东兴证券股份有限公司
关于
北京宝兰德软件股份有限公司
首次公开发行 A 股股票并在科创板上市
之
发行保荐书
保荐机构（主承销商）
二〇一九年九月
宝兰德首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 发行保荐书
声明
东兴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）及其保荐代表人根据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科
创板股票上市规则》等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会、上海证
券交易所的规定，诚实守信、勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执
业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完
整性。
本发行保荐书中如无特别说明，相关用语或简称具有与《北京宝兰德软件股
份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》中相同的
含义，相关意见均截至本发行保荐书出具之日。
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目录
声明................................................................................................................................ 1
目录................................................................................................................................ 2
第一节 本次证券发行基本情况 ............................................................................... 3
一、保荐机构名称................................................................................................................... 3
二、保荐机构负责本次发行的项目组成员介绍 ................................................................... 3
三、发行人基本情况............................................................................................................... 3
四、保荐机构与发行人的关系 ............................................................................................... 4
五、保荐机构内部审核程序及内核意见 ............................................................................... 5
第二节 保荐机构承诺事项 ....................................................................................... 9
第三节 对本次证券发行的推荐意见 ..................................................................... 10
一、发行人按规定履行的决策程序 ..................................................................................... 10
二、发行人是否符合相关法律、法规规定的发行条件 ..................................................... 11
三、发行人存在的主要风险 ................................................................................................. 17
四、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查 ................................................. 20
五、本保荐机构对本次证券发行的推荐结论 ..................................................................... 21
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第一节 本次证券发行基本情况
一、保荐机构名称
东兴证券股份有限公司。
二、保荐机构负责本次发行的项目组成员介绍
（一）本次发行项目的保荐代表人
胡伟昊，男，保荐代表人，学士学位。胡伟昊先生曾参与爱迪尔、康芝药业
等 IPO 项目；岳阳恒立的恢复上市；宇顺电子等重大资产重组项目；神剑股份、
远兴能源等非公开发行股票项目。胡伟昊先生在保荐业务执业过程中严格遵守
《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
李铁楠，男，保荐代表人，硕士学位，李铁楠先生曾参与了浙商证券 IPO、
鸿合科技 IPO 等项目；烟台冰轮、联明股份、健盛集团等重大资产重组项目；健
盛集团等非公开发行股票项目。李铁楠先生在保荐业务执业过程中严格遵守《证
券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（二）本次发行项目的协办人及其他项目组成员
项目协办人：汤云，女，英国巴斯大学会计与金融硕士学位，拥有近 8 年投
资银行从业经验，主要负责或参与了华斯股份非公开发行、省广集团非公开发行、
金宇车城重大资产重组、哈尔滨机场路 ABS 等项目。汤云女士在保荐业务执业
过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
项目组其他主要成员：童克非、黄晶、李珊珊、俞璐、曹磊、孙宜轩
三、发行人基本情况
公司中文名称：北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”
或“宝兰德”）
公司英文名称：Beijing Baolande Software Corporation
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注册资本：3,000.00 万元
法定代表人：易存道
有限公司成立日期：2008 年 3 月 27 日
股份公司成立日期：2015 年 8 月 14 日
住所：北京市海淀区上地六街 17 号 6314 室
联系电话：010-65936966
传真号码：010-65930866
电子邮箱：besinvestors@bessystem.com
互联网网址：www.bessystem.com
经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口、代理
进出口、技术进出口；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；计算机系统服
务;专业承包。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动。）
主营业务：基础软件中的中间件软件产品、以及云管理平台软件、应用性能
管理软件等智能运维产品的研发和销售，并提供配套专业技术服务。
本次证券发行类型：首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上
市。
四、保荐机构与发行人的关系
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控
股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
截至本保荐书签署日，本保荐机构或本保荐机构的控股股东、实际控制人、
重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情
况，不存在会影响本保荐机构和保荐代表人公正履行保荐职责的情况。
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控
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股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
截至本保荐书签署日，发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存
在持有本保荐机构或本保荐机构控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况，
不存在影响本保荐机构和保荐代表人公正履行保荐职责的情况。
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发
行人权益、在发行人任职等情况
截至本保荐书签署日，本保荐机构的保荐代表人及其配偶、本保荐机构的董
事、监事、高级管理人员均不存在拥有发行人权益、在发行人处任职的情形。
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人实际控制人、
重要关联方相互提供担保或者融资等情况
截至本保荐书签署日，本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与
发行人实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情形。
除上述说明外，本保荐机构与发行人不存在其它需要说明的关联关系。
五、保荐机构内部审核程序及内核意见
本保荐机构建立了完善的保荐业务尽职调查制度、辅导制度、内部核查制度、
持续督导制度、持续培训制度和保荐工作底稿制度等内部控制制度。
根据证监会《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，本保荐机构保
荐业务建立了三道内部控制防线，具体为：（一）项目组和业务部门构成第一道
防线；（二）质量控制部构成第二道防线；（三）内核管理部、合规法律部等相关
部门构成第三道防线。
本保荐机构内部项目审核流程主要包括立项审议流程、质量控制审核流程、
内核流程和后续管理流程。
（一）项目立项审议流程
本保荐机构投资银行管理委员会下设保荐承销与并购重组业务立项委员会
（以下简称“立项委员会”）作为保荐承销与并购重组业务的立项审议机构，对
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投资银行项目是否予以立项做出决议。具体流程如下：
1、立项申请及业务部门内部审核项目组经过初步尽职调查，认为项目符合
保荐机构立项标准，提交利益冲突自查表及相关证明材料、立项申请报告和其他
有助于了解项目质量和风险的材料。
业务部门专职合规人员对利益冲突情形进行审查，对审查结果发表明确意见。
项目负责人、业务部门负责人对全套立项申请文件进行审查并签署审核意见。
2、质量控制部、合规法律部审核
质量控制部对项目是否符合立项标准和条件进行核查和判断，发表明确的审
核意见。合规法律部对利益冲突情况进行审查，发表明确意见。
3、立项审议和表决
质量控制部下设立项委员会秘书机构，负责安排立项审议。在坚持回避原则
的基础上，从立项委员会成员名单中选取立项委员，向立项委员发送立项材料。
立项审议和表决满足以下条件：（一）参加立项审议的委员人数不得少于 5 人；
（二）来自内部控制部门的委员人数不得低于参与表决委员总人数的 1/3。立项
委员在收到立项材料后三个工作日内，立项委员会以现场、通讯、书面表决等方
式，以不公开、记名、独立投票形式对项目能否立项做出决议。同意票数达到参
与表决委员 2/3（含）以上的，表决通过。
立项委员会对本次 IPO 立项申请材料已经履行了立项程序，经表决，立项委
员会 5 票同意、0 票反对，同意票数达到参与表决委员 2/3（含）以上，立项委
员会同意立项。
（二）质量控制审核流程
项目组完成尽职调查、工作底稿准备充分、申报文件制作完备，项目组和业
务部门内部审核后，向质量控制部申请质量控制审核。
质量控制部指派陈颖慕、徐洪强、裴洁对项目进行核查，包括：查看发行人
主要办公场所、经营场所，实地了解发行人经营情况，查阅工作底稿申请文件（初
稿）；与发行人管理人员、项目组和其他中介机构进行访谈等。
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质量控制审核人员对项目是否符合内核标准、申报文件是否符合要求、项目
组是否勤勉尽责、需要重点关注的问题和主要风险等进行核查和判断，出具质控
初审报告；审阅尽职调查工作底稿，对相关专业意见和推荐文件依据是否充分、
项目组是否勤勉尽责出具明确验收意见。
项目组根据质量控制部审核意见，进行补充核查并对申请材料进行修改、完
善，及时认真回复质控初审报告有关问题。出具验收意见后，质量控制审核人员
制作项目质量控制报告，列示项目存疑或需关注的问题提请内核会议讨论。
（三）内核流程
本保荐机构设置内核管理部为常设内核机构，内核委员会为非常设内核机构，
同时设置了一名内核负责人，全面负责内核工作。本保荐机构内核流程如下：
1、内核管理部初审
内核管理部指派刘飞龙、唐敏对项目进行核查，出具审核报告，项目组及时
认真回复。内核管理部完成对项目材料和文件的审核后，出具内核审核意见，发
送内核会议通知。
2、问核程序
2019 年 3 月 30 日，项目组提交问核会议申请，内核管理部审核通过后组织
召开问核会议。
问核会议于 2019 年 3 月 31 日召开，由保荐业务部门负责人主持，根据《问
核表》逐项向保荐代表人、质量控制部审核人员问询该项目的尽职调查工作情况
和质量控制阶段发现的主要风险和问题，保荐代表人和质量控制部审核人员逐项
予以答复。
3、内核会议审议
内核管理部在执行完初审和问核程序后，于 2019 年 3 月 31 日将内核材料提
交内核委员会审议。
内核会议以现场、通讯等会议方式召开。内核委员以个人身份参加内核会议，
独立发表意见并行使表决权，不受任何部门或个人的干涉。内核会议表决采取不
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公开、记名、独立投票形式，实行一人一票制，表决票设同意票和反对票，内核
委员不得弃权。内核会议召开和表决时，参加内核会议的委员人数不得少于 9 人，
来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的三分之一，至少有一名
合规管理人员参与投票表决。2019 年 4 月 1 日，内核会议以现场方式表决通过。
内核管理部督促项目组落实内核意见，由项目组履行签字审批程序并向上海证券
交易所提交申报文件。
（四）后续管理流程
本保荐机构对外披露持续督导等报告，均履行由质量控制部审核之质量控制
程序、履行内核管理部书面审核之内核程序。反馈意见回复报告、发审委意见回
复报告、举报信核查报告、会后事项专业意见、补充披露等材料和文件对外提交、
报送、出具或披露前，均履行由质量控制部审核之质量控制程序、内核管理部书
面审核之内核程序。
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第二节 保荐机构承诺事项
保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，作出如下承诺：
一、针对本次发行保荐事宜，保荐机构承诺已按照法律、行政法规、中国证
监会以及上海证券交易所的规定，对发行人及其实际控制人进行了尽职调查、审
慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
二、本保荐机构有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证
券交易所有关证券发行并上市的相关规定；
三、本保荐机构有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏；
四、本保荐机构有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料
中表达意见的依据充分合理；
五、本保荐机构有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发
表的意见不存在实质性差异；
六、本保荐机构保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，
对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
七、本保荐机构保证保荐书、与履行保荐职责有关的其它文件不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏；
八、本保荐机构保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、
行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
九、本保荐机构自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》
采取的监管措施。
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第三节 对本次证券发行的推荐意见
本保荐机构已按照中国证监会的有关规定进行了充分的尽职调查、审慎核查。
一、发行人按规定履行的决策程序
（一）发行人第二届董事会第四次会议审议通过本次发行上市的相关事项
2019 年 3 月 11 日，发行人召开了第二届董事会第四次会议，发行人董事共
7 名，实际出席会议的董事为 7 人。
上述会议由董事长易存道先生主持，经与董事会审议，一致通过了有关公
司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的相关议案。
（二）发行人 2019 年第二次临时股东大会对本次发行上市相关事项的批准
与授权
2019 年 3 月 29 日，发行人召开 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通
过了有关公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的相关议
案。
经 2019 年第二次临时股东大会审议通过的本次发行方案具体情况如下：
（1）股票种类：人民币普通股（A 股）；
（2）每股面值：人民币 1.00 元；
（3）本次发行新股的数量：不超过 1,000.00 万股，占发行后总股本的比例
不低于 25%（最终发行数量以实际发行结果为准）；
（4）发行定价：向经中国证券业协会注册的证券公司、基金管理公司、信
托公司、财务公司、保险公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业
机构投资者询价确定发行价格；
（5）发行对象：符合国家法律法规和监管机构规定条件的询价对象及在上
交所开立证券账户的科创板合格投资者及符合中国证监会、上交所规定的其他
投资者（国家法律、法规禁止者除外）；
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（6）发行方式：采用向网下投资者询价配售与向网上投资者定价发行相结
合的方式，或采用中国证监会认可的其他方式；
（7）上市地点：上海证券交易所科创板；
（8）承销方式：余额包销；
（9）本次发行上市决议的有效期：自股东大会审议通过之日起 12 个月内有
效。
二、发行人是否符合相关法律、法规规定的发行条件
根据《证券法》、 上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规的规定，
本保荐机构本着行业公认的业务标准、道德规范、勤勉尽责精神，对宝兰德的基
本情况、发行条件、募集资金投向及可行性等方面进行了尽职调查，认为宝兰德
已具备公开发行 A 股股票并在科创板上市的条件，保荐机构的具体意见说明如
下：
（一）发行人本次发行符合《证券法》规定的发行条件
东兴证券对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《证券法》
规定的发行条件进行了逐项核查，核查结果如下：
1、发行人具备健全且运行良好的组织机构
发行人已经依法设立股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设立提名委
员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，选举了独
立董事，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，具
有完善的内部管理制度和良好的组织机构，符合《证券法》第十三条第一款之规
定。
2、发行人具有持续盈利能力，财务状况良好
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京宝兰德软件股份有限
公司审计报告》（天健审〔2019〕1-670 号），发行人 2016 年、2017 年、2018 年
和 2019 年 1-6 月扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低值分
别为 3,612.45 万元、3,449.70 万元、5,136.28 万元和 1,718.86 万元。发行人具有
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持续盈利能力，财务状况良好。
3、发行人最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京宝兰德软件股份有限
公司审计报告》（天健审〔2019〕1-670 号）与《北京宝兰德软件股份有限公司内
部控制鉴证报告》（天健审〔2019〕1-671 号），发行人最近三年及最新一期财务
会计文件无虚假记载。
2016 年 5 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日期间，苏州宝兰德使用税控装置开具
发票，未按期向主管税务机关报送开具发票的数据，存在一次违章信息，但苏州
宝兰德未因此受到主管税务机关任何处罚。除上述情况外，发行人及其子公司在
报告期内依法纳税，不存在税务重大违法情形。
根据税务、工商、社保等政府主管部门出具的证明，经核查，发行人报告期
内无重大违法行为。
4、发行人股本总额不少于三千万元，公开发行的股份不低于公司股份总数
的百分之二十五
发行人本次发行前股本总额为人民币 3,000 万元。根据发行人 2019 年第二
次临时股东大会决议，发行人本次发行股份不超过 1,000 万股，不低于发行后总
股本的 25.00%。符合《证券法》第五十条第一款第（二）项和第（三）项的规
定。
5、符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
（二）发行人本次发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
第十条至第十三条规定的首次公开发行股票条件
1、符合第十条相关规定
保荐机构查阅了发行人设立的相关批准文件、工商登记文件以及《企业法人
营业执照》，取得了发行人《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》等相关
规章制度以及历次股东大会、董事会、监事会会议文件，并对发行人相关人员进
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行了访谈。
经核查：
（1）发行人的前身宝兰德有限于 2008 年 3 月 27 日合法设立。2015 年 8 月
14 日，宝兰德有限以截至 2015 年 3 月 31 日经审计账面净资产值折股整体变为
股份有限公司，自有限责任公司成立之日起计算，发行人持续经营时间已在 3 年
以上，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十条的规定。
（2）自股份公司设立以来，发行人逐步建立健全了股东大会、董事会、监
事会、独立董事、董事会秘书等制度，并设置了战略、审计、提名、薪酬与考核
等各专门委员会，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间有效制衡的法
人治理结构。公司组织机构健全，运营情况良好，符合《科创板首次公开发行股
票注册管理办法（试行）》第十条的规定。
2、符合第十一条相关规定
保荐机构核查了发行人内部财务机构运行情况，与发行人财务负责人、主要
财务人员进行了访谈，查阅了发行人财务凭证、科目明细账、重要合同等材料，
对发行人进行财务核查，并参考了天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北
京宝兰德软件股份有限公司审计报告》（天健审〔2019〕1-670 号）与《北京宝兰
德软件股份有限公司内部控制鉴证报告》（天健审〔2019〕1-671 号）。
经核查：
（1）发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则
和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、
经营成果和现金流量，取得了由注册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《科
创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条的规定。
（2）发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、
合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证
报告，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条的规定。
3、符合第十二条相关规定
保荐机构对发行人业务及资产情况进行了核查，取得了发行人主要资产、软
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件著作权、商标等资产相关权属证明文件，查阅了国浩律师（北京）事务所出具
的《法律意见书》；访谈了发行人董事、监事、高级管理人员，了解公司业务运
营、公司组织机构运作、人员变动情况；查阅了公司工商变更及年检资料；通过
访谈以及网络查询，核查了控股股东及实际控制人对外投资等情况。
经核查：
（1）发行人具有完整的软件开发、销售体系，业务及人员、财务、机构独
立。发行人软件著作权、商标等资产权属清晰、完整。发行人控股股东、实际控
制人易存道未从事其他与公司相同或类似业务，也不持有其他从事与公司相同或
类似业务公司的股权，与公司不存在同业竞争。除向董事、监事、高级管理人员
支付薪酬外，公司不存在关联交易，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办
法（试行）》第十二条第一款的规定。
（2）公司是一家专注于企业级基础软件及智能运维产品研发、推广并提供
专业化运维技术服务的高新技术企业。公司股权稳定，最近两年内公司管理团队
及核心技术人员未发生重大变化。公司成立以来实际控制人始终为易存道，股权
权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板首次公开
发行股票注册管理办法（试行）》第十二条第二款的规定。
（3）发行人主要资产、核心技术、商标等不存在重大权属纠纷；公司不存
在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项；发行人经营环境稳定，不
存在对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首次公开发行股票注册管
理办法（试行）》第十二条第三款的规定。
4、符合第十三条相关规定
保荐机构取得了发行人工商、税务、环保、社会保险和住房公积金等有关政
府部门出具的证明，对公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员
违法犯罪情况进行了网络查询，并取得了上述人员的承诺，查阅了国浩律师（北
京）事务所出具的《法律意见书》。
经核查：
（1）发行人业务经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符
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合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十三条第一款的规定。
（2）发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息
披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安
全等领域的重大违法行为，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
第十三条第二款的规定。
（2）发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会
行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会
立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首次公开发行股票注册管
理办法（试行）》第十三条第三款的规定。
（三）发行人本次发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》相关规
定
发行人预计市值高于 10 亿元，报告期最近两年经审计的扣除非经常性损益
前后归属于母公司所有者的净利润孰低值分别为 3,449.70 万元和 5,136.28 万元，
累计为 8,585.98 万元。符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》第二十二条
第二款第（一）项上市标准：“预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润
均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10
亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。”
（四）发行人符合科创板定位
发行人主营业务为基础软件中的中间件软件产品以及云管理平台软件、应用
性能管理软件等智能运维产品的研发和销售，并提供配套专业技术服务。根据证
监会颁布的《科创板首次公开发行股票注册管理办法》及《上海证券交易所科创
板企业上市推荐指引》要求，公司产品及服务属于重点推荐行业中“新一代信息
技术中的新兴软件”符合申报科创板企业定位情况说明如下：
1、发行人主营业务符合“面向世界科技前沿”的定位
通常定义上的基础软件主要包括操作系统、数据库管理系统和中间件。基础
软件是公认的 IT 系统中不可或缺的重要组成，是整个信息系统架构搭建的基石。
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基于基础软件对整体 IT 信息系统的关键作用，以及基础软件较大的研发难
度，以 IBM、Oracle、微软等为代表的软件国际巨头，凭借多年技术沉淀积累的
优势形成了对基础软件行业的绝对垄断：Oracle 占据了数据库中主流的关系型数
据库管理系统行业市场的大半壁江山，微软则是操作系统市场行业的霸主。在中
间件领域，IBM 和 Oracle 也同样占领了国内近一半的市场份额。但随着我国对
于信息安全意识的逐步提升，在国家产业政策的支持下，以发行人为代表的国产
中间件厂商从中间件领域以点破面，正逐步实现我国在基础软件领域的国产化自
主可控。
2、发行人主营业务符合“面向经济主战场、面向国家重大需求”的定位
近年来，国家信息安全日益被提升到很高的战略高度，2016 年 10 月，习近
平主席在中共中央政治局第三十六次集体学习时强调，加快推进网络信息技术自
主创新，朝着建设网络强国目标不懈努力。习近平主席要求，加快推进国产自主
可控替代计划，构建安全可控的信息技术体系，这是我国网信领域的一个重要任
务。
信息系统安全关系着国家的长治久安和可持续发展，尤其在电信、金融、政
府领域，信息系统软件行业是关系国民经济、社会发展和国家安全的战略性先导
产业，国家大力倡导、鼓励发展的高技术产业和战略性新兴产业。
2017 年 1 月，工信部印发了《软件和信息技术服务业“十三五”发展规划》，
《规划》指出“面向重大行业领域应用和信息安全保障需求，瞄准技术产业发展
制高点，加大力度支持操作系统、数据库、中间件、办公软件等基础软件技术和
产品研发和应用，大力发展面向新型智能终端、智能装备等的基础软件平台，以
及面向各行业应用的重大集成应用平台”，是“十三五”规划要求全面提高创新
发展能力的重点任务和重大工程。
此外，国务院颁布的“十三五”国家信息化规划中明确提出了集成电路、基
础软件、核心元器件等关键薄弱环节要实现系统性突破的目标。要构建现代信息
技术和产业生态体系，实施核心技术超越工程，攻克高端通用芯片、集成电路装
备、基础软件、宽带移动通信等方面的关键核心技术，形成若干战略性先导技术
和产品；实施信息产业体系创新工程，增强底层芯片、核心器件与上层基础软件、
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应用软件的适配性，全面布局核心技术的知识产权，发挥资本市场对技术产业的
积极作用。
综上所述，基础软件是与集成电路，电子通信，核心芯片产品并列的我国重
点信息化攻坚项目。
三、发行人存在的主要风险
（一）技术风险
1、技术升级迭代的风险
由于软件行业的特性，其产品更新换代较快，行业技术方向、客户需求变化
较迅速，如果公司不能紧跟技术方向和市场需求的变化，导致公司产品不能满足
市场需求或在新产品开发过程中存在关键技术未能突破、不达预期的情况，则可
能导致公司无法保持当前的技术领先性，从而对公司未来经营造成不利影响。
2、技术泄密风险
软件产品的研发主要依赖于计算机，如果公司的信息保护措施不够严密，导
致外人通过网络入侵或者物理方式窃取公司软件产品，则公司的技术可能会被泄
露；另一方面，公司核心技术人员掌握公司有关技术机密，核心技术人员因为离
职或其他原因可能将公司技术泄露给他人，给公司造成重大损失。
3、产品质量风险
公司客户主要在电信行业、金融行业和政府行业，对产品质量有着极高的要
求，如果公司产品质量不合格，将给客户带来重大损失，同时公司声誉也将受到
影响，从而对公司未来经营造成不利影响。
4、核心技术人员流失风险
拥有自己的核心技术及与之配套的高端、专业人才是软件开发企业综合竞争
力的体现和未来持续发展的基石。当前公司多项产品和技术处于研发阶段，核心
技术人员稳定对公司的发展尤为重要，如果未来在人才的市场竞争中公司出现核
心技术人员大量流失情况，将对公司经营产生不利影响。
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5、相关专利权利证书尚未取得的风险
截至本发行保荐书出具日，发行人有 10 项发明专利尚在申请过程中，未来
如果相关发明专利证书无法顺利取得，发行人相应技术将可能面临无法得到知识
产权相关法律法规保护的风险，从而对发行人经营造成不利的影响。
（二）与中国移动的相关风险
1、主要收入来自于中国移动的风险
发行人主营业务为基础软件中的中间件软件产品以及云管理平台软件、应用
性能管理软件等智能运维产品的研发和销售，并提供配套专业技术服务，产品主
要应用于电信行业。其中，2016 年度、2017 年度、2018 年度和 2019 年 1-6 月，
发行人最终用户来自中国移动的营业收入占发行人当期营业收入的比例分别为
94.15%、81.63%、84.56%和 75.87%，占比较高，发行人经营业绩对中国移动存
在一定的依赖。如果未来电信行业的宏观环境发生不可预测的不利变化，或者中
国移动对信息化建设的投资规模大幅下降，将对发行人的盈利能力产生重大不利
影响。
2、在中国移动核心业务系统国产化替代不利的风险
在发行人最主要客户中国移动体系内，IBM 和 Oracle 两家外资企业目前仍
占据大多数中间件产品的市场份额。IBM 和 Oracle 均为国际知名 IT 企业，且已
在国内中间件领域经营多年，如果未来发行人在中国移动核心业务系统国产化替
代进程放缓，出现替代不利的情形，将对发行人的持续增长造成一定不利的影响。
3、中国移动对于信息系统新建及扩容投资需求下降、投资进程放缓的风险
在中国移动系统内，发行人主营产品中间件主要运用于中国移动总部及其下
属各省级子公司的核心系统。若未来中国移动对于信息系统新建及扩容的投资需
求下降、投资进程放缓，从而导致对发行人产品需求的下降，将对发行人的中间
件产品收入造成一定不利影响。
4、对中国移动应收账款较大的风险
报告期各期，发行人来自中国移动的应收账款分别为 4,849.96 万元、4,452.18
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万元、7,618.44 万元和 7,144.52 万元，占当期应收账款的比例分别为 88.40%、
77.25%、76.78%和 71.37%。报告期内，来自中国移动的应收账款金额逐步增加
且占比较高。随着发行人对中国移动销售规模的扩大，发行人对中国移动的应收
账款规模可能进一步增加，若发行人对中国移动的收款措施不力或客户信用发生
变化，导致发行人不能及时取得回款，会造成自身经营性现金流减少，对发行人
的经营造成较大不利影响。
（三）市场竞争风险
由于中间件软件行业在国内的发展时间相对较短，国内市场仍主要由国际知
名 IT 厂商 IBM 和 Oracle 占据主导地位。公司虽然在电信行业内已占据了一定市
场份额，但与国际知名厂商 IBM 和 Oracle 相比，公司在品牌影响力、资金实力、
技术研发实力、市场占有率等方面均存在一定差距。如果公司不能继续加大研发
投入、加快产品更新换代，不断开拓市场并改善售后服务，以适应未来的市场竞
争格局，公司的经营业绩将受到影响。
（四）发行人电信行业以外领域市场开拓不利的风险
目前发行人业务收入主要来源于电信行业，在金融行业、政府领域的收入规
模相对较小，且公司进入金融行业、政府领域的时间与该行业内的竞争对手相比
相对较晚，在该等行业、领域内经营的经验仍显不足，发行人能否实现在上述领
域的业务发展具有较大不确定性，发行人面临市场开拓不利的风险。
（五）应收账款较大及发生坏账的风险
报告期各期末，发行人的应收账款分别为 5,486.50 万元、5,763.59 万元、
9,922.71 万元和 10,010.49 万元，占当期总资产的比例分别为 50.38%、46.85%、
56.89%和 49.22%；其中，账龄在 1 年以内的应收账款余额分别为 5,047.70 万元、
4,544.45 万元、8,424.34 万元和 8,898.16 万元，占各期应收账款余额的比例分别
为 86.02%、73.54%、78.96%和 82.44%。
随着发行人经营规模的扩大，应收账款绝对金额可能逐步增加，应收账款的
大幅增加可能会造成公司的经营性现金流减少，增加发行人的经营风险。如发行
人采取的收款措施不力或客户信用发生变化，发行人应收账款发生坏账的风险将
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加大。
（六）单一产品占比较高风险
报告期内发行人营业收入主要来源于中间件软件的销售收入以及相应的技
术服务收入。报告期内，公司中间件软件的销售收入分别为 3,957.65 万元、
2,785.83 万元、4,611.53 万元和 1,876.05 万元，占营业收入的比例分别为 49.40%、
32.14%、37.69%和 38.39%，在中间件软件的销售中，应用服务器的销售金额占
中间件软件销售的比例较高，分别为 100.00%、90.09%、96.15%和 100.00%，如
若公司在日后经营中应用服务器软件销售情况不理想或在市场中出现该产品的
替代产品或技术，公司的经营业绩将会受到影响。
（七）发行失败风险
根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》相关规定，发行人登
陆科创板需符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条中
规定的上市标准，但若发行人公开发行询价结果出现发行认购不足或未能达到预
计市值上市条件的情况，发行人将面临发行失败的风险。
四、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据中国证监会发布的《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方
等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告【2018】22 号）等规定，东兴证券就
保荐机构是否存在直接或间接聘请第三方机构、发行人是否存在直接或间接聘请
除依法需聘请的证券服务机构之外的其他第三方的情况进行了核查。
经核查，保荐机构在发行人本次公开发行股票并在科创板上市过程中不存在
直接或间接聘请第三方的行为，不存在未披露的聘请第三方的行为。
经核查，发行人在本次公开发行股票并在科创板上市过程中聘请的第三方为
保荐机构东兴证券股份有限公司、审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）、
法律顾问国浩律师（北京）事务所、资产评估机构开元资产评估有限公司、验资
机构天健会计师事务所（特殊普通合伙），以上第三方均为需依法聘请的证券服
务机构，除此之外发行人不存在直接或间接聘请其他第三方的情况。
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综上，保荐机构和发行人在本次公开发行股票并在科创板上市中符合《关于
加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证
监会公告【2018】22 号）相关规定。
五、本保荐机构对本次证券发行的推荐结论
受发行人宝兰德委托，东兴证券担任其首次公开发行股票的保荐机构。本着
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，东兴证券对发行人的发行条件、存
在的问题和风险、发展前景、是否符合科创板定位等进行了充分尽职调查、审慎
核查，就发行人与本次发行有关事项严格履行了内部审核程序，并已通过本保荐
机构内核小组的审核。本保荐机构对发行人本次发行的推荐结论如下：
宝兰德首次公开发行股票符合《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行
股票注册管理办法（试行）》和《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律
法规中有关首次公开发行股票并在科创板上市的相关规定；募集资金投向符合国
家产业政策要求；发行申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东兴证券同意作为宝兰德首次公开发行股票的保荐机构，并承担保荐机构的
相应责任。（以下无正文）
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（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于北京宝兰德软件股份有限公
司首次公开发行 A 股股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
保荐代表人：
胡伟昊 李铁楠
年 月 日
项目协办人：
汤 云
年 月 日
内核负责人：
马 乐
年 月 日
保荐业务负责人：
张 军
年 月 日
保荐机构总经理：
张 涛
年 月 日
保荐机构法定代表人、董事长：
魏庆华
年 月 日
东兴证券股份有限公司
年 月 日
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宝兰德首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 发行保荐书
保荐代表人专项授权书
东兴证券股份有限公司作为北京宝兰德软件股份有限公司首次公开发行 A
股股票并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的
有关规定，特指定保荐代表人胡伟昊、李铁楠具体负责北京宝兰德软件股份有限
公司首次公开发行 A 股股票并在科创板上市的保荐工作，及股票发行上市后对
北京宝兰德软件股份有限公司的持续督导工作。
本授权有效期自本授权书签署日至持续督导期届满止。如果本公司在授权有
效期内重新任命其他保荐人替换该同志负责北京宝兰德软件股份有限公司的保
荐工作，本授权书即行废止。
保荐代表人： _________________ _________________
胡伟昊 李铁楠
保荐机构法定代表人： __________________
魏庆华
东兴证券股份有限公司（公章）
年 月 日
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北京宝兰德软件股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京宝兰德软件技术
服务有限公司（以下简称宝兰德有限）,宝兰德有限系由易存道、张东晖共同出资组建,于
2008 年 3 月 27 日 在 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 海 淀 分 局 登 记 注 册 , 取 得 注 册 号 为
110108010905629 的企业法人营业执照。宝兰德有限成立时注册资本 50 万元。宝兰德有限
以 2015 年 3 月 31 日为基准日,整体变更为股份有限公司,于 2015 年 8 月 14 日在北京市工商
行政管理局海淀分局登记注册,总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
911101086738170589 营业执照,注册资本 3,000 万元,股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。
本公司属软件开发行业。主要经营业务为中间件软件、智能运维软件的研发和销售,并
提供专业技术服务。产品主要有：应用服务器 BES Application Server、消息中间件 BES MQ、
交易中间件 BES VBroker、云管理平台软件 BES CloudLink OPS、容器管理平台软件 BES
CloudLink CMP 和应用性能管理软件 BES WebGate 系列产品。
本财务报表业经公司 2019 年 7 月 22 日二届六次董事会批准对外报出。
本公司将苏州宝兰德软件技术服务有限公司、西安宝兰德数据服务有限公司和长沙宝兰
德软件开发有限公司等 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注
合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016 年 1 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积；资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 2019 年 1-6 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
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益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债（或该
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部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融
资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分,且
该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
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1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减
值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公
司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
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债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，当前
状况以及对未来经济状况的
预测，对其他应收款—应收押
其他应收款-应收押金保证金 款项性质
金保证金组合进行预期信用
损失测试，经测试未发生减值
的，不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，当前
状况以及对未来经济状况的
预测，对其他应收款—应收备
其他应收款-应收备用金 款项性质
用金组合进行预期信用损失
测试，经测试未发生减值的，
不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，当前
状况以及对未来经济状况的
预测，对其他应收款—应收代
其他应收款-应收代垫社保款 款项性质
垫社保款组合进行预期信用
损失测试，经测试未发生减值
的，不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，当前
状况以及对未来经济状况的
其他应收款-合并范围内关联 预测，对其他应收款—合并范
款项性质
方组合 围内关联方组合进行预期信
用损失测试，经测试未发生减
值的，不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，当前
状况以及对未来经济状况的
预测，对其他应收款—应收利
其他应收款-应收利息 款项性质
息组合进行预期信用损失测
试，经测试未发生减值的，不
计提坏账准备
参考历史信用损失经验，当前
类似账龄的款项信用风险特 状况以及对未来经济状况的
其他应收款—账龄组合 预测，编制其他应收账款账龄
征相似 与整个存续期预期信用损失
率对账表，计算预期信用损失
② 其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率的对照表
账 龄 其他应收款
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预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
2. 2016 年度、2017 年度和 2018 年度
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(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按
摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外：1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量；3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的
金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认
为投资收益；处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间
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按实际利率法计算的利息,计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位
宣告发放股利时计入投资收益；处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终
止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产；
2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转
移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价,与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金
额重大和不重大的金融资产）,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确
认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其
成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的,则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月
（含 6 个月）但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断
该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发
生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(九) 应收款项
1. 2019 年 1-6 月
详见本财务报表附注三(八)1(5)之说明。
2. 2016 年度、2017 年度和 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金、保证金、备用金及合并范围 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
内关联公司往来组合 面价值的差额计提坏账准备
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄等为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据中的商业承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行
比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前
持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
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资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积（资本溢价）,资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
(十三) 无形资产
1. 无形资产系软件使用权,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有
迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允
许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简
化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净
资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品
实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量）,采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提
供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务收入按业务类别可以分为软件销售收入和专业技术服务收入。
(1) 软件销售收入
1) 需安装调试的软件产品,在最终客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后
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确认收入。
2) 无需安装的软件产品在产品已交付并经最终客户签收后确认收入。
(2) 专业技术服务收入
专业技术服务收入实质上属于提供劳务,适用收入准则中提供劳务收入的确认原则,按
已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
(二十) 政府补助
1. 2017 年度、2018 年度和 2019 年 1-6 月
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
2. 2016 年度
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
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(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确
认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额）,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
(二十三) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
苏州宝兰德软件技术服务有限
25% 25% 25% 25%
公司
西安宝兰德数据服务有限公司 25% 25%
长沙宝兰德软件开发有限公司 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税税收优惠政策
根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),
本公司及子公司苏州宝兰德软件技术服务有限公司（以下简称苏州宝兰德公司）、西安宝兰
德数据服务有限公司（以下简称西安宝兰德公司）销售自行开发生产的软件产品,对增值税
实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。
2. 所得税税收优惠政策
(1) 本公司于 2014 年 7 月被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局以
及北京市地税局认定为高新技术企业,资格有效期 3 年（2014-2016 年度），于 2017 年 10
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月再次被认定为高新技术企业,资格有效期 3 年（2017-2019 年度）。故本公司 2016-2018
年及 2019 年 1-6 月企业所得税按 15%的优惠税率计缴。
(2) 子公司苏州宝兰德公司申报的《企业所得税优惠事项备案表》已经苏州市国家税务
局第一税务分局备案受理,享受软件企业所得税两免三减半优惠政策,即 2016 年、2017 年免
税,2018 年至 2020 年减半征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 642.90 12,893.96 4,239.73 1,418.84
银行存款 72,273,196.25 62,465,761.76 56,188,012.45 49,259,111.43
其他货币资金 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 72,373,839.15 62,578,655.72 56,292,252.18 49,260,530.27
(2) 其他说明
2019 年 6 月 30 日、 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，所
有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 货 币 资 金 分 别 为 10,100,000.00 元 、 10,100,000.00 元 、
21,142,300.00 元、20,639,900.00 元，所有权或使用权受到限制货币资金详见本财务报表
注释五（四）1 之说明。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 112,000.00 0.10 112,000.00 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 107,819,509.72 99.90 7,714,596.87 7.16 100,104,912.85
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合 计 107,931,509.72 100.00 7,826,596.87 7.25 100,104,912.85
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
106,583,472.84 99.90 7,356,350.59 6.90 99,227,122.25
计提坏账准备
单项金额不重大但单
112,000.00 0.10 112,000.00 100.00
项计提坏账准备
小 计 106,695,472.84 100.00 7,468,350.59 7.00 99,227,122.25
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
61,687,402.30 99.82 4,051,539.72 6.57 57,635,862.58
计提坏账准备
单项金额不重大但单
112,000.00 0.18 112,000.00 100.00
项计提坏账准备
小 计 61,799,402.30 100.00 4,163,539.72 6.74 57,635,862.58
（续上表）
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
58,570,430.62 99.81 3,705,433.07 6.33 54,864,997.55
计提坏账准备
单项金额不重大但单
112,000.00 0.19 112,000.00 100.00
项计提坏账准备
小 计 58,682,430.62 100.00 3,817,433.07 6.51 54,864,997.55
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
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小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
③ 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
④ 2016 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6 月 30 日
账龄组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
2019.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 88,981,584.62 4,449,079.23 5.00
1-2 年 13,336,491.69 1,333,649.17 10.00
2-3 年 1,493,524.49 298,704.90 20.00
3-4 年 3,932,908.92 1,573,163.57 40.00
4-5 年 75,000.00 60,000.00 80.00
小 计 107,819,509.72 7,714,596.87 7.16
确定组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生时间以及对应受偿情况为基准进行组合分析。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 84,243,424.07 4,212,171.20 5.00 45,444,548.70 2,272,227.43 5.00
1-2 年 15,591,380.52 1,559,138.05 10.00 14,842,584.37 1,484,258.44 10.00
2-3 年 5,722,129.79 1,144,425.96 20.00 1,325,269.23 265,053.85 20.00
3-4 年 951,538.46 380,615.38 40.00 75,000.00 30,000.00 40.00
4-5 年 75,000.00 60,000.00 80.00
小 计 106,583,472.84 7,356,350.59 6.90 61,687,402.30 4,051,539.72 6.57
(续上表)
2016.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50,476,999.86 2,523,849.99 5.00
1-2 年 4,371,030.76 437,103.08 10.00
2-3 年 3,722,400.00 744,480.00 20.00
3-4 年
4-5 年
小 计 58,570,430.62 3,705,433.07 6.33
确定组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生时间以及对应受偿情况为基准进行组合分析。
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
112,000.00 112,000.00
账准备
按组合计提
7,356,350.59 358,246.28 7,714,596.87
坏账准备
小 计 7,468,350.59 358,246.28 7,826,596.87
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
112,000.00 112,000.00
账准备
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按组合计提
4,051,539.72 3,304,810.87 7,356,350.59
坏账准备
小 计 4,163,539.72 3,304,810.87 7,468,350.59
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
112,000.00 112,000.00
账准备
按组合计提
3,705,433.07 346,106.65 4,051,539.72
坏账准备
小 计 3,817,433.07 346,106.65 4,163,539.72
(4) 应收账款金额前 5 名情况
① 2019 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中移信息技术有限公司 13,116,217.41 12.15 655,810.87
中国移动通信集团贵州有限公司 12,680,056.79 11.75 723,102.84
浪潮天元通信信息系统有限公司 12,150,000.00 11.26 607,500.00
中国移动通信集团上海有限公司 7,706,642.62 7.14 524,862.95
中国移动通信集团内蒙古有限公司 5,331,433.52 4.94 372,846.68
小 计 50,984,350.34 47.24 2,884,123.34
② 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国移动通信集团上海有限公司 13,567,865.26 12.72 781,803.26
中移信息技术有限公司 9,097,047.96 8.53 454,852.40
中国移动通信集团内蒙古有限公司 8,590,533.18 8.05 464,626.66
中国移动通信集团贵州有限公司 7,941,504.63 7.44 472,075.23
中国移动通信集团江西有限公司 5,612,555.58 5.26 421,977.78
小 计 44,809,506.61 42.00 2,595,335.33
③ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国移动通信集团甘肃有限公司 6,804,500.00 11.01 365,050.00
中国移动通信集团上海有限公司 5,041,798.70 8.16 342,689.87
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国移动通信集团江苏有限公司 4,304,632.67 6.97 369,419.33
中国移动通信集团江西有限公司 4,167,500.03 6.74 213,673.08
中国移动通信集团贵州有限公司 3,590,880.00 5.81 255,850.50
小 计 23,909,311.40 38.69 1,546,682.78
③ 2016 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国移动通信有限公司 11,933,269.23 20.34 1,274,663.46
中国移动通信集团江苏有限公司 7,365,181.35 12.55 380,259.07
中国移动通信集团上海有限公司 5,783,376.92 9.85 290,433.85
中国移动通信集团贵州有限公司 5,331,330.77 9.09 266,566.54
中国移动通信集团山西有限公司 3,391,070.51 5.78 176,230.45
小 计 33,804,228.78 57.61 2,388,153.37
3. 预付款项
(1) 账龄分析
2019.6.30 2018.12.31
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 127,554.73 100.00 127,554.73 57,957.52 100.00 57,957.52
合 计 127,554.73 100.00 127,554.73 57,957.52 100.00 57,957.52
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,768,766.73 100.00 6,768,766.73 3,007,677.00 100.00 3,007,677.00
合 计 6,768,766.73 100.00 6,768,766.73 3,007,677.00 100.00 3,007,677.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2019 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
武汉京东世纪贸易有限公司 50,322.30 39.45
北京路浩知识产权代理有限公司 18,900.00 14.82
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3-2-1-44
陕西如是商业运营管理有限公司 9,266.00 7.26
江苏京东信息技术有限公司 8,103.80 6.35
卡狄亚标准认证（北京）有限公司 8,000.00 6.27
小 计 94,592.10 74.16
2) 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
江苏京东信息技术有限公司 29,926.75 51.63
北京同方信息安全技术股份有限公司 20,400.00 35.20
北京北大方正电子有限公司 6,730.77 11.61
北京煜金桥通信建设监理咨询有限责任公司 300.00 0.52
广东省电信规划设计院有限公司 300.00 0.52
小 计 57,657.52 99.48
3) 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
西安华普金创科技有限公司 6,766,639.56 99.97
陕西正衡工程项目管理有限公司 1,827.17 0.03
辽宁依诚招标有限公司 300.00 0.00
小 计 6,768,766.73 100.00
4) 2016 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
广发证券股份有限公司 3,000,000.00 99.75
北京京东世纪信息技术有限公司 4,227.00 0.14
国家知识产权局 3,450.00 0.11
小 计 3,007,677.00 100.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：应收利息 44,416.67 3.64 44,416.67
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3-2-1-45
其他应收款 1,175,977.85 96.36 1,175,977.85
合 计 1,220,394.52 100.00 1,220,394.52
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
1,863,913.52 100.00 1,863,913.52
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 1,863,913.52 100.00 1,863,913.52
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
1,631,207.67 100.00 1,631,207.67
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 1,631,207.67 100.00 1,631,207.67
（续上表）
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,360,502.94 100.00 1,360,502.94
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,360,502.94 100.00 1,360,502.94
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 6 月 30 日
组合名称 2019.6.30
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3-2-1-46
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 1,106,066.91
应收备用金组合 22,900.03
应收代垫社保款组合 47,010.91
应收利息组合 44,416.67
小 计 1,220,394.52
确定组合依据的说明：
参考历史信用损失经验以及款项性质特质确定其他应收款组合。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
组合名称 计提比例 坏账 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额
(%) 准备 (%)
押金、保证金、备用
金及合并范围内关 1,708,996.85 1,308,568.68
联公司往来组合
小 计 1,708,996.85 1,308,568.68
（续上表）
2016.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金、备用金及合并范
1,041,828.54
围内关联公司往来组合
小 计 1,041,828.54
确定组合依据的说明：
根据款项性质特征及信用风险特征作为确定组合的依据。
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
定期存款 44,416.67 154,916.67 322,638.99 318,674.40
保证金 222,588.00 329,840.00 417,342.83 171,000.00
备用金 22,900.03 131,000.00 1,000.00 39,335.93
押金 883,478.91 797,345.35 587,551.44 589,501.44
代垫社保费 47,010.91 450,811.50 302,674.41 241,991.17
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3-2-1-47
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
小 计 1,220,394.52 1,863,913.52 1,631,207.67 1,360,502.94
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 6 月 30 日
占其他应收款余 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 准备
12,912.38 1 年以内
200.00 1-2 年
中青高新技术产业发展 押金 45,512.04 2-3 年
29.68
中心 41,374.56 4-5 年
248,997.45 5 年以上
小计 348,996.43
康得投资集团有限公司 押金 322,585.10 1 年以内 27.43
西安研祥兴业电子科技
房租押金 102,493.80 1 年以内 8.72
有限公司
西安新时代宸胜置业有
保证金 65,943.00 1 年以内 5.61
限公司
中国移动通信集团甘肃
保证金 56,840.00 1 年以内 4.83
有限公司
小 计 896,858.33 76.26
2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备
代垫社保费 代付社保 450,811.50 1 年以内 26.38
12,912.38 1 年以内
200.00 1-2 年
中青高新技术产业发展 押金 45,512.04 2-3 年
20.42
中心 41,374.56 4-5 年
248,997.45 5 年以上
小计 348,996.43
31,412.94 3-4 年
押金
康得投资集团有限公司 134,403.64 5 年以上 9.70
小计 165,816.58
西安研祥兴业电子科技
押金 102,493.80 1 年以内 6.00
有限公司
第 46 页 共 93 页
3-2-1-48
占其他应收款 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备
陕西正信招标有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.85
小 计 1,168,118.31 68.35
3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款余 坏账
公司名称 款项性质 金额 账龄
额的比例(%) 准备
0-2 年、3-5
中青高新技术产业发展
押金 336,084.05 年、5 年以 25.68
中心
上
社保代付 代付社保 302,674.41 1 年以内 23.13
2-3 年、4-5
康得投资集团有限公司 押金 165,816.58 年、5 年以 12.67
上
中国国际电子商务中心 保证金 90,000.00 1 年以内 6.88
紫光软件系统有限公司 保证金 86,000.00 1 年以内 6.57
小 计 980,575.04 74.93
4) 2016 年 12 月 31 日
占其他应收款余 坏账
公司名称 款项性质 金额 账龄
额的比例(%) 准备
1 年以内、
中青高新技术产业发展
押金 335,884.05 2-5 年 、 5 32.24
中心
年以上
社保代付 代付社保 241,991.17 1 年以内 23.23
1-2 年、3-5
康得投资集团有限公司 押金 165,816.58 年、5 年以 15.92
上
北京国网富达科技发展
保证金 76,000.00 1 年以内 7.29
有限责任公司
西安神州数码实业有限
押金 48,697.71 1 年以内 4.67
公司
小 计 868,389.51 83.35
5. 存货
2019.6.30 2018.12.31
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
开发成本 2,684,600.47 2,684,600.47 2,684,600.47 2,684,600.47
库存商品 6,956,294.73 6,956,294.73 6,956,294.73 6,956,294.73
合 计 9,640,895.20 9,640,895.20 9,640,895.20 9,640,895.20
第 47 页 共 93 页
3-2-1-49
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
开发成本
库存商品 262,564.12 262,564.12
合 计 262,564.12 262,564.12
6. 一年内到期的非流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期待摊
53,916.41 370,756.31
费用
合 计 53,916.41 370,756.31
7. 其他流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣进项税 50,770.42 6,346.40
预缴的其他税费 2,884.57
预付的房租、物业费、
770,105.03 671,966.44 439,580.70 417,173.81
车位租金
支付的证券服务机构费用 1,496,471.83
合 计 2,320,231.85 678,312.84 439,580.70 417,173.81
8. 固定资产
(1) 2019 年 1-6 月
项 目 办公设备 电子设备 合 计
账面原值
期初数 381,705.19 3,117,517.32 3,499,222.51
本期增加金额 89,308.56 603,170.81 692,479.37
1) 购置 89,308.56 603,170.81 692,479.37
本期减少金额
期末数 471,013.75 3,720,688.13 4,191,701.88
累计折旧
期初数 287,566.06 1,831,784.57 2,119,350.63
第 48 页 共 93 页
3-2-1-50
项 目 办公设备 电子设备 合 计
本期增加金额 12,719.89 209,117.46 221,837.35
1) 计提 12,719.89 209,117.46 221,837.35
本期减少金额
期末数 300,285.95 2,040,902.03 2,341,187.98
账面价值
期末账面价值 170,727.80 1,679,786.10 1,850,513.90
期初账面价值 94,139.13 1,285,732.75 1,379,871.88
(2) 2018 年度
项 目 办公设备 电子设备 合 计
账面原值
期初数 378,749.05 2,263,038.06 2,641,787.11
本期增加金额 2,956.14 854,479.26 857,435.40
1) 购置 2,956.14 854,479.26 857,435.40
本期减少金额
期末数 381,705.19 3,117,517.32 3,499,222.51
累计折旧
期初数 267,840.81 1,524,052.11 1,791,892.92
本期增加金额 19,725.25 307,732.46 327,457.71
1) 计提 19,725.25 307,732.46 327,457.71
本期减少金额
期末数 287,566.06 1,831,784.57 2,119,350.63
账面价值
期末账面价值 94,139.13 1,285,732.75 1,379,871.88
期初账面价值 110,908.24 738,985.95 849,894.19
(3) 2017 年度
项 目 办公设备 电子设备 合 计
账面原值
期初数 351,664.68 1,987,165.02 2,338,829.70
本期增加金额 27,084.37 275,873.04 302,957.41
1) 购置 27,084.37 275,873.04 302,957.41
本期减少金额
期末数 378,749.05 2,263,038.06 2,641,787.11
第 49 页 共 93 页
3-2-1-51
项 目 办公设备 电子设备 合 计
累计折旧
期初数 198,808.16 1,355,321.79 1,554,129.95
本期增加金额 69,032.65 168,730.32 237,762.97
1) 计提 69,032.65 168,730.32 237,762.97
本期减少金额
期末数 267,840.81 1,524,052.11 1,791,892.92
账面价值
期末账面价值 110,908.24 738,985.95 849,894.19
期初账面价值 152,856.52 631,843.23 784,699.75
(4) 2016 年度
项 目 办公设备 电子设备 合 计
账面原值
期初数 277,444.31 1,726,370.23 2,003,814.54
本期增加金额 74,220.37 260,794.79 335,015.16
1) 购置 74,220.37 260,794.79 335,015.16
本期减少金额
期末数 351,664.68 1,987,165.02 2,338,829.70
累计折旧
期初数 183,139.02 1,161,358.66 1,344,497.68
本期增加金额 15,669.14 193,963.13 209,632.27
1) 计提 15,669.14 193,963.13 209,632.27
本期减少金额
期末数 198,808.16 1,355,321.79 1,554,129.95
账面价值
期末账面价值 152,856.52 631,843.23 784,699.75
期初账面价值 94,305.29 565,011.57 659,316.86
9. 无形资产
（1） 2019 年 1-6 月
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 904,758.73 904,758.73
第 50 页 共 93 页
3-2-1-52
项 目 软件 合 计
本期增加金额 319,116.34 319,116.34
1) 购置 319,116.34 319,116.34
本期减少金额
期末数 1,223,875.07 1,223,875.07
累计摊销
期初数 745,536.80 745,536.80
本期增加金额 42,359.51 42,359.51
1) 计提 42,359.51 42,359.51
本期减少金额
期末数 787,896.31 787,896.31
账面价值
期末账面价值 435,978.76 435,978.76
期初账面价值 159,221.93 159,221.93
（2） 2018 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 848,143.35 848,143.35
本期增加金额 56,615.38 56,615.38
1) 购置 56,615.38 56,615.38
本期减少金额
期末数 904,758.73 904,758.73
累计摊销
期初数 701,993.08 701,993.08
本期增加金额 43,543.72 43,543.72
1) 计提 43,543.72 43,543.72
本期减少金额
期末数 745,536.80 745,536.80
账面价值
期末账面价值 159,221.93 159,221.93
期初账面价值 146,150.27 146,150.27
（3） 2017 年度
项 目 软件 合 计
第 51 页 共 93 页
3-2-1-53
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 718,254.47 718,254.47
本期增加金额 129,888.88 129,888.88
1) 购置 129,888.88 129,888.88
本期减少金额
期末数 848,143.35 848,143.35
累计摊销
期初数 674,020.50 674,020.50
本期增加金额 27,972.58 27,972.58
1) 计提 27,972.58 27,972.58
本期减少金额
期末数 701,993.08 701,993.08
账面价值
期末账面价值 146,150.27 146,150.27
期初账面价值 44,233.97 44,233.97
（4） 2016 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 678,169.00 678,169.00
本期增加金额 40,085.47 40,085.47
1) 购置 40,085.47 40,085.47
本期减少金额
期末数 718,254.47 718,254.47
累计摊销
期初数 641,889.80 641,889.80
本期增加金额 32,130.70 32,130.70
1) 计提 32,130.70 32,130.70
本期减少金额
期末数 674,020.50 674,020.50
账面价值
期末账面价值 44,233.97 44,233.97
期初账面价值 36,279.20 36,279.20
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10. 长期待摊费用
(1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公室装修费 150,833.84 154,738.22 27,801.22 277,770.84
软件服务费
合 计 150,833.84 154,738.22 27,801.22 277,770.84
(2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公室装修费 160,006.46 40,181.82 49,354.44 150,833.84
软件服务费 1,004,436.11 633,679.80 370,756.31
合 计 1,164,442.57 40,181.82 683,034.24 370,756.31 150,833.84
(3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公室装修费 203,024.10 2,765.00 45,782.64 160,006.46
软件服务费 1,638,115.97 633,679.86 1,004,436.11
合 计 1,841,140.07 2,765.00 679,462.50 1,164,442.57
(4) 2016 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公室装修费 224,975.00 21,950.90 203,024.10
软件服务费 1,901,039.58 262,923.61 1,638,115.97
合 计 2,126,014.58 284,874.51 1,841,140.07
11. 递延所得税资产
(1) 未经抵消的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,400,996.87 1,110,149.53 6,765,646.48 1,014,846.97
合 计 7,400,996.87 1,110,149.53 6,765,646.48 1,014,846.97
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
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2017.12.31 2016.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,849,037.67 577,355.65 3,779,084.31 566,862.65
合 计 3,849,037.67 577,355.65 3,779,084.31 566,862.65
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 425,600.00 702,704.11 314,502.05
可抵扣亏损 12,980,992.94 7,074,942.35
小 计 13,406,592.94 7,777,646.46 314,502.05
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 备注
2024 年 5,906,050.59
2023 年 7,074,942.35 7,074,942.35
小 计 12,980,992.94 7,074,942.35
12. 其他非流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预付购房款 13,849,200.00 13,849,200.00 13,849,200.00
合 计 13,849,200.00 13,849,200.00 13,849,200.00
13. 应付账款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
货款 146,120.69 808,858.98
技术服务款 294,218.88 709,222.66 1,176,343.91 619,080.88
装修费 6,444.09 6,444.09 4,435.00 4,435.00
房租及物业费 29,073.40
快递费 1,937.00
合 计 446,783.66 1,553,599.13 1,180,778.91 625,452.88
14. 预收款项
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
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货款 307,181.51 316,117.87 667,296.70 1,265,881.92
合 计 307,181.51 316,117.87 667,296.70 1,265,881.92
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,444,736.54 24,834,278.81 23,287,488.90 8,991,526.45
离职后福利—
2,310,946.87 2,310,946.87
设定提存计划
辞退福利 17,500.00 17,500.00
合 计 7,444,736.54 27,162,725.68 25,615,935.77 8,991,526.45
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,203,039.89 43,556,053.44 41,314,356.79 7,444,736.54
离职后福利—
4,326,855.39 4,326,855.39
设定提存计划
辞退福利 34,000.71 34,000.71
合 计 5,203,039.89 47,916,909.54 45,675,212.89 7,444,736.54
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,055,522.67 31,332,154.78 30,184,637.56 5,203,039.89
离职后福利—
3,205,097.14 3,205,097.14
设定提存计划
辞退福利
合 计 4,055,522.67 34,537,251.92 33,389,734.70 5,203,039.89
4) 2016 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,114,982.38 25,767,629.31 24,827,089.02 4,055,522.67
离职后福利—
2,719,947.44 2,719,947.44
设定提存计划
辞退福利 61,539.72 61,539.72
合 计 3,114,982.38 28,549,116.47 27,608,576.18 4,055,522.67
(2) 短期薪酬明细情况
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1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
2,929,947.73 21,103,579.52 20,169,103.07 3,864,424.18
补贴
职工福利费 223,855.60 223,855.60
社会保险费 1,234,686.40 1,234,686.40
其中：医疗保险费 1,104,358.08 1,104,358.08
工伤保险费 40,843.31 40,843.31
生育保险费 89,485.01 89,485.01
住房公积金 1,537,303.20 1,537,303.20
工会经费和职工教
4,514,788.81 734,854.09 122,540.63 5,127,102.27
育经费
小 计 7,444,736.54 24,834,278.81 23,287,488.90 8,991,526.45
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
1,818,081.52 36,861,231.38 35,749,365.17 2,929,947.73
补贴
职工福利费 529,503.53 529,503.53
社会保险费 2,199,800.06 2,199,800.06
其中：医疗保险费 1,972,446.37 1,972,446.37
工伤保险费 74,850.61 74,850.61
生育保险费 152,503.08 152,503.08
住房公积金 2,682,385.20 2,682,385.20
工会经费和职工教
3,384,958.37 1,283,133.27 153,302.83 4,514,788.81
育经费
小 计 5,203,039.89 43,556,053.44 41,314,356.79 7,444,736.54
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
1,535,646.23 26,387,471.89 26,105,036.60 1,818,081.52
补贴
职工福利费 292,392.51 292,392.51
社会保险费 1,727,086.54 1,727,086.54
其中：医疗保险费 1,550,380.11 1,550,380.11
工伤保险费 61,207.38 61,207.38
生育保险费 115,499.05 115,499.05
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 1,986,812.00 1,986,812.00
工会经费和职工教
2,519,876.44 938,391.84 73,309.91 3,384,958.37
育经费
小 计 4,055,522.67 31,332,154.78 30,184,637.56 5,203,039.89
4) 2016 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
1,311,394.95 21,576,766.92 21,352,515.64 1,535,646.23
补贴
职工福利费 4,290.00 244,384.70 248,674.70
社会保险费 1,483,296.85 1,483,296.85
其中：医疗保险费 1,334,921.95 1,334,921.95
工伤保险费 48,065.71 48,065.71
生育保险费 100,309.19 100,309.19
住房公积金 1,695,786.88 1,695,786.88
工会经费和职工教育
1,799,297.43 767,393.96 46,814.95 2,519,876.44
经费
小 计 3,114,982.38 25,767,629.31 24,827,089.02 4,055,522.67
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,222,970.61 2,222,970.61
失业保险费 87,976.26 87,976.26
小 计 2,310,946.87 2,310,946.87
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,173,674.46 4,173,674.46
失业保险费 153,180.93 153,180.93
小 计 4,326,855.39 4,326,855.39
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,086,478.21 3,086,478.21
失业保险费 118,618.93 118,618.93
小 计 3,205,097.14 3,205,097.14
4) 2016 年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,596,636.15 2,596,636.15
失业保险费 123,311.29 123,311.29
小 计 2,719,947.44 2,719,947.44
16. 应交税费
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 2,915,324.92 6,193,579.24 2,146,535.04 1,545,680.84
企业所得税 2,802,181.44 6,772,021.29 3,534,201.51 2,765,792.77
代扣代缴个人所得税 96,179.87 2,042.72 3,542.31 4,269.79
城市维护建设税 204,072.74 429,984.42 114,933.22 74,270.13
教育费附加 87,459.75 184,279.04 49,257.11 31,830.07
地方教育附加 58,306.50 122,852.69 32,838.05 21,220.03
印花税 6,175.50 9,364.34 16,362.10
水利基金 2,014.05
合 计 6,169,700.72 13,716,137.79 5,897,669.34 4,443,063.63
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 54,725.34 33,973.16 164,469.72 32,345.46
合 计 54,725.34 33,973.16 164,469.72 32,345.46
(2) 其他应付款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付暂垫备用金 22,762.22 26,861.35 81,096.15 31,825.66
其他 31,963.12 7,111.81 83,373.57 519.80
合 计 54,725.34 33,973.16 164,469.72 32,345.46
18. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
易存道 14,388,000.00 14,388,000.00 14,388,000.00 14,388,000.00
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股东类别 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
张东晖 3,960,000.00 3,960,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00
赵艳兴 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00
北京易东兴股权投资
3,270,000.00 3,270,000.00 3,270,000.00 3,270,000.00
中心（有限合伙）
宁夏时间创业投资合
1,320,000.00 1,320,000.00
伙企业（有限合伙）
王茜 1,290,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00
赵雪 1,032,000.00 1,032,000.00 1,032,000.00 1,032,000.00
史晓丽 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
陈选良 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
王凯 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 其他说明
2018 年 2 月 27 日,张东晖与宁夏时间创业投资合伙企业（有限合伙）签订《股份转让
协议》,张东晖将持有股权中 4.40%转让给宁夏时间创业投资合伙企业（有限合伙）。
19. 资本公积
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 15,417,571.37 15,417,571.37 15,417,571.37 15,417,571.37
合 计 15,417,571.37 15,417,571.37 15,417,571.37 15,417,571.37
20. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 13,923,106.87 13,923,106.87 8,387,183.91 5,213,323.85
合 计 13,923,106.87 13,923,106.87 8,387,183.91 5,213,323.85
(2) 其他说明
盈余公积的变动系按照母公司净利润的 10%提取的法定盈余公积。
21. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
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项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
期初未分配利润 108,710,867.81 72,699,266.82 51,094,656.23 17,726,000.15
加：本期归属于母公司所有者
17,207,789.88 51,447,523.95 34,498,470.65 36,593,410.18
的净利润
减：提取法定盈余公积 5,535,922.96 3,173,860.06 3,224,754.10
应付普通股股利 9,900,000.00 9,720,000.00
期末未分配利润 125,918,657.69 108,710,867.81 72,699,266.82 51,094,656.23
(2) 其他说明
1) 根据 2017 年 4 月 28 日公司第一届董事会第九次会议审议通过,并经 2016 年度股东
大会审议批准的 2016 年度利润分配方案,按 2016 年度实现净利润（母公司口径）提取 10%
的法定盈余公积,每 10 股派发现金股利 3.24 元（含税）。
2) 根据 2018 年 5 月 4 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过,并经 2017 年度股东
大会审议批准的 2017 年度利润分配方案,按 2017 年度实现净利润（母公司口径）提取 10%
的法定盈余公积,每 10 股派发现金股利 3.30 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2019 年 1-6 月 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,868,363.46 122,369,993.69 6,142,065.36
合 计 48,868,363.46 122,369,993.69 6,142,065.36
(续上表)
2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 86,668,244.91 4,624,622.45 80,114,000.91 1,045,383.96
合 计 86,668,244.91 4,624,622.45 80,114,000.91 1,045,383.96
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2019 年 1-6 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信有限公司[注] 36,405,830.92 74.50
浪潮天元通信信息系统有限公司 10,752,212.39 22.00
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占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
浪潮软件集团有限公司 558,620.69 1.14
西安融达通信技术有限公司 548,672.57 1.12
中国电信股份有限公司 243,427.35 0.50
小 计 48,508,763.92 99.26
2) 2018 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信有限公司[注] 100,478,856.81 82.11
渭南市互联网信息办公室 4,327,586.23 3.54
北京惠邦天地技术有限公司 2,884,905.66 2.36
贵州年华科技有限公司 2,759,741.38 2.26
北京荣之联科技股份有限公司 1,494,933.37 1.22
小 计 111,946,023.45 91.49
3) 2017 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信有限公司[注] 62,639,854.64 72.28
北京东方龙马软件发展有限公司 4,656,565.93 5.37
渭南市互联网信息办公室 2,981,132.06 3.44
杭州三体科技股份有限公司 2,511,965.89 2.90
北京昆仑联通科技发展股份有限公司 1,825,545.97 2.11
小 计 74,615,064.49 86.10
4) 2016 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信有限公司[注] 41,552,939.14 51.87
北京东方龙马软件发展有限公司 16,269,627.30 20.31
贵州年华科技有限公司 6,813,966.44 8.51
广州源典科技有限公司 6,807,906.64 8.50
首都信息发展股份有限公司 1,354,051.30 1.69
小 计 72,798,490.82 90.88
[注]：2016 年中国移动通信有限公司包括中国移动通信有限公司及下属省级公司：中
国移动通信集团江苏有限公司、上海有限公司、贵州有限公司、湖南有限公司、内蒙古有限
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公司、山西有限公司、广西有限公司、吉林有限公司、广东有限公司、甘肃有限公司、辽宁
有限公司、新疆有限公司、青海有限公司、北京有限公司、福建有限公司、河北有限公司、
浙江有限公司、河南有限公司、江西有限公司、四川有限公司、山东有限公司、海南有限公
司、陕西有限公司、湖北有限公司、黑龙江有限公司、云南有限公司、宁夏有限公司、天津
有限公司。
2017 年中国移动通信有限公司包括中国移动通信有限公司及下属省级公司：中国移动
通信集团江苏有限公司、上海有限公司、广东有限公司、内蒙古有限公司、贵州有限公司、
辽宁有限公司、广西有限公司、北京有限公司、山西有限公司、甘肃有限公司、湖南有限公
司、青海有限公司、新疆有限公司、黑龙江有限公司、吉林有限公司、江西有限公司、浙江
有限公司、四川有限公司、山东有限公司、宁夏有限公司、陕西有限公司、河南有限公司、
福建有限公司、天津有限公司、安徽有限公司、重庆有限公司、云南有限公司、河北有限公
司、湖北有限公司、中移在线服务有限公司。
2018 年中国移动通信有限公司包括中国移动通信有限公司及下属省级公司：中国移动
通信集团江苏有限公司、上海有限公司、广东有限公司、内蒙古有限公司、贵州有限公司、
辽宁有限公司、广西有限公司、北京有限公司、山西有限公司、甘肃有限公司、湖南有限公
司、青海有限公司、新疆有限公司、黑龙江有限公司、吉林有限公司、江西有限公司、浙江
有限公司、四川有限公司、山东有限公司、宁夏有限公司、陕西有限公司、河南有限公司、
福建有限公司、天津有限公司、中移信息技术有限公司、中移在线服务有限公司。
2019 年 1-6 月中国移动通信有限公司包括中国移动通信有限公司及下属省级公司：中
国移动通信集团贵州有限公司、江苏有限公司、内蒙古有限公司、甘肃有限公司、辽宁有限
公司、上海有限公司、青海有限公司、北京有限公司、江西有限公司、湖南有限公司、黑龙
江有限公司、广西有限公司、湖北有限公司、广东有限公司、新疆有限公司、吉林有限公司、
浙江有限公司、四川有限公司、宁夏有限公司、海南有限公司、中移信息技术有限公司、中
移在线服务有限公司内蒙古分公司、中移电子商务有限公司、中移全通系统集成有限公司、
中移在线服务有限公司甘肃分公司、中移在线服务有限公司湖南分公司。
2. 税金及附加
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 291,130.23 931,713.08 624,040.54 578,468.33
教育费附加 124,770.10 399,305.61 267,445.97 247,915.01
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
地方教育附加 83,180.07 266,203.72 178,297.27 165,276.65
印花税 18,022.80 45,877.84 42,075.30 2,485.20
残保金 3,105.41 5,495.15 228,094.88 310,221.33
水利基金 2,014.05
城市生活垃圾处置费 720.00 768.00
合 计 520,928.61 1,650,609.45 1,340,721.96 1,304,366.52
3. 销售费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 10,938,557.26 20,481,131.55 15,690,380.95 12,057,751.87
招待费 851,509.35 2,593,203.76 2,139,045.34 1,878,001.69
差旅费 950,127.95 1,915,141.17 1,677,635.44 1,707,581.20
其他 704,172.88 1,130,297.83 970,246.92 724,011.09
合 计 13,444,367.44 26,119,774.31 20,477,308.65 16,367,345.85
4. 管理费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 2,679,821.10 4,514,044.29 3,414,523.66 3,399,704.14
保荐费 3,000,000.00
房租 1,228,210.79 1,514,213.01 1,147,301.72 1,082,789.22
咨询及服务费 456,690.37 719,146.12 584,286.46 1,044,658.20
审计、律师、评估费用 6,603.77 599,523.70 296,501.18 1,096,501.16
业务招待费 17,784.95 109,868.18 128,566.58 175,516.53
办公费 66,280.02 141,882.91 56,554.94 77,472.41
差旅费 32,677.76 67,343.76 44,769.32 35,462.58
折旧费 34,154.14 59,553.08 38,806.23 39,406.57
无形资产摊销 42,359.51 43,543.72 27,972.58 32,130.70
其他 754,856.93 847,881.29 757,361.95 789,991.25
合 计 5,319,439.34 8,617,000.06 9,496,644.62 7,773,632.76
5. 研发费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 13,544,347.32 17,977,567.81 13,962,787.58 13,092,895.93
房租 680,058.01 1,208,866.35 1,106,211.09 1,012,602.88
差旅费 294,022.68 722,793.83 169,270.27 192,330.01
测试费 218,175.47 667,216.14 650,536.30 637,243.05
特许权使用费 262,923.60 647,116.64 631,016.65 262,923.61
折旧 118,746.88 140,772.27 126,070.91 115,911.37
其他 392,075.04 631,231.78 525,403.96 421,709.71
合 计 15,510,349.00 21,995,564.82 17,171,296.76 15,735,616.56
6. 财务费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
减：利息收入 331,349.76 496,086.94 678,696.74 641,750.31
银行手续费 5,645.03 4,296.52 12,031.14 2,845.06
其他 2,547.66 174.40 235.00
合 计 -323,157.07 -491,616.02 -666,665.60 -638,670.25
7. 其他收益
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
增值税退税款 4,485,949.99 4,492,004.20 5,053,467.89
个税手续费返还款 1,070.28 41,362.35
代扣代缴增值税返还 3,795.23
代扣代缴所得税返还 6,325.37
合 计 4,496,070.59 4,493,074.48 5,094,830.24
8. 信用减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
坏账损失 358,246.28
合 计 358,246.28
9. 资产减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
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坏账损失 3,304,810.87 346,106.65 2,098,870.87
合 计 3,304,810.87 346,106.65 2,098,870.87
10. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
政府补助 10,000.00 110,700.00 4,000.00 5,767,860.15
个税手续费返还 39,338.88
防伪开票系统年费 330.00
其他 1,035.00 0.11 0.01
合 计 11,035.00 110,700.11 4,000.00 5,807,529.04
(2) 政府补助明细
补助项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
5,257,860.1
增值税退税款
5
上市支持资金 500,000.00
科技创新奖励 10,000.00
中介服务资金 4,000.00
研发费省级财政奖励资
10,000.00 110,700.00
金
5,767,860.1
小 计 10,000.00 110,700.00 4,000.00
5
11. 营业外支出
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
租房违约金 25,500.00
其他 753.82 2,266.53 86.50
合 计 26,253.82 2,266.53 86.50
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 2,802,181.44 9,093,795.54 4,486,795.48 5,959,062.82
递延所得税费用 -95,302.56 -437,491.32 -10,493.00 -317,575.82
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合 计 2,706,878.88 8,656,304.22 4,476,302.48 5,641,487.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利润总额 18,545,295.45 59,609,305.61 38,974,773.13 42,234,897.18
按母公司税率计算的所得税
2,781,794.32 8,941,395.84 5,846,215.97 6,335,234.58
费用
子公司适用不同税率的影响 -415,716.36 -440,622.82 -413,980.52 -651,880.37
不可抵扣的成本、费用和损
207,213.26 554,844.02 406,540.28 358,134.82
失的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 1,200,411.64 1,865,786.11
扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,066,823.98 -2,265,098.93 -1,362,473.25 -400,002.03
所得税费用 2,706,878.88 8,656,304.22 4,476,302.48 5,641,487.00
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利息收入 245,150.59 253,395.24 271,903.39 262,728.91
补贴收入 10,000.00 110,700.00 4,000.00 510,000.00
投标保证金 215,310.79 579,952.79 338,607.17 35,000.00
其他 413,983.77 713,079.41 394,525.74 212,274.54
合 计 884,445.15 1,657,127.44 1,009,036.30 1,020,003.45
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
付现的期间费用 5,453,076.30 13,439,810.73 10,190,668.51 11,786,723.25
其他 1,189,871.96 1,560,126.78 1,104,111.24 297,790.48
合 计 6,642,948.26 14,999,937.51 11,294,779.75 12,084,513.73
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
定期存款利息 196,699.17 410,399.85 402,828.76 309,988.67
定期存款到期 10,000,000.00 21,042,300.00 20,639,900.00 10,330,000.00
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项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
合 计 10,196,699.17 21,452,699.85 21,042,728.76 10,639,988.67
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
交存的定期存款 10,000,000.00 10,000,000.00 21,042,300.00 20,639,900.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 21,042,300.00 20,639,900.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
预付的证券承销费用 3,000,000.00
支付的证券服务机构费用 1,496,471.83
合 计 1,496,471.83 3,000,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 15,838,416.57 50,953,001.39 34,498,470.65 36,593,410.18
加：资产减值准备 358,246.28 3,304,810.87 346,106.65 2,098,870.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
221,837.35 327,457.71 237,762.97 209,632.27
生物资产折旧
无形资产摊销 42,359.51 43,543.72 27,972.58 32,130.70
长期待摊费用摊销 337,666.54 683,034.24 679,462.50 284,874.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填
列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填
列)
财务费用(收益以“－”号填列) -86,199.17 -242,677.53 -406,793.35 -318,674.40
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号
-95,302.56 -437,491.32 -10,493.00 -317,575.82
填列)
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补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,404,957.48 -262,564.12 186,327.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-1,002,550.87 -38,794,494.89 -10,271,435.44 -25,637,435.72
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
-7,094,646.81 10,053,259.07 2,753,947.28 1,449,988.51
号填列)
其他 3,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 8,519,826.84 16,485,485.78 30,592,436.72 14,581,548.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,273,839.15 52,478,655.72 35,149,952.18 28,620,630.27
减：现金的期初余额 52,478,655.72 35,149,952.18 28,620,630.27 29,069,721.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,795,183.43 17,328,703.54 6,529,321.91 -449,091.71
(2 现金和现金等价物的构成
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
1) 现金 62,273,839.15 52,478,655.72 35,149,952.18 28,620,630.27
其中：库存现金 642.90 12,893.96 4,239.73 1,418.84
可随时用于支付的
62,273,196.25 52,465,761.76 35,145,712.45 28,619,211.43
银行存款
可随时用于支付的
其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债
券投资
3) 期末现金及现金等价物余
62,273,839.15 52,478,655.72 35,149,952.18 28,620,630.27
额
其中：母公司或集团内子
公司使用受限制的现金及现
金等价物
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(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019 年 6 月 30 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000.00 履约保函
货币资金 10,000,000.00 定期存款
合 计 10,100,000.00
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000.00 履约保函
货币资金 10,000,000.00 定期存款
合 计 10,100,000.00
(3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000.00 履约保函
货币资金 21,042,300.00 定期存款
合 计 21,142,300.00
(4) 2016 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,639,900.00 定期存款
合 计 20,639,900.00
2. 政府补助
(1) 明细情况
2019 年 1-6 月
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件
增值税即征即退 4,485,949.99 其他收益 产品增值税政策的通知》财税
〔2011〕100 号）
研发费省级财政 苏州市科学技术局、苏州市财政局
10,000.00 营业外收入
奖励资金 苏科资〔2019〕20 号
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小 计 4,495,949.99
2018 年度
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件
增值税即征即退 4,492,004.20 其他收益 产品增值税政策的通知》财税
〔2011〕100 号）
江苏省科学技术厅《关于收集获得
研发费省级财政 2017 年度企业研究开发费用省级财
110,700.00 营业外收入
奖励资金 政奖励企业有关信息资料的紧急通
知》（苏科传发〔2017〕5 号）
小 计 4,602,704.20
2017 年度
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件
增值税即征即退 5,053,467.89 其他收益 产 品 增 值 税 政 策 的 通 知 》（ 财 税
〔2011〕100 号）
中关村科技园区管理委员会《中关
村国家自主创新示范区技术创新能
中介服务资金 4,000.00 营业外收入
力建设专项资金管理办法》（中科园
发〔2015〕52 号）
小 计 5,057,467.89
2016 年度
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件
增值税即征即退 5,257,860.15 营业外收入 产 品 增 值 税 政 策 的 通 知 》（ 财 税
〔2011〕100 号）
中关村国家自主创新示范区中关村
科技园区管理委员会《中关村国家
上市支持资金 500,000.00 营业外收入
自主创新示范区企业改制上市和并
购支持资金管理办法》
苏州市科技局《关于公示苏州市
科技创新奖励 10,000.00 营业外收入 2015 年度第二批江苏省民营科技企
业的通知》（苏科高〔2018〕180 号
小 计 5,767,860.15
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(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府
4,495,949.99 4,602,704.20 5,057,467.89 5,767,860.15
补助金额
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
2018 年度
西安宝兰德数据服务
新设 2018 年 1 月 10 日 600.00 60.00%
有限公司
长沙宝兰德软件开发
新设 2018 年 11 月 7 日 300.00 100.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
苏州宝兰德软件技术服务有限
苏州 苏州 软件业 100.00 设立
公司
西安宝兰德数据服务有限公司 西安 西安 软件业 60.00 设立
长沙宝兰德软件开发有限公司 长沙 长沙 软件业 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公
司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进
行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
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1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收
账款的 47.24 %(2018 年 12 月 31 日：42.00%；2017 年 12 月 31 日：38.69%；2016 年 12 月
31 日：57.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019 年 1-6 月增加 2019 年 1-6 月减少
项 目 2019.1.1 2019.6.30
计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来 12 个月预期信用损失（第一阶段,自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款
小 计
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 7,468,350.59 358,246.28 7,826,596.87
小 计 7,468,350.59 358,246.28 7,826,596.87
合 计 7,468,350.59 358,246.28 7,826,596.87
(二) 流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
2019.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 446,783.66 446,783.66 446,783.66
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2019.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 54,725.34 54,725.34 54,725.34
小 计 501,509.00 501,509.00 501,509.00
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 1,553,599.13 1,553,599.13 1,553,599.13
其他应付款 33,973.16 33,973.16 33,973.16
小 计 1,587,572.29 1,587,572.29 1,587,572.29
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 1,180,778.91 1,180,778.91 1,180,778.91
其他应付款 164,469.72 164,469.72 164,469.72
小 计 1,345,248.63 1,345,248.63 1,345,248.63
(续上表)
2016.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 625,452.88 625,452.88 625,452.88
其他应付款 32,345.46 32,345.46 32,345.46
小 计 657,798.34 657,798.34 657,798.34
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司无银行借款,故面临的市场利率变动的风险较小。
2. 外汇风险
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外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
易存道 47.96 47.96
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 3,434,316.84 6,863,756.25 6,619,572.00 6,409,311.43
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对技术服务业务、中间件软件业务、智能运维软件业务及其他业
务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间
分配。
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2. 报告分部的财务信息
(1) 2019 年 1-6 月
产品分部
项 目 技术服务 中间件软件 智能运维软件 其他 合 计
主营业务收入 26,045,608.00 18,760,462.20 4,062,293.26 48,868,363.46
主营业务成本
资产总额 108,388,618.19 78,071,534.15 16,905,205.40 203,365,357.74
负债总额 8,511,564.26 6,130,817.89 1,327,535.53 15,969,917.68
(2) 2018 年度
产品分部
项 目 技术服务 中间件软件 智能运维软件 其他 合 计
主营业务收入 58,089,623.32 46,115,266.03 10,531,856.37 7,633,247.97 122,369,993.69
主营业务成本 3,754,672.11 2,387,393.25 6,142,065.36
资产总额 90,655,129.38 71,967,851.91 16,436,099.04 11,912,507.65 190,971,587.98
负债总额 10,948,859.46 8,691,906.37 1,985,067.36 1,438,731.30 23,064,564.49
(3) 2017 年度
产品分部
项 目 技术服务 中间件软件 智能运维软件 其他 合 计
主营业务收入 48,453,137.14 27,858,290.50 8,531,271.30 1,825,545.97 86,668,244.91
主营业务成本 2,876,013.50 1,748,608.95 4,624,622.45
资产总额 78,055,059.96 44,878,013.35 13,743,359.71 2,940,843.64 139,617,276.66
负债总额 7,331,154.82 4,215,071.57 1,290,815.71 276,212.46 13,113,254.56
(4) 2016 年度
产品分部
项 目 技术服务 中间件软件 智能运维软件 其他 合 计
主营业务收入 34,563,889.13 39,576,540.89 5,452,203.36 521,367.53 80,114,000.91
主营业务成本 859,056.60 186,327.36 1,045,383.96
资产总额 48,384,361.08 55,401,336.28 7,632,282.79 729,837.86 112,147,818.01
负债总额 4,496,518.23 5,148,628.88 709,293.21 67,826.24 10,422,266.56
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(二) 收入确认方法变更
1. 变更事项说明
2018 年 1 月 1 日之前公司对经销商模式下的软件产品销售业务收入确认的具体方法为：
“以产品发出并经客户验收合格”为依据确认收入,2018 年 1 月 1 日起,将直接销售模式和
经销模式下的软件产品销售业务收入确认方法统一变更为：需安装调试的软件产品,在最终
客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后确认收入；无需安装的软件产品在产品已
交付并经最终客户签收后确认收入。
2. 公司对收入确认方法进行变更的主要原因
(1) 变更后的收入确认方法更符合软件销售业务特点
对于需要安装的软件产品,销售过程通常需要经过软件交付、安装试运行、初验、终验
及后续维护等阶段。从业务过程来看,在最终客户尚未对需要安装调试的软件试运行结束,
并出具试运行稳定报告之前,项目并未最终实施完毕,相应软件销售业务的风险与报酬尚未
完全转移。根据销售商品收入确认原则,以软件试运行结束,最终客户出具试运行稳定报告作
为风险与报酬转移时点确认收入,更符合业务实质且更谨慎。
(2) 变更后的收入确认方法符合软件行业近期做法
2018 年,随着公司软件产品销售业务的不断发展,软件产品销售收入不断增长,公司根
据软件产品销售业务的特点,并参考了近期上市的软件行业上市公司的收入确认方法,如：
2018 年上市的宇信科技、彩讯股份均以安装验收作为收入确认时点,公司认为以试运行结束,
最终客户出具试运行稳定报告作为收入确认时点,更为稳健并符合行业近期做法。
(3) 变更后的收入确认方法能提供的会计信息更可靠
以最终客户的验收报告作为收入确认外部证据更具可靠性,变更后的收入确认方法更为
谨慎。
3. 公司收入确认方法变更后对财务状况、经营成果的影响
公司原始财务报表在经销模式下,以客户签署确认的到货签收单作为收入确认依据；申
报财务报表中,无论直销或经销模式,需安装调试的软件产品,在最终客户试运行结束出具试
运行稳定报告或终验报告后确认收入。收入确认方法变更后,公司对 2016 年度和 2017 年度
的财务报表进行了追溯调整,以保证公司申报财务报表各期间收入确认方法的一致性和可比
性。上述变更事项使公司 2016 年、2017 年申报财务报表与原始财务报表产生一定差异。
收入确认方法调整后对财务状况,经营成果的具体影响如下：
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受重要影响的报表项目 影响金额
2017 年 12 月 31 日资产负债表项目
应收票据及应收账款 -1,345,200.00
预收款项 324,000.00
应交税费 -388,956.10
未分配利润 -967,504.08
2017 年度利润表项目
营业收入 511,965.86
营业成本 -262,564.12
所得税费用 182,313.55
2016 年 12 月 31 日资产负债表项目
应收票据及应收账款 -1,505,275.00
预收款项 754,500.00
应交税费 -674,391.64
2016 年度利润表项目
营业收入 -515,010.17
营业成本 186,327.36
所得税费用 -102,804.04
(三) 执行新金融工具准则的影响
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》企业会计准则第 23 号——金融资产转移》企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新
旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调
整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
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应收账款 99,227,122.25 99,227,122.25
其他应收款 1,863,913.52 1,863,913.52
递延所得税资产 1,014,846.97 1,014,846.97
未分配利润 108,710,867.81 108,710,867.81
盈余公积 13,923,106.87 13,923,106.87
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 贷款和应收账款 99,227,122.25 摊余成本 99,227,122.25
其他应收款 贷款和应收账款 1,863,913.52 摊余成本 1,863,913.52
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准
列示的账面价值 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
（2018 年 12 月 31 值（2019 年 1 月 1
日） 日）
金融资产
摊余成本
应收账款 99,227,122.25 99,227,122.25
其他应收款 1,863,913.52 1,863,913.52
以摊余成本计
量的总金融资 101,091,035.77 101,091,035.77
产
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计 按新金融工具准则
项 目 提损失准备（2018 年 重分类 重新计量 计提损失准备
12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款减值准备 7,468,350.59 7,468,350.59
其他应收款减值准备
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 112,000.00 0.11 112,000.00 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 101,621,509.72 99.89 7,288,996.87 7.17 94,332,512.85
合 计 101,733,509.72 100.00 7,400,996.87 7.27 94,332,512.85
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
96,854,076.84 99.88 6,653,646.48 6.87 90,200,430.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
112,000.00 0.12 112,000.00 100.00
坏账准备
合 计 96,966,076.84 100.00 6,765,646.48 6.98 90,200,430.36
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
55,872,006.30 99.80 3,737,037.67 6.69 52,134,968.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
112,000.00 0.20 112,000.00 100.00
坏账准备
合 计 55,984,006.30 100.00 3,849,037.67 6.88 52,134,968.63
（续上表）
2016.12.31
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
57,950,455.35 99.81 3,667,084.31 6.33 54,283,371.04
账准备
单项金额不重大但单项计提
112,000.00 0.19 112,000.00 100.00
坏账准备
合 计 58,062,455.35 100.00 3,779,084.31 6.51 54,283,371.04
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
③ 2017 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
④ 2016 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海道辰网络科
112,000.00 112,000.00 100.00 对方已被吊销
技有限公司
小 计 112,000.00 112,000.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6 月 30 日
账龄组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
2019.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 84,215,584.62 4,210,779.23 5.00
1-2 年 12,051,491.69 1,205,149.17 10.00
2-3 年 1,493,524.49 298,704.90 20.00
3-4 年 3,785,908.92 1,514,363.57 40.00
4-5 年 75,000.00 60,000.00 80.00
小 计 101,621,509.72 7,288,996.87 7.17
确定组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生时间以及对应受偿情况为基准进行组合分析。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日
账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 77,889,424.07 3,894,471.20 5.00 39,809,797.77 1,990,489.89 5.00
1-2 年 12,396,629.59 1,239,662.96 10.00 14,808,939.30 1,480,893.93 10.00
2-3 年 5,688,484.72 1,137,696.94 20.00 1,178,269.23 235,653.85 20.00
3-4 年 804,538.46 321,815.38 40.00 75,000.00 30,000.00 40.00
4-5 年 75,000.00 60,000.00 80.00
小计 96,854,076.84 6,653,646.48 6.87 55,872,006.30 3,737,037.67 6.69
（续上表）
2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50,004,024.59 2,500,201.23 5.00
1-2 年 4,224,030.76 422,403.08 10.00
2-3 年 3,722,400.00 744,480.00 20.00
3-4 年
4-5 年
小计 57,950,455.35 3,667,084.31 6.33
确定组合依据的说明：
应收账款以款项实际发生时间以及对应受偿情况为基准进行组合分析。
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(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
112,000.00 112,000.00
准备
按组合计提坏
6,653,646.48 635,350.39 7,288,996.87
账准备
小 计 6,765,646.48 635,350.39 7,400,996.87
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
112,000.00 112,000.00
账准备
按组合计提
3,737,037.67 2,916,608.81 6,653,646.48
坏账准备
小 计 3,849,037.67 2,916,608.81 6,765,646.48
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
112,000.00 112,000.00
准备
按组合计提坏
3,667,084.31 69,953.36 3,737,037.67
账准备
小 计 3,779,084.31 69,953.36 3,849,037.67
④ 2016 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
112,000.00 112,000.00
准备
按组合计提坏
1,661,912.20 2,005,172.11 3,667,084.31
账准备
小 计 1,661,912.20 2,117,172.11 3,779,084.31
(4) 应收账款金额前 5 名情况
① 2019 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
中移信息技术有限公司 13,116,217.41 12.89 655,810.87
中国移动通信集团贵州有限公司 12,680,056.79 12.46 723,102.84
浪潮天元通信信息系统有限公司 12,150,000.00 11.94 607,500.00
中国移动通信集团上海有限公司 7,706,642.62 7.58 524,862.95
中国移动通信集团内蒙古有限公司 5,331,433.52 5.24 372,846.68
小 计 50,984,350.34 50.11 2,884,123.34
② 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
中国移动通信集团上海有限公司 13,567,865.26 13.99 781,803.26
中移信息技术有限公司 9,097,047.96 9.38 454,852.40
中国移动通信集团内蒙古有限公司 8,590,533.18 8.86 464,626.66
中国移动通信集团贵州有限公司 7,941,504.63 8.19 472,075.23
中国移动通信集团江西有限公司 5,612,555.58 5.79 421,977.78
小 计 44,809,506.61 46.21 2,595,335.33
③ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
中国移动通信集团甘肃有限公司 6,804,500.00 12.15 365,050.00
中国移动通信集团上海有限公司 5,041,798.70 9.01 342,689.87
中国移动通信集团江苏有限公司 4,304,632.67 7.70 369,419.33
中国移动通信集团江西有限公司 4,167,500.03 7.44 213,673.08
中国移动通信集团贵州有限公司 3,590,880.00 6.41 255,850.50
小 计 23,909,311.40 42.71 1,546,682.78
④ 2016 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
中国移动通信有限公司 11,933,269.23 20.55 1,274,663.46
中国移动通信集团江苏有限公司 7,365,181.35 12.69 380,259.07
中国移动通信集团上海有限公司 5,783,376.92 9.96 290,433.85
中国移动通信集团贵州有限公司 5,331,330.77 9.18 266,566.54
中国移动通信集团山西有限公司 3,391,070.51 5.84 176,230.45
小 计 33,804,228.78 58.22 2,388,153.37
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：应收利息 44,416.67 2.93 44,416.67
其他应收款 1,469,871.53 97.07 1,469,871.53
合 计 1,514,288.20 100.00 1,514,288.20
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
1,969,469.89 100.00 1,969,469.89
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 1,969,469.89 100.00 1,814,553.22
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,598,904.57 100.00 1,598,904.57
备
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备
合 计 1,598,904.57 100.00 1,598,904.57
（续上表）
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3-2-1-86
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 1,327,199.84 100.00 1,327,199.84
账准备
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备
合 计 1,327,199.84 100.00 1,327,199.84
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 6 月 30 日
2019.6.30
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 857,171.5 857,171.5
应收备用金组合 12,700.03 12,700.03
应收合并范围内关联方组合 600,000.00 600,000.00
应收利息组合 44,416.67 44,416.67
小 计 1,514,288.20 1,514,288.20
确定组合依据的说明 ：
参考历史信用损失经验以及款项性质特质确定其他应收款组合。
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金、备用金及
合并范围内关联公司往来 1,814,553.22 1,276,265.58
组合
小 计 1,814,553.22 1,276,265.58
（续上表）
2016.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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3-2-1-87
押金、保证金、备用金及合并
1,008,525.44
范围内关联公司往来组合
小 计 1,008,525.44
确定组合依据的说明 ：
根据款项性质特征及信用风险特征作为确定组合的依据。
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
定期存款 44,416.67 154,916.67 322,638.99 318,674.40
押金 740,118.50 575,235.72 555,248.34 171,000.00
保证金 117,053.00 263,557.22 417,342.83 38,335.93
备用金 12,700.03 1,000.00 1,000.00 557,198.34
代垫社保费 374,760.28 302,674.41 241,991.17
往来款 600,000.00 600,000.00
合 计 1,514,288.20 1,969,469.89 1,598,904.57 1,327,199.84
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 6 月 30 日
占其他应收款 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备
12,912.38 1 年以内
200.00 1-2 年
押金 45,512.04 2-3 年
中青高新技术产业发展中心 40.12
41,374.56 4-5 年
248,997.45 5 年以上
小计 348,996.43
康得投资集团有限公司 押金 322,585.10 1 年以内 37.08
中国移动通信集团甘肃有限
保证金 56,840.00 1 年以内 6.53
公司
西安神州数码实业有限公司 押金 48,697.71 3-4 年 5.60
国信招标集团股份有限公司
保证金 33,213.00 1 年以内 3.82
北京第一招标分公司
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小 计 810,332.24 93.15
2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 准备
西安宝兰德数据服
往来款 600,000.00 1 年以内 33.07
务有限公司
代垫社保费 代付社保 374,760.28 1 年以内 20.65
12,912.38 1 年以内
200.00 1-2 年
中青高新技术产业 押金 45,512.04 2-3 年
19.23
发展中心 41,374.56 4-5 年
248,997.45 5 年以上
小计 348,996.43
31,412.94 3-4 年
康得投资集团有限 押金
134,403.64 5 年以上 9.14
公司
小计 165,816.58
紫光软件系统有限
保证金 86,000.00 1-2 年 4.74
公司
小 计 1,575,573.29 86.83
3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款 坏账
公司名称 款项性质 金额 账龄
余额的比例(%) 准备
中青高新技术产业 0-2 年、3-5 年、
押金 336,084.05 26.33
发展中心 5 年以上
社保代付 代付社保 302,674.41 1 年以内 23.72
康得投资集团有限 2-3 年、4-5 年、
押金 165,816.58 12.99
公司 5 年以上
中国国际电子商务
保证金 90,000.00 1 年以内 7.05
中心
紫光软件系统有限
保证金 86,000.00 1 年以内 6.74
公司
小 计 980,575.04 76.83
3) 2016 年 12 月 31 日
占其他应收款余额 准备
公司名称 款项性质 金额 账龄
的比例(%) 坏账
1 年以内、
中青高新技术产业
押金 335,884.05 2-5 年、5 年 33.30
发展中心
以上
社保代付 代付社保 241,991.17 1 年以内 23.99
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康得投资集团有限 1-2 年、3-5
押金 165,816.58 16.44
公司 年、 年以上
北京国网富达科技
保证金 76,000.00 1 年以内 7.54
发展有限责任公司
西安神州数码实业
押金 48,697.71 1 年以内 4.83
有限公司
小 计 868,389.51 86.10
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2019.6.30 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 司投
11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
资
合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 对子公司投资
1) 2019 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州宝兰德软件技
2,000,000.00 2,000,000.00
术服务有限公司
西安宝兰德数据服
6,000,000.00 6,000,000.00
务有限公司
长沙宝兰德软件开
3,000,000.00 3,000,000.00
发有限公司
小 计 11,000,000.00 11,000,000.00
2) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州宝兰德软件技
2,000,000.00 2,000,000.00
术服务有限公司
第 88 页 共 93 页
3-2-1-90
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
西安宝兰德数据服
6,000,000.00 6,000,000.00
务有限公司
长沙宝兰德软件开
3,000,000.00 3,000,000.00
发有限公司
小 计 2,000,000.00 9,000,000.00 11,000,000.00
3) 2017 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州宝兰德软件技
2,000,000.00 2,000,000.00
术服务有限公司
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
4) 2016 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
苏州宝兰德软件技
2,000,000.00 2,000,000.00
术服务有限公司
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,868,363.46 116,735,085.52 6,142,065.36
合 计 48,868,363.46 116,735,085.52 6,142,065.36
(续上表)
2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,053,329.20 4,624,622.45 72,761,668.25 1,045,383.96
合 计 80,053,329.20 4,624,622.45 72,761,668.25 1,045,383.96
2. 研发费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 9,746,779.03 12,982,258.55 12,422,470.24 10,862,185.86
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3-2-1-91
房租 680,058.01 1,208,866.35 1,106,211.09 1,012,602.88
差旅费 171,926.22 344,244.71 152,816.63 146,936.07
测试费 2,075.47 656,416.14 650,536.30 637,243.05
特许权使用费 262,923.60 631,016.64 631,016.65 262,923.61
折旧 73,069.24 68,765.14 86,485.22 86,407.22
其他 290,003.48 490,270.68 525,118.26 415,824.23
合 计 11,226,835.05 16,381,838.21 15,574,654.39 13,424,122.92
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 9.74 35.13 30.67 43.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.73 35.07 30.67 43.30
股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年 2018 2017 2016 2019 年 2018 2017 2016
1-6 月 年度 年度 年度 1-6 月 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东的
0.57 1.71 1.15 1.22 0.57 1.71 1.15 1.22
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.57 1.71 1.15 1.20 0.57 1.71 1.15 1.20
润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东
A 17,207,789.88 51,447,523.95 34,498,470.65 36,593,410.18
的净利润
非经常性损益 B 19,223.51 84,746.82 1,473.45 468,956.23
扣除非经常性损益后的
C=A-
归属于公司普通股股东 17,188,566.37 51,362,777.13 34,496,997.20 36,124,453.95
B
的净利润
归属于公司普通股股东
D 168,051,546.05 126,504,022.10 101,725,551.45 65,132,141.27
的期初净资产
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项 目 序号 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
发行新股或债转股等新
增的、归属于公司普通 E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报
F
告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股 G 9,900,000.00 9,720,000.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报
H 7 8
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6.00 12 12 12
L=D+
A/2+
E×
加权平均净资产 176,655,440.99 146,452,784.08 112,494,786.78 83,428,846.36
F/K-
G×
H/K
M=A/
加权平均净资产收益率 9.74 35.13 30.67 43.86
L
扣除非经常损益加权平 N=C/
9.73 35.07 30.67 43.30
均净资产收益率 L
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的
A 17,207,789.88 51,447,523.95 34,498,470.65 36,593,410.18
净利润
非经常性损益 B 19,223.51 84,746.82 1,473.45 468,956.23
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 17,188,566.37 51,362,777.13 34,496,997.20 36,124,453.95
利润
期初股份总数 D 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
因公积金转增股本或股票
E
股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加
F
股份数
增加股份次月起至报告期
G
期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期
I
期末的累计月数
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项 目 序号 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+
F×
发行在外的普通股加权平
G/K-H 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
均数
×
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.57 1.71 1.15 1.22
扣除非经常损益基本每股
N=C/L 0.57 1.71 1.15 1.20
收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019 年 1-6 月比 2018 年度
资产负债表项目 2019.6.30 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 72,373,839.15 62,578,655.72 15.65% 公司 2019 年 1-6 月销售回款增加
本期缴纳上期未缴增值税及所得
应交税费 6,169,700.72 13,716,137.79 -55.02%
税导致余额减少
2. 2018 年度比 2017 年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 62,578,655.72 56,292,252.18 11.17% 公司 2018 年度销售回款增加
销售规模扩大,2018 年度技术
应收账款 99,227,122.25 57,635,862.58 72.16%
服务销售收入比例上升
公司 2018 年度员工数量及工资
应付职工薪酬 7,444,736.54 5,203,039.89 43.08%
标准均有一定幅度的增加
公司 2018 年度收入及利润增
应交税费 13,716,137.79 5,897,669.34 132.57% 加,2018 年末未交增值税及所
得税增加
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
公司 2018 年度销售规模扩大,
营业收入 122,369,993.69 86,668,244.91 41.19%
技术服务销售收入比例上升
所得税费用 8,656,304.22 4,476,302.48 93.38% 2018 年度利润总额增加所致
3. 2017 年度比 2016 年度
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 56,292,252.18 49,260,530.27 14.27% 公司 2017 年度销售回款增加
其他非流动资产 13,849,200.00 预付购房款
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利润表项目 2017 年度 2016 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 86,668,244.91 80,114,000.91 8.18% 公司 2017 年度技术服务收入增加
营业成本 4,624,622.45 1,045,383.96 342.39% 公司 2017 年度技术服务成本增加
销售费用 20,477,308.65 16,367,345.85 25.11% 公司 2017 年度销售人员薪酬增加
管理费用 9,496,644.62 7,773,632.76 22.16% 支付证券公司保荐费
公司 2017 年度新增研发项目,研
研发费用 17,171,296.76 15,735,616.56 9.12% 发人员薪酬增加、与研发相关的特
许使用权费用增加研发需求增加
所得税费用 4,476,302.48 5,641,487.00 -20.65% 2017 年度利润总额减少所致
北京宝兰德软件股份有限公司
二〇一九年七月二十二日
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