月以内的，在完工时确认收入；工期
超过十二个月的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（4）让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定让渡资产使用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会 经公司第二届董
[2017]15 号关于印发修订《企业会计准则第 事会第十四会议 “其他收益”科目本报告期金
16 号——政府补助》的通知，自 2017 年 6 及第二届监事会 额增加 0 元，“营业外收入”
月 12 日起施行。由于上述会计准则的颁布或 第九次会议审议 科目本报告期金额减少 0 元。
修订，公司对原会计政策进行相应变更，并 通过
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按以上文件规定的起始日开始执行上述会计
准则。
其他说明
公司修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，
将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收
益”项目。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额 3%、5%、6%、11%
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2%
防洪护堤费 应纳税营业额 0.06%、0.09%
教育费附加 应缴纳的流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
合诚股份、合诚检测、合诚技术 15%
福州合诚、合诚设计院、合智新材料、湖南合友 25%
2. 税收优惠
√适用□不适用
（1）公司于 2016 年 11 月 23 日取得福建省厦门市地方税务局、厦门市科学技术局、厦门市
财政局、厦门市国家税务局联合颁发的编号为《GR201635100133》的高新技术企业证书，2017
年上半年企业所得税税率为 15%。
（2）合诚检测 2014 年 9 月 30 日取得福建省厦门市地方税务局、厦门市科学技术局、厦门市
财政局、厦门市国家税务局联合颁发的编号为《GR201435100051》的高新技术企业证书，2017
年上半年企业所得税税率为 15%。
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（3）合诚技术于 2015 年 10 月 12 日取得福建省厦门市地方税务局、厦门市科学技术局、厦
门市财政局、厦门市国家税务局联合颁发的编号为《GR201535100355》的高新技术企业证书，2017
年上半年企业所得税税率为 15%。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 39,671.10 39,789.00
银行存款 97,336,272.98 119,553,981.29
其他货币资金 5,516,891.56 5,673,986.40
合计 102,892,835.64 125,267,756.69
其中：存放在境外的款
0.00 0.00
项总额
其他说明
无。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3. 衍生金融资产
□适用√不适用
4. 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用√不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用√不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5. 应收账款
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(1). 应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 334,107,629.59 100 51,726,223.39 100 282,381,406.20 283,842,931.94 100 44,610,685.43 100 239,232,246.51
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 334,107,629.59 / 51,726,223.39 / 282,381,406.20 283,842,931.94 / 44,610,685.43 / 239,232,246.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 188,028,013.17 9,400,005.16 5%
1至2年 53,675,098.90 5,367,509.90 10%
2至3年 44,137,506.28 8,827,501.26 20%
3至4年 19,233,908.62 5,770,172.59 30%
4至5年 13,344,136.30 6,672,068.16 50%
5 年以上 15,688,966.32 15,688,966.32 100%
合计 334,107,629.59 51,726,223.39
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,115,537.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 108,010,289.25 元，占应收账款期末
余额合计数的 32.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 26,566,045.65 元。
占应收账款总额的比
单位名称 金额 坏账准备
例
厦门路桥建设集团有
49,760,327.42 14.89% 13,299,839.25
限公司
中交第二航务工程勘
19,036,871.57 5.70% 8,796,130.02
察设计院有限公司
厦门市市政建设开发
15,365,995.15 4.60% 1,250,299.40
有限公司
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中交水运规划设计院
15,311,792.31 4.58% 1,073,132.60
有限公司
厦门百城建设投资有
8,535,302.80 2.55% 2,146,644.38
限公司
合计 108,010,289.25 32.33% 26,566,045.65
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6. 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,606,128.17 95.54% 4,068,345.84 92.92%
1至2年 225,370.94 2.83% 183,945.00 4.20%
2至3年 0.00 0.00% 96,000.00 2.19%
3 年以上 129,945.00 1.63% 30,000.00 0.69%
合计 7,961,444.11 100% 4,378,290.84 100%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 余额 账龄 未结算原因
福建科胜加固工贸有
1,610,000.00 一年以内 预付无形资产采购款
限公司
中石化森美（福建）石
油有限公司厦门分公 944,005.69 一年以内 预付汽油费
司
福建智创机械有限公
588,000.00 一年以内 预付设备款
司
三明振升金属贸易有 359,261.90 一年以内 预付材料款
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限公司
深圳三思纵横科技股
350,000.00 一年以内 预付仪器设备款
份有限公司
合计 3,851，267.59
其他说明
□适用√不适用
7. 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8. 应收股利
(1). 应收股利
□适用√不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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9. 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,094,186.44 100 145,236.57 100 10,948,949.87 9,954,279.52 100 257,206.01 100 9,697,073.51
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 11,094,186.44 / 145,236.57 / 10,948,949.87 9,954,279.52 / 257,206.01 / 9,697,073.51
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 427,069.91 21,353.50 5%
1至2年 213,581.70 21,358.17 10%
2至3年 75,050.00 15,010.00 20%
3至4年 40,283.00 12,084.90 30%
4至5年 68,860.00 34,430.00 50%
5 年以上 41,000.00 41,000.00 100%
合计 865,844.61 145,236.57
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 111,969.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 865,844.61 1,014,174.11
保证金 9,500,845.25 8,078,948.85
备用金 727,496.58 861,156.56
合计 11,094,186.44 9,954,279.52
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 款项的 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 坏账准备
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性质 合计数的比例(%) 期末余额
1 年以
厦门市建设工程交易中心 保证金 860,000.00 7.75 0.00
内
克孜勒苏柯尔克孜自治州公 1 年以
保证金 600,000.00 5.41 0.00
共资源交易中心 内
1 年以
广州公共资源交易中心 保证金 600,000.00 5.41 0.00
内
永安市贡川镇乡村道路建设 1 年以
保证金 537,085.60 4.84 0.00
指挥部 内
海南省国际旅游岛开发建设 5 年以
保证金 505,620.00 4.56 0.00
有限公司 上
合计 / 3,102,705.60 / 27.97 0.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10. 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 234,490.52 234,490.52
在产品
库存商品 317,472.09 317,472.09
周转材料 5,936.52 5,936.52
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
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工程施工 4,142,594.70 4,142,594.70 4,455,763.39 4,455,763.39
合计 4,700,493.83 4,700,493.83 4,455,763.39 4,455,763.39
(2). 存货跌价准备
□适用√不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
11. 划分为持有待售的资产
□适用√不适用
12. 一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期待摊费用 1,241,956.55 1,586,105.77
合计 1,241,956.55 1,586,105.77
其他说明
无。
13. 其他流动资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
金融机构理财产品 100,000,000.00 115,000,000.00
待抵扣进项税 1,566,627.64 1,024,013.23
待认证进项税 31,837.49 128,231.05
营业税 142,124.02 181,821.09
城建税 146,494.39 178,887.00
教育费附加 62,783.31 76,678.67
地方教育费附加 41,855.51 51,119.08
代扣税金 50,472.7 50,472.70
应交增值税 634.76 820.0
合计 102,042,829.82 116,692,042.82
其他说明
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无。
14. 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用√不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15. 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16. 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用√不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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17. 长期股权投资
□适用√不适用
18. 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,671,026.65 22,671,026.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 22,671,026.65 22,671,026.65
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,933,515.37 5,933,515.37
2.本期增加金额 364,120.02 364,120.02
（1）计提或摊销 364,120.02 364,120.02
3.本期减少金额
4.期末余额 6,297,635.39 6,297,635.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,373,391.26 16,373,391.26
2.期初账面价值 16,737,511.28 16,737,511.28
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
√适用□不适用
子公司合诚技术以集美区珩田路456号（厦国土房证第01074586号）作抵押，与中国建设银行
厦门市分行签订最高额抵押合同，担保债权827.93万元，抵押期限自2015年5月13日至2018年5月
13日，期末该投资性房地产的原值为4,878,866.30元，累计折旧为767,251.44元，净值为
4,111,614.86元。
本公司以思明区湖滨南路76号1118-1123室、思明区湖滨南路76号1915室、思明区湖滨南路76
号1919-1923室、思明区嘉禾路321号901-903室、思明区嘉禾路321号903A室房产作抵押，与中国
农业银行厦门莲前支行签订最高额抵押合同，担保债权3,304.74万元，抵押期限自2017年4月20
日至2020年4月19日，期末该固定资产的原值为15,264,838.32元，累计折旧为4,762，530.15元，
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净值为10,502,308.17元。
19. 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,151,315.62 18,594,209.41 28,254,882.76 10,449,509.29 141,449,917.08
2.本期增加
0.00 3,320,564.92 4,184,126.50 736,834.73 8,241,526.15
金额
（1）购置 0.00 3,320,564.92 4,184,126.50 736,834.73 8,241,526.15
3.本期减
0.00 103,278.80 626,565.93 306,440.88 1,036,285.61
少金额
（1）处置
0.00 103,278.80 626,565.93 306,440.88 1,036,285.61
或报废
4.期末余额 84,151,315.62 21,811,495.53 31,812,443.33 10,879,903.14 148,655,157.62
二、累计折旧
1.期初余额 6,378,741.09 7,367,211.12 19,255,670.59 5,015,017.59 38,016,640.39
2.本期增加
1,332,503.90 1,412,235.82 1,521,510.90 690,971.43 4,957,222.05
金额
（1）计提 1,332,503.90 1,412,235.82 1,521,510.90 690,971.43 4,957,222.05
3.本期减少
0.00 101,300.51 581,376.39 284,834.46 967,511.36
金额
（1）处置
0.00 101,300.51 581,376.39 284,834.46 967,511.36
或报废
4.期末余额 7,711,244.99 8,678,146.43 20,195,805.10 5,421,154.56 42,006,351.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
3.本期减少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
76,440,070.63 13,133,349.10 11,616,638.23 5,458,748.58 106,648,806.54
价值
2.期初账面
77,772,574.53 11,226,998.29 8,999,212.17 5,434,491.70 103,433,276.69
价值
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(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 53,468,901.62 产权证书正在办理中
其他说明：
√适用□不适用
合诚设计院以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 04-05 单元房产作抵押，从中国农业银行股份有限
公司厦门莲前支行取得借款 182 万元，该笔借款同时由厦门天地开发建设公司提供担保，期末该
固定资产的原值为 4,479,871.45 元，累计折旧为 1,016,077.59 元，净值为 3,463,793.86 元。
福州合诚以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 03、06 单元房产作抵押，从中国农业银行股份有限公
司厦门莲前支行取得借款 1,26 万元，该笔借款同时由厦门天地开发建设公司提供担保，期末该固
定资产的原值为 3,225,230.67 元，累计折旧为 729,068.87 元，净值为 2,496,161.80 元。
合诚检测以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 01、02 单元房产作抵押，与中国农业银行股份有限公
司厦门莲前支行签署最高抵押合同，担保债权 608.32 万元，期末该固定资产的原值为
3,493,223.18 元，累计折旧为 792,309.11 元，净值为 2,700,914.07 元。
本公司以湖里区枋钟路 2368 号 1101-1105 室房产作抵押，与中国建设银行厦门分行签订最高
额抵押合同，担保债权 1,606 万元，抵押期限自 2015 年 5 月 6 日至 2018 年 5 月 6 日，该固定资
产的原值为 9,431,622.56 元，累计折旧为 2,115,074.84 元，净值为 7,316,547.72 元。
20. 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程检测与加固项
139,313.11 139,313.11 69,445.99 69,445.99
目
干粉设备基础 118,408.39 118,408.39
合计 257,721.50 257,721.50 69,445.99 69,445.99
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期转
工程累计 其中：本 本期利
项目名 期初 本期增加金 入固定 本期其他减 期末 工程 利息资本化累
预算数 投入占预 期利息资 息资本 资金来源
称 余额 额 资产金 少金额 余额 进度 计金额
算比例(%) 本化金额 化率(%)
额
工程检 自有资金/
测与加 12605.00 固定资产专
69,445.99 495,031.96 0.00 425,164.84 139,313.11 51.08 76.41 1,205,614.32 0.00 0.00
固建设 万元 项贷款/募
项目 集资金
12605.00
合计 69,445.99 495,031.96 0.00 425,164.84 139,313.11 / / 1,205,614.32 0.00 / /
万元
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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21. 工程物资
□适用√不适用
22. 固定资产清理
□适用√不适用
23. 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24. 油气资产
□适用√不适用
25. 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 其他系统软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
9,809,203.79 422,986.00 3,399,465.99 37,000.00 13,668,655.78
额
2.本期增
136,792.45 707,692.31 844,484.76
加金额
(1)购
136,792.45 707,692.31 844,484.76
置
3.本期减
24,009.71 24,009.71
少金额
(1)处
24,009.71 24,009.71
置
4.期末余
9,809,203.79 559,778.45 4,083,148.59 37,000.00 14,489,130.83
额
二、累计摊销
1.期初余
719,341.48 102,720.11 1,908,975.38 22,490.58 2,753,527.55
额
2.本期增
98,092.02 28,455.64 166,985.55 1,849.62 295,382.83
加金额
（1）计
98,092.02 28,455.64 166,985.55 1,849.62 295,382.83
提
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3.本期减
24,009.71 24,009.71
少金额
(1)处
24,009.71 24,009.71
置
4.期末余
817,433.50 131,175.75 2,051,951.22 24,340.20 3,024,900.67
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
3.本期减
少金额
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
8,991,770.29 428,602.70 2,031,197.37 12,659.80 11,464,230.16
面价值
2.期初账
9,089,862.31 320,265.89 1,490,490.61 14,509.42 10,915,128.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
合诚技术于 2013 年 5 月取得厦门市房地产交易权籍登记中心颁发的厦国土房证第地
00020310 号厦门市土地房屋权证，占地面积 19,833.25 平方米，使用期限自 2012 年 11 月 21 日
起至 2062 年 11 月 20 日止；合诚技术以该土地使用权作抵押，与中国建设银行厦门市分行签订最
高额抵押合同，担保债权 1100.75 万元，抵押期限自 2015 年 5 月 6 日至 2018 年 5 月 6 日，期末
该无形资产的原值为 9,809,203.79 元，累计摊销为 817,433.5 元，净值为 8,991,770.29 元。
26. 开发支出
□适用√不适用
27. 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
福州合诚工程咨询
515,868.27 515,868.27
管理有限公司
厦门合诚工程设计
734,088.50 734,088.50
院有限公司
合计 1,249,956.77 1,249,956.77
(2). 商誉减值准备
□适用√不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用□不适用
按照相关子公司资产预计未来现金流量的现值与商誉和资产组账面净资产之和比较，进行商
誉减值测试，不存在减值。
其他说明
□适用√不适用
28. 长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
驻地建设费 2,751,113.22 1,127,759.45 413,420.66 1,224,063.33 2,241,388.68
装修费 12,597,878.52 1,992,023.82 914,908.8 0 13,674,993.54
保函手续费 56,795.21 12,929.21 12,594.07 5,443.22 51,687.13
其他 23,423.22 60,570.00 9,357.60 11,850.00 62,785.62
合计 15,429,210.17 3,193,282.48 1,350,281.13 1,241,356.55 16,030,854.97
其他说明：
无。
29. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 51,871,459.96 9,799,435.21 44,867,891.44 8,400,483.07
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 1,318,995.04 329,748.76 52,953.61 13,238.40
固定资产 741,394.03 111,209.10 753,516.65 113,027.50
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合计 53,931,849.03 10,240,393.07 45,674,361.70 8,526,748.97
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
30. 其他非流动资产
□适用√不适用
31. 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用√不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33. 衍生金融负债
□适用√不适用
34. 应付票据
□适用√不适用
35. 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,345,735.24 19,937,809.02
1至2年 4,881,728.38 588,411.50
2至3年 34,665.00 1,842.00
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3 年以上 13,800.00 13,800.00
合计 17,275,928.62 20,541,862.52
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门海投工程建设有限公司 3,881,957.85 工程质保金及工程尾款
合计 3,881,957.85 /
注：厦门海投工程建设有限公司的应付账款总额为 3,881,957.85 元，其中一年以内到期的应付账
款金额是 168,125.19 元，1-2 年到期的应付账款金额是 3713832.66 元.
其他说明
□适用√不适用
36. 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,860,817.86 14,855,970.88
1至2年 1,549,399.19 1,113,130.34
2至3年 4,219,762.09 685,344.36
3 年以上 2,362,458.69 1,429,901.40
合计 18,992,437.83 18,084,346.98
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
莆田市涵江区兴化湾港口开发
3,219,456.90 尚未完工
有限公司
厦门路桥建设集团有限公司 1,878,432.4 尚未完工
宁德三都港口发展有限公司 731,994.79 尚未完工
合计 5,829,884.09 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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37. 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,462,935.21 64,172,961.35 70,637,597.44 9,998,299.12
二、离职后福利-设定提存
2,294,631.56 2,294,631.56
计划
三、辞退福利 23,110.00 23,110.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 16,462,935.21 66,490,702.91 72,955,339.00 9,998,299.12
(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
16,089,702.36 57,669,973.42 64,155,337.68 9,604,338.10
补贴
二、职工福利费 11,450.00 2,786,012.74 2,794,225.74 3,237.00
三、社会保险费 1,280,274.26 1,280,274.26
其中：医疗保险费 1,117,978.37 1,117,978.37
工伤保险费 41,748.90 41,748.90
生育保险费 120,546.99 120,546.99
四、住房公积金 1,071,003.64 1,071,003.64
五、工会经费和职工教育
361,782.85 1,210,556.61 1,181,615.44 390,724.02
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 155,140.68 155,140.68
合计 16,462,935.21 64,172,961.35 70,637,597.44 9,998,299.12
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,124,996.45 2,124,996.45
2、失业保险费 169,635.11 169,635.11
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3、企业年金缴费
合计 2,294,631.56 2,294,631.56
其他说明：
□适用√不适用
38. 应交税费
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 863,866.81 1,201,671.38
企业所得税 5,433,235.86 6,726,696.35
个人所得税 346,236.67 311,156.50
城市维护建设税 118,979.84 155,773.32
房产税 75,045.76 355,678.80
土地使用税 1,221.27 46,484.71
教育费附加 43,437.66 59,207.29
印花税 3.80 206.90
防洪护堤费 6,518.16 11,518.53
地方教育费附加 28,254.35 39,588.19
合计 6,916,800.18 8,907,981.97
其他说明：
无
39. 应付利息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 242.18 405.63
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 242.18 405.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
40. 应付股利
□适用√不适用
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41. 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,269,740.47 1,060,179.72
1至2年 1,005,003.70 55,330.86
2至3年 5,500.00 10,900.00
3 年以上 57,500.00 341,118.00
合计 2,337,744.17 1,467,528.58
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
42. 划分为持有待售的负债
□适用√不适用
43. 1 年内到期的非流动负债
□适用√不适用
44. 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
待转销项税 18,116,197.84 15,080,381.30
合计 18,116,197.84 15,080,381.30
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45. 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0
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抵押借款 313,541.70 506,041.62
保证借款
信用借款
合计 313,541.70 506,041.62
长期借款分类的说明：
1、合诚设计院以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 04-05 单元作抵押，从中国农业银行股份有限公
司厦门莲前支行取得借款 1,820,000.00 元，该笔借款同时由厦门天地开发建设公司提供担保。
2、福州合诚以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 03、06 单元房产作抵押，从中国农业银行股份有
限公司厦门莲前支行取得借款 1,260,000.00 元，该笔借款同时由厦门天地开发建设公司提供担保。
其他说明，包括利率区间：
√适用□不适用
长期借款明细：
单位：元
借款起始 借款终止
借款单位 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
日 日
厦门合诚工程设计院 人民
2010/5/24 2018/5/23 4.6550 208,541.70 322,291.62
有限公司 币
福州合诚工程咨询管 人民
2010/2/25 2018/2/24 4.9000 105,000.00 183,750.00
理有限公司 币
合计 313,541.70 506,041.62
46. 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
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□适用√不适用
47. 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用√不适用
48. 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49. 专项应付款
□适用√不适用
50. 预计负债
□适用√不适用
51. 递延收益
递延收益情况
□适用√不适用
涉及政府补助的项目：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
52. 其他非流动负债
□适用√不适用
53. 股本
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 100,000,000.00 100,000,000.00
其他说明：
无
54. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
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□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55. 资本公积
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 214,665,418.36 0.00 0.00 214,665,418.36
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 214,665,418.36 0.00 0.00 214,665,418.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56. 库存股
□适用√不适用
57. 其他综合收益
□适用√不适用
58. 专项储备
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,783,898.42 294,279.50 37,207.00 2,040,970.92
合计 1,783,898.42 294,279.50 37,207.00 2,040,970.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
59. 盈余公积
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,340,913.23 0 0 16,340,913.23
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 16,340,913.23 0 0 16,340,913.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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无。
60. 未分配利润
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 243,828,843.81 192,000,303.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 243,828,843.81 192,000,303.02
加：本期归属于母公司所有者的净利
29,303,539.53 26,423,843.35
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者的分配 8,800,000.00
期末未分配利润 264,332,383.34 218,424,146.37
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61. 营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 154,888,474.82 90,355,597.57 121,671,528.67 71,635,804.34
其他业务 976,178.33 617,319.32 1,217,826.09 689,542.03
合计 155,864,653.15 90,972,916.89 122,889,354.76 72,325,346.37
62. 税金及附加
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 39,697.07 -4,527,075.67
城市维护建设税 298,671.36 -331,645.90
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教育费附加 128,259.90 -138,979.04
资源税
房产税 238,020.59 105,350.31
土地使用税 1,221.27
车船使用税 47,854.21
印花税 74,865.52
地方教育费附加 85,506.52 -92,837.13
防洪护堤费 17,300.96 7.55
其他 9,563.35
合计 940,960.75 -4,985,179.88
其他说明：
无。
63. 销售费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,889,331.46 1,319,296.78
折旧摊销 47,290.12 26,253.78
办公费 661,914.01 557,148.60
业务费 515,426.15 428,143.41
差旅费 277,433.64 206,753.07
其他
合计 3,391,395.38 2,537,595.64
其他说明：
无。
64. 管理费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,842,818.09 8,346,250.14
业务费 767,305.21 1,289,518.17
差旅费 769,326.17 769,222.80
办公费 3,192,404.94 1,954,212.54
中介机构费 1,062,200.37 289,305.87
折旧摊销 2,192,311.26 1,271,132.88
税金 22,094.45 339,996.45
研发支出 3,123,138.06 2,017,162.61
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董事会费 93,968.50 93,960.00
其他 4,809.79
合计 21,070,376.84 16,370,761.46
其他说明：
无。
65. 财务费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,932.70 97,334.22
减：利息收入 -365,749.45 -224,814.18
手续费支出 51,521.22 61,078.65
合计 -304,295.53 -66,401.31
其他说明：
无。
66. 资产减值损失
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,003,568.52 5,292,683.92
合计 7,003,568.52 5,292,683.92
其他说明：
无。
67. 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68. 投资收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,735,616.44
合计 1,735,616.44
其他说明：
其他为购买理财产品取得的投资收益1,735,616.44元。
69. 营业外收入
营业外收入情况
102 / 130
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
906.50 83,664.30 906.50
合计
其中：固定资产处置
906.50 83,664.30 906.50
利得
政府补助 996,323.30 1,192,370.18 996,323.30
违约金 43,100.00 44,920.00 43,100.00
代扣代缴个税手续费 4,183.01 26,403.41 4,183.01
其他 7,423.84 90,162.69 7,423.84
存货盘盈 717.95 717.95
合计 1,052,654.60 1,437,520.58 1,052,654.60
计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
厦门市就业中心社保补贴 697,474.30 780,192.36 与收益相关
厦门市湖里区财政局研发奖励 150,000.00 200,000.00 与收益相关
厦门市财政局保险补助 4,200.00 与收益相关
厦门市科学技术局技术交易扶持奖金 4,494.00 与收益相关
厦门市科学技术局企业研发经费补助 44,200.00 与收益相关
厦门市科技局贷款贴息 15,955.00 16,618.00 与收益相关
厦门市科学技术局项目资助款 80,000.00 与收益相关
合计 996,323.30 996,810.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
70. 营业外支出
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
32,002.52 16,944.20 32,002.52
失合计
其中：固定资产处置
32,002.52 16,944.20 32,002.52
损失
103 / 130
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其他 9.19 6,921.84 9.19
存货盘盈 1,658.12 1,658.12
滞纳金、罚款支出 24,319.90 24,319.90
合计 57,989.73 23,866.04 57,989.73
其他说明：
无。
71. 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,295,723.38 7,346,468.68
递延所得税费用 -1,713,644.10 -956,988.97
合计 6,582,079.28 6,389,479.71
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 35,520,011.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,328,001.76
子公司适用不同税率的影响 1,068,535.71
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -192,253.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 377,795.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,582,079.28
其他说明：
□适用 √不适用
72. 其他综合收益
□适用 √不适用
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73. 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 19,316,182.94 13,847,294.87
营业外收入 1,050,190.07 1,067,127.31
财务费用 365,745.32 224,814.18
保函 2,418,333.98 801,857.63
合计 23,150,452.31 15,941,093.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,011,543.52 917,392.97
管理费用 4,851,536.58 4,235,867.69
财务费用 51,521.22 61,078.65
营业外支出 24,320.31 3,000.00
往来款项 21,635,131.31 14,126,295.86
保函 2,239,859.53 713,010.83
合计 29,813,912.47 20,056,646.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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74. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 28,937,932.33 26,438,723.39
加：资产减值准备 7,003,568.52 5,292,683.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
5,321,342.07 3,405,691.50
性生物资产折旧
无形资产摊销 295,382.83 283,763.38
长期待摊费用摊销 2,935,786.90 2,438,641.13
处置固定资产、无形资产和其他长期
31,166.02 -66,720.10
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,932.70 97,334.22
投资损失（收益以“－”号填列） -1,735,616.44
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,713,644.10 -956,988.97
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -244,730.44 -1,106,692.97
经营性应收项目的减少（增加以
-50,106,528.34 -42,505,113.35
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-8,480,325.88 962,888.21
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,745,733.83 -5,715,789.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,397,323.69 261,398,086.46
减：现金的期初余额 119,593,770.29 53,577,506.41
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,196,446.60 207,820,580.05
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 97,397,323.69 119,593,770.29
其中：库存现金 39,671.10 39,789.00
可随时用于支付的银行存款 97,357,652.59 119,553,981.29
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 97,397,323.69 119,593,770.29
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75. 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76. 所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,495,511.95 保函保证金
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固定资产 15,977,417.45 担保抵押
无形资产 8,991,770.29 抵押借款
投资性房地产 14,613,923.03 担保抵押
合计 45,078,622.72 /
其他说明：
无。
77. 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78. 套期
□适用 √不适用
79. 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
厦门市就业中心社保
与收益相关 697,474.30 697,474.30
补贴
厦门市湖里区财政局
与收益相关 150,000.00 150,000.00
研发奖励
厦门市财政局保险补
与收益相关 4,200.00 4,200.00
助
厦门市科学技术局技
与收益相关 4,494.00 4,494.00
术交易扶持奖金
厦门市科学技术局企
与收益相关 44,200.00 44,200.00
业研发经费补助
厦门市科技局贷款贴
与收益相关 15,955.00 15,955.00
息
厦门市科学技术局项
与收益相关 80,000.00 80,000.00
目资助款
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
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80. 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2. 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3. 反向购买
□适用 √不适用
4. 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5. 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6. 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
厦门合诚工程检测有
厦门 厦门 工程试验检测 100.00 设立
限公司
厦门合诚工程技术有
厦门 厦门 工程维修 100.00 设立
限公司
福州合诚工程咨询管 水运工程建设
厦门 福州 100.00 购买
理有限公司 监理
厦门合诚工程设计院 水运工程设
厦门 厦门 100.00 购买
有限公司 计、咨询
厦门合智新材料科技 新材料技术推
厦门 厦门 100.00 设立
有限公司 广
湖南合友工程检测有
长沙 长沙 工程试验检测 51.00 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
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(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3. 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4. 重要的共同经营
□适用 √不适用
5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6. 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
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7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9. 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
□适用√不适用
2. 本企业的子公司情况
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
3. 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4. 其他关联方情况
□适用 √不适用
5. 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
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□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
厦门合诚工程检测有限公司 12,900,000.00 2016/8/17 2017/8/16 否
厦门合诚工程设计院有限公司 5,000,000.00 2016/8/17 2017/8/16 否
厦门合诚工程技术有限公司 7,200,000.00 2016/8/17 2017/8/16 否
厦门合诚工程检测有限公司 10,000,000.00 2017/2/10 2017/12/31 否
福州合诚工程咨询管理有限公司 10,000,000.00 2017/2/10 2017/12/31 否
厦门合诚工程技术有限公司 10,000,000.00 2017/2/10 2017/12/31 否
福州合诚工程咨询管理有限公司 14,400,000.00 2017/5/27 2018/5/26 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用□不适用
本公司作为担保方：
注 1：合诚工程咨询集团股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向中国农业银行股份有
限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币 12,900,000.00 元，担保期
限为 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 8 月 16 日。
注 2：合诚工程咨询集团股份有限公司为厦门合诚工程设计院有限公司向中国农业银行股份
有限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币 5,000,000.00 元，担保期
限为 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 8 月 16 日。
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注 3：合诚工程咨询集团股份有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向中国农业银行股份有
限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币 7,200,000.00 元，担保期限
为 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 8 月 16 日。
注 4：合诚工程咨询集团股份有限公司为厦门合诚工程检测有限公司向中国建设银行股份有
限公司厦门市分行申请信贷提供担保，担保金额人民币 10,000,000.00 元，担保期限为 2017 年 2
月 10 日至 2017 年 12 月 31 日。
注 5：合诚工程咨询集团股份有限公司为福州合诚工程咨询管理有限公司向中国建设银行股
份有限公司厦门市分行申请信贷提供担保，担保金额人民币 10,000,000.00 元，担保期限为 2017
年 2 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日。
注 6：合诚工程咨询集团股份有限公司为厦门合诚工程技术有限公司向中国建设银行股份有
限公司厦门市分行申请信贷提供担保，担保金额人民币 10,000,000.00 元，担保期限为 2017 年 2
月 10 日至 2017 年 12 月 31 日。
注 7：合诚工程咨询集团股份有限公司为福州合诚工程咨询管理有限公司向中国农业银行股
份有限公司厦门莲前支行申请开立保函和信贷提供担保，担保金额人民币 14,400,000.00 元，担
保期限为 2017 年 5 月 27 日至 2018 年 5 月 26 日。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6. 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用√不适用
7. 关联方承诺
□适用 √不适用
8. 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1. 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2. 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3. 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4. 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5. 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
□适用 √不适用
2. 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司截至 2017 年 6 月 30 日未到期的履约及投标保函余额为 32，697,315.35 元，系中国农
业银行厦门莲前支行、江头支行及中国建设银行厦门分行为本公司及所属子公司的各工程项目出
具的保函，其中：中国农业银行厦门莲前支行出具的保函余额为 8,024,682.35 元，中国农业银行
厦门江头支行出具的保函余额为 277,400.00 元，中国建设银行厦门分行出具的保函余额为
24,395,233.00 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2. 利润分配情况
□适用 √不适用
3. 销售退回
□适用 √不适用
4. 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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十六、 其他重要事项
1. 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2. 债务重组
□适用 √不适用
3. 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4. 年金计划
□适用 √不适用
5. 终止经营
□适用 √不适用
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6. 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指
公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同
或相似性的，可以合并为一个经营分部：
①各单项产品或劳务的性质；
②生产过程的性质；
③产品或劳务的客户类型；
④销售产品或提供劳务的方式；
⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(2). 报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 监理业务 检测业务 设计咨询业务 加固业务 租赁业务 建筑材料销售 分部间抵销 合计
分部收入 88,423,800.12 28,642,359.80 19,557,605.19 19,668,632.12 1,843,854.27 432,916.63 2,704,514.98 155,864,653.15
分部成本 52,735,711.64 17,647,005.94 7,977,944.70 13,813,592.02 1,027,683.21 259,674.84 2,488,695.46 90,972,916.89
分部利润 31,834,174.10 2,669,919.62 6,159,034.95 874,603.49 816,171.06 -374,595.01 12,675,768.68 29,303,539.53
分部资产 549,793,569.29 84,433,161.67 60,622,538.95 98,388,336.18 41,797,451.95 12,403,905.80 173,003,693.55 674,435,270.29
分部负债 53,244,710.37 39,221,526.85 6,065,563.48 91,478,067.33 105,000.00 869,670.55 117,033,346.94 73,951,191.64
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
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(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8. 其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 155,625,453.16 100.00 23,600,345.56 100.00 132,025,107.60 135,863,996.76 100.00 22,095,820.59 100.00 113,768,176.17
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 155,625,453.16 / 23,600,345.56 / 132,025,107.60 135,863,996.76 / 22,095,820.59 / 113,768,176.17
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 90,980,072.92 4,549,003.65 5%
1至2年 25,425,505.72 2,542,550.57 10%
2至3年 16,035,961.26 3,207,192.25 20%
3至4年 9,523,355.07 2,857,006.52 30%
4至5年 6,431,931.25 3,215,965.63 50%
5 年以上 7,228,626.94 7,228,626.94 100%
合计 155,625,453.16 23,600,345.56
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,504,524.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
与本公司 占应收账款总额比
单位名称 金额 坏账准备
关系 例（%）
厦门路桥建设集团
非关联方 26,474,873.52 17.01 9,061,348.06
有限公司
厦门市市政建设开 非关联方 13,551,252.84 8.71 999,841.15
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发总公司
厦门轨道交通集团
非关联方 5,729,174.24 3.68 337,075.45
有限公司
尤溪县国有资产投
非关联方 5,409,677.62 3.48 448,678.61
资经营有限公司
厦门路桥游艇港开
非关联方 5,337,126.92 3.43 287,360.23
发有限公司
合计 56,502,105.14 36.31 11,134,303.49
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2. 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 117,244,800.54 100.00 65,173.00 100.00 117,179,627.54 110,656,761.27 100.00 59,625.30 100.00 110,597,135.97
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 117,244,800.54 / 65,173.00 / 117,179,627.54 110,656,761.27 / 59,625.30 / 110,597,135.97
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 167,880.00 8,394.00 5%
1至2年 89,290.00 8,929.00 10%
2至3年 44,000.00 8,800.00 20%
3 年以上 18,500.00 5,550.00
3至4年 67,000.00 33,500.00 30%
4至5年
5 年以上
合计 386,670.00 65,173.00
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额 坏账准备
应收关联方款项 111,872,592.71 106,676,766.84 不计提
保证金 4,579,291.00 3,200,291.00 不计提
备用金 406,246.83 416,504.43 不计提
合计 116,858,130.54 110,293,562.27
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,547.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
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单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 386,670.00 363,199.00
应收关联方款项 111,872,592.71 106,676,766.84
保证金 4,579,291.00 3,200,291.00
备用金 406,246.83 416,504.43
合计 117,244,800.54 110,656,761.27
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额
额合计数的比例(%)
厦门合诚工程技
关联方往来 80,024,191.27 1 年以内 68.25 0.00
术有限公司
厦门合诚工程检
关联方往来 25,794,916.86 1 年以内 22.00 0.00
测有限公司
福州合诚工程咨 1 年以内
关联方往来 5,958,284.72 5.08 0.00
询管理有限公司 /1-2 年
克孜勒苏柯尔克
孜自治州公共资 保证金 600,000.00 1 年以内 0.51 0.00
源交易中心
广州公共资源交
保证金 600,000.00 1 年以内 0.51 0.00
易中心
合计 / 112,977,392.85 / 96.35 0.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3. 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 56,590,118.45 56,590,118.45 46,060,118.45 46,060,118.45
对联营、合营企业
投资
合计 56,590,118.45 56,590,118.45 46,060,118.45 46,060,118.45
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
福州合诚工程
咨询管理有限
公司（原名为
6,630,947.45 6,630,947.45
“厦门合诚水
运工程监理有
限公司”）
厦门合诚工程
14,772,825.00 14,772,825.00
检测有限公司
厦门合诚工程
设计院有限公 8,656,346.00 8,656,346.00
司
厦门合诚工程
15,000,000.00 15,000,000.00
技术有限公司
厦门合智新材
料科技有限公 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
司
湖南合友工程
1,530,000.00 1,530,000.00
检测有限公司
合计 46,060,118.45 10,530,000.00 56,590,118.45
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
4. 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 69,220,829.82 40,894,813.41 60,810,579.86 37,236,557.40
其他业务 743,064.72 406,484.38 762,771.59 298,909.99
合计 69,963,894.54 41,301,297.79 61,573,351.45 37,535,467.39
其他说明：
无。
5. 投资收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 1,735,616.44
合计 14,735,616.44
6. 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -31,096.02
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 996,323.3
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,437.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,735,616.44
所得税影响额 -422,611.03
少数股东权益影响额 300.65
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合计 2,307,970.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2. 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.96 0.2930 0.2930
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.57 0.2700 0.2700
公司普通股股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
4. 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日
报》及上海证券交易所网站披露的所有公告。
董事长：黄和宾
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
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