公司代码：603909 公司简称：合诚股份
合诚工程咨询集团股份有限公司
2020 年第三季度报告
二零二零年十月
合诚股份 2020 年第三季度报告
目录
一、 重要提示..................................................................................................................................... 3
二、 公司基本情况 ............................................................................................................................. 3
三、 重要事项..................................................................................................................................... 5
四、 附录........................................................................................................................................... 10
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人黄和宾、主管会计工作负责人郭梅芬及会计机构负责人（会计主管人员）郭
梅芬保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司基本情况
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
总资产 1,365,588,474.59 1,430,130,634.85 -4.51
归属于上市公司
822,967,422.13 792,468,735.05
股东的净资产 3.85
年初至报告期末 上年初至上年报告期末
比上年同期增减(%)
（1-9 月） （1-9 月）
经营活动产生的
-28,808,608.28 -15,611,629.79 -84.53
现金流量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 468,154,992.94 475,029,867.49 -1.45
归属于上市公司
33,786,227.21 43,828,101.35 -22.91
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
30,268,106.68 39,798,757.20 -23.95
常性损益的净利
润
加权平均净资产
4.20 6.06 -1.86
收益率（%）
基本每股收益
0.2385 0.3108 -23.26
（元/股）
稀释每股收益
0.2378 0.3108 -23.49
（元/股）
非经常性损益项目和金额
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额（7－9 月） 年初至报告期末金额（1-9 月）
非流动资产处置损益 -216,194.48 -563,351.32
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
893,073.28 4,171,418.51
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入
28,612.66 -764,260.22
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
1,216,945.47 1,675,939.65
项目
少数股东权益影响额（税后） 9,051.69 -193,326.41
所得税影响额 -267,956.97 -808,299.68
合计 1,663,531.65 3,518,120.53
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情
况表
单位：股
股东总数（户） 6,693
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数
比例(%) 条件股份数 股东性质
（全称） 量 股份状态 数量
量
黄和宾 14,910,000 10.41 0 质押 5,020,000 境内自然人
刘德全 10,920,000 7.62 0 无 0 境内自然人
何大喜 10,250,100 7.16 0 无 0 境内自然人
北京天象道通
资产管理有限
境内非国有
公司－天象 19 7,077,414 4.94 0 无 0
法人
号私募证券投
资基金
陈俊平 4,900,000 3.42 0 无 0 境内自然人
陈天培 4,468,700 3.12 0 冻结 3,110,700 境内自然人
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质押 1,358,000
黄爱平 4,408,360 3.08 0 质押 2,260,000 境内自然人
高玮琳 4,042,500 2.82 0 质押 1,700,000 境内自然人
林东明 3,874,520 2.7 0 无 0 境内自然人
韩艳芬 2,002,440 1.4 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
黄和宾 14,910,000 人民币普通股 14,910,000
刘德全 10,920,000 人民币普通股 10,920,000
何大喜 10,250,100 人民币普通股 10,250,100
北京天象道通资产管理有
限公司－天象 19 号私募 7,077,414 人民币普通股 7,077,414
证券投资基金
陈俊平 4,900,000 人民币普通股 4,900,000
陈天培 4,468,700 人民币普通股 4,468,700
黄爱平 4,408,360 人民币普通股 4,408,360
高玮琳 4,042,500 人民币普通股 4,042,500
林东明 3,874,520 人民币普通股 3,874,520
韩艳芬 2,002,440 人民币普通股 2,002,440
上述股东关联关系或一致
无。
行动的说明
表决权恢复的优先股股东
无。
及持股数量的说明
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持
股情况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
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3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
本报告期末 上年年末（上
项目 增减额 变动比例 变动原因分析
（1-9月） 期1-9月）
主要是支付到期
货款、收购福建
怡鹭少数股东股
权、支付大连市
货币资金 99,085,624.85 175,719,168.31 -76,633,543.46 -43.61%
政院原股东股
利，偿还银行借
款及利息的影
响。
主要是福建怡鹭
和大连市政院收
应收票据 7,541,300.41 1,600,000.00 5,941,300.41 371.33%
到银行汇票和商
业汇票。
主要是根据新收
入准则的实施要
求，将项目履约
进度确认的收入
应收账款 626,558,077.04 776,869,122.14 -150,311,045.10 -19.35%
金额超过已办理
结算价款的重分
类至合同资产科
目。
主要是福建怡鹭
和合诚技术根据
预付款项 11,754,981.93 5,681,556.34 6,073,425.59 106.90% 合同约定支付各
项目材料款及劳
务费。
主要是根据新收
入准则的实施要
求，将建造合同
存货 24,495,144.96 53,096,285.74 -28,601,140.78 -53.87% 形成的已完工未
结算资产重分类
至合同资产科
目。
主要是根据新收
入准则的实施要
合同资产 189,698,578.28 189,698,578.28 100.00% 求，将项目履约
进度确认的收入
金额超过已办理
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结算价款的重分
类至本科目，将
建造合同形成的
已完工未结算资
产重分类至本科
目。
主要是根据新收
入准则的实施要
求，对收入重新
其他流动
3,220,570.03 657,600.14 2,562,969.89 389.75% 计量并调整相应
资产
的企业所得税以
及待抵扣进项税
额增加。
主要是根据新收
入准则的实施要
求，预收款项重
预收款项 35,434,761.84 -35,434,761.84 -100.00%
分类至合同负
债、其他流动负
债科目。
主要是根据新收
入准则的实施要
合同负债 42,801,829.45 42,801,829.45 100.00%
求，预收款项重
分类至本科目。
主要是支付2019
应付职工
22,735,849.24 58,588,786.38 -35,852,937.14 -61.19% 年度年终奖金的
薪酬
影响。
主要是支付2019
应交税费 7,975,509.90 22,956,546.87 -14,981,036.97 -65.26% 年度汇算清缴的
企业所得税。
主要是支付大连
应付股利 291,200.00 10,293,800.00 -10,002,600.00 -97.17% 市政院原股东股
利款。
一年内到
主要是福建怡鹭
期的非流 134,726.31 -134,726.31 -100.00%
还清房贷。
动负债
信用减值 主要是福建怡鹭
损失（损失 收回账龄期限长
-8,740,325.70 -17,343,225.74 8,602,900.04 49.60%
以“-”号填 的应收账款导致
列） 的。
主要是本期注销
合诚技术子公
投资收益 -301,082.49 934,584.92 -1,235,667.41 -132.22%
司，上期出售理
财产品的影响。
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主要是合诚咨询
资产处置
81,206.74 -15,937.84 97,144.58 609.52% 和合诚检测处置
收益
车辆的影响。
主要是检测公司
收取退租赔偿款
加：营业外
280,755.57 153,040.08 127,715.49 83.45% 及合友检测收取
收入
低值易耗品处置
款的影响。
主要是本期新冠
减：营业外
1,383,091.36 783,998.30 599,093.06 76.42% 疫情捐款支出增
支出
加的影响。
主要是福建怡鹭
少数股东
3,649,723.74 17,679.15 3,632,044.59 20544.23% 净利润增加的影
损益
响。
经营活动 主要是本期购买
产生的现 商品、接受劳务
-28,808,608.28 -15,611,629.79 -13,196,978.49 -84.53%
金流量净 支付的现金增加
额 的影响。
主要是本期收购
福建怡鹭少数股
投资活动
东权益及合智增
产生的现
-20,267,932.50 5,580,365.12 -25,848,297.62 -463.20% 资、上期购买福
金流量净
建怡鹭新材料拌
额
合站设备的影
响。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
因筹划控制权变更事项，公司股票自 2020 年 9 月 4 日起停牌，于 2020 年 9 月 8 日起复牌并
披露相关进展情况。具体内容详见公司于 2020 年 9 月 4 日、2020 年 9 月 8 日分别在法定信息披
露媒体刊登的《合诚股份关于筹划公司控制权变更的停牌公告》、《合诚股份关于公司股票复牌
的公告》、《合诚股份第三届董事会第十八次会议决议公告》、《合诚股份第三届监事会第十五
次会议决议公告》、《合诚股份非公开发行 A 股股票预案》、《合诚股份关于控股股东、实际控
制人拟发生变更的提示性公告》等公告。
2020 年 9 月 11 日，公司收到上海证券交易所《关于对合诚工程咨询集团股份有限公司控制
权变更相关事项的问询函》(上证公函【2020】2525 号，以下简称“《问询函》”)。公司收到函件
后，高度重视，积极组织有关人员及中介机构对函件中提及的问题进行逐项落实与回复。具体内
容详见公司于 2020 年 9 月 11 日在法定信息披露媒体刊登的《合诚股份关于收到上海证券交易所
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对控制权变更相关事项问询函的公告》。
2020 年 10 月 24 日，公司对问询函进行了回复，具体内容详见公司于 2020 年 10 月 24 日在
法定信息披露媒体刊登的《合诚股份关于上海证券交易所<关于对合诚工程咨询集团股份有限公
司控制权变更相关事项的问询函>的回复公告》、 合诚股份非公开发行 A 股股票预案（修订稿）》、
《合诚股份关于控股股东、实际控制人及部分股东签署<股份转让协议补充意向协议>暨控股股东、
实际控制人拟发生变更的进展公告》。
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动
的警示及原因说明
□适用 √不适用
公司名称 合诚工程咨询集团股份有限公司
法定代表人 黄和宾
日期 2020 年 10 月 28 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2020 年 9 月 30 日
编制单位:合诚工程咨询集团股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 99,085,624.85 175,719,168.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,541,300.41 1,600,000.00
应收账款 626,558,077.04 776,869,122.14
应收款项融资
预付款项 11,754,981.93 5,681,556.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 34,506,530.99 32,906,103.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 24,495,144.96 53,096,285.74
合同资产 189,698,578.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,220,570.03 657,600.14
流动资产合计 996,860,808.49 1,046,529,836.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00 3,600,000.00
投资性房地产 50,962,030.08 52,442,921.21
固定资产 117,136,012.52 125,887,924.00
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在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,764,444.22 25,900,594.72
开发支出
商誉 109,992,370.56 109,992,370.56
长期待摊费用 18,847,758.29 24,551,396.22
递延所得税资产 42,425,050.43 41,225,591.79
其他非流动资产
非流动资产合计 368,727,666.10 383,600,798.50
资产总计 1,365,588,474.59 1,430,130,634.85
流动负债：
短期借款 81,711,398.40 67,982,642.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 108,284,538.64 138,151,855.58
预收款项 35,434,761.84
合同负债 42,801,829.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,735,849.24 58,588,786.38
应交税费 7,975,509.90 22,956,546.87
其他应付款 36,253,933.23 44,781,128.97
其中：应付利息
应付股利 291,200.00 10,293,800.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 134,726.31
其他流动负债 51,413,267.61 49,660,036.69
流动负债合计 351,176,326.47 417,690,484.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 149,254,826.30 169,464,588.20
应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,271,602.64 3,369,615.75
其他非流动负债
非流动负债合计 152,526,428.94 172,834,203.95
负债合计 503,702,755.41 590,524,688.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,241,000.00 143,318,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 234,121,000.41 232,166,031.13
减：库存股 18,014,800.00 18,903,200.00
其他综合收益
专项储备 6,269,238.41 6,820,977.52
盈余公积 24,244,937.00 24,244,937.00
一般风险准备
未分配利润 433,106,046.31 404,821,989.40
归属于母公司所有者权益（或股东权
822,967,422.13 792,468,735.05
益）合计
少数股东权益 38,918,297.05 47,137,211.13
所有者权益（或股东权益）合计 861,885,719.18 839,605,946.18
负债和所有者权益（或股东权益）
1,365,588,474.59 1,430,130,634.85
总计
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
母公司资产负债表
2020 年 9 月 30 日
编制单位:合诚工程咨询集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 15,983,501.80 28,305,694.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 39,572,259.29 140,160,048.12
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应收款项融资
预付款项 1,266,649.34 1,352,666.07
其他应收款 163,788,759.27 171,649,144.29
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产 112,519,003.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,427.42 129,016.94
流动资产合计 333,252,600.33 341,596,569.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 471,798,808.61 454,744,443.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,397,793.63 10,827,943.50
固定资产 13,170,587.35 14,251,020.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,750,158.25 1,514,011.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,411,354.04 3,650,194.12
递延所得税资产 8,422,939.11 6,999,201.93
其他非流动资产
非流动资产合计 507,951,640.99 491,986,815.49
资产总计 841,204,241.32 833,583,385.20
流动负债：
短期借款 36,426,119.43 49,375,996.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,197,038.10 6,509,235.40
预收款项 -183,179.60 8,619,983.34
合同负债 8,585,200.51
应付职工薪酬 6,608,226.41 12,958,636.34
应交税费 887,488.18 2,717,223.92
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其他应付款 65,847,880.64 25,581,126.32
其中：应付利息
应付股利 291,200.00 293,800.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,720,687.30 13,578,159.55
流动负债合计 144,089,460.97 119,340,361.12
非流动负债：
长期借款 149,254,826.30 169,464,588.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 149,254,826.30 169,464,588.20
负债合计 293,344,287.27 288,804,949.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,241,000.00 143,318,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,335,529.74 231,594,698.48
减：库存股 18,014,800.00 18,903,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,297,083.75 24,297,083.75
未分配利润 165,001,140.56 164,471,853.65
所有者权益（或股东权益）合计 547,859,954.05 544,778,435.88
负债和所有者权益（或股东权益）
841,204,241.32 833,583,385.20
总计
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
合并利润表
2020 年 1—9 月
编制单位：合诚工程咨询集团股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
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合诚股份 2020 年第三季度报告
2020 年第三季 2019 年第三季 2020 年前三季度 2019 年前三季
项目
度（7-9 月） 度（7-9 月） （1-9 月） 度（1-9 月）
一、营业总收入 185,312,977.43 186,056,502.47 468,154,992.94 475,029,867.49
其中：营业收入 185,312,977.43 186,056,502.47 468,154,992.94 475,029,867.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 164,049,944.81 146,000,705.19 420,683,114.79 412,613,156.48
其中：营业成本 127,013,697.48 109,435,204.58 316,204,822.55 305,281,777.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,349,536.20 1,168,068.84 3,608,657.01 3,363,788.47
销售费用 3,637,544.48 3,948,340.00 10,535,691.69 10,830,537.90
管理费用 20,979,023.34 21,476,600.78 62,244,745.50 65,413,970.39
研发费用 8,396,623.97 6,850,394.04 20,075,310.04 18,441,897.25
财务费用 2,673,519.34 3,122,096.95 8,013,888.00 9,281,185.23
其中：利息费用 2,747,048.52 3,179,043.77 8,412,462.65 9,618,765.55
利息收入 125,961.78 126,045.56 615,524.80 496,406.06
加：其他收益 2,110,018.75 518,498.29 5,841,958.16 5,769,762.31
投资收益（损失以
228,706.85 -301,082.49 934,584.92
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
以摊余成本
计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
净敞口套期收益
（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益
-119,145.21
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损
1,619,897.44 -7,584,809.56 -8,740,325.70 -17,343,225.74
失以“－”号填列）
资产减值损失（损
失以“－”号填列）
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合诚股份 2020 年第三季度报告
资产处置收益（损
85,911.38 8,064.73 81,206.74 -15,937.84
失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
25,078,860.19 33,107,112.38 44,353,634.86 51,761,894.66
号填列）
加：营业外收入 177,006.68 15,013.90 280,755.57 153,040.08
减：营业外支出 450,499.88 397,373.20 1,383,091.36 783,998.30
四、利润总额（亏损总额
24,805,366.99 32,724,753.08 43,251,299.07 51,130,936.44
以“－”号填列）
减：所得税费用 3,805,454.72 4,490,229.05 5,815,348.12 7,285,155.94
五、净利润（净亏损以
20,999,912.27 28,234,524.03 37,435,950.95 43,845,780.50
“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润
（净亏损以“－”号填 20,999,912.27 28,234,524.03 37,435,950.95 43,845,780.50
列）
2.终止经营净利润
（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股
东的净利润（净亏损以 18,700,663.08 28,731,318.20 33,786,227.21 43,828,101.35
“-”号填列）
2.少数股东损益（净
2,299,249.19 -496,794.17 3,649,723.74 17,679.15
亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后
净额
（一）归属母公司所有
者的其他综合收益的税后
净额
1.不能重分类进损益
的其他综合收益
（1）重新计量设定受
益计划变动额
（2）权益法下不能转
损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投
资公允价值变动
（4）企业自身信用风
险公允价值变动
2.将重分类进损益的
其他综合收益
（1）权益法下可转损
益的其他综合收益
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合诚股份 2020 年第三季度报告
（2）其他债权投资公
允价值变动
（3）金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信
用减值准备
（5）现金流量套期储
备
（6）外币财务报表折
算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东
的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 20,999,912.27 28,234,524.03 37,435,950.95 43,845,780.50
（一）归属于母公司所
18,700,663.08 28,731,318.20 33,786,227.21 43,828,101.35
有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东
2,299,249.19 -496,794.17 3,649,723.74 17,679.15
的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元
0.1320 0.2029 0.2385 0.3108
/股)
（二）稀释每股收益(元
0.1315 0.2029 0.2378 0.3108
/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
母公司利润表
2020 年 1—9 月
编制单位：合诚工程咨询集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
2020 年第三季 2019 年第三季 2020 年前三季 2019 年前三季
项目
度（7-9 月） 度（7-9 月） 度（1-9 月） 度（1-9 月）
一、营业收入 32,014,667.39 35,297,068.38 98,370,848.58 95,442,938.98
减：营业成本 20,755,431.88 20,753,356.98 61,404,251.16 57,325,314.52
税金及附加 343,015.55 398,462.41 808,089.68 874,782.27
销售费用 310,249.07 470,417.44 916,437.00 1,068,361.67
管理费用 5,743,600.61 6,784,016.12 17,877,768.96 21,406,664.97
研发费用 2,435,095.5 1,657,033.75 5,863,423.38 5,037,997.69
财务费用 2,262,201.78 2,886,190.73 7,388,238.79 8,351,222.72
其中：利息费用 2,294,124.94 2,916,624.19 7,458,575.00 8,517,980.03
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合诚股份 2020 年第三季度报告
利息收入 29,566.21 43,997.34 160,418.69 199,076.15
加：其他收益 1,272,547.44 145,989.78 2,172,880.30 1,007,112.00
投资收益（损失以“－”
228,706.85 2,000,000.00 18,934,584.92
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
-119,145.21
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-1,732,243.48 -1,506,874.97 -8,029,177.67 -6,599,614.00
“－”号填列）
资产减值损失（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以
58,347.71 7,407.61 60,020.98 9,452.32
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
-236,275.33 1,103,675.01 316,363.22 14,730,130.38
号填列）
加：营业外收入 95,020.48 12,593.55 126,350.94 130,965.77
减：营业外支出 21,188.07 8,140.96 763,241.54 112,615.12
三、利润总额（亏损总额以“－”
-162,442.92 1,108,127.60 -320,527.38 14,748,481.03
号填列）
减：所得税费用 -232,841.81 69,953.13 -847,214.29 -795,733.16
四、净利润（净亏损以“－”
70,398.89 1,038,174.47 526,686.91 15,544,214.19
号填列）
（一）持续经营净利润（净
70,398.89 1,038,174.47 526686.91 15,544,214.19
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其
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合诚股份 2020 年第三季度报告
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 70,398.89 1,038,174.47 526,686.91 15,544,214.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
合并现金流量表
2020 年 1—9 月
编制单位：合诚工程咨询集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2020 年前三季度 2019 年前三季度
（1-9 月） （1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 481,139,256.56 440,988,127.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 256,976.64 6,313.03
收到其他与经营活动有关的现金 104,076,522.29 92,096,789.82
经营活动现金流入小计 585,472,755.49 533,091,230.40
购买商品、接受劳务支付的现金 256,453,462.46 208,024,851.04
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合诚股份 2020 年第三季度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 191,288,711.99 190,549,076.74
支付的各项税费 40,182,089.33 40,149,175.53
支付其他与经营活动有关的现金 126,357,099.99 109,979,756.88
经营活动现金流出小计 614,281,363.77 548,702,860.19
经营活动产生的现金流量净额 -28,808,608.28 -15,611,629.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,041,184.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
341,862.50 134,148.16
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 341,862.50 95,175,333.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资
9,348,157.39 16,238,947.31
产支付的现金
投资支付的现金 10,961,937.12 73,356,020.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
299,700.49
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,609,795.00 89,594,967.96
投资活动产生的现金流量净额 -20,267,932.50 5,580,365.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,379,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
11,379,900.00
现金
取得借款收到的现金 55,174,480.36 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,126.66
筹资活动现金流入小计 55,174,480.36 54,882,026.66
偿还债务支付的现金 61,734,516.22 59,687,076.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,863,876.75 23,089,721.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 931,433.40 2,805,437.03
筹资活动现金流出小计 83,529,826.37 85,582,234.40
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合诚股份 2020 年第三季度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -28,355,346.01 -30,700,207.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,431,886.79 -40,731,472.41
加：期初现金及现金等价物余额 164,281,984.23 114,259,261.72
六、期末现金及现金等价物余额 86,850,097.44 73,527,789.31
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
母公司现金流量表
2020 年 1—9 月
编制单位：合诚工程咨询集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2020 年前三季度 2019 年前三季度
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,510,329.87 91,852,429.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 90,799,838.22 84,190,595.56
经营活动现金流入小计 175,310,168.09 176,043,024.60
购买商品、接受劳务支付的现金 15,141,386.81 13,111,306.60
支付给职工及为职工支付的现金 58,955,853.91 58,192,558.10
支付的各项税费 6,594,088.54 6,162,239.42
支付其他与经营活动有关的现金 50,828,188.45 102,305,624.50
经营活动现金流出小计 131,519,517.71 179,771,728.62
经营活动产生的现金流量净额 43,790,650.38 -3,728,704.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 19,041,184.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
221,443.94 79,500.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,742.46
投资活动现金流入小计 2,221,443.94 113,146,427.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,929,198.23 2,146,641.59
产支付的现金
投资支付的现金 15,961,937.12 100,932,920.65
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,891,135.35 103,079,562.24
投资活动产生的现金流量净额 -15,669,691.41 10,066,865.14
三、筹资活动产生的现金流量：
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合诚股份 2020 年第三季度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,500,000.00 38,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,126.66
筹资活动现金流入小计 23,500,000.00 38,502,126.66
偿还债务支付的现金 56,600,000.00 29,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,508,744.32 21,996,387.92
支付其他与筹资活动有关的现金 931,433.40 2,805,437.03
筹资活动现金流出小计 65,040,177.72 54,101,824.95
筹资活动产生的现金流量净额 -41,540,177.72 -15,599,698.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,419,218.75 -9,261,537.17
加：期初现金及现金等价物余额 24,769,144.19 28,933,314.32
六、期末现金及现金等价物余额 11,349,925.44 19,671,777.15
法定代表人：黄和宾 主管会计工作负责人：郭梅芬 会计机构负责人：郭梅芬
4.2 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 175,719,168.31 175,719,168.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,600,000.00 1,600,000.00
应收账款 776,869,122.14 628,286,678.56 -148,582,443.58
应收款项融资
预付款项 5,681,556.34 5,681,556.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,906,103.68 32,906,103.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,096,285.74 12,954,646.30 -40,141,639.44
合同资产 181,533,065.41 181,533,065.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
22 / 28
合诚股份 2020 年第三季度报告
其他流动资产 657,600.14 3,092,128.45 2,434,528.31
流动资产合计 1,046,529,836.35 1,041,773,347.05 -4,756,489.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,600,000.00 3,600,000.00
投资性房地产 52,442,921.21 52,442,921.21
固定资产 125,887,924.00 125,887,924.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,900,594.72 25,900,594.72
开发支出
商誉 109,992,370.56 109,992,370.56
长期待摊费用 24,551,396.22 24,551,396.22
递延所得税资产 41,225,591.79 40,625,986.91 -599,604.88
其他非流动资产
非流动资产合计 383,600,798.50 383,001,193.62 -599,604.88
资产总计 1,430,130,634.85 1,424,774,540.67 -5,356,094.18
流动负债：
短期借款 67,982,642.08 67,982,642.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 138,151,855.58 138,151,855.58
预收款项 35,434,761.84 -35,434,761.84
合同负债 34,541,689.09 34,541,689.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 58,588,786.38 58,588,786.38
应交税费 22,956,546.87 22,956,546.87
其他应付款 44,781,128.97 44,781,128.97
其中：应付利息
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合诚股份 2020 年第三季度报告
应付股利 10,293,800.00 10,293,800.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 134,726.31 134,726.31
其他流动负债 49,660,036.69 50,701,785.56 1,041,748.87
流动负债合计 417,690,484.72 417,839,160.84 148,676.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 169,464,588.20 169,464,588.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,369,615.75 3,369,615.75
其他非流动负债
非流动负债合计 172,834,203.95 172,834,203.95
负债合计 590,524,688.67 590,673,364.79 148,676.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,318,000.00 143,318,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,166,031.13 232,166,031.13
减：库存股 18,903,200.00 18,903,200.00
其他综合收益
专项储备 6,820,977.52 6,820,977.52
盈余公积 24,244,937.00 24,244,937.00
一般风险准备
未分配利润 404,821,989.40 399,317,219.10 -5,504,770.30
归属于母公司所有者权益（或
792,468,735.05 786,963,964.75 -5,504,770.30
股东权益）合计
少数股东权益 47,137,211.13 47,137,211.13
所有者权益（或股东权益）
839,605,946.18 834,101,175.88 -5,504,770.30
合计
负债和所有者权益（或股
1,430,130,634.85 1,424,774,540.67 -5,356,094.18
东权益）总计
项目调整情况的说明：
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合诚股份 2020 年第三季度报告
√适用 □不适用
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》
（财会[2017]22 号）。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行该准
则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不进行调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同
的累积影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前发生的合同变更，本公司予以简
化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在
已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
1） 合同资产与合同负债
于 2020 年 1 月 1 日，本公司根据项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被重分
类为合同资产，将建造合同形成的已完工未结算资产重分类至合同资产。本公司预收款项重分类
至合同负债、其他流动负债。
2） 收入重新计量
在新收入准则实施前，本公司在提供与设计相关的咨询劳务时，总收入和总成本能够可靠地
计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分
比法确认收入。其中：如预计发生劳务总成本能够准确估计，完工进度按实际发生的劳务成本占
预计劳务总成本的比例确定；如合同约定的履约义务能够按进度节点准确估计，完工进度按进度
节点的履约进度占合同整体履约进度的比例确定；在新收入准则实施后，本公司按照合同约定的
进度节点确定提供设计相关服务的履约进度，在资产负债表日处于尚未完工阶段的工程设计劳务，
由于本公司尚未向客户提交该设计阶段的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的工程设计劳务会
得到客户的最终认可，劳务成本是否能够得到补偿存在不确定性，且未完工阶段的收入金额难以
可靠地计量，因此对尚未完工的设计劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计劳务收入。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 28,305,694.29 28,305,694.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 140,160,048.12 30,021,278.44 -110,138,769.68
应收款项融资
预付款项 1,352,666.07 1,352,666.07
其他应收款 171,649,144.29 171,649,144.29
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合诚股份 2020 年第三季度报告
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产 110,138,769.68 110,138,769.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 129,016.94 129,016.94
流动资产合计 341,596,569.71 341,596,569.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 454,744,443.76 454,744,443.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,827,943.50 10,827,943.50
固定资产 14,251,020.97 14,251,020.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,514,011.21 1,514,011.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,650,194.12 3,650,194.12
递延所得税资产 6,999,201.93 6,999,201.93
其他非流动资产
非流动资产合计 491,986,815.49 491,986,815.49
资产总计 833,583,385.20 833,583,385.20
流动负债：
短期借款 49,375,996.25 49,375,996.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,509,235.40 6,509,235.40
预收款项 8,619,983.34 -8,619,983.34
合同负债 8,218,498.02 8,218,498.02
应付职工薪酬 12,958,636.34 12,958,636.34
应交税费 2,717,223.92 2,717,223.92
其他应付款 25,581,126.32 25,581,126.32
其中：应付利息
应付股利 293,800.00 293,800.00
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合诚股份 2020 年第三季度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,578,159.55 13,979,644.87 401,485.32
流动负债合计 119,340,361.12 119,340,361.12
非流动负债：
长期借款 169,464,588.20 169,464,588.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 169,464,588.20 169,464,588.20
负债合计 288,804,949.32 288,804,949.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,318,000.00 143,318,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,594,698.48 231,594,698.48
减：库存股 18,903,200.00 18,903,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,297,083.75 24,297,083.75
未分配利润 164,471,853.65 164,471,853.65
所有者权益（或股东权益） 544,778,435.88 544,778,435.88
合计
负债和所有者权益（或股 833,583,385.20 833,583,385.20
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》
（财会[2017]22 号）。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行该准
则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不进行调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同
的累积影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前发生的合同变更，本公司予以简
27 / 28
合诚股份 2020 年第三季度报告
化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在
已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
于 2020 年 1 月 1 日，本公司根据项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被重分
类为合同资产。本公司预收款项重分类至合同负债、其他流动负债。
4.3 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
4.4 审计报告
□适用 √不适用
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