雪龙集团股份有限公司

                   2019 年度内部控制自我评价报告

各位董事：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019

年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    1.公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

    2.根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基

准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控

制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    3.根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基

准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。

    1.纳入评价范围的主要单位包括：雪龙集团股份有限公司、宁波捷斯特车用

零件检测有限公司、宁波雪龙进出口有限公司、长春欣菱汽车零部件有限公司和

宁波北仑中科雪龙新技术创新中心。

    2.纳入评价范围的单位占比：
                            指标                             占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比       100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
                                                                100
额之比

    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    治理结构、组织机构、内部审计、人力管理、企业文化、资金活动、采购业

务、资产管理、存货管理、销售业务、研究与开发、工程项目、对外担保、投资

管理、关联交易、预算管理、合同管理、信息系统、信息管理。

    4.重点关注的高风险领域主要包括：

    销售业务、关联交易、对外担保、投资管理、信息管理。

    5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法，组织开展内部控

制评价工作。

    1.公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财

务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺

陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

    2.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称    重 大 缺 陷 定 量 标 重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
           准
资产总额潜 错报≥资产总额的   资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的
  在错报           1%             资产总额的 1%             0.5%
营业收入潜 错报≥营业收入总   营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总
  在错报       额的 1%        报＜营业收入总额的 1%       额的 0.5%

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质    定性标准
重大缺陷    ①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
            ②公司更正已经公布的财务报表；
            ③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
            发现该错报；
            ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
            ⑤控制环境无效；
            ⑥一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改
            正；
            ⑦因会计差错导致的监管机构处罚。
重要缺陷    ①关键岗位人员舞弊；
            ②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性
            产生重大影响；
            ③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷
            进行纠正。
一般缺陷    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

   3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 缺陷认定        直接财产损失金额               重大负面影响
 重大缺陷         500 万元及以上       披露造成负面影响
             100 万元（含 100 万元）至 受到国家政府部门处罚但未对本公
 重要缺陷            500 万元          司定期报告披露造成负面影响
                                       受到省级（含省级）以下政府部门
 一般缺陷          100 万元以下        处罚但未对本公司定期报告披露造
                                       成负面影响
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质    定性标准
重大缺陷    ①严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
            ②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
            ③生产故障造成停产 3 天及以上；
            ④负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害；
            ⑤对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏。
重要缺陷    ①违规并被处罚；
            ②生产故障造成停产 2 天以内；
            ③负面消息在某区域流传，对企业声誉造成较大损害；
            ④对周围环境造成较重污染，需高额恢复成本。
一般缺陷    ①轻微违规并已整改；
            ②生产短暂暂停并在半天内能够恢复；
            ③负面消息在企业内部流传，企业的外部声誉没有受较大影响；
            ④环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响。

    四、公司内部控制建立情况

    (一)公司内部控制制度的目标

    1.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

    2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司

资产的安全、完整。

    3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

    (二)公司内部控制制度建立遵循的基本原则
    1.内部控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定

的要求和公司的实际情况。

    2.内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超

越内部会计控制的权力。

    3.内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对

业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    4.内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权

限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、

相互制约、相互监督。

    5.内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

    6.内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，

不断修订和完善。

    (三)公司的内部控制要素

    1.控制环境

    (1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》
等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些
多渠道、全方位地得到有效地落实。

    (2)对胜任能力的重视

    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到

该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位

展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

    (3)治理层的参与程序

    治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身

的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作

和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计

是否合理，执行是否有效。

    (4)管理层的理念和经营风格

    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董

事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、

信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违

规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“为客户谋价值、为员工谋利益、

为社会谋发展”的经营理论，求真、务实、创新的经营风格，诚实守信、合法经

营。

    (5)组织结构

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式

和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部

的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。

公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

    (6)职权与责任的分配

    公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交

易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使

用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，

能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较

合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合
会计准则的相关要求。

    (7)人力资源政策与实务

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰

等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

    2.风险评估过程

    公司制定了领跑行业、领引潮流、领先世界的长远整体目标，并辅以具体策

略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了

有效的风险评估过程，并建立了战略与发展委员会，以识别和应对公司可能遇到

的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

    3.信息系统与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统

人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司

管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层

就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有

效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理

层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

    4.控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他

财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，

并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产

和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期

核对相符。

    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易

授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽

查控制、电子信息系统控制等。

    (1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等，单位内

部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围
内办理经济业务。
    (2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相

分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机

制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计

记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

    (3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能

及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归

档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），

并且将记录同相应的分录独立比较。

    (4)资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，

采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

    (5)独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证

和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符

的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

    (6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发

与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

    5.对控制的监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在

履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一

方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度

重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正

控制运行中产生的偏差。

    五、公司内部控制执行情况

    1.公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理

货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司

已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务

时应遵守的规定。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银

行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出

借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安
全的重大不适当之处。
    2.公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，

选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资

金没有严重背离原计划使用的情况。

    3.公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货

的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和

预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范

围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面

没有重大漏洞。

    4.公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、

领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、

财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、

偷拿、毁损和重大流失。

    5.公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理

和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。

    6.公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收

款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股

份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。

实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款

责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在

公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结

算业务。

    7.公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产

实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、

决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关

资产已经落实，手续齐备下才能支付。

    8.为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大

投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额

分别由公司不同层次的权力机构决策的机制）。对投资项目的立项、评估、决策、
实施、管理、收益、投资处置等环节已实施有效的管理。
    9.公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担

保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订

立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜

在的风险，避免和减少可能发生的损失。




                                           雪龙集团股份有限公司董事会

                                                       2020 年 4 月 1 日