2023 年半年度报告
公司代码：605300 公司简称：佳禾食品
佳禾食品工业股份有限公司
2023 年半年度报告
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2023 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人柳新荣、主管会计工作负责人王伊宁及会计机构负责人（会计主管人员）王伊宁
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述，将受到外界环境和实际经营变化的
影响，不构成公司对投资者实质承诺，敬请投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详
细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披
露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 26
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 29
第六节 重要事项........................................................................................................................... 31
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 50
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 51
第十节 财务报告........................................................................................................................... 52
一、经现任法定代表人签名和公司盖章的本次半年报全文和摘要；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计
备查文件目录 主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
佳禾食品、本公司、公司 指 佳禾食品工业股份有限公司
西藏五色水 指 西藏五色水创业投资管理有限公司
宁波和理 指 宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）
美利佳食品 指 上海美利佳食品有限公司
玛克食品 指 玛克食品（苏州）有限公司
红益鑫 指 井冈山市红益鑫食品商贸有限公司
晶茂国际 指 新加坡晶茂国际有限公司
南通佳之味 指 南通佳之味食品有限公司
金猫咖啡 指 苏州金猫咖啡有限公司
上海蓝蛙 指 上海蓝蛙国际贸易有限公司
上海佳津 指 上海佳津餐饮服务有限公司
佳禾营管 指 佳禾营销管理（上海）有限公司
蔻歌食品 指 蔻歌食品（上海）有限公司
上海佳禾科技 指 上海佳禾食品科技有限公司
佳禾研究院 指 佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司
苏州佳科 指 苏州佳科技术检测有限公司
国家粮科院 指 国家粮食和物资储备局科学研究院
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《佳禾食品工业股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
粉末油脂 指 Creamer，以糖（包括食糖和淀粉糖）和/或糖浆、食用油脂等
为主要原料，添加或不添加乳或乳制品等食品原辅料及食品添
加剂，经喷雾干燥等加工工艺制成的用于饮料增白、改善口感
等的粉状或颗粒状制品。植脂末是粉末油脂的一种
植脂乳 指 液体乳状制品，主要原料及生产工艺与植脂末相类似，但无需
经过喷雾干燥，一般通过 UHT 无菌灌装而成，更便于饮品的
调配
植物基 指 是指以植物为主，打造新型食品和饮料产品，用植物蛋白代替
动物蛋白，常见应用为人造肉、植物奶等，以及以此为基础原
料，研发制作出的口味丰富、形态多样的食品和饮料
微胶囊化工艺技术 指 是一种将固体、液体或气体物质包埋、封存在微型胶囊内形成
固体微粒的技术，使其在生产和加工过程中不受外界环境所影
响，已广泛用于食品、香料、纺织、化妆品、印染等工业生产
中
新式茶饮 指 指在传统现制茶饮的基础上进行产品改良及创新的新式现制
茶饮，通常使用原茶、鲜奶、鲜果等新鲜优质的原辅食材，并
将其进行多样化搭配及融合，且定期推出差异化新品。品牌营
销模式注重“线上+线下”、“体验+社交”
艾媒咨询 指 iMedia Research 是全球新经济产业第三方数据挖掘和分析机
构，始于 2007 年。秉承“用数据让所有决策都有依据”的使命，
艾媒咨询聚焦新技术、新消费及新业态，通过“大数据挖掘+研
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究分析”双引擎，以市场地位、消费洞察、商业趋势研究为核心，
服务客户的整个成长周期
WBC 指 WBC world barista championship .在咖啡界，WBC 是全球专业
咖啡师大赛，专注于推动咖啡师职业，通过一年一度的大赛活
动吸引全球观众，每个国家只能有一名咖啡师参加，因此能够
代表自己国家参赛可以说是一个咖啡师的至高荣誉
Q-Grader 指 为美国精品咖啡协会的合作机构 CQI(国际咖啡品质鉴定学会)
所认证的咖啡杯测鉴定师
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 佳禾食品工业股份有限公司
公司的中文简称 佳禾食品
公司的外文名称 Jiahe Foods Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Jiahe Foods
公司的法定代表人 柳新荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 柳新仁 郜忠兰
联系地址 江苏省苏州市吴江区中山南路 518 号 江苏省苏州市吴江区中山南路 518 号
电话 0512-63497711-836 0512-63497711-836
传真 0512-63497733 0512-63497733
电子信箱 ir@cograin.cn ir@cograin.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区五方路127号
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 江苏省苏州市吴江区中山南路518号
公司办公地址的邮政编码 215200
公司网址 www.cograin.cn
电子信箱 ir@cograin.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 佳禾食品 605300 不适用
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六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,327,282,272.73 961,141,997.86 38.09
归属于上市公司股东的净利润 135,547,876.22 33,615,365.35 303.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性
114,577,910.53 22,369,643.11 412.20
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 133,256,701.70 68,306,197.59 95.09
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,121,257,190.42 2,021,541,302.28 4.93
总资产 3,293,757,732.03 3,111,083,804.94 5.87
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.34 0.08 325.00
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股
0.29 0.06 383.33
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加 4.80 个百分
6.51 1.71
点
扣除非经常性损益后的加权平均 增加 4.36 个百分
5.50 1.14
净资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入变动原因说明：报告期，公司实现营业收入13.27亿元，较上年同期增长38.09%，主要系
下游消费复苏，粉末油脂、咖啡、植物基等产品销量增加所致。
归属于上市公司股东的净利润变动原因说明: 报告期，公司净利润较上年同期增长303.23%，主要
系营业收入的增长以及原材料价格下降所致。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动原因说明: 报告期，公司扣除非经常性损
益的净利润较上年同期增长412.20%，主要系营业收入的增长以及原材料价格下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期，公司经营活动产生的现金流量净额较上年
同期增长95.09%，主要系本期销售收入增加带动销售回款增加所致。
基本每股收益变动原因说明：报告期，归属上市公司股东净利润较上年同期增长所致。
扣除非经常性损益后的基本每股收益变动原因说明：报告期，归属上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润较上年同期增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -170,193.07
越权审批，或无正式批准文件，
-
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 10,834,258.36
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
-
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾
-
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支
-
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
-
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
-
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
-
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
13,465,455.47
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
27,053.80
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产 -
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整 -
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
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除上述各项之外的其他营业外收
3,695,967.64
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
-
益项目
减：所得税影响额 6,847,730.29
少数股东权益影响额（税
34,846.22
后）
合计 20,969,965.69
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所处行业分类
报告期内，公司主要从事粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售业务。依
据国家统计局发布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），公司主要产品的行业分类情
况具体如下：粉末油脂产品归属于 C14 食品制造业，咖啡、植物基及其他产品归属于 C15 酒、饮
料和精制茶制造业。
（二）公司所处行业情况
1、 粉末油脂行业发展概况
在消费升级的趋势下，粉末油脂下游奶茶、咖啡行业发展迅速，现制茶饮已成为备受众多消
费者青睐的休闲消费饮品，根据中国连锁协会测算，我国在营业的现制茶饮门店总数 2022 年底已
达约 48.6 万家；随着国内咖啡消费理念的快速传播，咖啡饮用日常化且消费场景多元化，近年来
中国咖啡市场处于快速增长阶段。下游行业的发展有力带动了粉末油脂需求及市场规模的提升。
根据艾媒咨询数据显示，2023 年中国新式茶饮市场规模将达 3,333.8 亿元。随着新式茶饮消费场
景更加多元化，品类不断创新拓宽，消费者对新式茶饮的热情持续上升，预计 2025 年中国新式茶
饮市场规模达到 3,749.3 亿元。中国新式茶饮行业市场空间和发展潜力巨大,由此有力带动了上
游粉末油脂原材料行业的发展。
2、咖啡行业发展概况
我国咖啡市场的发展起步于上世纪 80 年代，这一阶段咖啡产品主要为传统速溶咖啡，咖啡被
当做提神醒脑的饮品，雀巢、麦斯威尔占据较大市场份额；上世纪 90 年代起，连锁咖啡兴起，咖
啡消费从满足消费者基础提神醒脑功能性需求上升到满足商务及休闲社交需求，星巴克、COSTA 等
连锁品牌发展迅速；2014 年以来，随着互联网行业的发展，咖啡消费场景逐步多元化，“自提+外
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卖”、“线上+线下”消费模式兴起，瑞幸咖啡、连咖啡等新零售品牌发展迅速；2017 年至今，随
着人民消费水平和对咖啡认知的进一步提升和加深，消费者对品质、性价比、咖啡口感风味等方
面有了更高的追求，一方面，口感风味更好的现磨咖啡连锁店规模快速扩张，另一方面，精品预
包装咖啡兴起，包括更具咖啡液清澈、香气浓郁、口感柔和特点的冷萃咖啡，能更大限度地保留
咖啡原香与风味的冻干咖啡，精品即饮咖啡等品类。
根据 Statista 整理数据，2021 年全球咖啡行业收入规模约为 4,200.00 亿美元（不含即饮咖
啡），预计 2025 年全球咖啡行业收入规模将增长至 5,410.00 亿美元。中国咖啡市场增速远高于
全球市场增速。根据艾媒咨询数据，2022 年中国咖啡行业市场规模达 4,856.00 亿元，预计咖啡
行业将保持 27.20%的增长率上升，2025 年中国市场规模将达 10,000.00 亿元。同时，我国咖啡消
费渗透率相比国外成熟市场仍有很大提升空间，根据《2022 中国咖啡产业发展报告》数据，美国、
德国、巴西、法国等全球主要成熟咖啡市场年人均咖啡消费杯数平均值为 449 杯，而我国年人均
咖啡消费杯数仅为 9 杯。由此可见，虽然我国咖啡消费已取得较快增长，但国内咖啡消费量仍相
对较低。随着城镇化进程加快、国民收入水平的提高，以及咖啡从满足基本的提神醒脑需求到满
足社交需求的演变，咖啡消费理念有望得以持续培育，市场空间广阔。
3、植物基行业发展概况
我国植物基饮品行业处于“植物蛋白饮料向植物基奶定位转变”的品类演变重要战略机遇期，
发展前景广阔。近几年来，植物基奶市场快速崛起，植物基奶以“牛奶替代品”的定位推向市场，
更符合消费者日益增长的营养健康需求，且更符合当前低碳环保的发展趋势。植物基奶相比传统
植物蛋白饮料定价更高，消费场景为日常饮用，具有消费频次更高的特点。根据智研瞻产业研究
院数据，我国植物奶市场规模从 2016 年的 151.75 亿元增长至 2020 年的 310.26 亿元，年均复合
增长率为 19.58%，保持高速增长。我国植物基奶未来仍将保持高速增长，一方面，相比欧美发达
市场，我国植物基奶人均消费量仍较低，增长潜力巨大，根据欧睿数据，2021 年我国植物基饮品
年人均消费量为 2.2 升，美国为 4.4 升，英国为 4.3 升；另一方面，在当前低碳环保发展及消费
者营养健康需求提升的趋势下，植物基奶对乳制品的替代渗透率仍有较大提升空间，根据智研瞻
产业研究院、欧睿咨询数据，2020 年我国植物基奶市场规模占乳制品市场规模比例为 4.86%，仍
处于较低水平，根据 Euromonitor 数据，2020 年全球植物基奶占乳制品类别规模约 9%。
就植物基奶细分品类而言，根据 The vegan society 数据，全球豆奶与巴旦木奶各占 40%，
其他品类主要为燕麦奶、椰奶等。分地区而言，资源禀赋和发展阶段决定东南亚国家豆奶更常见，
欧美国家巴旦木奶占有最大份额。我国植物基奶主要品类包括豆奶、燕麦奶和椰奶。
燕麦奶作为近年来新兴起的高附加值品类以远高于行业整体的速度增长，根据尼尔森数据，
美国燕麦奶占植物基奶市场份额达 14%，增长率则高达 203%，超出行业 20%的增速；根据艾媒咨
询数据，近两年我国燕麦奶市场发展迅速，市场规模由 2019 年的 6.9 亿元增长至 2021 年的 42.3
亿元，年均复合增长率为 147.60%，预计 2025 年市场规模将达到 209.8 亿元。
（三）公司主营业务情况
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上市以来，公司重新调整企业发展蓝图，以“开启植物营养新时代”为使命，致力于“佳禾
让生活更添健康和美味”的企业愿景。根据公司的发展战略，公司将持续聚焦于现有核心业务的
内生式增长，未来公司将以粉末油脂业务、咖啡业务、植物基业务以及创新食品业务为主要发展
引擎，共促协同发展战略，为客户提供安全、健康、优质、美味的产品，并以优良的产品品质、
先进的研发技术为客户提供全方位的食品饮料解决方案。
1.主要业务和产品
（1）粉末油脂业务
粉末油脂是公司的核心产品。公司的粉末油脂产品主要包括奶茶用粉末油脂、咖啡用粉末油
脂、烘焙用粉末油脂等。公司积极用标准抢占制高点，参与起草《植脂末》《粉末油脂》《植物
基奶油》等多项标准，深耕专用油脂领域。公司建有健康粉末油脂（国际）联合创新中心、苏州
市功能性粉末油脂工程技术研究中心等研发载体。公司参与申报的、以粉末油脂产品为代表的《食
品工业专用油脂升级制造关键技术及产业化》项目荣获“2020 年度国家科学技术进步奖二等奖”。
公司的植脂末（粉末油脂）产品也是江苏省“专精特新”产品。同时，公司专利技术产品冷溶植
脂末、耐酸植脂末等产品已量产，自主研发的发泡粉末油脂也进入量产阶段，从而进一步丰富了
公司的产品结构，满足客户差异化的需求。
未来公司将继续加大研发投入和工艺技术创新，积极布局下游市场和销售渠道，拓展国内外
优质客户群体，进一步提升公司粉末油脂业务经营规模和市场占有率，巩固在粉末油脂行业内的
领先地位。同时，充分利用公司在粉末油脂行业积累的关键技术、核心技术和行业经验，顺应粉
末油脂产品健康化和功能化的发展趋势，开发满足市场需求的功能性粉末油脂产品，在进一步优
化产品结构、丰富产品品种的同时，带动粉末油脂产品的升级和健康发展。
（2）咖啡业务
“咖啡”是世界三大饮品之一，因具有独特的醇香风味和提神作用，成为现代人日常生活的
流行饮品。公司的咖啡产品主要包括速溶咖啡、咖啡固体饮料、冷萃咖啡液、烘焙咖啡豆、研磨
咖啡粉、咖啡浓缩液、冻干咖啡等，涵盖咖啡的全产品链。公司拥有自主研发的冷萃咖啡标准化
产线，工厂通过 ISO9001、ISO14001、HALAL 认证、FSSC22000 认证、雨林联盟（RA）认证。
公司咖啡业务子公司金猫咖啡在研发及创新上不遗余力且投入巨大，拥有众多 Q-Grader，国
际认证烘焙师及研发团队。公司建有江苏省研究生工作站、苏州市咖啡深加工工程技术中心等研
发平台。2022 年，金猫咖啡荣获“国家高新技术企业”认证。公司在冷萃咖啡产业化、脱咖啡因
技术、咖啡保香技术等领域取得较大的技术突破，技术成果均实现了产业化。
公司咖啡业务正处于快速成长阶段，未来会持续加大生产基地及研发投入，不断引进高新技
术人才，依托全产品链生产线，提升公司的产品竞争力，并针对细分市场和消费者持续推出高品
质的咖啡产品，促进业务持续高速增长，进一步提升公司盈利水平。
（3）植物基业务
随着环保和健康意识的增强，近些年全球植物基概念兴起，植物基饮料涵盖所有类型的植物
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基蛋白饮料，包括大豆、大米、坚果（如花生、杏仁）、谷物（如燕麦、藜麦、玉米）、种子（如
亚麻籽、奇亚籽）和椰子饮料等。公司与国家粮科院在燕麦奶与植物奶方面有着深入的联合开发、
成果产业化等方面合作。植物基研究团队致力于研究中国特色的谷物（如燕麦、青稞、芝麻等）、
坚果（如巴旦木、榛子等）、豆类（如鹰嘴豆、豌豆、大豆等）等，获得多项技术成果并根据市
场需求逐步进行产业化，为更多消费者带来多样化的消费选择与健康体验。公司植物基产品主要
包括燕麦奶，燕麦浆，燕麦粉以及椰浆产品等。
依托自主研发的酶解、浓缩技术，公司在率先上市冷冻燕麦浆，为燕麦奶行业市场发展提供
更天然、优质原料的基础上，进一步推出了面向消费者的多种燕麦奶饮料，赢得了客户的广泛认
可。随着公司持续在植物基产业进行布局，将进一步提高高品质植物基产品的供应能力。
（4）创新食品等业务
创新食品是公司产品多元化的重要补充，以满足客户一站式采购的需求。
多年来，公司在食品配料行业深耕细作，精准定位市场需求，积极深挖专业客户需求并通过
持续不断的创新，将创新成果付诸产业化。持续为茶饮、咖啡、烘焙、大餐饮等渠道开发出精准
的、适配的标准化产品。
公司将 UHT 无菌灌装技术应用于果冻、布丁、预制无菌豆花、烧仙草等领域，为广大新茶饮、
餐饮客户提供了即食的果冻、布丁、豆花、烧仙草产品，在标准化门店菜单的同时，节约了时间，
且极大地降低了茶饮小料、预制菜的成本。公司洞察到客户的差异化需求，以茶饮市场需求为导
向开发出 4 倍浓缩的“卡丽玛”浓醇牛乳产品以及浓郁顺滑的咖啡饮品浓缩奶油产品，积极倡导
饮品配料的“液体化”，适时为市场提供更多解决方案，助力行业革新。
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2、公司经营模式及运作策略
（1）采购模式
公司采用“以产定购”的采购模式，公司有完备的 ERP 系统，所有销售订单定期汇总通过物
料管理系统以及排产系统形成各类原物料需求单以及生产计划。最后由生产计划及原物料需求单
形成具体的采购清单。采购部门基于对宏观经济、行业经济及市场情况的判断，再综合合格供应
商的报价情况、结算模式等因素，凭借公司的规模优势，与供应商签订长期框架协议，并根据市
场情况及销售订单情况及时锁定原料价格，从而在一定程度上降低原材料的价格波动风险，也锁
定了订单利润。同时，公司根据产品特性以及年度经营预算，对于大宗通用性原料预测分析后进
行部分战略性采购。公司在经营过程中严格控制库存，公司每日编制原材料库存表；在保证安全
库存的前提下，根据市场原材料波动情况，对库存进行合理的优化以降低原材料持有成本。
公司已制定并完善了《原物料采购管理办法》《采购控制程序》《原物料供应商评审及管理
办法》等文件及制度，建立了完善的采购流程，同时引进采购管理系统 SRM 系统，并严格按照流
程进行采购。公司原材料采购由采购部统筹管理，采购部门通过对供应商的生产能力、产品质量、
交期等方面的综合考察，形成合格供应商名录，并定期对在册合格供应商进行考核以确保原材料
采购的稳定可靠。
（2）生产模式
公司依据市场需求、行业发展状况、自身运营及销售情况，在结合自身的生产能力后制定生
产计划，合理调配资源，组织生产制造。具体来看，公司综合年度销售计划、产品更新及迭代进
度、往年销售数据，结合库存情况，根据市场预测适时提前安排生产，以便在客户订单下达时及
时完成生产并交货，这种方式有利于合理配置产能、缩短供货时间，快速响应市场的订货需求。
公司生产经营工作总体由生产计划部统筹，生产计划部负责生产、仓储、物流、采购等各部
门的协调联络，并通过 ERP 系统下达生产指令。生产计划部根据年度/月度生产计划，结合客户滚
动订单需求及产品库存情况进行生产效率分析与优化，据此制定周生产计划并下达生产订单。各
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生产部门依据生产订单领用相应原辅材料，安排生产人员的排班作业，执行生产制造，完成产品
的生产工作；同时，各生产阶段实施严格的产品质量监测，确保产品品质稳定可靠。
（3）销售模式
根据多年深耕粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品领域的市场经验，公司采取了直销为主的
销售模式，从而能加强对直接客户的开发及对终端市场的把握。
为顺应内外部环境变化、引领消费市场需求，公司适时将渠道策略调整为“toBtoC 兼顾，双
轮驱动发展”。一方面，凭借公司在 B 端的长期渠道资源和优势，根据市场需求逐步扩大研发，
进一步提升 B 端的“晶花”粉末油脂、咖啡、“佳芝味”糖浆、“卡丽玛”椰浆及浓醇牛乳等创
新食品等产品竞争力，拓展销售渠道及客户资源；另一方面，得益于消费者对口感的追求、对健
康与环保意识的增强，越来越多的消费者注重消费的个体体验及符合健康环保趋势的产品。公司
前瞻性地布局研发，并顺势推出面向 C 端渠道销售的“非常麦”燕麦奶、“金猫”咖啡、“苏小
丸”预制甜品等产品，快速扩张渠道，提高企业盈利能力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
1、产品研发和技术创新优势
作为国内较早进入粉末油脂行业的企业之一，公司构建了较为完整、专业、高效的研发体系，
已组建一支拥有七十余名以食品科学为主要学科背景、有着丰富行业经验的研发团队。基于公司
发展战略和行业趋势，技术中心建立了以油脂制品研究室、咖啡研究室、植物基研究室、创新食
品+糖浆研究室、测试分析部等为主架构的研发团队，研究内容涵盖基础科学、工艺理论、加工技
术、食品风味科学等方向。技术中心建有食品工艺研究平台、食品风味科学研究中心等特色平台，
以不同的研发路径探索食品原料及配料的多元化发展。
（1）自主性研究成果及产业化
在粉末油脂领域，公司已掌握多项关键技术。公司曾荣获“国家科学技术进步奖二等奖”，
标志着公司创新能力达到新的高度，公司自主研发的粉末油脂包埋微胶囊化工艺技术，已达到行
业领先水平，植脂末（粉末油脂）产品也被认定为江苏省“专精特新”产品。公司于 2022 年获得
苏州市总部企业认定、苏州市质量奖、吴江区科技创新政府奖，企业综合实力进一步提升。公司
将“国家科技进步奖”关键技术成果进行产业转化，粉末油脂在 2021 年获批为江苏省专精特新产
品的基础上，再获“江苏精品”认定。公司建有健康粉末油脂（国际）联合创新中心、苏州市功
能性粉末油脂工程技术研究中心等研发载体，技术中心已被江苏省认定为“企业技术中心”。
在咖啡方面，公司拥有“低咖啡因速溶咖啡”、“冷萃咖啡”相关专利技术，金猫咖啡建有
“江苏省研究生工作站”等研发平台，有效推进了研发成果的持续转化，如：已建有标准化的连
续式冷萃咖啡生产线，相关产品已实现批量式生产并投放市场。2022 年金猫咖啡获批建设“苏州
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市咖啡深加工工程技术研究中心”，打造了咖啡全产业链生态平台，金猫咖啡获得“国家高新技
术企业”认定。
在植物基食品领域，公司与国家粮科院在植物奶方面有着深入的合作，联合共建“国家粮食
（全谷物）技术创新中心”，为更多消费者带来多样化的消费选择与健康体验。依托自主研发的
酶解、浓缩技术，公司在率先上市冷冻燕麦浆、为燕麦奶行业市场发展提供更天然优质原料的基
础上，还面向消费者推出了多款“非常麦”燕麦奶饮料，赢得了消费者的广泛认可。公司自 2014
年推出以新鲜椰浆、椰子油等为主料的椰浆粉产品，椰浆由菲律宾、越南原产地直采，优选成熟
椰果，只取椰肉榨取新鲜椰浆。经过植物基团队的重点技术突破，产品速溶性能卓越，常温可溶、
不分层、脂感纯净，已形成相当的市场规模。
在创新食品领域，公司将持有的专利技术、自主研发技术成果进行转化，开发出一系列的新
产品，其中有代表性的：卡丽玛浓醇牛乳、晶花磷虾油粉、苏小丸系列石磨豆花、苏小丸系列烧
仙草、晶花原味双皮奶、晶花燕麦冻、晶花麻薯粉等，为市场提供更多解决方案，助力行业革新。
（2）新产品开发响应能力
公司新产品开发能力突出，可以满足客户多样化、功能化的产品需求，已成为公司核心竞争
力的体现。粉末油脂、咖啡、植物基等原料产品主要应用于奶茶、咖啡等快速消费品，直接面对
终端消费者，公司通过组建专门的产品研究室，持续进行风味和功能化产品的开发。公司凭借多
年的研发优势、实时跟进消费偏好变化，每年推出多项新产品，以满足终端消费者差异化的消费
需求。
报告期内，公司为千余家客户提供粉末油脂、咖啡等产品，满足了客户对风味多样、特性多
元等方面的产品需求。目前与公司稳定合作的饮品品牌数量达到近两百个，通过与客户的长期合
作，公司的产品得到客户充分认可，树立了良好的市场形象。
2、全面、严谨的产品控制优势
由于所处食品行业，公司历来十分重视产品质量及食品安全。为持续保障产品质量，公司构
建了多层级的全面质量及产品管理体系，包括：
第一，通过 ISO9001 质量管理体系认证，并以此为基础，建立了制度化、标准化、规范化的
企业管理体系，推动高效运作；
第二，通过 FSSC22000 食品安全体系认证，建立了完整的危害分析与关键控制点体系，严格
监督各生产环节，确保产品质量及安全；
第三，通过 ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系等社会责任体系认证，
并建立了较为完善的 EHS 管理体系，以保障生产全过程的环保、安全和健康；
此外，在产品认证上，公司多项产品通过清真认证（HALAL）、棕榈油可持续发展圆桌会议
(RSPO)认证，速溶咖啡系列产品通过印度尼西亚国家标准 SNI 认证、雨林联盟（RA）认证，燕麦
奶通过欧洲素食认证、有机认证等。
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公司倡导“营养、健康、安全、美味”的产品理念，依据以上质量管理认证标准，并结合实
际情况制定了以《一体化管理手册》为核心的质量管理制度框架，涵盖了从产品开发到原材料采
购、生产、仓储到销售全过程的全面质量及食品安全管理流程。同时，公司依托 ERP 系统打造信
息化质量控制平台，构建了以索证索票、进货查验、销售复核、台账记录为核心的追溯管理体系，
对生产的各批产品均可以通过唯一性标识查阅生产、出厂的原始凭证以及相关质量记录等文件，
从而实现生产经营各环节来源可溯、流向可追、问题可查，全面保障公司产品质量。
3、稳定的供应保障能力
随着下游食品消费的多元化、精细化发展，过去以食品生产商主导的消费品供应模式已开始
向终端消费者需求驱动的生产模式进行转变，近年来粉末油脂等食品配料生产逐步呈现出“多批
次、小批量、多品种、多规格”的发展趋势，也对食品制造商的生产品质和交付能力提出了挑战，
因此，食品原料供应的健康性、功能性、安全性及经济性已是衡量食品企业制造能力的关键指标。
公司打造了智能示范车间，推行精益化生产模式，制造团队具备多年的行业经验，可以在充
分融合市场需求与生产能力后优化和安排生产；同时，公司在关键工艺和产品间的快速换型上执
行标准化作业，实现了不同品种产品生产的快速切换，并通过配备全自动的包装线和严密的产品
检验设备，保障生产的高效、稳定，从而满足客户在品种、数量、质量及供货时间上全方位的要
求。此外，公司生产基地位于长三角核心地区，周边生产物料供应和运输物流基础较为完善和发
达，也有效提升了公司的供应保障效率。
就产品供应种类而言，相比于普通制造商较为单一的产品供应，公司依托丰富的产品开发经
验，已建立全面的产品体系，可以满足不同客户差异化的需求。在生产能力上，公司已是国内生
产规模较大的粉末油脂生产商之一。报告期内，公司产品发货涵盖全国三十余个省、直辖市及自
治区以及马来西亚、印度尼西亚、缅甸等二十余个国家及地区。公司以完备的生产能力和丰富的
产品线为下游消费市场提供了供应保障。
4、营销服务和品牌优势
（1）完善的营销网络服务布局
通过多年的布局，公司已建立较为完善的国内外营销网络体系，拥有高效优质的销售渠道。
国内方面，公司结合自身地理区位及经营策略，建立了以华东、华南等消费集聚地为核心，并完
善覆盖华北、西南、华中、东北、西北等区域的销售布局，同时设置了三十余处区域营销及服务
分支机构，持续地进行市场开拓和客户服务；国际贸易方面，公司成立国际贸易部门负责境外销
售业务，并在新加坡设立了业务中心，形成了以新加坡为中心，辐射马来西亚、印度尼西亚、缅
甸等东南亚市场的销售布局，境外销售成为公司重要的销售方向。
此外，公司根据行业特点合理制定了以直销为主的销售模式，与业内知名的食品工业企业建
立稳固合作关系；同时顺应现调饮品消费市场的快速发展趋势，公司率先与诸多茶饮及餐饮品牌
客户在供应、研发等方面达成全方位合作，相关销售规模保持较高的成长性。
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（2）广泛的品牌知名度
公司自成立以来通过持续的品牌建设，目前已拥有“佳禾”、“晶花”、“金猫”、“佳芝
味”、“非常麦”等核心品牌，“艿大师”、“ERIC 爱立克”、“卡丽玛”、“苏小丸”等重要
品牌以及数十个产品系列的品牌体系布局。随着公司品牌影响力的持续提升，公司“晶花”牌粉
末油脂已成为国内外奶茶、咖啡等领域具有较高知名度的原料产品，在众多客户中形成良好口碑。
三、经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，公司的主营业务和主要产品未发生重大变化，总体经营情况良好。报告期内，
随着消费复苏的有序推进，茶饮、咖啡行业景气度也逐步回升。公司紧紧围绕 2023 年度的战略目
标，在做好经营的基础上持续创新，报告期内实现营业收入为 132,728.23 万元，较去年同期增长
38.09%；公司营业利润和归属于上市公司股东的净利润分别为 17,542.83 万元和 13,554.79 万元，
较去年同期上升了 295.53%和 303.23%。
报告期内公司的核心产品粉末油脂业务实现营业收入 94,100.02 万元，较去年同期增加
26,907.56 万元，增长了 40.05%，在主营业务收入占比 74.29%；公司第二增长曲线咖啡业务继续
快速成长，报告期内实现营业收入 11,030.47 万元，较去年同期增加 3,901.11 万元，增长 54.72%；
公司的植物基及其他产品也呈现较高增速，产品综合竞争力提升。
回顾过去半年的工作，公司重点开展了以下工作：
（一）瞄准市场变化，推出符合市场趋势的新产品
公司持续强化新品研发与推广，不断丰富产品种类。在现有产品基础上，积极提升产品更新
速度，报告期内，公司推出了两款新品：晶花“牛乳原浆”和非常麦“有机燕麦奶”。
晶花牛乳原浆是为茶饮设计的创新产品，可替代传统的植脂末，无需繁琐的混合步骤。这款
升级产品选用 100%进口奶源，不含反式脂肪酸，口感醇厚、香气浓郁。此外，其便于门店标准化
操作，为茶饮业务提供了便捷的解决方案。
作为行业领先的植物基产品研发制造企业，公司在靶向酶解、自主脱渣、料浆浓缩、UHT 灭菌
等领域拥有先进技术。公司在“中国燕麦之都”——位于海拔 1100 米的内蒙古自治区乌兰察布
市布局燕麦奶的原料基地，致力于开拓燕麦奶原料的“全国产化”之路，为燕麦类产品的全产业
链管理铺平了道路，极大的提升了产品品质。新上市的非常麦“有机燕麦奶”利用餐饮渠道实现
突破，进入数百家中高端餐饮门店，上架京东、天猫、抖音等电商平台。
为适应消费习惯和潮流的变化，保持产品的竞争力，满足多样化的消费需求，报告期内，公
司成立了佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司。该研究院专注于营养健康领域的应用基础研究、
技术攻关、产品开发与评价、消费者市场洞察等。以“佳禾让生活更添健康和美味”为愿景，致
力于推动“营养、食品、代谢”的协同创新，满足国民营养的社会需求。通过不断的创新和努力，
公司将继续扩展产品线，提升品牌的影响力，以满足客户的多元化需求，实现可持续增长。
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（二）加强品牌建设，积极开拓线上营销与新零售业务
上半年，随着外部经营环境逐渐好转，公司积极参与了各大行业的展会活动，报告期内参加
了中国国际食品添加剂和配料展览会（FIC）、博鳌健康食品论坛暨博览会、中国国际饮料工业科
技展、上海国际酒店展及餐饮业博览会等重要活动，公司的产品及品牌透过不同的行业的展会露
出，既扩大企业的影响力，又推广了公司产品。通过参与多品类展会，找到目标客户群体并精准
匹配主推产品，为渠道及新客户开拓赋能。金猫咖啡也在中国区举办的世界顶级咖啡赛事——全
球咖啡师大赛（WBC）中，作为咖啡原料的提供者发挥了重要作用。同时，金猫咖啡还官方赞助了
第十届上海国际潮流饮品大赛。作为一个在行业内有影响力的咖啡品牌，金猫咖啡以“提升行业
专业水平”为己任，通过参与顶级赛事，积极推动了中国咖啡文化的发展，与行业内有影响力的
媒体展开合作，进一步巩固了公司品牌在行业中的声誉。
在新零售快速发展、经营模式不断升级的大环境下，传统线下零售业，如超市、便利店、社
区等，逐渐成为连接线上线下融合的重要纽带，备受行业关注。公司积极探索直播带货、小程序
店铺等新零售销售模式，拥抱小红书、知乎、抖音等社交平台进行产品种草；围绕重点人群展开
各类推广专案，深入互动沟通，通过线上宣传、线下推广，从而提升公司品牌的知名度和影响力；
与业内有影响力的电商平台如东方甄选等头部直播间等展开合作，为多样客户提供便捷购物渠道。
公司持续加强运营、渠道、团队建设，不断创新销售模式，提高效率，探索产品和服务的社会价
值，以不断创新的产品和服务满足客户需求。
（三）有序推进项目建设，积极扩大产能，满足市场需求
随着咖啡消费的日益普及，国内咖啡市场保持着强劲的增长势头。为进一步优化公司的咖啡
产能布局，公司拟向特定对象发行股票募集资金来加强精品咖啡的生产能力。此次募资项目的核
心在于建设全新的咖啡生产基地，以满足不断增长的市场需求。项目建成后预计年产能将达到
16,000 吨焙烤咖啡豆、3,000 吨研磨咖啡粉、8,000 吨冷热萃咖啡液、10,000 吨 RTD 即饮咖啡以
及 610 吨冻干和混合风味咖啡。该项目建成投产将产生多方面积极影响，首先，公司能够更好地
满足不断增长的客户需求，有助于优化公司的产品结构，增强高增长潜力和高附加值产品的产能
布局，从而进一步扩大公司规模，提升盈利能力；其次，通过引入新技术和工艺，公司将提升生
产线的技术水平和智能化程度，提高生产效率，增强公司产品在市场上的竞争力。这一举措将进
一步巩固公司在咖啡行业的领先地位，推动公司持续健康发展。
报告期内，“年产十二万吨植脂乳化制品项目”一期项目已经实施完成；年产 15,000 吨调制
乳粉项目目前处于准备生产许可相关资质的申报阶段。
（四）提升智能化及数字化建设
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在信息化方面，公司持续将领先的信息技术融入业务实践中，以数智化赋能整个价值链上的
每个环节，构建了贯穿全业务流程的数字化管理体系，不断提升公司在供应链、市场营销和渠道
管理的精细化水平，从而最大限度地提升运营效率。
在报告期内，通过赋能上游供应商和服务下游客户，公司不断优化运营效率，增强企业的响
应能力。通过 SRM（供应链管理）系统，公司实现了优质供应商引入、来料品质持续改进等功能，
同时也在供应商合规管理、交货协作、质量协作、招投标、询比价等方面取得显著进展。通过数
据总线实现实时数据与内部 ERP 系统的无缝连接，进一步提高了信息流通效率。
在销售管理方面，公司采用了 CRM（客户关系管理）系统、订货小程序、终端小程序等工具，
构建了 B-B (企业-企业）、B-C (企业-客户）和 B-c（企业对终端）电商新媒体全渠道销售模式。
重要的数据，如客户、商品、订单、发货、授信、回款等，被有效地沉淀在数据仓库中，通过 BI
商业智能分析实现了实时的业务洞察，管理层能够随时了解销售状况和机会。此外，公司实施上
线“一物一码”项目，实现商品流转全过程中对每一件产品的精确追踪。通过一物一码实现了产
品防伪，产品追溯，质量追溯，通过渠道和终端的扫码激励实现动销数据采集，使复杂的商品流
通系统透明化，解决消费品营销过程中的诸多痛点，提升了客户对产品的满意度。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,327,282,272.73 961,141,997.86 38.09
营业成本 1,085,392,669.26 854,547,178.52 27.01
销售费用 36,142,099.58 32,648,052.02 10.70
管理费用 35,617,839.34 34,806,640.60 2.33
财务费用 -4,370,656.85 -12,325,692.61 不适用
研发费用 14,322,676.09 13,917,894.55 2.91
经营活动产生的现金流量净额 133,256,701.70 68,306,197.59 95.09
投资活动产生的现金流量净额 -212,403,740.54 -71,180,275.51 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 140,086,987.49 -22,107,836.03 不适用
营业收入变动原因说明：报告期，公司实现营业收入 13.27 亿元，较上年同期增长 38.09%，主要
系下游消费复苏，粉末油脂、咖啡、植物基等产品销量增加所致。
营业成本变动原因说明：报告期，营业成本较上年同期增长 27.01%,主要系本期营业收入增加带动
了营业成本增加。
销售费用变动原因说明：报告期，销售费用较上年同期增长 10.70%，主要系公司宣传费的增加所
致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期内汇率波动影响汇兑收益减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售收入增加带动销售回款增加所致。
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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买短期、风险较低银行理财所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期票据贴现增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占 上年期末数占 本期期末金额
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上年期末数 总资产的比例 较上年期末变 情况说明
（%） （%） 动比例（%）
货币资金 597,198,925.04 18.13 540,693,789.56 17.38 10.45
主要系外汇远期业务期末公允价值波
衍生金融资产 588,858.32 0.02 0.00 0.00 不适用
动所致
应收账款 373,874,267.54 11.35 422,490,870.36 13.58 -11.51
其他应收款 3,225,603.46 0.10 5,294,120.24 0.17 -39.07 主要系本期保证金及押金收回所致
存货 338,350,788.56 10.27 359,988,484.05 11.57 -6.01
其他流动资产 3,641,041.43 0.11 679,013.16 0.02 436.23 主要系应交税费借方余额增加所致
长期股权投资 38,136,351.22 1.16 38,633,501.69 1.24 -1.29
其他非流动金融资产 55,000,000.00 1.67 40,000,000.00 1.29 37.50 主要系本期增加对外投资所致
投资性房地产 24,532,101.55 0.74 24,857,560.60 0.80 -1.31
固定资产 704,098,991.37 21.38 670,227,185.25 21.54 5.05
主要系在建工程完工转为固定资产所
在建工程 15,835,461.85 0.48 44,168,826.24 1.42 -64.15
致
使用权资产 2,391,680.19 0.07 3,592,261.33 0.12 -33.42 主要系租赁资产折旧增加所致
其他非流动资产 96,555,089.97 2.93 63,060,675.39 2.03 53.11 主要系本期购买长期大额存单所致
短期借款 723,311,558.13 21.96 555,095,686.11 17.84 30.30 主要系本期融资增加所致
主要系外汇远期业务期末公允价值波
衍生金融负债 0.00 0.00 460,767.78 0.01 -100.00
动所致
应付票据 24,500,000.00 0.74 11,000,000.00 0.35 122.73 主要系本期银行承兑汇票增加所致
租赁负债 133,570.45 0.00 952,406.66 0.03 -85.98 主要系支付租赁资产租金所致
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2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 73,005,734.09（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 2.22%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 受限制的原因
货币资金 97,477,548.53 系银行承兑汇票保证金、电子商务平台保证金
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金 1,500 万元认购南京祥仲
创业投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为有限合伙人之一。具体内容详见公司于 2023 年 1
月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于参与
投资私募股权投资基金的公告》（公告编号：2023-005）。
佳禾食品以人民币 1,000 万元设立全资子公司佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司，该公
司于 2023 年 5 月 11 日完成工商登记手续。佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司设立的目的主
要开展营养健康领域的应用基础研究、技术攻关、产品开发与产品评价、消费者市场洞察，致力
于“营养、食品、代谢”的协同创新，以“佳禾让生活更添健康和美味”为愿景，满足国民营养
的社会需求。
全资子公司佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司以人民币 1,000 万元注册资本金成立苏州
佳科技术检测有限公司。该公司于 2023 年 6 月 2 日完成工商登记手续。该公司设立的目的在于希
望未来可对外从事检验检测服务业务。
全资子公司蔻歌食品获得母公司佳禾食品 5,000 万增资用于对外投资，蔻歌食品已于 2023 年
5 月 18 日完成工商变更登记手续。
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益
本期公允价值 的累计公 本期计提 本期出售/赎回金
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 允价值变 的减值 额
动
交易性金融资产 787,698,491.07 5,357,120.37 1,424,295,000.00 1,292,155,000.00 925,195,611.44
衍生金融资产 588,858.32 588,858.32
其他非流动金融资
40,000,000.00 15,000,000.00 55,000,000.00
产
合计 827,698,491.07 5,945,978.69 0.00 0.00 1,439,295,000.00 1,292,155,000.00 0.00 980,784,469.76
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 期
计入权
证 本期公 期 末
益的累 会计
券 证券代 资金来 允价值 购 账
证券简称 最初投资成本 期初账面价值 计公允 本期出售金额 本期投资损益 核算
品 码 源 变动损 买 面
价值变 科目
种 益 金 价
动
额 值
基 004615 鹏扬利泽债券 C 50,000,000.00 自有资 46,219,205.18 50,000,000.00 528,667.57 交易
金 金 性金
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融资
产
基 SVD005 和正光谱 360 5,000,000.00 自有资 5,128,461.46 5,000,000.00 578,740.00 交易
金 紫晶 10 号私募 金 性金
证券投资基金 融资
产
合 / / /
55,000,000.00 / 51,347,666.64 - - - 55,000,000.00 1,107,407.57 -
计
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金 1,500 万元认购南京祥仲创业投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为有限合
伙人之一。具体内容详见公司于 2023 年 1 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于参与投资私募股
权投资基金的公告》（公告编号：2023-005）。
衍生品投资情况
√适用 □不适用
公司召开董事会审议通过相关议案，同意公司及子公司根据实际经营需求，与银行等金融机构开展总额不超过 1,000 万美元或等值外币的外汇套期
保值业务，同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于 2023 年 4 月 29 日在上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2023-018）。
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
序 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
1 咖啡相关业
金猫咖啡 全资子公司 15,000.00 19,910.30 12,660.30 11,018.05 -201.76
务
2 经营粉末油
南通佳之
全资子公司 脂等产品的 35,000.00 85,096.86 52,205.64 80,361.82 3,248.04
味
生产及销售
3 咖啡、固体
饮料等产品
玛克食品 全资子公司 11,129.81 10,897.61 502.19 -6.34
的小包装生 24,039.2649
产业务
4 部分原材
料、商品的
晶茂国际 全资子公司 450 万美元 7,300.57 2,000.66 17,861.12 250.97
进出口及分
装业务
5 美利佳食
全资子公司 电商业务 100.00 1,122.49 -262.44 1,550.93 -242.14
品
6 部分原材料
红益鑫 全资子公司 2,000.00 11,205.38 3,382.85 20,091.40 1,020.47
的采购
7 上海蓝蛙 控股子公司 贸易 2,222.2222 6,546.81 2,697.59 7,229.76 192.54
8 公司产品体
上海佳津 全资孙公司 200.00 110.40 110.40 3.53 1.85
验门店
9 部分产品的
佳禾营管 全资子公司 1,000.00 479.26 -236.58 202.28 -469.19
零售
10 蔻歌食品 全资子公司 食品销售 10,000.00 8,314.17 8,314.17 0.00 -90.09
11 上海佳禾
全资子公司 食品销售 5,000.00 71.57 49.54 88.66 -0.14
科技
12
佳禾研究 研究和试验
全资子公司 1,000.00 1.95 1.78 1.89 1.78
院 发展
13 检验检测服
苏州佳科 全资孙公司 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
务
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场需求下降的风险
报告期内，公司主营业务为粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售。公司
生产的粉末油脂、咖啡、植物基等产品作为奶茶、咖啡、烘焙及麦片等食品饮料的重要原料，其
业务的增减受下游行业的影响较大。若宏观经济或消费偏好发生重大不利变化，导致消费者对奶
茶、咖啡、烘焙及麦片食品的消费需求严重下降，则下游的食品工业客户及餐饮连锁类客户将会
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减少对粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的购买量，进而影响到公司产品的销售。因此，公司
存在市场需求下降导致业绩下降的风险。
2、食品安全的风险
“民以食为天、食以安为先”，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。近年来，食品安全
问题日益受到国家和消费者的重视，食品饮料行业受到的监管日益强化，社会媒体舆论对食品安
全事件的监督和报道不断深入。公司所处食品饮料行业，公司产品主要为粉末油脂、咖啡、植物
基及其他创新食品，与消费者的身体健康直接相关，虽然公司历来高度重视食品安全，建立了完
善的食品安全管理体系，且自成立以来未发生过食品安全事故，但未来如果公司因质量控制出现
疏漏或瑕疵而发生产品质量问题，将有可能产生食品安全风险甚至导致食品安全事故，从而影响
公司的信誉及持续盈利能力。
3、原材料价格波动风险
公司产品的原材料成本占当期主营业务成本的比重比较高，若未来公司主要原材料的市场价
格出现较大幅度的波动，而公司的产品销售价格不能同步调整，公司可能会面临原材料价格波动
风险，从而对公司盈利产生不利影响。
4、汇率变动的风险
公司的外汇收支主要涉及境外采购及境外销售，汇率的变动会产生汇兑损益进而影响公司的
利润。由于汇率的变动受国内外政治、经济、金融政策等各种因素影响，具有一定的不确定性，
因此，如果未来人民币汇率继续出现较大幅度波动或单边持续波动，将对公司经营成果造成一定
的影响。
5 、对高端人才的持续需求风险
随着行业内的市场竞争逐步加剧，对于高素质人才的争夺会更加激烈，公司可能面临因竞争
而流失人才的风险。同时，随着公司项目的实施和业务规模的扩大，公司对于专业人才的需求还
会进一步增加，如果公司不能根据市场的发展提供更为具有竞争力的薪酬待遇或良好的职业发展
空间，将可能无法保持团队的稳定及吸引足够的专业人才，从而影响公司的未来发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
2022 年年 2023/5/19 上海证券交易所网站 2023/5/20 审议通过了以下议案：
度股东大 （www.sse.com.cn） 1.关于 2022 年度董事会工作
会 报告的议案;
2. 关于 2022 年度监事会工作
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报告的议案；
3. 关于独立董事 2022 年度述
职报告的议案;
4. 关于 2022 年度财务决算报
告的议案;
5. 关于 2023 年度财务预算报
告的议案;
6. 关于 2022 年年度报告及其
摘要的议案;
7.关于 2022 年度利润分配方
案的议案;
8. 关于续聘会计师事务所的
议案;
9. 关于预计 2023 年度担保额
度的议案;
10. 关于 2023 年度申请融资
授信额度的议案;
11. 关于使用自有资金进行现
金管理的议案;
12. 关于使用募集资金进行现
金管理的议案;
13. 关于确认董事 2022 年度
薪酬及 2023 年度薪酬方案的
议案;
14. 关于确认监事 2022 年度
薪酬及 2023 年度薪酬方案的
议案。
2023 年第 2023/6/6 上海证券交易所网站 2023/6/7 审议通过了以下议案：
一次临时 （www.sse.com.cn） 1. 关于公司符合向特定对象
股东大会 发行 A 股股票条件的议案;
2. 关于 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票方案的议案;
2.01 发行股票的种类及面值;
2.02 发行方式及发行时间;
2.03 发行对象及认购方式;
2.04 发行数量;
2.05 定价基准日、发行价格及
定价原则；
2.06 募集资金总额及用途；
2.07 限售期；
2.08 公司滚存未分配利润安
排；
2.09 上市地点；
2.10 发行决议有效期；
3、关于 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票预案的议案；
4、关于 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票方案论证分析报
告的议案；
5、关于 2023 年度向特定对象
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发行 A 股股票募集资金使用可
行性分析报告的议案；
6、关于公司前次募集资金使用
情况报告的议案；
7、关于 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票摊薄即期回报与
公司填补措施及相关主体承诺
的议案；
8、关于公司未来三年（2023-
2025 年）股东分红回报规划的
议案；
9、关于提请股东大会授权董事
会全权办理向特定对象发行 A
股股票相关事宜的议案；
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
沈学良 财务总监 离任
王伊宁 财务总监 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
√适用 □不适用
报告期内，为激励管理团队，公司同意子公司上海蓝蛙总经理金伟以货币资金 258.6389 万元
认购上海蓝蛙 222.2222 万元注册资本，占增资后注册资本的 10.00%。上海蓝蛙于 2023 年 2 月 7
日完成工商变更登记手续。
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，子公司南通佳之味属于南通市环境保护部门公布的水环境类别重点排污单位，其
他子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内公司及子公司均未发生环境污染
事故，均未受到相关行政处罚。
1. 排污信息
√适用 □不适用
标准限值(废气
排放浓度（废气
排放口 排放污染物 mg/m3，废水 达标情况
mg/m3，废水 mg/L）
mg/L)
FQ1（投料工艺废
颗粒物 1.2 ≤20 达标
气排放口）
颗粒物 1.5 ≤20 达标
FQ2（喷雾干燥废
二氧化硫 ND ≤200 达标
气排放口）
氮氧化物 ND ≤100 达标
颗粒物 1.7 ≤10 达标
FQ3（天然气锅炉
二氧化硫 ND ≤35 达标
排放口）
氮氧化物 22 ≤50 达标
硫化氢 0.000051kg/h ≤0.33 kg/h 达标
FQ4（废水处理工
氨 0.0018kg/h ≤4.9 kg/h 达标
艺废气排口）
臭气浓度 360 ≤2000 达标
pH 7.35 6.5--9 达标
悬浮物 25 70 达标
废水排口
化学需氧量 44.88 300 达标
五日生化需氧量 28.5 70 达标
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氨氮 2.505 35 达标
总氮 2.783 55 达标
总磷 1.9444 5 达标
厂界噪声 厂界（昼间） 57-59（dB(A)） ≤65（dB(A)） 达标
厂界噪声 厂界（夜间） 47-49（dB(A)） ≤55（dB(A)） 达标
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
废水、废气防治设施均有效运行。有专门固废存放场所，防止固废污染。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
□适用 √不适用
5. 环境自行监测方案
□适用 √不适用
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司持续提升精益管理水平，向全员宣导节能、减排，鼓励全员参与节能、减排，
佳之味新上并投用了光伏发电项目对碳减排做出积极贡献，临近工厂优化整合资源，实现蒸汽供
应互联互通，大幅降低了单吨蒸汽的天然气和电耗量。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
股份限售 注（1） 注（1） 注（1） 是 是 不适用 不适用
解决同业竞 注（2） 注（2） 注（2） 否 是 不适用 不适用
争
解决关联交 注（3） 注（3） 注（3） 否 是 不适用 不适用
与首次公开发行相关的 易
承诺 其他 注（4） 注（4） 注（4） 否 是 不适用 不适用
其他 注（5） 注（5） 注（5） 否 是 不适用 不适用
其他 注（6） 注（6） 注（6） 否 是 不适用 不适用
其他 注（7） 注（7） 注（7） 是 是 不适用 不适用
其他 注（8） 注（8） 注（8） 是 是 不适用 不适用
与再融资相关的承诺 其他 注（9） 注（9） 注（9） 否 是 不适用 不适用
注（1）：股份锁定承诺
1、公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的
承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已
发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
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（2）在前述期限届满后，本人在担任董事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%；在离职后半年内不转让本人
所持有的公司股份。
（3）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照
上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（4）公司上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照
上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发行
股票前已发行股份的锁定期限将自动延长 6 个月。
（5）本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。
（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支
付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
2、公司股东、实际控制人唐正青关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已
发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照
上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（3）公司上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照
上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个
月。
（4）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支
付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
3、公司股东西藏五色水、宁波和理关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前
已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
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（2）本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按
照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（3）公司上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照
上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个
月。
（4）约束措施：本企业承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益
支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
4、公司股东国际金融公司关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本企业持有的公司首次公开发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购该部分股份。
（2）约束措施：本企业承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益
支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
5、除公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁外，间接持有公司股份的其他董事、监事、高级
管理人员关于股份锁定的承诺
（1）自佳禾食品首次公开发行的股票在上海证券交易所上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的佳禾食品公开发行
股票前已发行的股份，也不由佳禾食品回购该部分股份。
（2）在前述期限届满后，本人在担任董事/监事/高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人持有佳禾食品股份总数的 25%；在离职后半年内不转
让本人持有的公司股份。
（3）本人持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行的股份在上述锁定期期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价。
（4）佳禾食品上市后 6 个月内如佳禾食品股票连续 20 个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息
的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发
行股票前已发行股份的锁定期限将自动延长 6 个月。
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（5）本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行此承诺。
（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支
付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
注（2）：避免同业竞争的承诺
公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的声明及承诺函》，就避免同业竞争问题，公司控股股东、实际控制人向公司承诺如下：
1、本人及所控制的其他公司或组织未以任何形式直接或间接从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。
2、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，本人及所控制的其他公司或组织将不以任何形式从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或
在商业上构成任何竞争的业务。
3、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，若佳禾食品及其控股子公司今后从事新的业务，则本人及本人所控制的其他公司或组织将不以
控股或其他拥有实际控制权的方式从事与佳禾食品及其控股子公司从事的新业务有直接竞争的业务。若本人及本人所控制的其他公司或组织已有与佳禾
食品及其控股子公司所从事的新业务有直接竞争的经营业务，本人将积极促成该经营业务由佳禾食品或其控股子公司通过收购或受托经营等方式集中到
佳禾食品或其控股子公司经营，或本人及本人控制的其他公司或组织将该经营业务对外转让或直接终止经营该业务。
4、本人承诺不以佳禾食品控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人及本人所控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾食
品的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
注（3）：减少和规范关联交易的承诺
公司控股股东、实际控制人就减少并规范关联交易事宜出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，具体承诺如下：
1、本人及本人所控制的其他公司或组织将尽量减少与佳禾食品的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价
格进行公平操作，并按相关法律法规和规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人及本人所控制的其他公司或组织与佳禾食品就相互间关联
交易所作出的任何约定和安排不妨碍佳禾食品为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来和交易。
2、本人承诺不以佳禾股份控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人违反上述承诺而导致佳禾食品的权益受到损害，本人将承担
相应的损害赔偿责任。
注（4）：不占用公司资金的承诺
公司控股股东、实际控制人就不占用公司资金事宜，出具了《避免资金占用的承诺函》，具体内容如下：
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1、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件、佳禾股份《公司章程》等内部管理制度的规定，
不以任何理由、任何形式直接或间接占用佳禾股份的资金、资产，不滥用控股股东/实际控制人的地位侵占佳禾股份的资金、资产。
2、本人承诺如因本人及本人控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾股份的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
注（5）：相关信息披露的承诺
公司承诺：“本公司股东不存在如下情形：（一）法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份；（二）本次发行的中介机构或其负责人、
高级管理人员、经办人员直接或间接持有公司股份；（三）以公司股权进行不当利益输送。”
注（6）：对公司填补回报措施能够得到切实履行做出的承诺
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健
康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的要求，
公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、公司承诺
本次股票发行后，公司净资产和股份总数将得到迅速增加，预计募集资金到位当年公司每股收益和净资产收益率将被摊薄，为降低本次公开发行摊
薄即期回报的影响，公司承诺将采取如下措施，保障募投项目顺利实施，进一步提升公司盈利能力，以填补被摊薄即期回报：
（1）加强募集资金管理，确保募集资金使用合法合规
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效益，切实保护投资者的合法权益，公司已制定《募集资金专项存储及使用管理制度》，明确对
募集资金实行专户存储制度。募集资金到位后将存放于公司董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，
保证募集资金合法、合理地使用。
（2）积极实施募集资金投资项目，尽快获得预期投资收益
本次募集资金投资项目系基于公司发展战略，并围绕现有主营业务展开，公司已对募投项目的可行性进行了充分论证，其中建设“年产十二万吨植
脂末生产基地建设项目”、“年产冻干咖啡 2,160 吨项目”将显著提升公司现有产能，促进各项业务规模持续增长，同时“新建研发中心项目”及“信
息化系统升级建设项目”的建设将有利于提升公司竞争力和运营效率，确保公司实现可持续发展。本次发行所募集的资金到位后，公司将加快推进募投
项目的实施，提高募集资金使用效率，争取早日实现募投项目达到预期效果，以增强公司盈利水平，降低本次发行所导致即期回报被摊薄的风险。
（3）建立稳定的利润分配政策，维护投资者资产收益权
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为建立对投资者持续、稳定的利润分配机制和回报规划，公司已根据中国证监会的规定及监管要求，制定上市后适用的《公司章程（草案）》和《上
市后三年股东分红回报规划》，其中《公司章程（草案）》对利润分配尤其是现金分红的条件、比例和股票股利的分配条件等作出了详细规定，完善了
公司利润分配的决策程序及机制；《上市后三年股东分红回报规划》则以制度的形式稳定公司对股东的中长期回报，维护公司股东享有的资产收益权利，
提升公司投资价值。
本公司将积极履行上述填补被摊薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由，除因不可抗力或其他归属于本公司的原因外，
将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在本公司股东大会审议通过后实施补
充承诺或替代承诺。
2、公司董事、高级管理人员承诺
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
（4）持续完善公司的薪酬制度，使之更符合摊薄即期回报填补的要求；积极支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司薪酬制度时与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；
（5）公司如推出股权激励方案，则股权激励行权条件应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；
（6）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接
受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。
3、公司控股股东、实际控制人承诺
（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动；
（2）本人承诺不侵占、不损害公司利益；
（3）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接
受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。
注（7）：发行前持股 5%以上股东的持股和减持意向
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1、公司控股股东、实际控制人柳新荣，公司股东、实际控制人唐正青以及公司股东西藏五色水持股及减持意向承诺
（1）本人/本公司对佳禾食品发展前景充满信心，愿意长期且稳定地持有佳禾食品的股份。本人/本公司承诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，
不转让或者委托他人管理本人/本公司直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；持有佳禾食品的股份在
锁定期满后两年内，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处
理）不低于佳禾食品股票的发行价。
（2）在锁定期满后两年内，本人/本公司每年减持公司的股份不超过本人/本公司直接或间接持有公司股票总数的 25%。如本人/本公司拟减持所持
有的佳禾食品股份，本人/本公司将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行
减持，并提前五个交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前 3 个交易日予以公告。
（3）本人/公司将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公
司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。
（4）本人/本公司承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付
到佳禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
2、公司股东宁波和理持股及减持意向承诺
（1）锁定期满后两年内，本企业每年减持佳禾食品的股票最多不超过其所持股份的 25%，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新
股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于佳禾食品股票的发行价。同时，如本企业拟减持所持有的佳禾食品
股票，本企业将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行减持，并提前五个
交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前三个交易日予以公告。
（2）本企业将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股
东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定
（3）本企业承诺，如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳
禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
注（8）：上市后三年内股价稳定相关的承诺
公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》。
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1、启动和停止股价稳定预案的条件
（1）启动条件
公司上市后三年内若公司股票连续 20 个交易日收盘价低于公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股
东权益合计数÷年末公司股份总数，最近一期审计基准日后，因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因导致公司净资产或股份总数发生变化
的，则相应调整每股净资产，下同）时，则启动股价稳定预案。
（2）停止条件
上述第（1）项稳定股价具体方案的实施期间内，如出现：①公司连续 5 个交易日的股票收盘价高于公司最近一期经审计的每股净资产；②继续执行
稳定股价方案将导致公司股权分布不符合上市条件中任一情形时，将停止实施股价稳定措施。
（3）启动程序
公司应于满足实施稳定股价预案启动条件之日起 2 个交易日内发布提示公告，并于 10 个交易日内制定且公告股价稳定具体措施。如未按上述期限公
告稳定股价具体措施的，则应及时公告具体措施的制定进展情况。
2、股价稳定预案的具体措施
公司稳定股价的具体措施包括控股股东、实际控制人增持公司股票、公司董事（不含独立董事，下同）及高级管理人员增持公司股票、公司回购公
司股票。当公司股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况、公司实际情况，实施上述股价稳定措施，直至触发稳定股价预案
的条件消除。
3、公司回购股票
（1）公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《上海证券交
易所上市公司以集中竞价交易方式回购股份业务指引》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行回购。公司
股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投
赞成票。此外，公司回购股份还应符合下列各项：
①公司回购股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
②公司单一会计年度用于回购股份的资金总额累计不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 30%；
③公司单次用于回购股份的资金不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 20%；
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④公司单次回购股份不超过公司总股本的 2%，如上述第 3 项与本项冲突的，按照本项执行。
公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续 5 个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，
且在未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如公司未采取稳定股价的具体措施，公司承诺接受以下约束措施：
①公司在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；
②提出替代承诺以尽可能保护投资者的利益，替代承诺在经股东大会审议后予以实行；
③对监管机构认定公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；
④不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；
⑤给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。
4、控股股东、实际控制人增持股票
（1）控股股东、实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符
合上市条件的前提下，对公司股票进行增持。此外，控股股东、实际控制人增持股票还应符合下列各项条件：
①增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
②公司控股股东、实际控制人合计单次用于增持的资金不超过其上一年度公司现金分红的 30%，年度用于增持的资金合计不超过上一年度的现金分
红总额；
③单次及/或连续 12 个月增持公司股份数量不超过公司总股本的 2%。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如控股股东、实际控制人未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：
①及时充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向社会公众投资者道歉；
②提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；
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③将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；
④因违反承诺给公司或投资者造成损失的，将依法进行赔偿；
⑤公司有权将本人应履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留，直至本人履行其增持义务；如已经连续两次以上存在上述情形时，则
公司可将与本人履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留用于股份回购计划，本人丧失对相应金额现金分红的追索权。
5、董事、高级管理人员增持股票
（1）公司启动股价稳定措施后，公司董事、高级管理人员将在 10 个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知，启动通过二级市场以竞价交易方
式增持公司股份的方案：
①在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理规则》等法律法规的条件和要求，且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持；
②有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股票的金额不少于该等董事、高级管理人员上一年度从公司领取的税后薪酬的 30%，
但不超过该等董事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和，且增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
③增持期限自当控股股东、实际控制人根据股价稳定措施“控股股东、实际控制人增持股票”完成增持股票后，公司股票收盘价连续 20 个交易日仍
低于公司上一会计年度经审计的每股净资产或无法实施股价稳定措施起不超过 3 个月；
④公司在首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市后三年内新聘任的从公司领取薪酬的董事、高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、
高级管理人员的义务及责任的规定，公司控股股东、现有董事、高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相关承
诺。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如董事、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施，董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施：
①董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道
歉；
②自稳定股价措施的启动条件触发之日起，公司董事会应在 10 个交易日内召开董事会会议，并及时公告将采取的具体措施并履行后续法律程序。董
事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。
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③公司董事（不含独立董事）、高级管理人员未履行股票增持义务时，公司有权责令未履行股票增持义务的董事、高级管理人员履行该项义务。董
事、高级管理人员仍不履行的，公司有权扣减应向该董事、高级管理人员支付的当年税后薪酬；公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增
持义务情节严重的，控股股东、董事会、监事会及半数以上的独立董事有权提请股东大会更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。
注（9）：对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺
（一）董事、高级管理人员的承诺
公司董事、高级管理人员根据中国证券监督管理委员会、上交所的相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行，作出如下承诺：
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补摊薄即期回报的要求，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补
充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投票权）赞成薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况
相挂钩的相关议案；
5、本人承诺如公司未来实施股权激励方案，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员会在制订股权激励方案时，将其行权条件与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投票权）赞成股权激励方案与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案；
6、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监会、上交所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且
上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、上交所的最新规定出具补充承诺；
7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意，中国证监会、上交所等证券监管机构按照其制定或
发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
（二）控股股东、实际控制人的承诺
公司的控股股东、实际控制人柳新荣和公司股东、实际控制人唐正青根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关规定，对公司填补回报措
施能够得到切实履行分别作出如下承诺：
1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
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2、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监会、上交所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且
上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、上交所的最新规定出具补充承诺；
3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造
成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意，中国证监会、上交所等证券监管机构按照其制定或
发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 22,400
报告期末对子公司担保余额合计（B） 29,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 29,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.10
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
0
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
截至2023年6月30日，公司为子公司红益鑫提供人民18,400万元担保。其中: 为红
益鑫与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司的交易提供担保额度为1,200万元；为红
担保情况说明 益鑫与邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司的交易提供担保额度为1,800万元；为红
益鑫与嘉吉粮油（南通）有限公司的交易提供担保额度为9,900万元；为红益鑫与中粮
东海粮油工业（张家港）有限公司的交易提供担保额度为5,500万元。公司为部分全资
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子公司向国内商业银行申请授信提供合计11,500万元的担保，其中：为招商银行给南通
佳之味提供的授信提供担保为2,500万元，为中信银行给南通佳之味的授信提供担保为
5,000万元, 为招商银行给上海蓝蛙提供的授信提供担保为2,000万元；为招商银行给
金猫咖啡提供的授信提供担保为2,000万元。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 9,854
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 持有有限售条 结情况 股东性
比例(%)
（全称） 增减 量 件股份数量 数 质
股份状态
量
境内自
柳新荣 0 129,025,651 32.26 129,025,651 无 0
然人
境内自
唐正青 0 92,161,180 23.04 92,161,180 无 0
然人
西藏五色
境内非
水创业投
0 88,434,182 22.11 88,434,182 无 0 国有法
资管理有
人
限公司
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宁波和理
投资咨询
合伙企业 0 20,832,113 5.21 20,832,113 无 0 其他
（有限合
伙）
国际金融 境外法
0 17,565,921 4.39 0 无 0
公司 人
境内自
柳新仁 0 11,980,953 3.00 11,980,953 无 0
然人
中国工商
银行股份
有限公司
－中欧消 3,577,642 3,577,642 0.89 0 无 0 其他
费主题股
票型证券
投资基金
招商银行
股份有限
公司－中
欧内需成 947,500 947,500 0.24 0 无 0 其他
长混合型
证券投资
基金
香港中央
结算有限 813,378 813,378 0.20 0 无 0 其他
公司
申万宏源
证券有限 738,358 739,958 0.18 0 无 0 其他
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普
国际金融公司 17,565,921 17,565,921
通股
中国工商银行股份有
限公司－中欧消费主 人民币普
3,577,642 3,577,642
题股票型证券投资基 通股
金
招商银行股份有限公
人民币普
司－中欧内需成长混 947,500 947,500
通股
合型证券投资基金
香港中央结算有限公 人民币普
813,378 813,378
司 通股
申万宏源证券有限公 人民币普
739,958 739,958
司 通股
中国工商银行股份有
限公司－中欧品质消 人民币普
675,300 675,300
费股票型发起式证券 通股
投资基金
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人民币普
殷梦泽 601,500 601,500
通股
博时基金－中国移动
通信有限公司－博时 人民币普
557,700 557,700
基金阳光稳健单一资 通股
产管理计划
人民币普
谢国华 450,000 450,000
通股
中国银行股份有限公
人民币普
司－嘉实消费精选股 446,500 446,500
通股
票型证券投资基金
前十名股东中回购专
不适用
户情况说明
上述股东委托表决
权、受托表决权、放 不适用
弃表决权的说明
公司股东柳新荣、唐正青为夫妻关系，股东柳新荣、柳新仁为兄弟关
系，股东西藏五色水系柳新荣与唐正青控制的企业，宁波和理为员工
上述股东关联关系或
持股平台，其执行事务合伙人为西藏五色水。除此之外，公司未知上
一致行动的说明
述股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说 不适用
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交 件
市交易股
易时间
份数量
首发限
1 柳新荣 129,025,651 2024-4-30 0 售 36 个
月
首发限
2 唐正青 92,161,180 2024-4-30 0 售 36 个
月
首发限
西藏五色水创业投资管理有
3 88,434,182 2024-4-30 0 售 36 个
限公司
月
首发限
宁波和理投资咨询合伙企业
4 20,832,113 2024-4-30 0 售 36 个
（有限合伙）
月
首发限
5 柳新仁 11,980,953 2024-4-30 0 售 36 个
月
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公司股东柳新荣、唐正青为夫妻关系，股东柳新
荣、柳新仁为兄弟关系，股东西藏五色水系柳新荣
与唐正青控制的企业，宁波和理为员工持股平台，
上述股东关联关系或一致行动的说明
其执行事务合伙人为西藏五色水。除此之外，公司
未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
50 / 177
2023 年半年度报告
第十节 债券相关情况
三、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
四、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十一节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 佳禾食品工业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 597,198,925.04 540,693,789.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 925,195,611.44 787,698,491.07
衍生金融资产 七、3 588,858.32
应收票据
应收账款 七、5 373,874,267.54 422,490,870.36
应收款项融资
预付款项 七、7 45,547,432.70 37,499,568.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 3,225,603.46 5,294,120.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 338,350,788.56 359,988,484.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 3,641,041.43 679,013.16
流动资产合计 2,287,622,528.49 2,154,344,336.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 38,136,351.22 38,633,501.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 55,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产 七、20 24,532,101.55 24,857,560.60
固定资产 七、21 704,098,991.37 670,227,185.25
在建工程 七、22 15,835,461.85 44,168,826.24
生产性生物资产
油气资产
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2023 年半年度报告
使用权资产 七、25 2,391,680.19 3,592,261.33
无形资产 七、26 54,379,519.19 55,361,432.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 3,346,064.59 5,549,261.52
递延所得税资产 七、30 11,859,943.61 11,288,763.96
其他非流动资产 七、31 96,555,089.97 63,060,675.39
非流动资产合计 1,006,135,203.54 956,739,468.46
资产总计 3,293,757,732.03 3,111,083,804.94
流动负债：
短期借款 七、32 723,311,558.13 555,095,686.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 七、34 460,767.78
应付票据 七、35 24,500,000.00 11,000,000.00
应付账款 七、36 258,094,656.63 350,783,115.84
预收款项
合同负债 七、38 13,359,929.09 14,521,845.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 17,699,145.17 23,392,587.71
应交税费 七、40 31,603,348.41 30,053,517.97
其他应付款 七、41 4,128,105.41 3,547,280.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 2,967,903.87 3,686,376.69
其他流动负债 七、44 40,931,594.30 47,512,946.03
流动负债合计 1,116,596,241.01 1,040,054,123.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 133,570.45 952,406.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 1,079,390.08 1,162,420.06
递延所得税负债 七、30 51,993,751.76 47,373,552.04
其他非流动负债
非流动负债合计 53,206,712.29 49,488,378.76
53 / 177
2023 年半年度报告
负债合计 1,169,802,953.30 1,089,542,502.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 793,424,721.61 793,287,624.77
减：库存股
其他综合收益 七、57 -1,880,236.04 -1,912,051.12
专项储备
盈余公积 七、59 76,641,735.45 76,641,735.45
一般风险准备
未分配利润 七、60 853,060,969.40 753,513,993.18
归属于母公司所有者权益
2,121,257,190.42 2,021,541,302.28
（或股东权益）合计
少数股东权益 2,697,588.31
所有者权益（或股东权
2,123,954,778.73 2,021,541,302.28
益）合计
负债和所有者权益
3,293,757,732.03 3,111,083,804.94
（或股东权益）总计
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：佳禾食品工业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 466,043,387.11 443,847,702.90
交易性金融资产 925,195,611.44 787,698,491.07
衍生金融资产 537,343.12
应收票据
应收账款 十七、1 315,163,370.64 359,722,288.54
应收款项融资
预付款项 6,568,196.48 7,529,338.96
其他应收款 十七、2 4,127,547.94 20,608,318.74
其中：应收利息
应收股利
存货 94,560,524.02 161,930,249.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 581,761.01 16,335.06
流动资产合计 1,812,777,741.76 1,781,352,724.64
非流动资产：
债权投资
54 / 177
2023 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 774,759,294.42 737,349,294.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 24,532,101.55 24,857,560.60
固定资产 171,074,143.30 162,868,822.08
在建工程 5,902,848.60 14,363,137.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,985,568.12 12,037,447.27
无形资产 20,340,723.94 21,125,197.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,042.50
递延所得税资产
其他非流动资产 92,431,414.67 61,259,537.13
非流动资产合计 1,109,026,094.60 1,043,872,039.61
资产总计 2,921,803,836.36 2,825,224,764.25
流动负债：
短期借款 50,007,865.17 50,042,013.89
交易性金融负债
衍生金融负债 460,767.78
应付票据 609,500,000.00 511,000,000.00
应付账款 162,684,487.63 224,714,225.01
预收款项
合同负债 7,222,349.88 13,537,811.63
应付职工薪酬 8,399,480.32 12,897,920.40
应交税费 18,695,790.95 21,085,430.11
其他应付款 35,889,668.06 23,776,194.90
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,355,549.71 4,257,856.83
其他流动负债 31,858,991.87 40,765,239.12
流动负债合计 928,614,183.59 902,537,459.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,730,373.92 7,754,921.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,601,089.63 986,386.18
其他非流动负债
55 / 177
2023 年半年度报告
非流动负债合计 9,331,463.55 8,741,308.01
负债合计 937,945,647.14 911,278,767.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 796,351,507.62 796,351,507.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,641,735.45 76,641,735.45
未分配利润 710,854,946.15 640,942,753.50
所有者权益（或股东权
1,983,858,189.22 1,913,945,996.57
益）合计
负债和所有者权益
2,921,803,836.36 2,825,224,764.25
（或股东权益）总计
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,327,282,272.73 961,141,997.86
其中：营业收入 七、61 1,327,282,272.73 961,141,997.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,173,960,043.59 928,369,981.50
其中：营业成本 七、61 1,085,392,669.26 854,547,178.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 6,855,416.17 4,775,908.42
销售费用 七、63 36,142,099.58 32,648,052.02
管理费用 七、64 35,617,839.34 34,806,640.60
研发费用 七、65 14,322,676.09 13,917,894.55
财务费用 七、66 -4,370,656.85 -12,325,692.61
其中：利息费用 5,469,067.73 785,387.97
利息收入 7,074,400.58 2,802,904.85
加：其他收益 七、67 10,991,398.45 8,866,814.67
56 / 177
2023 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号 七、68
-880,050.47
填列）
其中：对联营企业和合营企
-897,150.47
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、70
13,448,355.47 8,052,352.47
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七、71
2,676,538.44 2,946,992.72
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 七、72
-4,121,185.47 -8,438,312.88
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 七、73
-8,987.32 152,790.77
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
175,428,298.24 44,352,654.11
列）
加：营业外收入 3,625,126.52 467,960.28
减：营业外支出 247,504.72 2,969,698.03
四、利润总额（亏损总额以“－”
178,805,920.04 41,850,916.36
号填列）
减：所得税费用 七、76 43,009,747.67 8,235,551.01
五、净利润（净亏损以“－”号填
135,796,172.37 33,615,365.35
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
135,796,172.37 33,615,365.35
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
135,547,876.22 33,615,365.35
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
248,296.15
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 31,815.08 -748,691.71
（一）归属母公司所有者的其他
31,815.08 -748,691.71
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
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2023 年半年度报告
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
31,815.08 -748,691.71
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 31,815.08 -748,691.71
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 135,827,987.45 32,866,673.64
（一）归属于母公司所有者的综
135,579,691.30 32,866,673.64
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
248,296.15
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.34 0.08
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 1,010,941,736.47 823,226,147.89
减：营业成本 十七、4 871,449,002.47 781,715,840.08
税金及附加 4,708,090.64 3,128,779.64
销售费用 17,443,702.44 24,232,443.53
管理费用 20,502,812.88 20,640,815.90
研发费用 7,711,187.16 7,996,478.58
财务费用 -5,963,853.70 -10,855,680.02
其中：利息费用 1,352,458.22 719,362.40
利息收入 6,646,606.28 2,605,159.43
加：其他收益 8,359,590.11 6,977,990.86
投资收益（损失以“－”号 十七、5
12,226,091.34 15,905,594.26
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
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2023 年半年度报告
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
13,396,840.27 8,023,509.82
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
3,336,907.70 1,133,306.49
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-657,826.48 -4,106,078.29
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
101,912.79
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
131,752,397.52 24,403,706.11
列）
加：营业外收入 3,503,589.37 407,315.88
减：营业外支出 134,220.74 2,868,541.12
三、利润总额（亏损总额以“－”
135,121,766.15 21,942,480.87
号填列）
减：所得税费用 29,208,673.50 111,367.39
四、净利润（净亏损以“－”号填
105,913,092.65 21,831,113.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
105,913,092.65 21,831,113.48
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 105,913,092.65 21,831,113.48
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2023 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,560,139,034.42 1,133,899,879.52
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 7,645,579.36 34,063,308.52
收到其他与经营活动有关的 十七、78
25,730,483.82 13,905,032.38
现金
经营活动现金流入小计 1,593,515,097.60 1,181,868,220.42
购买商品、接受劳务支付的
1,253,823,745.66 962,013,903.65
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
90,140,385.99 89,951,962.65
现金
支付的各项税费 74,571,888.75 31,489,703.36
支付其他与经营活动有关的 十七、78
41,722,375.50 30,106,453.17
现金
经营活动现金流出小计 1,460,258,395.90 1,113,562,022.83
60 / 177
2023 年半年度报告
经营活动产生的现金流
133,256,701.70 68,306,197.59
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,700,000.00
取得投资收益收到的现金 7,058,709.00 6,919,059.29
处置固定资产、无形资产和
184,951.17 378,544.69
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 7,243,660.17 40,997,603.98
购建固定资产、无形资产和
42,107,400.71 61,477,879.49
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 147,540,000.00 50,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 十七、78
30,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 219,647,400.71 112,177,879.49
投资活动产生的现金流
-212,403,740.54 -71,180,275.51
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,586,389.00
其中：子公司吸收少数股东
2,586,389.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 129,320,675.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 十七、78
243,350,605.55 29,797,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 375,257,669.55 89,797,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
36,883,538.90 48,292,700.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 十七、78
148,287,143.16 3,612,136.03
现金
筹资活动现金流出小计 235,170,682.06 111,904,836.03
筹资活动产生的现金流
140,086,987.49 -22,107,836.03
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
4,797,216.54 10,546,255.53
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
65,737,165.19 -14,435,658.42
额
加：期初现金及现金等价物
433,984,211.32 333,170,653.70
余额
六、期末现金及现金等价物余
499,721,376.51 318,734,995.28
额
61 / 177
2023 年半年度报告
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,179,411,244.47 905,374,089.73
现金
收到的税费返还 3,107,881.11
收到其他与经营活动有关的
251,930,702.79 15,421,791.00
现金
经营活动现金流入小计 1,431,341,947.26 923,903,761.84
购买商品、接受劳务支付的
835,595,016.22 784,813,778.75
现金
支付给职工及为职工支付的
40,930,612.96 49,666,295.86
现金
支付的各项税费 62,744,192.76 25,247,595.73
支付其他与经营活动有关的
241,987,409.47 24,355,073.93
现金
经营活动现金流出小计 1,181,257,231.41 884,082,744.27
经营活动产生的现金流量净
250,084,715.85 39,821,017.57
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,267,700.34 22,488,375.86
处置固定资产、无形资产和
1,818,201.01 149,019.03
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 21,085,901.35 22,637,394.89
购建固定资产、无形资产和
7,780,089.48 15,874,710.93
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,550,000.00 53,950,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
30,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 207,330,089.48 69,824,710.93
投资活动产生的现金流
-186,244,188.13 -47,187,316.04
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 60,000,000.00
62 / 177
2023 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的
5,500,000.00 15,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 55,500,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
36,668,955.56 48,292,700.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
2,259,217.67 161,336.69
现金
筹资活动现金流出小计 88,928,173.23 108,454,036.69
筹资活动产生的现金流
-33,428,173.23 -33,454,036.69
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
1,063,927.35 9,051,726.13
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
31,476,281.84 -31,768,609.03
额
加：期初现金及现金等价物
338,510,132.32 292,261,629.63
余额
六、期末现金及现金等价物余
369,986,414.16 260,493,020.60
额
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
63 / 177
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益合
减： 权益 计
实收资本 其他综合 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上
年期末 400,010,000.00 793,287,624.77 -1,912,051.12 76,641,735.45 753,513,993.18 2,021,541,302.28 2,021,541,302.28
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 400,010,000.00 793,287,624.77 -1,912,051.12 76,641,735.45 753,513,993.18 2,021,541,302.28 2,021,541,302.28
余额
三、本
期增减
变动金 137,096.84 31,815.08 99,546,976.22 99,715,888.14 2,697,588.31 102,413,476.45
额（减
少以
64 / 177
2023 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一）
综合收 31,815.08 135,547,876.22 135,579,691.30 248,296.15 135,827,987.45
益总额
（二）
所有者
投入和 137,096.84 137,096.84 2,449,292.16 2,586,389.00
减少资
本
1．所
有者投
2,586,389.00 2,586,389.00
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
137,096.84 137,096.84 -137,096.84
他
（三）
利润分 -36,000,900.00 -36,000,900.00 -36,000,900.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
65 / 177
2023 年半年度报告
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -36,000,900.00 -36,000,900.00 -36,000,900.00
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
66 / 177
2023 年半年度报告
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 400,010,000.00 793,424,721.61 -1,880,236.04 76,641,735.45 853,060,969.40 2,121,257,190.42 2,697,588.31 2,123,954,778.73
余额
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益合
：
实收资本(或 其他综合收 项 风 其 权益 计
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上
年期末 400,010,000.00 795,137,238.63 -3,574,965.65 69,816,616.68 692,960,997.88 1,954,349,887.54 900,386.14 1,955,250,273.68
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
67 / 177
2023 年半年度报告
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 400,010,000.00 795,137,238.63 -3,574,965.65 69,816,616.68 692,960,997.88 1,954,349,887.54 900,386.14 1,955,250,273.68
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-1,849,613.86 -748,691.71 -14,385,834.65 -16,984,140.22 -900,386.14 -17,884,526.36
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -748,691.71 33,615,365.35 32,866,673.64 32,866,673.64
益总额
（二）
所有者
投入和 -1,849,613.86 -1,849,613.86 -900,386.14 -2,750,000.00
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
68 / 177
2023 年半年度报告
计入所
有者权
益的金
额
4．其
-1,849,613.86 -1,849,613.86 -900,386.14 -2,750,000.00
他
（三）
利润分 -48,001,200.00 -48,001,200.00 -48,001,200.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -48,001,200.00 -48,001,200.00 -48,001,200.00
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
69 / 177
2023 年半年度报告
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 400,010,000.00 793,287,624.77 -4,323,657.36 69,816,616.68 678,575,163.23 1,937,365,747.32 1,937,365,747.32
余额
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
70 / 177
2023 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库 其他综 专项
其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 存股 合收益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 400,010,000.00 796,351,507.62 76,641,735.45 640,942,753.50 1,913,945,996.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 400,010,000.00 796,351,507.62 76,641,735.45 640,942,753.50 1,913,945,996.57
三、本期增减变动金额
69,912,192.65 69,912,192.65
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 105,913,092.65 105,913,092.65
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -36,000,900.00 -36,000,900.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-36,000,900.00 -36,000,900.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
71 / 177
2023 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,010,000.00 796,351,507.62 76,641,735.45 710,854,946.15 1,983,858,189.22
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库 其他综 专项
其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 存股 合收益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 400,010,000.00 796,351,507.62 69,816,616.68 627,517,884.54 1,893,696,008.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 400,010,000.00 796,351,507.62 69,816,616.68 627,517,884.54 1,893,696,008.84
三、本期增减变动金额
-26,170,086.52 -26,170,086.52
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,831,113.48 21,831,113.48
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
72 / 177
2023 年半年度报告
（三）利润分配 -48,001,200.00 -48,001,200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-48,001,200.00 -48,001,200.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,010,000.00 796,351,507.62 69,816,616.68 601,347,798.02 1,867,525,922.32
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：王伊宁 会计机构负责人：王伊宁
73 / 177
2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)、公司历史沿革
佳禾食品工业股份有限公司（以下简称“本公司”）原名苏州市佳禾食品工业有限公司。本
公司由自然人柳新荣、郭老虎共同出资设立，注册资本为 100.00 万元，其中，柳新荣出资 50.00
万元，持股比例为 50.00%，郭老虎出资 50.00 万元，持股比例为 50.00%，上述注册资本已经苏州
信成会计师事务所有限公司苏信所验（2001）字第 376 号验资报告验证。
2003 年 2 月，郭老虎将其所持 50.00 万元股份分别转让给柳新荣 10.00 万元、唐正青 40.00
万元，转让后柳新荣出资 60.00 万元，持股比例为 60.00%，唐正青出资 40.00 万元，持股比例为
40.00%。
2005 年 10 月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2005）1150 号文件批准，并根据
本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增资至 170.00 万元，增资后，柳新荣出
资 85.00 万元，持股比例为 50.00%，唐正青出资 40.00 万元，持股比例为 23.53%，新加坡自然人
唐正明出资 45.00 万元，持股比例为 26.47%，上述注册资本已经吴江华正会计师事务所有限公司
华正资（2006）字第 69 号验资报告验证。
2007 年 12 月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2007）1371 号文件批准，并根据
本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以盈余公积增资至 420.00 万元，增资后各股
东持股比例不变，上述增资已经苏州天中会计师事务所有限公司天中验字（2007）第 698 号验资
报告验证。
2008 年 5 月，经吴江市对外贸易经济合作局吴外经资字（2008）507 号文件批准，并根据本
公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以未分配利润增资至 4,000.00 万元，增资后各
股东持股比例不变，上述增资已经苏州华瑞会计师事务所华瑞验外字（2008）136 号验资报告验
证。
2013 年 9 月，经江苏省商务厅苏商资审字[2013]第 17026 号文件批准，并根据本公司董事会
决议和修改后的公司章程规定，本公司以盈余公积及未分配利润增资至 10,000.00 万元，增资后
各股东持股比例不变，上述增资已经天衡会计师事务所有限公司苏州中惠分所天衡[惠]验字（2013）
0053 号验资报告验证。
2017 年 6 月，经苏州市吴江区商务局吴商行[2017]36 号《关于同意苏州市佳禾食品工业有限
公司转为内资企业的批复》批准，并根据本公司董事会决议、股权转让协议和修改后的公司章程
规定，唐正明将其持有的 26.47%的公司股权（注册资本为人民币 2,647.00 万元）转让给唐正青。
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转让后，柳新荣出资 5,000.00 万元，持股比例为 50.00%，唐正青出资 5,000.00 万元，持股比例
为 50.00%。本公司于 2017 年 7 月 19 日完成上述工商变更。
2017 年 9 月，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人
民币 7,440.00 万元，分别由柳新荣与西藏五色水创业投资管理有限公司以现金认缴。上述增资已
经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2017）00171 号验资报告验证。增资后的注册资
本结构为：
单位：人民币元
股东名称 出资金额 出资比例
柳新荣 70,000,000.00 40.14%
唐正青 50,000,000.00 28.67%
西藏五色水创业投资管理有限公司 54,400,000.00 31.19%
合计 174,400,000.00 100.00%
2017 年 9 月，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人
民币 650.00 万元，由柳新仁认缴出资。本次增资已于 2018 年 3 月 15 日完成。上述增资已经天衡
会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00053 号验资报告验证。增资后的注册资本结构
为：
单位：人民币元
股东名称 出资额 出资比例
柳新荣 70,000,000.00 38.70%
唐正青 50,000,000.00 27.64%
西藏五色水创业投资管理有限公司 54,400,000.00 30.07%
柳新仁 6,500,000.00 3.59%
合计 180,900,000.00 100.00%
根据本公司 2017 年 11 月的股东会决议和 2017 年 12 月修改后的公司章程规定，本公司增加
注册资本人民币 953.00 万元，由国际金融公司认缴出资。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊
普通合伙）天衡验字（2018）00052 号验资报告验证。增资后的注册资本和实收资本结构为：
单位：人民币元
股东名称 出资额 出资比例
柳新荣 70,000,000.00 36.76%
唐正青 50,000,000.00 26.26%
西藏五色水创业投资管理有限公司 54,400,000.00 28.57%
柳新仁 6,500,000.00 3.41%
国际金融公司（International Finance
9,530,000.00 5.00%
Corporation）
合计 190,430,000.00 100.00%
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根据本公司 2018 年 8 月的董事会决议、股权转让协议和修改后的公司章程规定，西藏五色
水创业投资管理有限公司将其持有的 3.37%的公司股权（注册资本为人民币 642.20 万元）转让给
宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）。同时，本公司增加注册资本人民币 488.00 万元，由宁
波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合
伙）天衡验字（2018）00107 号验资报告验证。增资和股权转让后的注册资本结构为：
单位：人民币元
股东名称 出资额 出资比例
柳新荣 70,000,000.00 35.84%
唐正青 50,000,000.00 25.60%
柳新仁 6,500,000.00 3.33%
西藏五色水创业投资管理有限公司 47,978,000.00 24.57%
国际金融公司（International Finance Corporation） 9,530,000.00 4.88%
宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙） 11,302,000.00 5.79%
合计 195,310,000.00 100.00%
2018 年 12 月，本公司董事会通过决议，公司整体变更为股份有限公司，以经天衡会计师事
务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（2018）02211 号审计报告审定的截至 2018 年 8 月 31 日
止的净资产 795,618,207.62 元按 1:0.4525 比例折合股本 36,000.00 万元，余额 435,618,207.62
元计入资本公积。折股后本公司注册资本 36,000.00 万元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的天衡验字（2018）00112 号验资报告验证。
2021 年 4 月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准佳禾食品工业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2021]547 号）文核准，公司首次公开发行人民币普通股 4,001
万股，发行价格为 11.25 元/股，本次发行后公司注册资本变更为 400,010,000.00 元。公司股票
于上海证券交易所上市，股票代码为 605300。
(2)、公司注册地、业务性质等情况
本公司营业执照统一社会信用代码为 913205097280085585，住所位于江苏省苏州市吴江区松
陵镇友谊工业区五方路 127 号，经营范围为食品（包含食用油脂制品）生产、销售；从事与本公
司生产产品同类商品的批发和进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商
品的，按国家有关规定办理申请），提供售后服务。
本公司及子公司主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料产品的研发、生产和销售业务。
(3)、财务报表的批准
本财务报表经本公司董事会于 2023 年 08 月 29 日决议批准报出。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
报告期本公司纳入合并财务报表范围的子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权
益”，合并范围变更具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月
的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 06
月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38 “收入”的各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、10“金融工具”及五、
12“应收款项”的描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期与会计期间一致。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控
制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的
经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。
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本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽
子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应
当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该
部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列
示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预
期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取
合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收
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益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保
留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应
确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成
或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响
金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节五、12“应收账款”
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其
他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常
情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组
合 ，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
应收子公司款项组合 本组合以应收子公司款项作为信用风险特征。
银行承兑汇票组合 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为应收子公司款项组合，本公司认为所持有的子公司不存在重大的信用风险，因此
不计提坏账准备。
对于划分为银行承兑汇票组合，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备。
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对于划分为商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融
资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节五、12“应收账款”
15. 存货
√适用 □不适用
（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、在产品及半成品、库存商品、周转材料。
（2）原材料、库存商品发出时采用移动加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12“应收账款”的预期信用
损失的确定方法及会计处理方法一致。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节五、12“应收账款”
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节五、12“应收账款”
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节五、12“应收账款”
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会
或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位
之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
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②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任
何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排
具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合
并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据
本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应
当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投
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资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转
入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或
利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含
在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益
法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核
算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后
实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转
入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
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的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限
平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物及 直线法 5-40 5% 2.38-19.00%
构筑物
机器设备 直线法 5-10 5% 9.50-19.00%
运输设备 直线法 4-10 5% 9.50-23.75%
办公及其他设 直线法 3-10 5% 9.50-31.67%
备
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
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24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——
收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会
计处理，计入当期损益。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价
值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期
损益。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 按土地使用年限摊销
软件 2-10 年
商标 10 年
排污权 按排污许可证使用年限摊销
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用
寿命进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企
业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入
当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可
收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定
的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额
确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减
去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者
之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
性 质 受益期
装修费用等 1-5 年
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益；本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价
值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁
内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其
他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际
发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况
发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指
数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面
价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期
损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考
虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销
售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，
该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对
质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第
三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望
值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非
该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并
在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重
大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间
隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额确定。
（2）具体原则
①内销方式：公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验
收并核对无误后作为收入的确认时点。
②外销方式：公司以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
③电商方式：公司在商品已经发出、客户收到货物或系统默认收货，并且公司收到货款时确
认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
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39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认
为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，
在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下
列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了
本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的
商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转
让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企
业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和
递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对
以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性
差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适
用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的
适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁
负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关
资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选
择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选
择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选
择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为低价值资
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产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低
价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租
赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注五、28 及附注五、34。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有
权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租
人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应
收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现
融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售价款及价外费用 13%、9%、5%、6%、3%、7%
城市维护建设税 应纳流转税 7%、5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、17%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
苏州金猫咖啡有限公司 15
新加坡晶茂国际有限公司 17
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022
年第 13 号)和《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局
公告 2022 年第 5 号)，对子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司、上海美利佳食品有限公司、上海植
匠食品科技有限公司、上海佳津餐饮服务有限公司和上海佳禾食品科技有限公司的年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
（2）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（国
家税务总局公告 2022 年第 10 号）等有关规定，对子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司、上海美利
佳食品有限公司、上海植匠食品科技有限公司、上海佳津餐饮服务有限公司和上海佳禾食品科技
有限公司在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税
（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（3）2022 年子公司苏州金猫咖啡有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202232000729，有效期三年。依
据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，
企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 - -
银行存款 494,372,145.14 429,864,196.49
其他货币资金 102,826,779.90 110,829,593.07
合计 597,198,925.04 540,693,789.56
其中：存放在境外的
9,880,388.92 19,493,869.85
款项总额
因抵押、质押或冻结
等对使用有限制的款项 97,477,548.53 106,709,578.24
总额
其他说明：
其他货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存出投资款 3,602.07 5,009.49
银行承兑汇票保证金 95,900,000.00 105,200,100.08
银行信用证保证金 1,343,576.09 1,295,008.17
第三方支付平台保证金 228,972.44 209,469.99
第三方支付平台存款 5,345,629.30 4,115,005.34
其他保证金 5,000.00 5,000.00
合计 102,826,779.90 110,829,593.07
货币资金期末余额中除保证金外无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇
回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
925,195,611.44 787,698,491.07
损益的金融资产
其中：
银行理财产品 884,757,824.66 695,912,824.43
基金理财产品 40,437,786.78 91,785,666.64
歌斐创世优选一号投资基金 - -
合计 925,195,611.44 787,698,491.07
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 588,858.32 -
合计 588,858.32 -
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 392,876,852.13
1 年以内小计 392,876,852.13
1至2年 882,422.97
2至3年 350,118.68
3 年以上 1,011,612.00
合计 395,121,005.78
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
1,652,690.95 0.42 1,536,450.95 92.97 116,240.00 1,643,176.75 0.37 1,318,401.05 80.23 324,775.70
账准备
按组合计提坏
393,468,314.83 99.58 19,710,287.29 5.01 373,758,027.54 444,394,291.99 99.63 22,228,197.33 5.00 422,166,094.66
账准备
其中：
账龄分析法组
393,468,314.83 99.58 19,710,287.29 5.01 373,758,027.54 444,394,291.99 99.63 22,228,197.33 5.00 422,166,094.66
合
合计 395,121,005.78 100.00 21,246,738.24 5.38 373,874,267.54 446,037,468.74 100.00 23,546,598.38 5.28 422,490,870.36
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
长沙伍伍陆陆供 232,480.00 116,240.00 50.00 本公司与长沙伍伍陆陆供应链
应链管理有限公 管理有限公司存在买卖合同纠
司 纷。
Roti Roti 1,011,612.00 1,011,612.00 100.00 Roti Roti Manufacturing
Manufacturing Sdn Bhd 资产已被境外法院冻
Sdn Bhd 结，存在一定的偿债风险，故
对此项账款单独计提坏账准
备。
时尚咖啡（厦 408,598.95 408,598.95 100.00 根据民事判决书，时尚咖啡
门）有限公司 （厦门）有限公司需支付本公
司货款，截至 2023 年 6 月 30
日尚未支付货款。
合计 1,652,690.95 1,536,450.95 92.97
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 392,876,852.13 19,643,842.62 5
1至2年 573,216.70 57,321.67 10
2至3年 18,246.00 9,123.00 50
3 年以上 - - 100
合计 393,468,314.83 19,710,287.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 销 其他变动
回
或
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核
销
按单
项计
提坏 1,318,401.05 245,103.70 27,053.80 - - 1,536,450.95
账准
备
按组
合计
提坏 22,228,197.33 -2,581,367.05 - - -63,457.01 19,710,287.29
账准
备
合计 23,546,598.38 -2,336,263.35 27,053.80 - -63,457.01 21,246,738.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末金额
合计数的比例（%）
第一名 124,812,333.78 31.59 6,240,616.69
第二名 20,364,188.52 5.15 1,018,209.43
第三名 19,521,797.33 4.94 976,089.87
第四名 17,252,360.15 4.37 862,618.01
第五名 14,759,819.74 3.74 737,990.99
合计 196,710,499.52 49.79 9,835,524.99
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 196,710,499.52 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 49.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,835,524.99 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,948,487.80 98.69 37,179,212.54 99.14
1至2年 469,113.64 1.03 277,093.04 0.74
2至3年 69,401.53 0.15 43,262.46 0.12
3 年以上 60,429.73 0.13 - -
合计 45,547,432.70 100.00 37,499,568.04 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
报告期预付款项余额中无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末合计数的比
单位名称 期末余额
例（%）
第一名 7,461,575.41 16.38
第二名 2,990,438.96 6.57
第三名 2,359,094.57 5.18
第四名 2,185,763.52 4.80
第五名 1,771,434.92 3.89
合计 16,768,307.38 36.82
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,768,307.38 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 36.82%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 3,225,603.46 5,294,120.24
合计 3,225,603.46 5,294,120.24
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,841,432.94
1 年以内小计 1,841,432.94
1至2年 499,246.87
2至3年 2,053,839.96
3 年以上 3,136,824.96
合计 7,531,344.73
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2023 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 535,361.67 231,840.30
保证金、押金 6,480,984.21 9,531,392.47
往来款项 514,998.85 92,079.22
合计 7,531,344.73 9,855,311.99
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预期 期信用损失 合计
用损失(未发生信用
信用损失 (已发生信用
减值)
减值)
2023年1月1日余
56,718.99 4,504,472.76 - 4,561,191.75
额
2023年1月1日余
-24,962.34 24,962.34 - -
额在本期
--转入第二阶段 -24,962.34 24,962.34 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 59,472.01 -372,693.30 - -313,221.29
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 -842.99 -56,927.82 - -57,770.81
2023年6月30日
92,071.65 4,213,669.62 - 4,305,741.27
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收
款坏账准 4,561,191.75 -313,221.29 - - -57,770.81 4,305,741.27
备
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2023 年半年度报告
合计 4,561,191.75 -313,221.29 - - -57,770.81 4,305,741.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
海门经济技术 保证金、押 2,000,000.00 2-5 年以上 26.56 1,300,000.00
开发区管理委 金
员会
HTSG A/C 保证金、押 1,509,120.96 4-5 年 20.04 1,207,296.77
ASCENDAS 金
REIT[注 1]
Bell Forest 保证金、押 730,659.02 2-3 年 9.70 219,197.71
Beverage Pte 金
Ltd
湖北省高级人 保证金、押 553,800.00 3-5 年以上 7.35 551,300.00
民法院[注 2] 金
北京京东世纪 保证金、押 300,000.00 1-3 年 3.98 40,000.00
信息技术有限 金
公司
合计 5,093,579.98 67.63 3,317,794.48
[注 1]系子公司新加坡晶茂国际有限公司支付的房屋租赁保证金。
[注 2]系公司支付的案件受理费。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/合 存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成本减值准 账面价值
准备 备
原材料 123,228,420.13 1,375,035.66 121,853,384.47 92,934,432.46 1,078,514.77 91,855,917.69
库存商品 169,962,187.43 1,960,623.26 168,001,564.17 185,961,084.92 4,329,197.90 181,631,887.02
周转材料 10,147,977.31 3,233.90 10,144,743.41 11,394,018.65 - 11,394,018.65
在产品及半成品 39,173,126.94 822,030.43 38,351,096.51 75,660,999.11 554,338.42 75,106,660.69
合计 342,511,711.81 4,160,923.25 338,350,788.56 365,950,535.14 5,962,051.09 359,988,484.05
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,078,514.77 1,373,672.42 37.14 1,077,188.67 - 1,375,035.66
库存商品 4,329,197.90 1,927,210.50 7,329.56 4,303,114.70 - 1,960,623.26
周转材料 - 3,233.90 - - 3,233.90
在产品及半成品 554,338.42 817,068.66 - 549,376.65 - 822,030.43
合计 5,962,051.09 4,121,185.48 7,366.70 5,929,680.02 - 4,160,923.25
其他系境外子公司外币折算差额。
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2023 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
应交税费借方余额 2,959,630.20 474,104.52
租赁费 14,365.54 65,646.58
其他 478,366.44 139,262.06
中介机构费用 188,679.25 -
合计 3,641,041.43 679,013.16
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 其他综 其他 宣告发放 计提 期末
被投资单位 减少 权益法下确认的 其 备期末
余额 追加投资 合收益 权益 现金股利 减值 余额
投资 投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
北京植本乐食
品科技有限公 18,694,084.67 - -425,363.19 - - - - - 18,268,721.48 -
司
一果荃健康科
技（海南）有 19,939,417.02 - -479,376.50 - - - - - 19,460,040.52 -
限公司
苏州风禾尽起
电子商务有限 - 400,000.00 - 7,589.22 - - - - - 407,589.22
公司
小计 38,633,501.69 400,000.00 - -897,150.47 - - - - - 38,136,351.22 -
合计 38,633,501.69 400,000.00 - -897,150.47 - - - - - 38,136,351.22 -
其他说明
本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
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2023 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上海来豪斯科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
厦门银麟股权投资合伙企业（有限 10,000,000.00 10,000,000.00
合伙）
扬州弘创股权投资合伙企业（有限 5,000,000.00 5,000,000.00
合伙）
南京祥仲创业投资合伙企业（有限 15,000,000.00 -
合伙）
合计 55,000,000.00 40,000,000.00
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 27,405,326.28 27,405,326.28
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,405,326.28 27,405,326.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,547,765.68 2,547,765.68
2.本期增加金额 325,459.05 325,459.05
（1）计提或摊销 325,459.05 325,459.05
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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2023 年半年度报告
4.期末余额 2,873,224.73 2,873,224.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,532,101.55 24,532,101.55
2.期初账面价值 24,857,560.60 24,857,560.60
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 704,098,991.37 670,227,185.25
固定资产清理 - -
合计 704,098,991.37 670,227,185.25
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2023 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 372,238,960.15 519,610,417.81 19,410,966.79 33,014,293.83 944,274,638.58
2.本期增加金额 65,804,507.86 5,916,915.51 116,262.66 889,598.87 72,727,284.90
（1）购置 - 1,104,131.67 568.37 565,548.88 1,670,248.92
（2）在建工程转入 65,804,507.86 4,646,682.51 - 262,585.38 70,713,775.75
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
（5）其他[注] - 166,101.33 115,694.29 61,464.61 343,260.23
3.本期减少金额 - 148,739.78 4,741.38 490,271.72 643,752.88
（1）处置或报废 - 148,739.78 4,741.38 490,271.72 643,752.88
（2）转入投资性房地产 - - - - -
（3）其他 - - - - -
4.期末余额 438,043,468.01 525,378,593.54 19,522,488.07 33,413,620.98 1,016,358,170.60
二、累计折旧
1.期初余额 63,821,697.81 175,930,436.62 13,232,841.54 21,062,477.36 274,047,453.33
2.本期增加金额 9,449,193.76 25,269,052.29 1,231,679.13 2,718,404.54 38,668,329.72
（1）计提 9,449,193.76 25,182,930.70 1,175,992.57 2,661,682.26 38,469,799.29
（2）投资性房地产转入 - - - - -
（3）其他[注] - 86,121.59 55,686.56 56,722.28 198,530.43
3.本期减少金额 - 114,778.88 - 341,824.94 456,603.82
（1）处置或报废 - 114,778.88 - 341,824.94 456,603.82
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 73,270,891.57 201,084,710.03 14,464,520.67 23,439,056.96 312,259,179.23
三、减值准备
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2023 年半年度报告
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 364,772,576.44 324,293,883.51 5,057,967.40 9,974,564.02 704,098,991.37
2.期初账面价值 308,417,262.34 343,679,981.19 6,178,125.25 11,951,816.47 670,227,185.25
[注]其他系境外子公司外币折算差额。
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2023 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 37,853,634.45 系新建房屋，相关产权证正在办理中
合计 37,853,634.45
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,835,461.85 44,168,826.24
工程物资 - -
合计 15,835,461.85 44,168,826.24
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待安装设备 - - - 8,084.40 - 8,084.40
植脂乳化制品 3,355,583.16 - 3,355,583.16 4,681,025.27 - 4,681,025.27
生产线项目
调制乳粉车间 5,734,622.84 - 5,734,622.84 24,056,059.18 - 24,056,059.18
及仓库项目
咖啡生产线配 710,091.75 710,091.75 9,276,081.07 - 9,276,081.07
套厂房
其他在建工程 6,035,164.10 - 6,035,164.10 6,147,576.32 - 6,147,576.32
合计 15,835,461.85 - 15,835,461.85 44,168,826.24 - 44,168,826.24
120 / 177
2023 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中 本
利
： 期
息
本 利
资
工程累计 期 息资
本期其 本
期初 本期转入固定资 期末 投入占预 工程进 利 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 化
余额 产金额 余额 算比例 度 息 本来
金额 累
(%) 资 化源
计
本 率
金
化 (%
额
金 )
额
待安装设备 自
- 8,084.40 83,650.44 91,734.84 - -
筹
咖啡生产线配套厂房 22,000,000 自
9,276,081.07 9,614,636.20 18,180,625.52 - 710,091.75 85.74 97%
.00 筹
调制乳粉车间及仓库 80,000,000 自
24,056,059.18 26,486,165.88 44,807,602.22 - 5,734,622.84 63.18 71%
项目 .00 筹
植脂乳化制品生产线 180,000,00 自
4,681,025.27 181,542.50 1,506,984.61 - 3,355,583.16 60.66 61%
项目 0.00 筹
其他在建工程 6,147,576.32 6,014,416.34 6,126,828.56 - 6,035,164.10 自
-
筹
282,000,00 44,168,826.24 42,380,411.36 70,713,775.75 - 15,835,461.85
合计 / / / /
0
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2023 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,263,995.04 15,263,995.04
2.本期增加金额 713,162.95 713,162.95
（1）购置 265,534.17 265,534.17
（2）其他增加[注] 447,628.78 447,628.78
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 15,977,157.99 15,977,157.99
二、累计折旧
1.期初余额 11,671,733.71 11,671,733.71
2.本期增加金额 1,913,744.09 1,913,744.09
(1)计提 1,533,462.72 1,533,462.72
（2）其他增加[注] 380,281.37 380,281.37
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 13,585,477.80 13,585,477.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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2023 年半年度报告
1.期末账面价值 2,391,680.19 2,391,680.19
2.期初账面价值 3,592,261.33 3,592,261.33
其他说明：
[注]其他增加系境外子公司外币折算差额。
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2023 年半年度报告
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 排污权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,824,799.45 11,647,834.02 460,970.58 4,039,034.34 69,972,638.39
2.本期增加金额 - 495,050.53 - - 495,050.53
(1)购置 - 493,937.81 - - 493,937.81
(2)内部研发 - - -
(3)企业合并增加 - - -
(4)其他增加[注] 1,112.72 1,112.72
3.本期减少金额 -
(1)处置 - -
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 53,824,799.45 12,142,884.55 460,970.58 4,039,034.34 70,467,688.92
二、累计摊销
1.期初余额 8,025,489.46 5,160,283.98 390,527.14 1,034,905.33 14,611,205.91
2.本期增加金额 539,470.08 684,767.66 49,403.67 203,322.41 1,476,963.82
（1）计提 539,470.08 683,654.94 49,403.67 203,322.41 1,475,851.10
（2）其他增加 - 1,112.72 - - 1,112.72
3.本期减少金额
(1)处置 -
（2）其他减少 - - - -
4.期末余额 8,564,959.54 5,845,051.64 439,930.81 1,238,227.74 16,088,169.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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2023 年半年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,259,839.91 6,297,832.91 21,039.77 2,800,806.60 54,379,519.19
2.期初账面价值 45,799,309.99 6,487,550.04 70,443.44 3,004,129.01 55,361,432.48
[注]其他增加系境外子公司外币折算差额
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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2023 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少金
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 额
体验中心装 11,042.50 - 11,042.50 - -
修费用
新加坡厂房 3,840,873.90 - 1,540,158.45 -75,437.66 2,376,153.11
装修费
树脂净化工 1,697,345.12 - 727,433.64 - 969,911.48
程
合计 5,549,261.52 - 2,278,634.59 -75,437.66 3,346,064.59
其他说明：
[注]其他减少系境外子公司外币折算差额。
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2023 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
信用减值准备 25,552,479.51 5,690,437.15 28,107,790.13 6,434,075.61
资产减值准备 14,160,923.25 3,264,001.05 15,962,051.09 3,795,948.34
内部交易未实现利润 - - 622,276.71 155,569.18
可抵扣亏损 68,470,638.20 9,913,131.44 57,541,455.83 8,905,064.84
预提费用 23,840,119.77 5,960,029.94 25,937,300.70 6,484,325.18
内部未实现利润 1,233,144.39 308,286.10 6,911,977.37 1,727,994.34
递延收益 1,079,390.08 269,847.52 1,162,420.06 290,605.02
租赁的影响 390,821.64 97,705.41 235,830.09 58,957.52
其他 3,920,350.16 950,087.54 5,214,924.61 1,210,800.35
合计 138,647,867.00 26,453,526.15 141,696,026.59 29,063,340.38
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
金融资产公允价值 5,784,469.76 1,435,814.40 - -
变动
固定资产折旧 260,244,322.16 64,754,962.22 261,510,548.10 65,047,293.37
租赁的影响 270,355.69 67,588.92 163,298.70 40,824.67
预提利息 1,315,875.00 328,968.76 240,041.66 60,010.42
合计 267,615,022.61 66,587,334.30 261,913,888.46 65,148,128.46
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目 产和负债期初 得税资产或负
期末互抵金额 或负债期末余额
互抵金额 债期初余额
递延
14,593,582.54 11,859,943.61 17,774,576.42 11,288,763.96
所得
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2023 年半年度报告
税资
产
递延
所得
14,593,582.54 51,993,751.76 17,774,576.42 47,373,552.04
税负
债
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
预付的长期
4,595,173.30 - 4,595,173.30 2,176,592.06 - 2,176,592.06
资产款
购买的长期
91,959,916.67 - 91,959,916.67 60,884,083.33 - 60,884,083.33
大额存单
合计 96,555,089.97 - 96,555,089.97 63,060,675.39 - 63,060,675.39
其他说明：
（2）预付工程款金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付工程款汇总金额为 3,455,291.17 元，占预付
的长期资产款年末余额合计数的比例为 75.19%。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 -
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2023 年半年度报告
信用借款 100,219,310.00 50,000,000.00
票据贴现形成的借款 593,063,549.63 505,053,672.22
短期借款利息 28,698.50 42,013.89
合计 723,311,558.13 555,095,686.11
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生金融工具 - 460,767.78
合计 - 460,767.78
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 24,500,000.00 11,000,000.00
合计 24,500,000.00 11,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 258,094,656.63 350,783,115.84
合计 258,094,656.63 350,783,115.84
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收款项 13,359,929.09 14,521,845.31
合计 13,359,929.09 14,521,845.31
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,369,082.32 82,008,783.62 87,696,553.59 17,681,312.35
二、离职后福利-设定提
23,505.39 3,974,914.28 3,980,586.85 17,832.82
存计划
三、辞退福利 - 642,824.90 642,824.90 -
四、一年内到期的其他福
利
合计 23,392,587.71 86,626,522.80 92,319,965.34 17,699,145.17
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
21,523,763.46 70,853,926.08 75,823,533.66 16,554,155.88
补贴
二、职工福利费 521,515.66 3,035,756.14 3,260,468.37 296,803.43
三、社会保险费 51,902.77 3,240,976.46 3,278,162.63 14,716.60
其中：医疗保险费 51,715.67 3,046,976.00 3,084,172.57 14,519.10
工伤保险费 187.10 113,769.16 113,758.76 197.50
生育保险费 - 80,231.30 80,231.30 -
四、住房公积金 43,887.07 3,438,727.16 3,463,052.44 19,561.79
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2023 年半年度报告
五、工会经费和职工教育
1,228,013.36 1,439,397.78 1,871,336.49 796,074.65
经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 23,369,082.32 82,008,783.62 87,696,553.59 17,681,312.35
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,139.99 3,741,374.66 3,747,067.58 17,447.07
2、失业保险费 365.40 233,539.62 233,519.27 385.75
3、企业年金缴费 - - - -
合计 23,505.39 3,974,914.28 3,980,586.85 17,832.82
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 599,525.21 10,572,330.12
消费税
营业税
企业所得税 26,455,562.67 16,413,207.40
个人所得税 2,738,281.12 546,681.13
城市维护建设税 125,421.94 492,885.79
房产税 900,122.15 791,395.95
印花税 562,599.87 738,346.15
土地使用税 121,177.80 121,177.80
教育费附加 89,427.32 352,127.36
环保税 11,230.33 25,366.27
合计 31,603,348.41 30,053,517.97
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 4,128,105.41 3,547,280.46
合计 4,128,105.41 3,547,280.46
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2023 年半年度报告
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 3,127,116.00 3,160,828.00
往来款项 1,000,989.41 386,452.46
合计 4,128,105.41 3,547,280.46
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 2,967,903.87 3,686,376.69
合计 2,967,903.87 3,686,376.69
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
预提返利费用 23,840,119.77 25,937,300.70
预提其他费用 15,746,860.63 20,130,628.82
待转销项税 1,344,613.90 1,445,016.51
合计 40,931,594.30 47,512,946.03
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 133,570.45 952,406.66
合计 133,570.45 952,406.66
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,162,420.06 - 83,029.98 1,079,390.08
合计 1,162,420.06 - 83,029.98 1,079,390.08 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资
本期 本期计 其
产相
新增 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与
补助 外收入 他收益金额 变
收益
金额 金额 动
相关
2019 年工业 1,162,420.06 - - 83,029.98 - 1,079,390.08 与资
企业新增设备 产相
投入财政扶持 关
资金[注]
其他说明：
√适用 □不适用
[注]根据海门区发展和改革委员会文件海发改发[2020]190 号《关于拨付 2019 年工业企业新
增设备投入财政扶持资金的通知》收到的政府补助。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
400,010,000.00 - - - - - 400,010,000.00
数
134 / 177
2023 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
553,097,328.62 137,096.84 - 553,234,425.46
本溢价）
其他资本公积 240,190,296.15 - - 240,190,296.15
合计 793,287,624.77 137,096.84 - 793,424,721.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加系子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司的少数股东金伟对子公司进行增资，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公
司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用
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57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属
余额 得税费 属于少 余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 于母公司
用 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -1,912,051.12 31,815.08 - - 31,815.08 -1,880,236.04
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -1,912,051.12 31,815.08 - - 31,815.08 -1,880,236.04
其他综合收益合计 -1,912,051.12 31,815.08 - - 31,815.08 -1,880,236.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2023 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,641,735.45 - - 76,641,735.45
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 76,641,735.45 - - 76,641,735.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 753,513,993.18 692,960,997.88
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 753,513,993.18 692,960,997.88
加：本期归属于母公司所有者的净
135,547,876.22 115,379,314.07
利润
减：提取法定盈余公积 6,825,118.77
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对股东的分配 36,000,900.00 48,001,200.00
期末未分配利润 853,060,969.40 753,513,993.18
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
137 / 177
2023 年半年度报告
主营业务 1,266,647,270.80 1,034,988,628.70 895,289,705.48 799,024,897.42
其他业务 60,635,001.93 50,404,040.56 65,852,292.38 55,522,281.10
合计 1,327,282,272.73 1,085,392,669.26 961,141,997.86 854,547,178.52
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型
粉末油脂 941,000,161.73
咖啡 110,304,729.00
植物基 50,805,771.28
其他固体饮料 164,536,608.79
其他业务 60,635,001.93
按经营地区分类
境内销售 1,150,871,971.90
境外销售 176,410,300.83
合计 1,327,282,272.73
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,029,690.02 1,382,034.50
教育费附加 1,473,415.55 998,236.25
房产税 1,691,977.68 1,636,779.43
土地使用税 296,250.38 241,517.37
印花税 1,143,853.92 417,943.73
环保税 211,096.72 99,008.34
其他税费 9,131.90 388.80
合计 6,855,416.17 4,775,908.42
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,701,036.97 25,507,716.28
差旅费 1,837,545.80 917,684.14
办公费 377,270.33 373,126.38
宣传费 4,993,090.05 2,318,494.29
物料消耗 1,011,850.46 423,510.41
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2023 年半年度报告
业务招待费 1,234,161.59 675,319.07
其他 4,987,144.38 2,432,201.45
合计 36,142,099.58 32,648,052.02
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,223,694.58 16,220,980.64
办公通讯费 366,750.67 434,288.05
物料消耗 26,981.55 176,686.09
存货报废 2,150,880.54 2,788,227.95
差旅费 688,445.02 310,885.68
业务招待费 1,039,382.11 897,935.36
修理费 127,302.11 360,978.26
咨询服务费 4,523,100.37 4,305,381.69
诉讼费 1,231,824.08 -
折旧及摊销 7,448,527.64 7,637,107.99
其他费用 790,950.67 1,674,168.89
合计 35,617,839.34 34,806,640.60
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,963,167.77 8,513,199.37
办公通讯费 121,157.32 58,261.73
物料消耗 2,843,054.64 3,017,057.49
差旅费 312,709.32 55,418.47
业务招待费 58,888.95 22,661.79
技术服务费 1,402,036.49 1,014,081.07
折旧及摊销 1,052,106.17 1,183,532.74
其他费用 569,555.43 53,681.89
合计 14,322,676.09 13,917,894.55
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,469,067.73 785,387.97
减：利息收入 7,074,400.58 2,802,904.85
汇兑损益 -3,576,166.63 -10,480,961.92
金融机构手续费 810,842.63 172,786.19
合计 -4,370,656.85 -12,325,692.61
67、 其他收益
√适用 □不适用
139 / 177
2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助[注] 10,834,258.36 8,395,834.48
个税手续费返还 157,140.09 470,980.19
合计 10,991,398.45 8,866,814.67
其他说明：
[注]2023 年度 1-6 月政府补助主要情况如下：
[1] 根据吴东太管发[2023]4 号《关于下达 2021 年加快企业高质量发展扶持奖励资金（第一
批）的通知》，佳禾食品工业股份有限公司收到发展扶持奖励资金 7,510,700.00 元。
[2] 井冈山市红益鑫食品商贸有限公司收财政扶持款 1,686,492.22 元。
[3] 根据吴商字[2023]33 号《关于下达 2021 年度吴江区商务高质量发展产业政策奖励资金
（第二批）的通知》，佳禾食品工业股份有限公司收到高质量发展产业政策奖励资金 328,000.00
元。
[4] 根据吴东太管发[2023]4 号《关于下达 2021 年加快企业高质量发展扶持奖励资金（第一
批）的通知》，苏州金猫咖啡有限公司收到扶持奖励资金 157,075.00 元。
[5] 佳禾食品工业股份有限公司收个税手续费返还 131,270.11 元。
[6] 根据苏人保职[2020]2 号《关于印发《苏州市企业职工岗位技能提升补贴实施细则》的
通知》，佳禾食品工业股份有限公司收到技能提升补贴款 127,400.00 元。
[7] 根据吴科[2023]18 号《关于下达苏州市 2022 年度第四十六批科技发展计划（企业研究
开发费用奖励）经费的通知》，苏州金猫咖啡有限公司收到研究开发费用奖励 112,900.00 元。
[8] 根据吴市监[2023]3 号《关于下达 2022 年第二批苏州市知识产权金融奖励补贴资金的通
知》，佳禾食品工业股份有限公司收到金融奖励补贴资金 100,000.00 元。
[9] 根据 2020 年第 22 号区长办公会议纪要和海发改发[2020]21 号《关于申报 2019 年度海
门市工业企业设备投入财政扶持项目及 2017 年、2018 年工业企业设备投入财政扶持剩余部分的
通知》，南通佳之味食品有限公司收到财政扶持资金 83,029.98 元。
[10] 根据厅字[2019]32 号《中华全国总工会办公厅关于实施小微企业工会经费支持政策的
通知》，南通佳之味食品有限公司收到工会经费返还 77,009.51 元。
[11] 根据苏工办[2022]11 号《关于继续实施小微企业工会经费全额返还支持政策的通知》，
苏州金猫咖啡有限公司收到小微企业退费 64,785.87 元。
[12] 根据苏工办[2022]11 号《关于继续实施小微企业工会经费全额返还支持政策的通知》，
苏州金猫咖啡有限公司收到小微企业退费 61,570.95 元。
[13] 根据吴科[2022]98 号《关于下达 2022 年苏州市企业研究开发费用奖励吴江区配套经费
的通知》，佳禾食品工业股份有限公司收到企业研究开发费用奖励 60,900.00 元。
[14] 佳禾食品工业股份有限公司收一次性留岗补贴 58,320.00 元。
140 / 177
2023 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -897,150.47 -
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 17,100.00 -
合计 -880,050.47 -
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量的且其变动计入 13,448,355.47 8,052,352.47
当期损益的金融资产
合计 13,448,355.47 8,052,352.47
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
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2023 年半年度报告
应收账款坏账损失 2,363,317.15 2,782,762.84
其他应收款坏账损失 313,221.29 164,229.88
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 2,676,538.44 2,946,992.72
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-4,121,185.47 -8,438,312.88
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -4,121,185.47 -8,438,312.88
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -8,987.32 152,790.77
无形资产处置收益 - -
合计 -8,987.32 152,790.77
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
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2023 年半年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔款收入 3,206,963.45 394,947.49 3,206,963.45
其他 418,163.07 73,012.79 418,163.07
合计 3,625,126.52 467,960.28 3,625,126.52
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 161,205.75 40,412.50 161,205.75
其中：固定资产处置损失 161,205.75 40,412.50 161,205.75
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 1,764,996.87 50,000.00
滞纳金支出 36.46 98,774.00 36.46
其他 36,262.51 1,065,514.66 36,262.51
合计 247,504.72 2,969,698.03 247,504.72
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,960,727.60 2,146,199.84
递延所得税费用 4,049,020.07 6,089,351.17
合计 43,009,747.67 8,235,551.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 178,805,920.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,701,480.01
子公司适用不同税率的影响 715,899.29
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
143 / 177
2023 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 669,136.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 -
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,946,759.19
其他 -130,008.90
所得税费用 43,009,747.67
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节七、57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 5,998,567.24 2,802,904.85
收到的政府补助 10,908,368.47 8,783,784.69
收到的其他营业外收入 3,625,126.52 467,960.28
收到往来款等 4,468,858.35 1,275,681.19
收到的租金收入 729,563.24 574,701.37
合计 25,730,483.82 13,905,032.38
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用支出 40,195,150.43 25,891,657.91
支付的营业外支出 86,298.97 2,927,081.63
支付的保证金、订金等 664,642.94 189,302.60
支付的备用金、往来款等 776,283.16 1,098,411.03
合计 41,722,375.50 30,106,453.17
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 30,000,000.00 -
144 / 177
2023 年半年度报告
合计 30,000,000.00 -
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
承兑贴现款 243,350,605.55 29,797,000.00
合计 243,350,605.55 29,797,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 2,384,365.38 3,612,136.03
承兑贴现到期解付 99,902,777.78 -
承兑贴现保证金 46,000,000.00 -
合计 148,287,143.16 3,612,136.03
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 135,796,172.37 33,615,365.35
加：资产减值准备 4,121,185.47 8,438,312.88
信用减值损失 -2,676,538.44 -2,946,992.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生
38,795,258.34 34,080,847.04
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 1,533,462.72 1,420,353.97
无形资产摊销 1,475,851.10 1,349,862.79
长期待摊费用摊销 2,278,634.59 1,424,186.97
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 8,987.32 -152,790.77
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
161,205.75 40,412.50
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-13,448,355.47 -8,052,352.47
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,892,901.10 -9,662,889.02
投资损失（收益以“－”号填列） 880,050.47
递延所得税资产减少（增加以
-571,179.65 1,745,703.39
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,620,199.72 4,343,647.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
17,509,143.31 -955,267.50
列）
145 / 177
2023 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以
49,978,075.44 82,203,043.94
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-109,098,352.44 -78,585,246.54
“－”号填列）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 133,256,701.70 68,306,197.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 499,721,376.51 318,734,995.28
减：现金的期初余额 433,984,211.32 333,170,653.70
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 65,737,165.19 -14,435,658.42
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 499,721,376.51 433,984,211.32
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 494,372,145.14 429,864,196.49
可随时用于支付的其他货币
5,349,231.37 4,120,014.83
资金
可用于支付的存放中央银行
- -
款项
存放同业款项 - -
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 499,721,376.51 433,984,211.32
其中：母公司或集团内子公司使 - -
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 97,477,548.53 系银行承兑汇票保证金、电子商务平台保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 97,477,548.53 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 9,359,741.55 7.2258 67,631,620.49
新加坡元 519,868.11 5.3442 2,778,279.15
应收账款
其中：美元 5,817,133.80 7.2258 42,033,445.41
新加坡元 80,448.21 5.3442 429,931.32
其他应收款
新加坡元 451,429.05 5.3442 2,412,527.13
应付账款
其中：美元 168,457.00 7.2258 1,217,236.58
新加坡元 27,153.03 5.3442 145,111.22
应付职工薪酬
其中：新加坡元 69,200.88 5.3442 369,823.34
一年内到期的非流动负债
其中：新加坡元 539,368.75 5.3442 2,882,494.47
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司合并范围内的新加坡晶茂国际有限公司主要经营地在新加坡，记账本位币为新加坡元。
83、 套期
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补 1,079,390.08 递延收益/其他收益 83,029.98
助
与收益相关的政府补 10,751,228.38 其他收益 10,751,228.38
助
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）报告期新设子公司或结构化主体导致合并范围增加的情况
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佳禾（苏州）营养健 研究和试
苏州市 苏州市 100% - 新设
康研究院有限公司 验发展
苏州佳科技术检测有 检验检测
苏州市 苏州市 - 100% 新设
限公司 服务
（2）报告期注销子公司和清算结构化主体导致合并范围减少的情况
无。
6、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例
主要经营 (%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 方式
直接 间接
井冈山市红益鑫食品商贸有限 井冈山市 井冈山 批发业 100 - 同一控制下企业
公司 市 合并
玛克食品（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 食品生产、销售 100 - 同一控制下企业
合并
上海美利佳食品有限公司 苏州市 苏州市 批发零售业 100 - 同一控制下企业
合并
新加坡晶茂国际有限公司 新加坡 新加坡 食品销售、进出口 100 - 新设
业务
南通佳之味食品有限公司 南通市 南通市 食品生产、销售 100 - 新设
上海蓝蛙国际贸易有限公司 上海市 上海市 食品销售 90 - 新设
苏州金猫咖啡有限公司 苏州市 苏州市 食品生产、销售 100 - 新设
上海佳津餐饮服务有限公司 上海市 上海市 餐饮服务 - 100 新设
蔻歌食品（上海）有限公司 上海市 上海市 食品销售 100 - 新设
上海佳禾食品科技有限公司 上海市 上海市 食品销售 100 - 新设
上海植匠食品科技有限公司 上海市 上海市 食品销售 100 - 新设
佳禾（苏州）营养健康研究院 苏州市 苏州市 研究和试验发展 100 - 新设
有限公司
苏州佳科技术检测有限公司 苏州市 苏州市 检验检测服务 100 新设
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
子公司上海蓝蛙国际贸易有限公司少数股东金伟对上海蓝蛙国际贸易有限公司进行增资，持
有 10.00%股权，股权作价金额为 2,586,389.00 元人民币。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海蓝蛙国际贸易有限公司
购买成本/处置对价
--现金 2,586,389.00
--非现金资产的公允价值 -
购买成本/处置对价合计 2,586,389.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净 2,449,292.16
资产份额
差额 137,096.84
其中：调整资本公积 137,096.84
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 38,136,351.22 38,633,501.69
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -897,150.47
--其他综合收益 -
--综合收益总额 -897,150.47
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
（1）外汇风险
152 / 177
2023 年半年度报告
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风
险主要与所持有美元及新加坡元、欧元资产、负债有关，由于美元、新加坡元、欧元与人民币之
间的汇率变动使本公司面临外汇风险。除本公司及下属境外子公司以美元进行采购和销售外，本
公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元、
新加坡元、欧元余额和其他少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外
币资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元
资产
项 目
2023 年 6 月末余额 2022 年末余额
美元 109,665,065.92 168,102,357.64
新加坡元 5,620,737.60 3,710,993.55
负债
项 目
2023 年 6 月末余额 2022 年末余额
美元 1,217,236.58 1,617,978.55
新加坡元 3,397,429.03 5,506,873.67
欧元 - 259,801.50
敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元、新加坡元、欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本
公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增
减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所
有者的净利润的影响如下：
单位：人民币元
美元影响
本年利润增加/减少
2023 年 6 月末余额 2022 年末余额
人民币贬值 4,157,335.08 6,569,101.11
人民币升值 -4,157,335.08 -6,569,101.11
新加坡元影响
本年利润增加/减少
2023 年 6 月末余额 2022 年末余额
人民币贬值 92,267.31 -74,529.02
人民币升值 -92,267.31 74,529.02
欧元影响
本年利润增加/减少
2023 年 6 月末余额 2022 年末余额
人民币贬值 - -9,742.56
153 / 177
2023 年半年度报告
人民币升值 - 9,742.56
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固
定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率
对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂
无该类风险。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
2023 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影
响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元 币种：人民币
1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 723,311,558.13 -
应付票据 24,500,000.00 - -
应付账款 258,094,656.63 - -
应付职工薪酬 17,699,145.17 - -
其他应付款 4,128,105.41 - -
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2023 年半年度报告
其他流动负债 40,931,594.30 - -
租赁负债 - 133,570.45
一年内到期的非流动负债 2,967,903.87 - -
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
第一
层次
项目 第二层次公允 第三层次公允价
公允 合计
价值计量 值计量
价值
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - 71,471,759.38 853,723,852.06 925,195,611.44
1.以公允价值计量且变动计入
- 71,471,759.38 853,723,852.06 925,195,611.44
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品 - 31,033,972.60 853,723,852.06 884,757,824.66
（5）基金理财产品 - 40,437,786.78 - 40,437,786.78
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产 - - 55,000,000.00 55,000,000.00
（七）衍生金融资产 - 588,858.32 - 588,858.32
持续以公允价值计量的资产总
- 72,060,617.70 908,723,852.06 980,784,469.76
额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
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2023 年半年度报告
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的部分基金理财产品以相应产品预期净值作为期末公允价值的确定依据。
本公司持有的部分银行理财产品以相应产品预期净值作为期末公允价值的确定依据。
本公司持有的衍生金融资产以银行提供的估值报告作为期末公允价值的确定依据。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
债务工具投资：
其中：歌斐创世优选一号投资基金 - 现金流量折现法 期望收益
银行理财产品 853,723,852.05 现金流量折现法 期望收益
其他非流动金融资产 55,000,000.00 净资产价值 不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
转 当期利得或损失总额
入 对于在报告年末
2023 年 1 月 1 日 第 转出第 计入其 购买、发行、出 2023 年 06 月 30 持有的资产，计
项目
余额 三 三层次 计入损益 他综合 售和结算 日余额 入损益的当期未
层 收益 实现利得或变动
次
债务工具投资：
其中：歌斐创世优选
一号投资基金 - - - - - - - -
银行理财产品 665,714,824.43 - - 13,010,568.71 - 188,009,027.62 853,723,852.05 3,723,852.05
其他非流动金融资产 40,000,000.00 - - - - 15,000,000.00 55,000,000.00 -
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司情况详见本节九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京植本乐食品科技有限公司 公司副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业
157 / 177
2023 年半年度报告
一果荃健康科技（海南）有限公司 公司副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业
苏州风禾尽起电子商务有限公司 公司子公司蔻歌食品持股 20.00%的企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海醒津餐饮服务有限公司 股东的子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京植本乐食品科技有限 销售货物 2,626,161.06 1,286,244.33
公司及其子公司
一果荃健康科技（海南） 销售货物 55,930.52 -
有限公司
苏州风禾尽起电子商务有 销售货物 473,785.50 -
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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2023 年半年度报告
上海醒津餐饮服务 房屋建筑物 34,403.67 -
有限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 388.83 356.37
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京植本乐食
应收账款 品科技有限公 829,550.00 41,477.50 572,316.00 28,615.80
司
一果荃健康科
应收账款 技（海南）有 - - 265,500.00 13,275.00
限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一果荃健康科技（海 -
合同负债 28,469.65
南）有限公司
苏州风禾尽起电子商 -
合同负债 63.72
务有限公司
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7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截至 2023 年 06 月 30 日，本公司已开具且尚未支付的信用证余额为 7,710,308.35 美元，
80,500,000.00 元人民币。
2、截至 2023 年 06 月 30 日，本公司已开具且尚未支付的应付票据余额为 539,500,000.00
人民币。
3、2023 年 6 月 1 日，本公司与嘉吉粮油（南通）有限公司签署《最高额保证合同》，为子
公司红益鑫与嘉吉粮油（南通）有限公司自 2023 年 6 月 1 日起 12 个月内签署的相关商品购销合
同以及其他确认红益鑫债务的法律文件形成的嘉吉粮油（南通）有限公司对红益鑫的债权提供担
保，担保的最高债权额为 9,900 万元。
4、2023 年 6 月 1 日，本公司向阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司出具《最高额保证合
同》，对于子公司红益鑫与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司自 2023 年 6 月 1 日起 12 个月
内签署的任何及所有合同，本公司将在 1,200.00 万元范围内承担连带保证责任。
5、2023 年 1 月 1 日，本公司与中粮东海粮油工业（张家港）有限公司签署《最高额保证合
同》，为子公司红益鑫与中粮东海粮油工业（张家港）有限公司自 2023 年 1 月 1 日起 6 个月内签
署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件形成的中粮东海粮油工业（张家港）
有限公司对红益鑫的债权提供担保，本公司将在 5,500.00 万元范围内承担连带保证责任。
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6、2023 年 1 月 1 日，本公司与邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司签署《最高额保证合
同》，为子公司红益鑫与邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司自 2023 年 1 月 1 日起 6 个月内签
署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件形成的邦吉洛德斯（厦门）油脂科技
有限公司对红益鑫的债权提供担保，本公司将在 1,800.00 万元范围内承担连带保证责任。
除上述事项外，截至报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺及或有事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
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4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、
计芳、李胜侵害商业秘密纠纷案
①公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、计芳、
李胜侵害商业秘密纠纷案
2004年9月至2009年1月，陆方强在公司任职，主要从事产品质量管理工作，而在其工作期间，
利用工作上的便利，私下窃取了本公司部分品种植脂末产品的技术秘密。2009年1月，陆方强从公
司处离职并于次月受聘于湖北香园食品有限公司（以下简称“香园公司”）。2009年6月起，陆方
强利用其掌握的商业秘密资料，指导香园公司生产出类似的植脂末产品。
2009年6月，公司发现陆方强、柴志刚、香园公司、广州市香大食品有限公司（以下简称“香
大公司”）、王飞、计芳、李胜涉嫌侵害公司商业秘密，涉及部分品种植脂末产品的技术秘密。
2012年4月17日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以陆方强、柴志刚、香园公司、香大公司、
王飞、计芳、李胜为被告，向江苏省苏州市中级人民法院提起民事诉讼，提交了诉讼请求，后于
2014年7月18日、2015年1月21日两次变更诉讼请求为：一、全部被告立即停止侵犯公司的商业秘
密；二、柴志刚、香园公司、香大公司、王飞、李胜连带赔偿3,253.00万元、陆方强对其中的203.00
万元承担连带责任；三、全部被告连带赔偿公司因维权而支出的合理费用120.00万元；四、本案
诉讼费用由全部被告共同承担。
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2015年11月19日，江苏省苏州市中级人民法院作出（2012）苏中知民初字第0119号《民事判
决书》，判决：一、被告陆方强、香园公司、香大公司立即停止涉案侵害公司商业秘密的侵权行
为；二、被告香园公司、香大公司共同赔偿公司经济损失人民币273.00万元，被告陆方强对其中
的203.00万元承担连带赔偿责任；三、被告陆方强、香园公司、香大公司共同赔偿公司为制止侵
权所支付的合理费用人民币30.00万元；四、驳回公司的其他诉讼请求。
2015年12月9日，公司向江苏省高级人民法院提起上诉，诉请：撤销一审判决，改判支持公司
一审全部诉讼请求。
2017年6月9日，江苏省高级人民法院作出（2016）苏民终276号《民事判决书》，判决：驳回
上诉，维持原判。
截至报告日，香园公司、香大公司已履行（2012）苏中知民初字第0119号《民事判决书》、
（2016）苏民终276号《民事判决书》中的民事赔偿义务，向本公司支付了相应的赔偿金。
2017年12月19日，公司向中华人民共和国最高人民法院申请再审，请求：一、依法撤销（2016）
苏民终276号民事判决；二、依法撤销（2012）苏中知民初字第0119号民事判决；三、将本案发回
重审或改判支持公司的全部诉讼请求。
2019年9月27日，中华人民共和国最高人民法院作出（2018）最高法民申378号《民事裁定书》，
因本案与湖北省高级人民法院正在一审审理的“公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品
有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案”（该案详见后文）密切相关，裁定：一、指定湖北省高
级人民法院再审本案；二、再审期间，中止原判决的执行。
2021年11月湖北省高级人民法院作出维持江苏省高级人民法院裁定，2022年1月公司向湖北省
人民检察院申请检察监督，2022年7月湖北省人民检察院作出不予监督决定。2022年7月公司依法
向最高人民检察院提出申请请求检察监督。
截至报告日，最高人民检察院监督案件还在立案审核中。
②公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案
2018年3月16日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以香园公司、香大公司、陆方强为被告，向
湖北省高级人民法院提起民事诉讼，诉请：一、判令三被告立即停止侵害公司的商业秘密；判令
三被告立即销毁其掌握的载有公司商业秘密的图纸、技术文档（含电子版本）；二、判令三被告
赔偿公司经济损失人民币101,000,000.00元以及公司为制止侵权行为所支付的合理开支人民币
40.00万元，并承担连带赔偿责任；三、判令三被告承担本案诉讼费。
2019年10月15日，公司向湖北省高级人民法院提出财产保全申请，请求冻结香园公司、香大
公司银行账户存款、和/或查封香园公司的房产合计101,400,000.00元，或查封、扣押和冻结同等
价值的其他财产。2019年12月13日，湖北省高级人民法院同意了公司的财产保全申请，并出具了
《缴纳财产保全申请费通知书》。
2019年12月24日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之一《民事裁定书》，裁定：
冻结被申请人香园公司、香大公司的银行存款、查封香园公司的房产合计人民币101,400,000.00
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元，或查封、扣押和冻结被申请人香园公司、香大公司相应价值的其他财产；本裁定立即开始执
行。
2020年5月9日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之二《民事裁定书》，裁定：
1、查封香园公司的六处国有土地使用权及其地上房屋，期限为3年；2、前述保全措施执行完毕后，
解除对香园公司、香大公司3个银行账户存款的冻结。
2021年12月，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初 28 号之四民事裁定驳回公司起诉。
2021年12月公司向最高人民法院提起上诉。
2023年8月10日，最高人民法院作出（2023）最高法知民终640号《民事裁定书》裁定：“一、
撤销湖北省高级人民法院（2018）鄂民初28号之四号民事裁定； 二、指令湖北省高级人民法院审
理本案。”
截至报告日，该案尚未开庭审理。
（2）公司诉常州红太阳生物工程有限公司侵害商标权纠纷案
2010 年 08 月 16 日，我司申请注册第 8574469 号商标，有效期 2011 年 10 月 21 日至 2021
年 10 月 21 日，经续展，使用权自 2021 年 10 月 21 日至 2031 年 10 月 20 日，该商标具有非常大
的市场知名度。近来，原告发现，被告未经原告许可，擅自在其生产的各类植脂末产品上使用与
原告第 8574469 号商标相同的商标；在其“炼乳粉”（植脂末）产品上使用与原告第 8574469 号
商标近似的商标。经原告调查发现，被告通过线上线下两种方式销售侵犯原告商标权的产品，其
官网宣传植脂末产品年产品达 2 万吨以上，侵权时间长且规模非常大。 2021 年 4 月 27 日，公司
以侵害商标权纠纷为由，以常州红太阳生物工程有限公司为被告，向江苏省苏州市中级人民法院
提起民事诉讼，提交了诉讼请求，诉讼请求为：1、判令被告立即停止侵犯原告第 8574469 号商标
权的行为；2、判令被告赔偿原告损失 500 万元；3、判令被告支付原告合理维权费用 10 万元；4、
本案诉讼费、财务保全费、保全担保费用由被告承担。 2022 年 8 月苏州中院作出一审判决，判
令被告赔偿原告损失及维权费用 305 万元。2022 年 9 月，被告上诉至江苏省高院，2023 年 3 月
31 日作出终审判决，维持一审法院的判决。
截至报告日，该案正在执行过程中。
（3）公司诉上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺
亚正行基金销售有限公司苏州分公司财产损害赔偿纠纷案
2018年10月24日，公司以歌斐资产管理有限公司（以下简称“歌斐资管”）与公司于2016年
3月29日订立的《基金合同》以及基金前期宣传中将“歌斐创世优选一号投资基金”（以下简称“优
选一号”）的投资标的——辉山集团对关联企业辉山中国的资金借贷债权描述和披露为应收账款
债权，构成以欺诈的手段使公司在违背真实意思的情况下订立合同为由，根据《中华人民共和国
民法总则》第一百五十七条及《中华人民共和国合同法》第五十四条的规定，向上海国际经济贸
易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提出仲裁申请，仲裁请求：一、裁决撤销公司与歌斐资管签
订的《基金合同》；二、裁决歌斐资管向公司返还投资款人民币1,000万元；三、裁决歌斐资管向
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公司支付经济损失人民币20.743835万元（经济损失参照预期收益计算）；四、裁决歌斐资管向公
司支付逾期付款利息，至投资款1,000万元实际返还完毕之日止，暂计人民币78.5972万元；五、
裁决歌斐资管支付公司因仲裁所产生的律师费、保全费、保全保险费等；六、裁决本案仲裁费用
由歌斐资管承担。
2019年7月8日，上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）认为，歌斐资产对“优
选一号”的投资标的信息披露并不完整和准确，其行为存在瑕疵，但是歌斐资产的行为并不足以
对公司构成欺诈，而使公司在违背真实意思的情况下订立《基金合同》，不适用《中华人民共和
国合同法》第五十四条。鉴于此，公司关于歌斐资产将“优选一号”基金投资标的描述为应收账
款债权的行为已经对公司构成欺诈的理由并不充分，仲裁庭不予采信，并作出[2019]沪贸仲裁字
第0581号《裁决书》，裁决：对申请人的全部仲裁请求不予支持。
2019年10月25日,公司向上海第二中级人民法院提交撤销裁决书申请，申请撤销仲裁裁决。
上海第二中级人民法院予以驳回。
2021年 8 月，公司向苏州市吴江区人民法院提起诉讼，要求上海诺亚金融服务股份有限公
司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺亚正行基金销售有限公司苏州分公司赔偿公司支
付的投资金1000万元，并支付以该金额为基数，自2016年3月29日起算至实际清偿日，按年化业绩
比较基准7.5%计算的投资收益和预期利息（扣除已分配的投资收益542,561.65元）。2021年12月
3日，苏州市吴江区人民法院作出“(2021)苏0509民初12238号”《民事裁定书》，驳回公司诉讼
请求。
公司不服江苏省苏州吴江区人民法院作出的“ (2021)苏0509民初12238号”《民事裁定书》，
向苏州市中级人民法院提起上诉，诉讼请求为：1、判令被告赔偿原告投资本金1,000.00万元；2、
被告支付投资收益损失211,547.93元3、判令被告支付逾期利息损失3,238,356.16元；4、判令三
被告承担本案诉讼费。2022年1月18日，苏州市中级人民法院作出“(2021) 苏 05 民终 14111 号”
《民事裁定书》，驳回公司诉讼请求。
截至报告日，公司已向江苏省高级人民法院申请再审，目前正在受理审查中。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
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1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 327,996,832.97
1 年以内小计 327,996,832.97
1至2年 476,621.30
2至3年 17,823.50
3 年以上 1,011,612.00
合计 329,502,889.77
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
1,244,092.00 0.38 1,127,852.00 90.66 116,240.00 1,226,272.80 0.32 905,649.60 73.85 320,623.20
账准备
按组合计提坏
328,258,797.77 99.62 13,211,667.13 4.02 315,047,130.64 376,131,284.58 99.68 16,729,619.24 4.45 359,401,665.34
账准备
其中：
账龄分析法组
263,828,789.88 80.07 13,211,667.13 5.01 250,617,122.75 334,574,561.29 88.66 16,729,619.24 5.00 317,844,942.05
合
应收子公司款
64,430,007.89 19.55 - - 64,430,007.89 41,556,723.29 11.01 - - 41,556,723.29
项组合
合计 329,502,889.77 100.00 14,339,519.13 4.35 315,163,370.64 377,357,557.38 100.00 17,635,268.84 4.67 359,722,288.54
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
长沙伍伍陆陆供应链管理有 232,480.00 116,240.00 50.00 本公司与长沙伍伍陆陆
限公司 供应链管理有限公司存
在买卖合同纠纷
RotiRotiManufacturingSdnBhd 1,011,612.00 1,011,612.00 100.00 Roti Roti Manufacturing
Sdn Bhd 资产已被境外
法院冻结，存在一定的
偿债风险，故对此项账
款单独计提坏账准备。
合计 1,244,092.00 1,127,852.00 90.66 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 263,566,825.08 13,178,341.25 5
1至2年 244,141.30 24,414.13 10
2至3年 17,823.50 8,911.75 50
3 年以上 - - 100
合计 263,828,789.88 13,211,667.13
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
按单项计提坏
905,649.60 240,951.20 18,748.80 - 1,127,852.00
账准备
按组合计提坏
16,729,619.24 -3,517,952.11 - - 13,211,667.13
账准备
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合计 17,635,268.84 -3,277,000.91 18,748.80 - 14,339,519.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末金额
合计数的比例（%）
第一名 124,812,333.78 37.88 6,240,616.69
第二名 34,156,343.51 10.37 -
第三名 17,252,360.15 5.24 862,618.01
第四名 14,759,819.74 4.48 737,990.99
第五名 14,089,394.00 4.28 704,469.70
合计 205,070,251.18 62.25 8,545,695.39
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 205,070,251.18 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 62.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,545,695.39 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,127,547.94 20,608,318.74
合计 4,127,547.94 20,608,318.74
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,764,330.41
1 年以内小计 3,764,330.41
1至2年 356,800.00
2至3年 135,700.00
3 年以上 1,594,101.40
合计 5,850,931.81
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2023 年半年度报告
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 257,121.00 -
保证金、押金 2,224,701.40 2,314,237.31
往来款项 3,369,109.41 20,058,623.29
合计 5,850,931.81 22,372,860.60
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
24,287.50 1,740,254.36 - 1,764,541.86
额
2023年1月1日余
-17,840.00 17,840.00 - -
额在本期
--转入第二阶段 -17,840.00 17,840.00 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 19,304.97 -60,462.96 - -41,157.99
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023年6月30日
25,752.47 1,697,631.40 - 1,723,383.87
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款
1,764,541.86 -41,157.99 - - 1,723,383.87
坏账准备
合计 1,764,541.86 -41,157.99 1,723,383.87
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2023 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
佳禾营销管理（上 往来款项 3,000,000.00 1 年以内 51.27 -
海）有限公司
海门经济技术开发 保证金、 1,000,000.00 5 年以上 17.09 1,000,000.00
区管理委员会 押金
湖北省高级人民法 保证金、 553,800.00 5 年以上 9.47 553,800.00
院[注] 押金
郑州统一企业有限 保证金、 200,000.00 1-2 年 3.42 20,000.00
公司 押金
上海美利佳食品有 往来款项 153,140.92 1 年以内 2.62 -
限公司
合计 / 4,906,940.92 / 83.87 1,573,800.00
[注]系公司支付的案件受理费。
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2023 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 774,759,294.42 - 774,759,294.42 737,349,294.42 - 737,349,294.42
对联营、合营企
- - - - - -
业投资
合计 774,759,294.42 - 774,759,294.42 737,349,294.42 - 737,349,294.42
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
玛克食品
（苏州）有 108,329,824.66 2,000,000.00 - 110,329,824.66 - -
限公司
上海美利佳
食品有限公 1,449,059.43 - - 1,449,059.43 - -
司
井冈山市红
益鑫食品商 21,100,297.23 - - 21,100,297.23 - -
贸有限公司
新加坡晶茂
国际有限公 29,470,113.10 - - 29,470,113.10 - -
司
南通佳之味
食品有限公 350,000,000.00 - - 350,000,000.00 - -
司
上海蓝蛙国
际贸易有限 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
公司
苏州金猫咖
150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -
啡有限公司
上海植匠食
品科技有限 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 - -
公司
蔻歌食品
（上海）有 50,000,000.00 35,410,000.00 - 85,410,000.00 - -
限公司
上海佳禾食
品科技有限 500,000.00 - - 500,000.00 - -
公司
合计 737,349,294.42 37,410,000.00 - 774,759,294.42 - -
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 949,263,994.63 810,038,142.61 759,155,437.99 719,826,026.29
其他业务 61,677,741.84 61,410,859.86 64,070,709.90 61,889,813.79
合计 1,010,941,736.47 871,449,002.47 823,226,147.89 781,715,840.08
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型
粉末油脂 801,099,470.56
咖啡 55,097,983.84
植物基 38,347,533.69
其他固体饮料 54,719,006.54
其他业务 61,677,741.84
合计 1,010,941,736.47
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,208,991.34 15,905,594.26
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
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2023 年半年度报告
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 17,100.00
合计 12,226,091.34 15,905,594.26
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -170,193.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
-
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
10,834,258.36
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
-
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
-
提的各项资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
-
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
-
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
-
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
13,465,455.47
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
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2023 年半年度报告
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
27,053.80
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
-
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 -
影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
3,695,967.64
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 6,847,730.29
少数股东权益影响额（税后） 34,846.22
合计 20,969,965.69
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.51 0.34
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.50 0.29
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：柳新荣
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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