证券代码：835174 证券简称：五新隧装 公告编号：2022-078
五新隧装
835174
湖南五新隧道智能装备股份有限公司
（Hunan Wuxin Tunnel Intelligent Equipment Co.,Ltd.）
半年度报告
2022
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公司半年度大事记
2022 年 2 月，公司企业技术中心经长沙市
发展和改革委员会认定为“2021 年度长沙市企
业技术中心”。
2022 年 6 月,公司企业技术中心被湖南省
工业和信息化厅评定为“优秀级”省级企业技
术中心。
报告期内，公司共获得专利授权 31 项，其
中实用新型专利 27 项、外观设计专利 4 项；报
告期末，公司已拥有授权专利（不包括已放弃
专利）331 项，其中发明专利 65 项、实用新型
专利 246 项、外观设计专利 20 项。
2022 年 2 月，甘肃省远大路业集团有限公
司与公司签订“机械设备及仪器租赁合作框架
协议”。2022 年 3 月，北京城雄建设工程有限公
司与公司签订“战略合作框架协议”，将进一步
扩大公司的品牌影响力，巩固公司的市场地位。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 40
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 110
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人杨贞柿、主管会计工作负责人王金花及会计机构负责人（会计主管人员）杨娟保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司隧道施工装备产品主要用于高铁、普通铁路、高速公
路、城际轨道交通、水利水电等基础设施建设的隧道(隧洞)施
工，其市场需求受宏观经济发展、基础设施建设投资规模的影
响。国家宏观经济形势的变化、基础设施建设投资领域的政策
变化以及行业的产业政策变化都会影响隧道施工装备市场的发
宏观经济变化风险 展。根据国家目前的宏观经济政策，高铁、普通铁路、高速公
路、城际轨道交通、水利水电等基础设施建设仍是未来经济发
展的重点，必然会带动隧道施工装备行业的发展。虽然目前宏
观经济形势和产业政策利于行业和公司的发展，但是如果国家
采取紧缩的宏观经济政策、减少基础设施建设投资规模，将对
公司的发展产生不利影响。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司应收账款的账面价值为
应收账款周转风险 397,930,930.77 元，应收账款规模较大，主要原因是公司应收
账款中，大型国有企业占比较高。此类客户由于内部付款审批
4
流程较长，导致销售回款相对较慢，但该类客户商业信用较好，
发生实质性违约、应收账款无法收回的概率较低。
未来随着公司销售规模的继续扩大，应收账款可能进一步
增长。若公司不能继续保持对应收账款的有效管理，或者因客
户出现信用风险、支付困难或现金流紧张，拖欠公司销售款或
延期支付货款，将对公司生产经营和资金周转等产生不利影响。
公司获得湖南省科技厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖
南省税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，根据政策规定，
税收政策风险
本公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。一旦上述税收优惠政
策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、五新隧装 指 湖南五新隧道智能装备股份有限公司
董事会 指 湖南五新隧道智能装备股份有限公司董事会
监事会 指 湖南五新隧道智能装备股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
北交所 指 北京证券交易所
保荐机构、财信证券 指 财信证券股份有限公司
会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 湖南启元律师事务所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖南五新隧道智能装备股份有限公司章程》
《股东大会议事规则》 指 《湖南五新隧道智能装备股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》 指 《湖南五新隧道智能装备股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》 指 《湖南五新隧道智能装备股份有限公司监事会议事规则》
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
本期期末、期末 指 2022 年 6 月 30 日
上年期末 指 2021 年 12 月 31 日
期初 指 2022 年 1 月 1 日
五新投资、控股股东 指 湖南五新投资有限公司
五新租赁 指 长沙五新工程机械租赁有限公司
五新科技 指 湖南五新智能科技股份有限公司（曾用名：湖南中铁五新钢模有限
责任公司）
五新重工 指 湖南中铁五新重工有限公司
淞雅有限合伙 指 长沙淞雅财务咨询合伙企业（有限合伙）
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 湖南五新隧道智能装备股份有限公司
Hunan Wuxin Tunnel Intelligent Equipment Co.,Ltd.
英文名称及缩写
-
证券简称 五新隧装
证券代码 835174
法定代表人 杨贞柿
二、 联系方式
董事会秘书姓名 崔连苹
联系地址 长沙经济技术开发区盼盼路 18-1 号
电话 0731-85283117
传真 0731-85283117
董秘邮箱 wuxinzqb@foxmail.com
公司网址 www.wuxinsuizhuang.com
办公地址 长沙经济技术开发区盼盼路 18-1 号
邮政编码 410100
公司邮箱 wuxinzqb@foxmail.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《中国证券报》（www.cs.com.cn）
《上海证券报》（www.cnstock.com）
《证券时报》（www.stcn.com）
公司中期报告备置地 长沙经济技术开发区盼盼路 18-1 号
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2010 年 8 月 4 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 C 制造业-C35 专用设备制造业-C351 采矿、冶金、建筑专用设备
制造-C3513 建筑工程用机械制造
主要产品与服务项目 隧道施工与地下开采智能装备的研发设计、生产、销售及服务
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 90,008,718
优先股总股本（股） -
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控股股东 控股股东为湖南五新投资有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王薪程，无一致行动人
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91430100559543516C 否
注册地址 长沙经济技术开发区盼盼路 18-1 号 否
注册资本（元） 90,008,718 否
六、 中介机构
名称 财信证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 冯海轩、胡楚风
持续督导的期间 2021 年 8 月 20 日 - 2024 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 296,504,918.53 366,055,899.52 -19.00%
毛利率% 35.66% 31.54% -
归属于上市公司股东的净利润 44,504,293.80 55,222,204.95 -19.41%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 41,863,623.20 50,901,184.51 -17.76%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 8.04% 14.53% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 7.56% 13.40% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.49 0.72 -31.94%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 733,645,059.66 774,663,947.50 -5.30%
负债总计 191,297,969.18 236,359,791.88 -19.06%
归属于上市公司股东的净资产 542,347,090.48 538,304,155.62 0.75%
归属于上市公司股东的每股净资产 6.03 5.98 0.84%
资产负债率%（母公司） 27.41% 31.64% -
资产负债率%（合并） 26.08% 30.51% -
流动比率 3.33 2.87 -
利息保障倍数 - 200.61 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 20,622,287.31 4,797,098.72 329.89%
应收账款周转率 0.64 0.92 -
存货周转率 2.06 3.11 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -5.30% 16.74% -
营业收入增长率% -19.00% 142.72% -
净利润增长率% -19.41% 128.44% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 229,904.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 309,574.55
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 -
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 796,246.57
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- -
根据税收、会计等法-律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 -
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,700,344.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 70,601.13
非经常性损益合计 3,106,671.29
减：所得税影响数 466,000.69
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 2,640,670.60
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
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五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
1、主要业务和产品
公司属于（C35）专用设备制造业，专业从事隧道施工与地下开采智能装备的研发设计、生产、销
售及服务，产品广泛应用于高铁、普通铁路、高速公路、城际轨道交通、水利水电、地下洞库、非煤矿
山开采等工程。公司产品主要包括混凝土湿喷机/组、智能数字化浇筑台车、凿岩台车、拱架安装车、
防水板/钢筋作业台车、锚杆台车、掘进钻车等并提供租赁服务。
2、研发模式
公司拥有自主核心技术和研发团队，坚持自主创新，掌握关键核心技术，提供与工法相适应的隧道
施工与地下开采成套智能装备。公司下设研究院系湖南省认定企业技术中心，2019 年经湖南省科技厅认
定为湖南省新奥法隧道施工装备工程技术研究中心，2021 年经长沙市科学技术局认定为长沙市新奥法隧
道施工装备技术创新中心。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已拥有专利 331 项，其中发明专利 65 项、实
用新型专利 246 项、外观设计专利 20 项，并构建了自有产品、技术的知识产权保护体系。
3、采购模式
公司生产所需的主要原材料包括液压件及其辅件、汽车底盘、钢材、钢结构件等。公司主要采用“以
销定购+合理库存”的采购模式，其中对于标准化产品，公司根据市场需求预测和实际订单需求进行原
材料采购，保持一定的安全库存；对于定制化产品，公司根据客户实际订单需求情况进行原材料采购；
对于通用的原材料以及易损易耗品，为降低采购成本，公司通常进行集中采购。
4、销售模式及主要客户
公司的销售模式为直销，前期通过招标、竞争性谈判、询价或者商务谈判等方式确定客户，并与客
户签订销售合同。在客户开发、订单获取方面，公司营销中心通过安排专人直销、招投标、集采平台、
工程业务信息网等多个渠道采集信息，开发新客户。对于现有客户，公司凭借优越的产品质量、完善的
售后服务体系，提高客户的忠诚度，获取后续订单。公司还为部分客户提供设备租赁服务，以推广公司
产品或满足客户短期工程需要，实现多元化的盈利方式。
公司主要客户为隧道工程施工企业，凭借高质量的产品和完善的售后服务，公司先后与中国中铁股
份有限公司、中国铁建股份有限公司、中国电力建设股份有限公司、中国葛洲坝集团股份有限公司等大
型集团公司及其分子公司建立了良好稳定的合作关系。随着国家“一带一路”倡议的实施，公司产品已
跟随我国大型施工建设单位走出国门，包括中国--老挝铁路项目、马其顿 3 号公路项目、印度尼西亚雅
万高铁项目、巴基斯坦 DASU 水电站项目等。
报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变动。
报告期末至本半年度报告披露日，公司商业模式未发生重大变动。
专精特新等认定情况
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√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 -
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022 年上半年，新冠疫情持续多点爆发，国内外政治经济形势更为错综复杂，面对施工单位资金紧
张，行业市场低迷等诸多难题，公司克服困难、迎接挑战、加强研发创新、苦练内功、提升经营管理水
平。
（一）主要经营工作完成情况如下：
1、经营业绩：2022 年上半年，公司实现营业收入 2.97 亿元，同比下降 19.00%；实现净利润 4,450.43
万元，同比下降 19.41%。
2、资产质量：报告期末，公司总资产 7.34 亿元，较上年期末下降 5.30%；净资产 5.42 亿元，较上
年期末上涨 0.75%；资产负债率（合并）从 30.51%下降到 26.08%。
3、经营亮点：公司高度注重经营质量与风险管控，坚持价值销售，保持良好的成交条件与客户资
信条件；公司严控无款、少款加工和发货；加大货到工地 6 个月内的款项结算、开票管理；提高台车类
产品预付款比例，从源头控制应收账款。2022 年上半年，公司销售商品、提供劳务收到的现金为 3.34
亿元，同比增长 8.52%，现金流稳健增长；截至到 2022 年 6 月 30 日，应收账款 3.98 亿元，较上年年末
下降 7.89%。公司毛利率为 35.66%，较上年同期增加 4.12 个百分点。
（二）年初经营计划进展：
公司以持续、稳健、高质量发展为主线，以效益提升和价值创造为重点，积极打造智能制造工厂和
智慧工地，推动公司持续稳健发展。
1、推进隧道装备智能制造升级改造，实现数字化转型
公司将以“隧道施工智能制造改造项目”为蓝本，构建智能制造体系，力求打造智能制造工厂和数
字化车间。报告期内，ERP 2.0 系统已上线，并持续优化中；CRM 系统稳步推进；自动化仓储配送系统
已完成调试并试运行；图纸无纸化、作业少人化正在持续推进。
2、加强技术研发和创新，推进智慧工地建设
本报告期，公司增加研发投入，研发支出占营业收入的比例达到 6.94%。公司致力于提升研发能力，
加强核心技术研究，提升研发效率，强化从设计开发、工艺准备、整机制造检测全过程的提升，突出专、
精、特、新的技术路线。
3、调整市场布局，进一步拓展市场空间
公司大力推广凿岩类设备的租赁与销售，曲臂凿岩台车、锚杆台车、拱架安装车等产品租赁、销售
取得新突破，示范效应慢慢凸显；进入抽水蓄能电站建设市场，并已为多个项目提供施工装备；地下洞
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库工程、地下矿山开采取得突破，新开发的矿山小断面施工设备深受客户青睐。
（二） 行业情况
1、宏观环境、行业发展、周期波动、市场竞争等的总体情况
（1）工程机械行业发展概况与前景
工程机械行业是中国机械工业的重要产业之一，其发展水平是衡量一个国家工业水平的关键指标。
我国工程机械行业经过几十年的发展，已逐渐发展成熟。2000 年以来，我国已经成为全球最大的工程机
械制造国之一，这为我国工程机械行业的发展打下了雄厚的基础。
（2）隧道施工装备下游行业发展状况
1）铁路建设领域
铁路作为综合交通运输体系的核心组成部分，在我国经济社会发展中具有至关重要的地位和作用。
自 2013 年我国铁路管理体制改革实施以来，国家对铁路建设投资力度显著加大，建设效率显著提高。
据央视网 2022 年 1 月 4 日报道：截至 2021 年底，全国铁路营业里程已经突破 15 万公里，其中高
铁超过 4 万公里。根据《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》，预计 2025 年底全国铁路营业里程
将达 16.5 万公里左右，其中高速铁路（含部分城际铁路）5 万公里左右。根据中国国家铁路集团有限公
司出台的《新时代交通强国铁路先行规划纲要》，到 2035 年，全国铁路里程将达到 20 万公里左右，其
中高铁 7 万公里左右；20 万人口以上城市实现铁路覆盖，其中 50 万人口以上城市高铁通达。
2）公路建设领域
公路是综合交通运输体系的重要组成部分。根据《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》的
公路建设目标，公路将新增约 30 万公里，其中高速公路将新增 2.9 万公里。实现 7 条首都放射线、11
条北南纵线、18 条东西横线，以及地区环线、并行线、联络线等组成的国家高速公路网的主线基本贯通，
普通公路质量进一步提高。
3）水利水电建设领域
在水利市场方面，“十四五”时期，我国将开工建设一批大江大河大湖治理的基础性、战略性重大
水利工程，重点推动南水北调东中线后续工程建设，建设珠三角水资源配置、豫西水资源配置、引江济
淮、滇中引水、引汉济渭、新疆奎屯河引水、河北雄安干渠供水、海南琼西北水资源配置等工程。
在抽水蓄能市场方面，2021 年 9 月，国家能源局发布《抽水蓄能中长期发展规划》（2021-2035 年）
指出目前我国已投产抽水蓄能电站总规模 3,249 万千瓦，并要求积极推进在建项目，加快新建项目开工
建设，加强规划站点储备和管理；本次中长期规划提出抽水蓄能储备项目 247 个，总装机规模约 3.05 亿
千瓦。抽水蓄能项目为隧道施工装备行业的发展带来了新机遇。
4）“一带一路”
2015 年 3 月 28 日，国家发改委、外交部及商务部联合发布了《推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪
海上丝绸之路的愿景与行动》（即“一带一路”）。基础设施互联互通是“一带一路”建设的优先领域，
抓住交通基础设施的关键通道、关键节点和重点工程，优先打通缺失路段，畅通瓶颈路段，配套完善道
13
路安全防护设施和交通管理设施设备，提升道路通达水平。国家“一带一路”倡议将为隧道施工智能装
备行业带来重大发展机遇。
（3）行业周期性
隧道施工装备下游应用行业主要是高铁、普通铁路、高速公路、城际轨道交通、水利水电等基础设
施建设行业，这些行业建设需要大量的启动资金，主要依靠国家和社会资本的投资，与国家宏观经济发
展密切相关。行业的发展跟宏观经济的整体运行周期关联较为紧密，随宏观经济周期波动而调整，具有
一定的周期性。
（4）市场竞争
在隧道施工智能装备细分领域，目前公司已经具备较高的市场竞争力和产品知名度。公司在行业内
的主要竞争对手有中国铁建重工集团股份有限公司、河南省耿力工程设备有限公司、广汉金达隧道机械
有限公司等。
2、对公司的影响
公司自成立以来，一直秉承“以质量为根本、以信誉求发展”的经营理论，以“产品可靠性高、施
工效率高、服务评价高”领跑于同行，赢得了客户的高度认可。在隧道施工中各个重要的工序环节，公
司目前均已开发出配套的智能施工装备，混凝土湿喷机/组、衬砌台车、防水板作业台车、凿岩台车、拱
架安装车等不仅保证施工的安全性、可靠性，还能有效提高施工效率。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 86,335,331.84 11.77% 95,296,342.64 12.30% -9.40%
应收票据 6,951,741.38 0.95% 4,370,000.00 0.56% 59.08%
应收账款 397,930,930.77 54.24% 432,025,165.57 55.77% -7.89%
应收款项融资 1,500,000.00 0.20% 3,284,000.00 0.42% -54.32%
存货 96,908,883.48 13.21% 87,909,799.82 11.35% 10.24%
其他流动资产 14,512.21 - 63,168.97 0.01% -77.03%
投资性房地产 8,074,936.44 1.10% 8,295,162.00 1.07% -2.65%
长期股权投资 - - - - -
固定资产 66,873,134.98 9.12% 69,246,704.77 8.94% -3.43%
在建工程 3,365,395.96 0.46% 1,204,655.38 0.16% 179.37%
无形资产 15,148,406.18 2.06% 15,214,744.74 1.96% -0.44%
商誉 - - - - -
短期借款 - - - - -
长期借款 - - - - -
长期待摊费用 152,394.36 0.02% 265,596.30 0.03% -42.62%
其他非流动资产 4,304,407.94 0.59% 2,509,674.32 0.32% 71.51%
应付票据 40,135,956.00 5.47% 79,537,825.00 10.27% -49.54%
预收款项 - - 696,750.00 0.09% -100.00%
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应交税费 3,862,101.55 0.53% 6,693,290.16 0.86% -42.30%
其他流动负债 24,043,939.62 3.28% 17,614,258.64 2.27% 36.50%
专项储备 113,417.44 0.02% 70,853.28 0.01% 60.07%
资产负债项目重大变动原因：
资产项目重大变动原因：
1、本期期末应收票据较上年期末增加 59.08%，主要原因是：本期期末收到客户支付的暂未到期的
商业承兑汇票较上年期末增加，收到的商业承兑汇票均为国有企业签发并承兑，到期不获支付的可能性
较低。
2、本期期末应收款项融资较上年期末减少 54.32%，主要原因是：本期期末收到客户支付的暂未到
期的银行承兑汇票较上年期末减少。
3、本期期末其他流动资产较上年期末减少 77.03%，主要原因是：本期期末待认证进项税额较上年
期末减少。
4、本期期末在建工程较上年期末增加 179.37%，主要原因是：本报告期，公司建设智慧工地研发中
心办公场所、研发试验中心和车间立体仓库，均未验收完工。其中，智慧工地研发中心办公场所已基本
建设完成，于 7 月办理工程结算与验收；研发试验中心尚在建设中；立体仓库已进入安装调试阶段，预
计今年下半年可验收。
5、本期期末长期待摊费用较上年期末减少 42.62%，主要原因是：公司预付的云存储、供应链系统、
OA 系统服务费等费用按月摊销，导致长期待摊费用期末余额较上年期末减少。
6、本期期末其他非流动资产较上年期末增加 71.51%，主要原因是：本期预付供应链信息化软件费
及预付的生产用固定资产采购款增加。
负债项目重大变动原因：
1、本期期末应付票据较上年期末减少 49.54%，主要原因是：本期用于支付供应商货款而开具的银
行承兑汇票大幅减少。
2、本期期末预收款项为 0 元，上年期末为 696,750.00 元，主要原因是：上年期末预收客户支付的
经营租赁设备款，本期已结算列收入。
3、本期期末应交税费较上年期末减少 42.30%，主要原因是：本期利润总额下降导致应交企业所得
税减少。
4、本期期末其他流动负债较上年期末增加 36.50%，主要原因是：本期期末，公司收到的已背书未
终止确认的商业承兑汇票、“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证较上年期末增加。
所有者权益项目重大变动原因：
1、本期期末专项储备较上年期末增加 60.07%，主要原因是：按《企业安全生产费用提取与使用管
理办法》规定，本期以上年度营业收入为基数计提的安全管理费。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
15
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 296,504,918.53 - 366,055,899.52 - -19.00%
营业成本 190,769,395.22 64.34% 250,597,808.67 68.46% -23.87%
毛利率 35.66% - 31.54% - -
销售费用 26,332,891.63 8.88% 29,740,661.44 8.12% -11.46%
管理费用 8,227,925.99 2.77% 7,496,265.58 2.05% 9.76%
研发费用 20,588,799.57 6.94% 10,860,509.68 2.97% 89.57%
财务费用 -516,149.40 -0.17% 201,069.70 0.05% -356.70%
信用减值损失 -1,382,329.25 -0.47% -6,989,967.34 -1.91% -80.22%
资产减值损失 - - - - -
其他收益 380,175.68 0.13% 1,775,720.26 0.49% -78.59%
投资收益 796,246.57 0.27% - - -
公允价值变动 - - - - -
收益
资产处置收益 295,392.22 0.10% 3,327,153.88 0.91% -91.12%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 49,322,721.72 16.63% 62,996,104.01 17.21% -21.71%
营业外收入 1,709,728.31 0.58% 173,729.78 0.05% 884.13%
营业外支出 74,871.49 0.03% 57,475.34 0.02% 30.27%
净利润 44,504,293.80 - 55,222,204.95 - -19.41%
项目重大变动原因：
1、本期研发费用较上年同期增加 89.57%，主要原因是：①本期，公司进行矿山机械装备、新型湿
喷机、智能台车前沿技术及核心零部件等研发，导致本期研发材料及动力费较上年同期增长；②本期新
增部分研发人员，导致研发人工支出有所增长。
2、本期财务费用较上年同期减少 356.70%，主要原因是：①上年同期公司有银行借款利息支出，而
本期资金流充裕，无银行借款；②公司对经营流动资金进行现金管理，取得利息收入较上年同期增加。
3、本期信用减值损失较上年同期减少 80.22%，主要原因是：本报告期，公司加大应收账款催收，
销售回款良好，应收账款规模较上年同期下降，计提的坏账准备较上年同期下降。
4、本期其他收益较上年同期减少 78.59%，主要原因是：本期收到的政府补助较上年同期减少。
5、本期投资收益为 796,246.57 元，上年同期为 0 元，主要原因是：公司本期将暂时闲置的募集资
金购买结构性存款等理财产品，取得的理财投资收益，而上年同期无此收益。
6、本期资产处置收益较上年同期减少 91.12%，主要原因是：上年同期公司对老旧资产设备进行处
置，取得固定资产处置收益，而本期相关处置减少。
7、本期营业外收入较上年同期增加 884.13%，主要原因是：本期收到上市挂牌补助 150 万元，该政
府补助与主营业务无关，计入营业外收入。
8、本期营业外支出较上年同期增加 30.27%，主要原因是：本期处置报废固定资产损失增加。
（2） 收入构成
单位：元
16
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 285,444,431.43 355,575,814.39 -19.72%
其他业务收入 11,060,487.10 10,480,085.13 5.54%
主营业务成本 185,872,737.14 246,116,367.31 -24.48%
其他业务成本 4,896,658.08 4,481,441.36 9.27%
注：本年度营业收入合计为 296,504,918.53 元，其中与客户之间的合同产生的收入为 292,313,115.90
元，占比为 98.59%，下述分析仅对“与客户之间的合同产生的收入”进行分析。
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
隧道智能 增加 3.79 个
278,333,134.93 182,338,739.80 34.49% -21.34% -25.64%
装备产品 百分点
其他产品 减少 5.87 个
13,979,980.97 6,993,485.39 49.98% 46.12% 65.55%
和服务 百分点
合计 292,313,115.90 189,332,225.19 35.23% -19.56% -24.10% 增加 3.87 个
百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
东北地区 5,088,171.56 3,374,209.85 33.69% 11.17% 2.27% 5.77%
华北地区 3,486,112.93 2,518,797.16 27.75% -81.13% -80.16% -3.53%
华东地区 7,893,553.93 5,498,120.20 30.35% -89.47% -89.99% 3.61%
华南地区 21,881,058.81 14,346,370.76 34.43% -68.70% -70.14% 3.16%
华中地区 27,049,330.42 14,868,020.78 45.03% 86.63% 69.98% 5.38%
西北地区 81,345,498.79 53,749,426.21 33.92% 170.27% 159.58% 2.72%
西南地区 145,569,389.46 94,977,280.23 34.75% -3.53% -5.99% 1.71%
合计 292,313,115.90 189,332,225.20 35.23% -19.56% -24.10% 3.87%
收入构成变动的原因：
1、本期收入成本若按产品分类，其他产品和服务营业收入较上年同期增加 46.12%，营业成本较上
年同期增加 65.55%，主要原因是：本期其他产品及服务收入为服务费收入、整改维修收入、配件销售收
入、废料销售收入之和，而上年同期其他产品及服务收入为配件销售收入、废料销售收入之和。
2、华北地区、华东地区、华南地区均存在明显下降，主要原因是：本报告期，华北地区、华东地
区、华南地区、西南地区相应项目工地随着建设进度的完成，设备需求量降低，且暂无其它新的建设项
目动工与设备需求，导致收入成本下降。
3、本期收入成本若按区域进行分类，华中地区、西北地区存在明显上涨，主要原因是：本报告期，
华中地区沪渝高铁、西十高铁；西北地区西康铁路、西延铁路等项目陆续进入设备采购高峰，公司凭借
17
技术优势和市场口碑获得大量订单，营业收入增长，营业成本相应增长。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 20,622,287.31 4,797,098.72 329.89%
投资活动产生的现金流量净额 2,876,517.16 -872,227.70 429.79%
筹资活动产生的现金流量净额 -40,503,923.10 1,730,194.44 -2,441.00%
现金流量分析：
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 329.89%，主要原因是：①公司加强应收账款
的催收管理、加大催收人力投入，本期销售回款较上年同期增加；②公司本期营业收入较上年同期下降，
本期支付的材料等采购支出相应下降；③本期利润总额较上年同期下降，导致本期支付的增值税、所得
税等各项税费较上年同期减少。
2、本期投资活动产生的现金流量净额为 2,876,517.16 元，上期金额为-872,227.70 元，主要原因
是：本期公司利用闲置募集资金购买理财到期收回净额 1000 万元，导致本期投资活动产生的现金流量
净额大幅增加。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-40,503,923.10 元，上年同期金额为 1,730,194.44 元。主
要原因是：本报告期，公司向股东派发现金红利。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
理财产品类 资金来 逾期未收回
发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
型 源 金额
情形对公司的影响说明
闲置募
银行理财产品 120,000,000.00 30,000,000.00 0 不存在
集资金
自有闲
银行理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00 0 不存在
置资金
合计 - 140,000,000.00 50,000,000.00 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
√适用 □不适用
单位：元
未 受托机构
逾期
到 名称（或
理财产品名 委托理财 未收 资金 资金投
期 受托人姓 金额 产品期限
称 发生额 回金 来源 向
余 名）及类
额
额 型
2021 年公司 12,500,0 0 0 募集 长沙银行 12,500,000.00 2021.10.25 结构性
第 506 期结 00.00 资金 银德支行 -2022.4.25 存款
构性存款
18
2021 年公司 12,500,0 0 0 募集 长沙银行 12,500,000.00 2021.10.25 结构性
第 508 期结 00.00 资金 银德支行 -2022.4.25 存款
构性存款
招商银行点 15,000,0 0 0 募集 招商银行 15,000,000.00 2021.10.15 结构性
金系列看跌 00.00 资金 星沙支行 -2022.1.14 存款
三层区间 91
天结构性存
款 NCS00654
招商银行点 15,000,0 0 0 募集 招商银行 15,000,000.00 2022.1.25- 结构性
金系列看跌 00.00 资金 星沙支行 2022.3.28 存款
三层区间 61
天结构性存
款
NCS00751）
招商银行点 15,000,0 0 0 募集 招商银行 15,000,000.00 2022.3.30- 结构性
金系列看涨 00.00 资金 星沙支行 2022.4.21 存款
三层区间 21
天结构性存
款
NCS00799）
2022 年挂钩 20,000,0 0 0 募集 光大银行 20,000,000.00 2022.1.06- 结构性
汇率对公结 00.00 资金 漓湘路支 2022.4.06 存款
构性存款定 行
制第一期产
品 59
2022 年挂钩 15,000,0 15, 0 募集 光大银行 15,000,000.00 2022.4.8-2 结构性
汇率对公结 00.00 000 资金 漓湘路支 022.7.8 存款
构性存款定 ,00 行
制第四期产 0.0
品 104 0
兴业银行企 15,000,0 15, 0 募集 兴业银行 15,000,000.00 2022.4.29- 结构性
业金融人民 00.00 000 资金 星沙支行 7.29 存款
币结构性存 ,00
款产品 0.0
0
兴业银行单 20,000,0 20, 0 自有 兴业银行 20,000,000.00 2022.3.31- 大额存
位可转让大 00.00 000 资金 星沙支行 2025.3.31 单
额存单产品 ,00
0.0
0
（续上表）
该项委 未来是 减值准
参考年 报告期内
理财产品名 报酬确 预期收益 实际收 托是否 否还有 备金额
化收益 实际收益
称 定方式 （如有） 回情况 经过法 委托理 （如
率 或损失
定程序 财计划 有）
长沙银行银
德支行 2021 保 本 浮
1.82% 113,438.35 113,438.35 已收回 是 否 -
年 公 司 第 动收益
506 期结构
19
性存款
长沙银行银
德支行 2021
保本浮
年公司第 1.82% 311,643.83 311,643.83 已收回 是 否 -
动收益
508 期结构
性存款
招商银行星
沙支行招商
银行点金系
保本浮
列看跌三层 1.59% 115,931.51 115,931.51 已收回 是 否 -
动收益
区间 91 天
结构性存款
NCS00654
招商银行星
沙支行招商
银行点金系
保本浮
列看跌三层 1.54% 75,205.48 75,205.48 已收回 是 否 -
动收益
区间 61 天
结构性存款
NCS00751）
招商银行星
沙支行招商
银行点金系
保本浮
列看涨三层 1.10% 25,027.40 25,027.40 已收回 是 否 -
动收益
区间 21 天
结构性存款
NCS00799）
光大银行漓
湘路支行
2022 年挂钩
保本浮
汇率对公结 1.0% 155,000.00 155,000.00 已收回 是 否 -
动收益
构性存款定
制第一期产
品 59
光大银行漓
湘路支行 报告期
2022 年挂钩 末未收
保本浮
汇率对公结 1.50% 118,125.00 118,125.00 回，2022 是 否 -
动收益
构性存款定 年7月8
制第四期产 日收回
品 104
兴业银行星
沙支行兴业
银行企业金 保本浮 暂未收
1.50% - - 是 否 -
融人民币结 动收益 回
构性存款产
品
兴业银行单
保本浮 暂未收
位可转让大 3.55% - - 是 否 -
动收益 回
额存单产品
20
注 1：长沙银行 2021 年第 506 期公司客户结构性存款:根据理财合同，预期收益率为 1.82%或 5.00%，表
格中为最低预期收益率；
注 2：长沙银行 2021 年第 508 期公司客户结构性存款:根据理财合同，预期收益率为 1.82%或 5.00%，表
格中为最低预期收益率；
注 3：招商银行点金系列看跌三层区间 91 天结构性存款: 根据理财合同，预期收益率为 1.59%或 3.10%
或 3.30%，表格中为最低预期收益率；
注 4：招商银行点金系列看跌三层区间 61 天结构性存款：根据理财合同，预期收益率为 1.54%或 3.00%
或 3.20%，表格中为最低预期收益率；
注 5：招商银行点金系列看跌三层区间 21 天结构性存款：根据理财合同，预期收益率为 1.10%或 2.90%
或 3.10%，表格中为最低预期收益率；
注 6：光大银行 2022 年挂钩汇率对公结构性存款定制第一期产品:根据理财合同，预期收益率为 1.00%
或 3.10%或 3.20%，表格中为最低预期收益率。
注 7：光大银行 2022 年挂钩汇率对公结构性存款定制第四期产品:根据理财合同，预期收益率为 1.50%
或 3.05%或 3.15%，表格中为最低预期收益率。
注 8：兴业银行企业金融人民币结构性存款产品：根据理财合同，预期收益率为 1.50%或 2.98%或 3.21%，
表格中为最低预期收益率。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 营
与公司从
公司 司 持有目 业
主要业务 事业务的 注册资本 总资产 净资产 净利润
名称 类 的 收
关联性
型 入
长沙 从事公司 拓展公 26,000,000.00 12,125,323.23 11,858,987.46 - 486,991.57
五新 控 生产的机 司生产
公司生产的
工程 股 械设备的 的机械
隧道施工智
机械 子 租赁业 设备的
能装备的租
租赁 公 务。 租赁业
赁业务
有限 司 务。
公司
注：2022 年上半年信用减值损失转回 56.52 万元
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
21
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，努力实现
履行社会责任与公司业务运营的有机融合，对公司全体股东和每一位员工负责。
公司积极响应号召，自 2019 年起组建基干民兵队伍，先后组建了特种装备技术保障排、工程机械
维修排、隧道抢修排、装甲装备维修排等民兵组织，急时应急、战时应战。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会
责任，为地区经济的发展作出贡献。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济变化风险
公司隧道施工装备产品主要用于高铁、普通铁路、高速公路、城际轨道交通、水利水电等基础设施
建设的隧道(隧洞)施工,其市场需求受宏观经济发展、基础设施建设投资规模的影响。国家宏观经济形
势的变化、基础设施建设投资领域的政策变化以及行业的产业政策变化都会影响隧道施工装备市场的发
展。根据国家目前的宏观经济政策,高铁、普通铁路、高速公路、城际轨道交通、水利水电等基础设施
建设仍是未来经济发展的重点,必然会带动隧道施工装备行业的发展。虽然目前宏观经济形势和产业政
22
策利于行业和公司的发展,但是如果国家采取紧缩的宏观经济政策、减少基础设施建设投资规模,将对公
司的发展产生不利影响。
应对措施：密切关注国家产业政策和宏观经济形势的变化，加强对国家产业政策取向的研究和分析，
适时调整公司的经营战略和发展战略。
2、应收账款周转风险
截至 2022 年 6 月 30 日,公司应收账款的账面价值为 397,930,930.77 元，应收账款规模较大，主要
是由于公司应收账款账龄较长的客户大部分为国有性质企业,销售回款相对较慢。未来随着公司销售规
模的继续扩大,应收票据及应收账款可能进一步增长。若公司不能继续保持对应收账款的有效管理,或者
因客户出现信用风险、支付困难或现金流紧张,拖欠公司销售款或延期支付,将对公司生产经营和资金周
转等产生不利影响。
应对措施：持续完善销售业务的事前、事中及事后的管理制度，确保对应收账款的有效跟踪。进一
步加强对应收账款的催收制度建设，对客户进行信用管理，按照信用情况制定不同的结算制度。具体措
施包括：建立应收账款责任制和从业务到财务的有效监督机制，确保每笔回款都有专人负责，都得到有
效的监控管理；认真总结货款回收中经验和教训，建立一套可复制的标准化的货款回收流程；对每一笔
欠款进行认真分析，针对性地制定回款措施，并对追款的全过程进行跟踪监控，及时调整策略；建立客
户信誉额度预警机制，及时向各销售区域反馈信息；将回款纳入对各区域及项目业务员的考核，强化业
务员回款的责任心，确保资金回笼，改善公司财务状况。
3、税收政策风险
公司获得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，根据政
策规定本公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税
后利润产生不利影响。
应对措施：公司将继续加大研发投入，进行技术创新和生产工艺流程改进，继续积极参与高新技术
企业认定工作。2021 年 9 月，公司已通过高新技术企业复审，继续享受高新技术企业的税收优惠。同时，
公司将不断开发新产品，提高公司产品竞争力，降低产品生产成本，提高公司利润水平，降低税收政策
变动带来的风险。
23
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 1,192,408.00 1,530,976.23 2,723,384.23 0.50%
一、公司作为原告/申请人诉讼、仲裁事项详情
1、公司起诉新疆合安达建设工程有限公司、王存正、张行生，因其不按合同约定向我司支付货款，
我司起诉要求支付货款及违约金 693,183.00 元，截至本报告出具之日，暂无判决结果。
2、公司起诉西安金百顺路桥工程有限公司，要求其支付货款及违约金 499,225.00 元。2022 年 7 月，
公司已与西安金百顺路桥工程有限公司和解。
二、公司作为被告/被申请人诉讼、仲裁事项详情
1、公司员工曾宪水因劳动争议作为原告向公司提起诉讼，2021 年 10 月 19 日湖南省长沙市中级人
民法院判决公司支付其 30,976.23 元；2022 年 2 月 22 日，湖南省高级人民法院驳回曾宪水的再审申请，
维持中院判决。
2、北京新能正源智能装备有限公司（以下简称“新能正源”）诉公司侵犯其“用于拱架吊装夹具、
抓手机构和拱架台车”（专利号 ZL201710078689.3）发明专利权案件：
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（1）案件受理情况与基本案情
2019 年 2 月 12 日，陕西省中级人民法院受理了新能正源诉公司侵犯其“用于拱架吊装夹具、抓手
机构和拱架台车”（专利号“ZL201710078689.3”）发明专利权案件，现已经一审宣判。
（2）诉讼请求
新能正源请求法院判决：公司停止生产和制造侵害其专利权的产品；赔偿经济损失、诉讼费合计
108.153 万元；承担诉讼费用。
（3）判决结果及执行情况
陕西省西安市中级人民法院于 2020 年 8 月 20 日作出（2019）陕 01 民初 704 号民事判决书，判决
公司停止侵害新能正源专利号“ZL201710078689.3”项专利，并赔偿新能正源经济损失 100 万元，承担
13,000 元诉讼费用。
（4）影响
上述诉讼涉及的专利主要针对拱架安装车中的单个零部件，除上述诉讼所涉及的 1 台拱架安装车外，
公司生产、销售的拱架安装车目前均未采用上述专利涉及的零部件，后续生产的拱架安装车亦无需采用
上述专利涉及的零部件。公司已就上述 100.00 万元全额计提预计负债，截至 2022 年 6 月 30 日，公司
的净资产为 542,347,090.48 元，上述未决诉讼涉及的金额占公司净资产比例较小，不会对公司的持续
生产经营能力造成重大不利影响。
（5）最新进展及收入确认情况
公司就上述案件提起上诉，最高人民法院于 2020 年 11 月就上述案件出具（2020）最高法知民终 1738
号《上诉案件受理通知书》，截至本报告出具日，该案件尚在进行中。
3、新能正源诉公司侵犯其“用于拱架台车的抓手机构和拱架台车”（专利号“ZL201710014591.1”）
发明专利权案件：
（1）案件受理情况与基本案情
2019 年 2 月 12 日，陕西省中级人民法院受理了新能正源诉公司侵犯其“用于拱架台车的抓手机构
和拱架台车”（专利号“ZL201710014591.1”）发明专利权案件，现已经一审宣判。
（2）诉讼请求
新能正源请求法院判决：公司停止生产和制造侵害其专利权的产品；赔偿经济损失、诉讼费合计
58.153 万元；承担诉讼费用。
（3）判决结果及执行情况
陕西省西安市中级人民法院于 2020 年 8 月 20 日作出（2019）陕 01 民初 716 号民事判决书，判决
公司停止侵害新能正源专利号“ZL201710014591.1”项专利，并赔偿新能正源经济损失 50 万元，承担
8,000 元诉讼费用。
（4）影响
上述诉讼涉及的专利主要针对拱架安装车中的单个零部件，除上述诉讼所涉及的 1 台拱架安装车外，
公司生产、销售的拱架安装车目前均未采用上述专利涉及的零部件，后续生产的拱架安装车亦无需采用
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上述专利涉及的零部件。公司已就上述 50.00 万元的全额计提预计负债，截至 2022 年 6 月 30 日，公司
的净资产为 542,347,090.48 元，上述未决诉讼涉及的金额占公司净资产比例较小，不会对公司的持续
生产经营能力造成重大不利影响。
（5）最新进展及收入确认情况
公司就上述案件提起上诉，最高人民法院于 2020 年 11 月就上述案件出具（2020）最高法知民终 1737
号《上诉案件受理通知书》，截至本报告出具日，该案件尚在进行中。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
承
诺
承诺
开 承诺 承诺履行情
承诺主体 结束 承诺类型 承诺具体内容
始 来源 况
日期
日
期
控股股东和实 2015 - 挂牌 同业竞争 公司控股股东和实际控制人承诺 正在履行中
际控制人 年 9 承诺 不会直接或间接进行与五新隧装
月 8 经营有相同或类似业务的投资等
日 一系列关于同业竞争的承诺。
五新科技 2015 - 挂牌 同业竞争 关联方五新科技承诺未来将不再 正在履行中
年 9 承诺 经营台车业务，五新科技获取的台
月 8 车业务信息将由本公司向终端客
日 户进行销售。
实际控制人及 2015 - 挂牌 资金占用 实际控制人及其关联方承诺其自 正在履行中
其关联方 年 9 承诺 身将不以借款、代偿债务、代垫款
月 8 项或者其他方式占用公司的资金，
日 且将严格遵守全国股转公司关于
挂牌公司法人治理的有关规定，避
免与公司发生除正常业务外的一
切资金往来。
公司及管理层 2015 - 挂牌 其他承诺 公司及管理层承诺将严格按照公 正在履行中
年 9 （关联交 司章程和《关联交易管理办法》的
月 8 易承诺） 规定，对将来可能发生的关联交易
日 严格履行相关的董事会或股东大
会等审批程序。
控制股东及实 2015 - 挂牌 缴纳公积 实际控制人及控股股东承诺：若公 正在履行中
际控制人 年 9 金承诺 司因未按时、足额为员工缴纳住房
月 8 公积金而受到主管机关的追缴、处
日 罚、滞纳金，导致公司可能遭受或
26
承担任何补缴费用、罚款、滞纳金
等。公司主要控股股东及实际控制
人将对此承担全部责任，对公司由
此遭受的任何损失将予以全额补
偿。
实际控制人、 2021 2022 公开 股份锁定 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
控股股东、五 年 8 年8月 发行 承诺 7 月 30 日披露的《公开发行说明
新重工、董监 月 19 日 并在 书》“第四节发行人基本情况”之
高、于小雅 20 精选 “九、重要承诺”之（二）1、关
日 层挂 于股份锁定的承诺
牌
湖南晟和投资 2021 2022 公开 股份锁定 承诺自五新隧装股票在全国中小 正在履行中
有限公司、华 年 8 年8月 发行 承诺 企业股份转让系统精选层挂牌之
菱津杉（湖南） 月 19 日 并在 日起 12 个月内，本公司不转让或
信息产业创业 20 精选 者委托他人代为管理本次发行前
投资基金企业 日 层挂 本公司持有的五新隧装股份。
（有限合伙）、 牌
华菱津杉（湖
南）创业投资
有限公司
控股股东、实 2021 2022 公开 减持意向 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
际控制人、五 年 8 年8月 发行 的承诺 7 月 30 日披露的《公开发行说明
新重工 月 19 日 并在 书》“第四节发行人基本情况”之
20 精选 “九、重要承诺”之“（二）2、
日 层挂 关于减持意向的承诺。”
牌
控股股东、实 2020 - 公开 避免和消 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
际控制人 年 8 发行 除同业竞 7 月 30 日披露的《公开发行说明
月 7 并在 争的承诺 书》“第四节发行人基本情况”之
日 精选 “九、重要承诺”之“（二）3、
层挂 关于避免和消除同业竞争的承诺。
牌
控股股东、实 2020 - 公开 减少和规 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
际控制人、董 年 8 发行 范关联交 7 月 30 日披露的《公开发行说明
监高 月 7 并在 易的承诺 书》“第四节发行人基本情况”之
日 精选 “九、重要承诺”之“（二）4、
层挂 关于减少和规范关联交易的承
牌 诺。”
公司、控股股 2020 - 公开 填补被摊 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
东、实际控制 年 8 发行 薄即期回 7 月 30 日披露的《公开发行说明
人、董监高 月 7 并在 报的承诺 书》“第四节发行人基本情况”之
日 精选 “九、重要承诺”之“（二）5、
层挂 关于填补被摊薄即期回报的承
牌 诺。”
公司、控股股 2021 2024 公开 稳定股价 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
东、实际控制 年 8 年8月 发行 的承诺 7 月 30 日披露的《公开发行说明
人、董监高 月 19 日 并在 书》“第四节发行人基本情况”之
20 精选 “九、重要承诺”之（二）6、关
日 层挂 于稳定股价的措施和承诺（3）（4）
牌 （5）”
27
于小雅 2021 - 公开 不谋求公 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
年 6 发行 司控制权 7 月 30 日披露的《公开发行说明
月 3 并在 的承诺 书》“第四节发行人基本情况”之
日 精选 “九、重要承诺”之“（二）8、
层挂 于小雅关于不谋求公司控制权的
牌 承诺。”
王薪程 2021 - 收购 收购后不 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
年 5 注入、不开 5 月 19 日披露的《收购报告书（更
月 展、不帮助 正后）》“第五节收购人做出的公
19 具有金融 开承诺以及约束措施”之“收购
日 属性企业 人关于本次收购行为所作出的公
或房地产 开承诺事项”之“（三）关于收购
行业的资 后不注入、不开展、不帮助具有金
产或业务 融属性企业或房地产行业的资产
的承诺 或业务的承诺”。
王薪程 2021 - 收购 资产独立 承诺具体内容详见公司于 2021 年 正在履行中
年 5 性的承诺 5 月 19 日披露的《收购报告书（更
月 正后）》“第五节收购人做出的公
19 开承诺以及约束措施”之“收购
日 人关于本次收购行为所作出的公
开承诺事项”之“（五）关于资产
独立性的承诺”。
承诺事项详细情况：
1、 公司控股股东和实际控制人关于同业竞争的承诺
为了更好的保护公司及其他股东的利益，避免同业竞争，公司控股股东和实际控制人已作出如下承
诺：（1）承诺人不会直接或间接进行与五新隧装经营有相同或类似业务的投资，不会直接或间接新设
或收购从事与五新隧装经营有相同或类似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国境内或境外成
立、经营、发展任何与五新隧装的业务构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性
活动，以避免对五新隧装的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；（2）如五新隧装进一步拓
展其业务单位，承诺人及承诺人控制的其他企业等经营性机构将不与五新隧装拓展后的业务相竞争；若
与五新隧装拓展后的业务相竞争，承诺人及承诺人控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的
业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到五新隧装经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第
三方的方式避免同业竞争；（3）承诺人或承诺人控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发
的与五新隧装经营有关的新产品、新业务，五新隧装有优先受让、经营的权利；（4）承诺人或承诺人
控制的其他企业如拟出售与五新隧装经营相关的任何其他资产、业务或权益，五新隧装均有优先购买的
权利；承诺人保证承诺人或承诺人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予五新隧装的条件
不逊于任何第三方提供的条件。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未直接或间接进行与五新隧装经营有相同或类似业务的投
资，未直接或间接新设或收购从事与五新隧装经营有相同或类似业务的经营性机构，未自行或协助他人
在中国境内或境外成立、经营、发展任何与五新隧装的业务构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项
目或其他任何经营性活动，未对五新隧装的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。公司控股股
28
东和实际控制人控制的其他企业等经营性机构没有与五新隧装拓展后的业务相竞争。公司控股股东和实
际控制人控制的其他企业没有研究开发、引进或他人合作开发与五新隧装经营有关的新产品、新业务。
公司控股股东和实际控制人的其他企业没有出售与五新隧装经营相关的任何其他资产、业务或权益。
2、五新科技关于同业竞争的承诺
公司新三板挂牌前，五新科技出具承诺：未来五新科技将不再经营台车业务，五新科技获取的台车
业务信息将由本公司向终端客户进行销售。报告期内，五新科技没有经营台车业务。
3、公司实际控制人及其关联方占用资金承诺
针对实际控制人及其关联方占用资产行为，公司实际控制人以管理层分别作出承诺；承诺其自身将
不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司的资金，且将严格遵守全国股转公司关于挂牌公
司法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来；承诺若公司因在挂牌前与关联
方之间发生的相互借款行为而被政府主管部门处罚，自身愿意对公司因受处罚所产生的经济损失予以全
额补偿。报告期内，未发生占用公司资金情况。
4、关于执行关联交易管理制度的承诺
公司及管理层承诺将严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定，对将来可能发生的关联交
易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。报告期内，未发生关联交易事项。
5、未为员工缴纳公积金的损失补偿承诺
根据公司控股股东及实际控制人出具的《承诺函》，若公司因未按时、足额为员工缴纳住房公积金
而受到主管机关的追缴、处罚、滞纳金，导致公司可能遭受或承担任何补缴费用、罚款、滞纳金等经济
责任，公司主要控股股东及实际控制人将对此承担全部责任，对公司由此遭受的任何损失将予以全额补
偿。报告期内，公司已为全体员工缴纳住房公积金，公司未收到主管机关的追缴、处罚、滞纳金。
6、关于股份锁定的承诺
控股股东、实际控制人、五新重工、董监高、于小雅作出股份锁定的承诺，承诺具体内容详见公司
于 2021 年 7 月 30 日披露的《公开发行说明书》“第四节五新隧装基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）
1、关于股份锁定的承诺”。
湖南晟和投资有限公司、华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限合伙）、华菱津杉（湖
南）创业投资有限公司承诺：自五新隧装股票在全国中小企业股份转让系统精选层挂牌之日起 12 个月
内，本公司不转让或者委托他人代为管理本次发行前本公司及本公司通过湖南中铁五新重工有限公司持
有的五新隧装股份等相关承诺。
7、关于减持意向的承诺
控股股东、实际控制人、五新重工作出减持意向的承诺，承诺具体内容详见公司于 2021 年 7 月 30
日披露的《公开发行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之（二）。
8、避免和消除同业竞争的承诺
控股股东、实际控制人作出避免和消除同业竞争的承诺，承诺具体内容详见公司于 2021 年 7 月 30
日披露的《公开发行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）3、关于避免
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和消除同业竞争的承诺。”
9、关于减少和规范关联交易的承诺
控股股东、实际控制人、董监高作出减少和规范关联交易的承诺，承诺具体内容详见公司于 2021
年 7 月 30 日披露的《公开发行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）4、
关于减少和规范关联交易的承诺。”
10、关于填补被摊薄即期回报的承诺
公司、控股股东、实际控制人、董监高作出填补被摊薄即期回报的承诺，承诺具体内容详见公司于
2021 年 7 月 30 日披露的《公开发行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）
5、关于填补被摊薄即期回报的承诺。”
11、关于稳定股价的承诺
公司、控股股东、实际控制人、董监高作出稳定股价的承诺，承诺具体内容详见公司于 2021 年 7
月 28 日披露的《公开发行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）6、关于
稳定股价的措施和承诺（3）（4）（5）。”
12、于小雅关于不谋求公司控制权的承诺
于小雅作出不谋求公司控制权的承诺，承诺具体内容详见公司于 2021 年 7 月 28 日披露的《公开发
行说明书》“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）8、于小雅关于不谋求公司控制
权的承诺。”
13、关于收购后不注入、不开展、不帮助具有金融属性企业或房地产行业的资产或业务的承诺
收购人王薪程作出“关于收购后不注入、不开展、不帮助具有金融属性企业或房地产行业的资产或
业务的承诺”，承诺具体内容详见公司于 2021 年 5 月 19 日披露的《收购报告书（更正后）》“第五节
收购人做出的公开承诺以及约束措施”之“收购人关于本次收购行为所作出的公开承诺事项”之“（三）
关于收购后不注入、不开展、不帮助具有金融属性企业或房地产行业的资产或业务的承诺”。
14、关于不存在《收购管理办法》第六条规定的不得收购情形的承诺
收购人王薪程作出“关于不存在《收购管理办法》第六条规定的不得收购情形的承诺”，承诺具体
内容详见公司于 2021 年 5 月 19 日披露的《收购报告书（更正后）》“第五节收购人做出的公开承诺以
及约束措施”之“收购人关于本次收购行为所作出的公开承诺事项”之“（四）关于不存在《收购管理
办法》第六条规定的不得收购情形的承诺”。
15、关于资产独立性的承诺
收购人王薪程作出“关于资产独立性的承诺”，承诺具体内容详见公司于 2021 年 5 月 19 日披露的
《收购报告书（更正后）》“第五节收购人做出的公开承诺以及约束措施”之“收购人关于本次收购行
为所作出的公开承诺事项”之“（五）关于资产独立性的承诺”。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
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权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
货币资金 流动资产 保证 12,079,221.51 1.65% 主要为票据保证金
大额存单 非流动资产 存款 20,000,000.00 2.73% 大额存单
应收票据 流动资产 质押 1,000,000.00 0.14% 质押
投资性房地产 非流动资产 抵押 8,074,936.44 1.10% 银行授信
固定资产 非流动资产 抵押 23,736,899.59 3.24% 银行授信
无形资产 非流动资产 抵押 12,834,000.29 1.75% 银行授信
总计 - - 77,725,057.83 10.59% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司权利受限资产占比较小，符合公司日常经营的需要，不会对公司生产经营产生不良影响。
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 26,505,335 29.45% 2,400,000 28,905,335 32.11%
无限售 其中：控股股东、实际控制 - - - - -
条件股 人
份 董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
有限售股份总数 63,503,383 70.55% -2,400,000 61,103,383 67.89%
有限售 其中：控股股东、实际控制 30,000,000 33.33% - 30,000,000 33.33%
条件股 人
份 董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
总股本 90,008,718 - 0 90,008,718 -
普通股股东人数 5,749
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
32
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
湖南五新投 境内非国有 30,000,000 - 30,000,000 33.33% 30,000,000 - - -
1
资有限公司 法人
湖南晟和投 境内非国有 15,000,000 - 15,000,000 16.67% 15,000,000 - - -
2
资有限公司 法人
湖南中铁五 境内非国有 7,142,857 - 7,142,857 7.94% 7,142,857 - - -
3 新重工有限 法人
公司
华 菱 津 杉 境内非国有 6,578,948 - 6,578,948 7.31% 6,578,948 - - -
（湖南）信 法人
息产业创业
4
投资基金企
业（有限合
伙）
长沙创梦投 境内非国有 3,742,024 -54,800 3,687,224 4.10% - 3,687,224 - -
资合伙企业 法人
5
（ 有 限 合
伙）
华 菱 津 杉 国有法人 2,381,578 - 2,381,578 2.65% 2,381,578 - - -
（湖南）创
6
业投资有限
公司
新余天盈投 境内非国有 1,165,640 - 1,165,640 1.30% - 1,165,640 - -
资管理中心 法人
7
（ 有 限 合
伙）
8 上海广沣投 基金、理财 1,000,000 - 1,000,000 1.11% - 1,000,000 - -
33
资管理有限 产品
公司－湖南
升华立和信
息产业创业
投资基金合
伙企业（有
限合伙）
9 江常友 境内自然人 339,520 155,070 494,590 0.55% - 494,590 - -
江海证券有 国有法人 1,190,210 -802,180 388,030 0.43% - 388,030 - -
10
限公司
合计 - 68,540,777 -701,910 67,838,867 75.37% 61,103,383 6,735,484 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
五新投资持有五新重工 88.00%的股权，为五新重工的控股股东。
华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限合伙）与华菱津杉（湖南）创业投资有限公司同属于湖南省国资委控制的企业。
34
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
上海广沣投资管理有限公司－湖南 作为战略投资者认购公司公开发行的股票，未约定
1 升华立和信息产业创业投资基金合 持股期间。
伙企业（有限合伙）
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
1、控股股东变化情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
2、控股股东介绍
控股股东名称：湖南五新投资有限公司；法定代表人：王薪程；成立日期：2010 年 7 月 8 日；统一
社会信用代码：91430100557634254Y；注册资本：2000 万元；主要经营业务：企业总部管理；企业自有
资金投资。
（二）实际控制人情况
1、公司与实际控制人之间的产权和控制关系
报告期末，公司实际控制人王薪程通过淞雅有限合伙控股五新投资，并通过五新投资、五新重工控
制公司 41.27%的股权（其中五新投资直接持有公司 33.33%的股份，五新投资通过五新重工间接控制公
司 7.94%的股份），具体情况如下图：
35
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
2、实际控制人介绍
王薪程先生：汉族，大学本科学历，1996 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
曾任五新科技董事长助理、五新投资董事长助理。现任五新隧装董事、五新投资执行董事、五新重
工董事、五新科技董事长兼总经理、湖南五新建筑科技有限公司经理兼执行董事、怀化市兴中科技股份
有限公司董事长、湖南五新智能机械制造有限公司经理兼执行董事、淞雅有限合伙执行事务合伙人、长
沙鼎耀财务咨询管理合伙企业执行事务合伙人、长沙五新机械制造有限公司经理兼执行董事、湖南中铁
五新钢模有限责任公司长沙分厂负责人、湖南中铁五新钢模有限责任公司长沙分公司负责人、湖南中铁
五新钢模有限责任公司星沙分公司负责人。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
36
√适用 □不适用
单位：元
发行情况报 是否变 变更用 是否履
告书/公开 报告期内使用 更募集 变更用 途的募 行必要
发行次数 募集金额
发行说明书 金额 资金用 途情况 集资金 决策程
披露时间 途 金额 序
2021 年第 2021 年 7 月 98,428,595.24 36,089,292.39 否 不适用 - 已事前
一次股票 29 日 及时履
公开发行 行
募集资金使用详细情况：
公司本次公开发行股数为 13,708,718 股，募集资金总额为 98,428,595.24 元，支付中介费
11,352,415.04 元 ， 募 集 资 金 净 额 为 87,076,180.20 元 。 本 报 告 期 ， 募 集 资 金 项 目 投 入 金 额 为
36,089,292.39 元，其中：隧道装备智能制造升级改造项目支出 3,684,510.06 元，隧道智慧工地研究中
心建设项目支出 12,007,510.00 元，补充流动资金 20,397,272.33 元。
单位：万元
募集资金净额 8,707.62 本报告期投入募集资金总额 3,608.93
变更用途的募集资金总额 -
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 5,269.32
-
总额比例
项目
截至期
可行
末投入 项目达到 是否
是否已变更 调整后 截至期末 性是
募集资金 本报告期 进度（%） 预定可使 达到
项目，含部 投资总 累计投入 否发
用途 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计
分变更 额（1） 金额（2） 生重
(2)/(1) 期 效益
大变
化
隧道装备 不适用 2,707.62 368.45 705.47 26.05% 2023 年 12 不适 否
智能制造 月 31 日 用
升级改造
项目
隧道智慧 不适用 3,000.00 1,200.75 1,525.68 50.85% 2023 年 12 不适 否
工地研究 月 31 日 用
中心建设
项目
补充流动 不适用 3,000.00 2,039.73 3038.18 101.27% 不适用 不适 否
资金 用
合计 - - - - - - - -
募投项目的实际进度是否落后于公开披 不适用
露的计划进度，如存在，请说明应对措
施、投资计划是否需要调整（分具体募
37
集资金用途）
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分具体
不适用
募集资金用途）
公司本年度不存在募集资金置换先期项目投入的情况，仅在
2021 年存在置换已支付发行费用情况，具体如下：
公司于 2021 年 9 月 14 日召开第三届董事会第一次会议、第三
募集资金置换自筹资金情况说明 届监事会第一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支
付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已支
付发行费用的自筹资金 924,528.30 元，公司独立董事就该事项
发表了同意的独立意见。
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情
不适用
况说明
使用闲置募集资金购买相关理财产品情 详见第三节、七、（三）、4、理财产品投资说明
况说明
超募资金投向 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归还银 不适用
行借款情况说明
注：补充流动资金截至报告期末投入进度为 101.27%，系账户资金产生利息亦用于补充流动
资金所致。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
权益分派日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2022 年 5 月 30 日 4.5 0 0
合计 4.5 0 0
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
38
（二） 半年度的权益分派预案
□适用 √不适用
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
39
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
杨贞柿 董事长 男 1974 年 6 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
王薪程 董事 男 1996 年 11 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
李旭 董事 男 1958 年 12 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
罗祥城 董事 男 1975 年 11 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
张维友 董事 男 1970 年 11 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
龚俊 董事、总经理 男 1981 年 8 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
段睿 董事 男 1979 年 8 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
袁凌 独立董事 男 1962 年 7 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
周兰 独立董事 女 1972 年 5 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
监事、监事会
褚嘉林 男 1984 年 9 月 2022 年 1 月 25 日 2024 年 9 月 13 日
主席
周珺 监事 女 1979 年 5 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
职工代表监
夏正杰 男 1984 年 11 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
事
谢建均 副总经理 男 1969 年 9 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
副总经理、董
崔连苹 男 1984 年 11 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
事会秘书
欧胜 副总经理 男 1984 年 3 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
邵高建 副总经理 男 1984 年 7 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日
王金花 财务总监 女 1974 年 4 月 2022 年 1 月 10 日 2024 年 9 月 13 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司控股股东为五新投资，实际控制人为王薪程。
王薪程作为淞雅有限合伙的执行事务合伙人与实际控制人，通过淞雅有限合伙控制五新投资 56%的
股权，并担任五新投资执行董事；公司董事张维友持有五新投资 5.75%的股权，担任五新投资总经理；
王薪程与杨贞柿为表叔侄关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关
系。
（二） 持股情况
单位：股
40
期末持 期末被授
期初持 期末持 期末普 期末持有
数量变 有股票 予的限制
姓名 职务 普通股 普通股 通股持 无限售股
动 期权数 性股票数
股数 股数 股比例% 份数量
量 量
无 - - - - - - - -
合计 - 0 - 0 0% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
王金花 财务部部长 新任 财务总监 新聘任
段睿 董事、副总经理、财务负责人 离任 董事 个人原因辞职
褚嘉林 无 新任 监事、监事会主席 新选任
刘友月 监事、监事会主席 离任 无 个人原因辞职
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
褚嘉林，男，汉族，1984 年 9 月出生，本科学历，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。曾任
湖南中铁五新科技有限责任公司财务副部长；现任湖南中铁五新重工有限公司财务负责人、湖南五新投
资有限公司财务负责人、长沙淞雅财务咨询合伙企业（有限合伙）财务负责人、长沙凯诚财务咨询管理
合伙企业（有限合伙）财务负责人。
王金花，女，汉族，1974 年 4 月出生，大专学历，中级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。曾
任长沙米旗食品有限公司财务主管、长沙中坤电子科技有限责任公司财务经理；2014 年 1 月至 2022 年
1 月，担任五新隧装财务部部长；2022 年 1 月至今，担任五新隧装财务总监。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 107 7 2 112
销售人员 36 9 1 44
41
技术人员 78 14 9 83
售后服务人员 101 23 6 118
生产人员及其他 181 0 7 174
员工总计 503 53 25 531
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 12 13
本科 131 140
专科 150 163
专科以下 210 215
员工总计 503 531
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
42
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一）1 86,335,331.84 95,296,342.64
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 五（一）2 30,000,000.00 40,000,000.00
衍生金融资产 - - -
应收票据 五（一）3 6,951,741.38 4,370,000.00
应收账款 五（一）4 397,930,930.77 432,025,165.57
应收款项融资 五（一）5 1,500,000.00 3,284,000.00
预付款项 五（一）6 5,553,943.54 4,603,351.04
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
其他应收款 五（一）7 3,221,128.26 3,333,180.18
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
买入返售金融资产 - - -
存货 五（一）8 96,908,883.48 87,909,799.82
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 五（一）9 14,512.21 63,168.97
流动资产合计 - 628,416,471.48 670,885,008.22
非流动资产：
发放贷款及垫款 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 五（一）10 8,074,936.44 8,295,162.00
43
固定资产 五（一）11 66,873,134.98 69,246,704.77
在建工程 五（一）12 3,365,395.96 1,204,655.38
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 五（一）13 15,148,406.18 15,214,744.74
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 五（一）14 152,394.36 265,596.30
递延所得税资产 五（一）15 7,309,912.32 7,042,401.77
其他非流动资产 五（一）16 4,304,407.94 2,509,674.32
非流动资产合计 - 105,228,588.18 103,778,939.28
资产总计 - 733,645,059.66 774,663,947.50
流动负债：
短期借款 - - -
向中央银行借款 - - -
拆入资金 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 五（一）17 40,135,956.00 79,537,825.00
应付账款 五（一）18 86,258,247.12 84,767,649.13
预收款项 五（一）19 - 696,750.00
合同负债 五（一）20 17,937,734.10 23,968,354.97
卖出回购金融资产款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
应付职工薪酬 五（一）21 14,803,224.58 18,872,271.04
应交税费 五（一）22 3,862,101.55 6,693,290.16
其他应付款 五（一）23 1,834,257.20 1,651,308.81
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付分保账款 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 五（一）24 24,043,939.62 17,614,258.64
流动负债合计 - 188,875,460.17 233,801,707.75
非流动负债：
保险合同准备金 - - -
长期借款 - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
44
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 五（一）25 1,500,000.00 1,500,000.00
递延收益 五（一）26 922,509.01 1,058,084.13
递延所得税负债 五（一）15 - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 2,422,509.01 2,558,084.13
负债合计 - 191,297,969.18 236,359,791.88
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（一）27 90,008,718.00 90,008,718.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五（一）28 150,082,671.76 150,082,671.76
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 五（一）29 113,417.44 70,853.28
盈余公积 五（一）30 33,833,743.00 33,833,743.00
一般风险准备 - -
未分配利润 五（一）31 268,308,540.28 264,308,169.58
归属于母公司所有者权益（或股东权益） - 542,347,090.48 538,304,155.62
合计
少数股东权益 - - -
所有者权益（或股东权益）合计 - 542,347,090.48 538,304,155.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 733,645,059.66 774,663,947.50
法定代表人：杨贞柿 主管会计工作负责人：王金花 会计机构负责人：杨娟
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 - 86,103,404.42 95,002,070.02
交易性金融资产 - 30,000,000.00 40,000,000.00
衍生金融资产 - - -
应收票据 - 6,951,741.38 4,370,000.00
应收账款 十三（一）1 397,535,676.77 431,191,855.87
应收款项融资 - 1,500,000.00 3,284,000.00
预付款项 - 5,553,943.54 4,603,351.04
其他应收款 十三（一）2 3,221,128.26 3,333,180.18
其中：应收利息 - - -
45
应收股利 - - -
买入返售金融资产 - - -
存货 - 96,908,883.48 87,909,799.82
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - 14,512.21 63,168.97
流动资产合计 - 627,789,290.06 669,757,425.90
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十三（一）3 5,787,513.22 5,787,513.22
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - 8,074,936.44 8,295,162.00
固定资产 - 66,873,134.98 69,246,704.77
在建工程 - 3,365,395.96 1,204,655.38
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - -
无形资产 - 15,148,406.18 15,214,744.74
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - 152,394.36 265,596.30
递延所得税资产 - 7,309,912.32 7,042,401.77
其他非流动资产 - 4,304,407.94 2,509,674.32
非流动资产合计 - 111,016,101.40 109,566,452.50
资产总计 - 738,805,391.46 779,323,878.40
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - 40,135,956.00 79,537,825.00
应付账款 - 86,011,467.12 84,520,869.13
预收款项 - - 696,750.00
合同负债 - 17,937,734.10 23,968,354.97
卖出回购金融资产款 - - -
应付职工薪酬 - 14,800,224.58 18,865,271.04
应交税费 - 3,862,101.55 6,693,290.16
其他应付款 - 13,315,843.24 12,149,502.38
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
46
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - 24,043,939.62 17,614,258.64
流动负债合计 - 200,107,266.21 244,046,121.32
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - 1,500,000.00 1,500,000.00
递延收益 - 922,509.01 1,058,084.13
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - 2,422,509.01 2,558,084.13
负债合计 - 202,529,775.22 246,604,205.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 - 90,008,718.00 90,008,718.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 - 150,082,671.76 150,082,671.76
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - 113,417.44 70,853.28
盈余公积 - 33,833,743.00 33,833,743.00
一般风险准备 - - -
未分配利润 - 262,237,066.04 258,723,686.91
所有者权益（或股东权益）合计 - 536,275,616.24 532,719,672.95
负债和所有者权益（或股东权益）合计 - 738,805,391.46 779,323,878.40
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 296,504,918.53 366,055,899.52
其中：营业收入 五（二）1 296,504,918.53 366,055,899.52
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
47
二、营业总成本 - 247,271,682.03 301,172,702.31
其中：营业成本 五（二）1 190,769,395.22 250,597,808.67
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险责任准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
税金及附加 五（二）2 1,868,819.02 2,276,387.24
销售费用 五（二）3 26,332,891.63 29,740,661.44
管理费用 五（二）4 8,227,925.99 7,496,265.58
研发费用 五（二）5 20,588,799.57 10,860,509.68
财务费用 五（二）6 -516,149.40 201,069.70
其中：利息费用 - - 277,273.21
利息收入 - 565,181.69 116,338.62
加：其他收益 五（二）7 380,175.68 1,775,720.26
投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）8 796,246.57 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
以摊余成本计量的金融资产终止确 - - -
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）9 -1,382,329.25 -6,989,967.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）10 295,392.22 3,327,153.88
三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 49,322,721.72 62,996,104.01
加：营业外收入 五（二）11 1,709,728.31 173,729.78
减：营业外支出 五（二）12 74,871.49 57,475.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 50,957,578.54 63,112,358.45
减：所得税费用 五（二）13 6,453,284.74 7,890,153.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） - 44,504,293.80 55,222,204.95
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 44,504,293.80 55,222,204.95
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -
2.归属于母公司所有者的净利润 - 44,504,293.80 55,222,204.95
六、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 - - -
税后净额
48
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额 - - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 - - -
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - - -
（5）其他 - - -
2.将重分类进损益的其他综合收益 - - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - - -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 - - -
金额
（4）其他债权投资信用减值准备 - - -
（5）现金流量套期储备 - - -
（6）外币财务报表折算差额 - - -
（7）其他 - - -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 - - -
净额
七、综合收益总额 - 44,504,293.80 55,222,204.95
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 44,504,293.80 55,222,204.95
（二）归属于少数股东的综合收益总额 - - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） - 0.49 0.72
（二）稀释每股收益（元/股） - 0.49 0.72
法定代表人：杨贞柿 主管会计工作负责人：王金花 会计机构负责人：杨娟
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十三（二）1 296,504,918.53 366,055,899.52
减：营业成本 十三（二）1 190,769,395.22 250,597,808.67
税金及附加 - 1,868,819.02 2,276,387.24
销售费用 - 26,332,891.63 29,740,661.44
管理费用 - 8,148,060.85 7,371,043.98
研发费用 - 20,588,799.57 10,860,509.68
财务费用 - -515,417.62 202,953.44
其中：利息费用 - - 277,273.21
利息收入 - 564,350.91 114,269.38
加：其他收益 - 379,305.86 1,775,720.26
投资收益（损失以“-”号填列） 十三（二）2 796,246.57 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收 - - -
益
以摊余成本计量的金融资产终止 - - -
49
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） - -1,947,584.55 -7,146,922.42
资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - 295,392.22 3,327,153.85
二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 48,835,729.96 62,962,486.76
加：营业外收入 - 1,709,728.31 173,729.78
减：营业外支出 - 74,871.30 57,475.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 50,470,586.97 63,078,741.20
减：所得税费用 - 6,453,284.74 7,890,153.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 44,017,302.23 55,188,587.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -
44,017,302.23 55,188,587.70
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 - - -
列）
五、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -
5.其他 - - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
2.其他债权投资公允价值变动 - - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 - - -
额
4.其他债权投资信用减值准备 - - -
5.现金流量套期储备 - - -
6.外币财务报表折算差额 - - -
7.其他 - - -
六、综合收益总额 - 44,017,302.23 55,188,587.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） - - -
（二）稀释每股收益（元/股） - - -
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
50
销售商品、提供劳务收到的现金 - 333,797,672.98 307,595,960.07
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
代理买卖证券收到的现金净额 - - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 14,322,122.24 14,617,875.74
经营活动现金流入小计 348,119,795.22 322,213,835.81
购买商品、接受劳务支付的现金 230,794,012.15 243,568,345.96
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - -
拆出资金净增加额 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - 44,743,211.27 36,587,209.02
支付的各项税费 - 21,200,929.88 26,291,844.31
支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 30,759,354.61 10,969,337.80
经营活动现金流出小计 - 327,497,507.91 317,416,737.09
经营活动产生的现金流量净额 - 20,622,287.31 4,797,098.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 90,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - 796,246.57 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 -
339,098.55 1,872,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 91,135,345.12 1,872,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 -
8,258,827.96 2,744,727.70
的现金
投资支付的现金 - 80,000,000.00 -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 88,258,827.96 2,744,727.70
投资活动产生的现金流量净额 - 2,876,517.16 -872,227.70
51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - 20,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 - - 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 40,503,923.10 269,805.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 40,503,923.10 18,269,805.56
筹资活动产生的现金流量净额 - -40,503,923.10 1,730,194.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -17,005,118.63 5,655,065.46
加：期初现金及现金等价物余额 - 71,261,228.96 30,814,470.25
六、期末现金及现金等价物余额 - 54,256,110.33 36,469,535.71
法定代表人：杨贞柿 主管会计工作负责人：王金花 会计机构负责人：杨娟
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 332,994,361.98 307,119,566.07
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 - 15,120,421.64 16,015,806.50
经营活动现金流入小计 - 348,114,783.62 323,135,372.57
购买商品、接受劳务支付的现金 - 230,794,012.15 243,568,345.96
支付给职工以及为职工支付的现金 - 44,676,245.34 36,464,133.15
支付的各项税费 - 21,200,929.88 26,291,844.31
支付其他与经营活动有关的现金 - 30,758,963.74 10,968,526.57
经营活动现金流出小计 - 327,430,151.11 317,292,849.99
经营活动产生的现金流量净额 - 20,684,632.51 5,842,522.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 90,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - 796,246.57 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 -
339,098.55 1,872,500.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - 91,135,345.12 1,872,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 8,258,827.96 2,744,727.70
52
付的现金
投资支付的现金 - 80,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 - 88,258,827.96 2,744,727.70
投资活动产生的现金流量净额 - 2,876,517.16 -872,227.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - 20,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 - - 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 40,503,923.10 269,805.56
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 40,503,923.10 18,269,805.56
筹资活动产生的现金流量净额 - -40,503,923.10 1,730,194.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 - -16,942,773.43 6,700,489.32
加：期初现金及现金等价物余额 - 70,966,956.34 29,370,250.33
六、期末现金及现金等价物余额 - 54,024,182.91 36,070,739.65
53
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股
减： 所有者权益合计
资本 综 专项 盈余 风 东
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 70,853.28 33,833,743.00 - 264,308,169.58 - 538,304,155.62
额
加：会计政策变 - - - - - - - - - - - - -
更
前期差错更 - - - - - - - - - - - - -
正
同一控制下 - - - - - - - - - - - - -
企业合并
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 70,853.28 33,833,743.00 - 264,308,169.58 - 538,304,155.62
额
三、本期增减变 - - - - - - - 42,564.16 - - 4,000,370.70 4,042,934.86
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 - - - - - - - - - - 44,504,293.80 44,504,293.80
总额
（二）所有者投 - - - - - - - - - - - - -
入和减少资本
1.股东投入的普 - - - - - - - - - - - - -
通股
2.其他权益工具 - - - - - - - - - - - - -
持有者投入资本
3.股份支付计入 - - - - - - - - - - - - -
54
所有者权益的金
额
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,503,923.10 -40,503,923.10
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险 - - - - - - - - - - - - -
准备
3.对所有者（或 - - - - - - - - - - -40,503,923.10 -40,503,923.10
股东）的分配
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权 - - - - - - - - - - - - -
益内部结转
1.资本公积转增 - - - - - - - - - - - - -
资本（或股本）
2.盈余公积转增 - - - - - - - - - - - - -
资本（或股本）
3.盈余公积弥补 - - - - - - - - - - - - -
亏损
4.设定受益计划 - - - - - - - - - - - - -
变动额结转留存
收益
5.其他综合收益 - - - - - - - - - - - - -
结转留存收益
6.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 42,564.16 - - - - 42,564.16
1.本期提取 - - - - - - - 1,140,358.56 - - - - 1,140,358.56
2.本期使用 - - - - - - - 1,097,794.40 - - - - 1,097,794.40
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 113,417.44 33,833,743.00 268,308,540.28 542,347,090.48
额
55
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风 东
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险 权
他 股
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 76,300,000.00 - - - 76,715,209.56 - - - 23,921,052.22 175,398,562.71 - 352,334,824.49
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 76,300,000.00 - - - 76,715,209.56 - - - 23,921,052.22 - 175,398,562.71 - 352,334,824.49
三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - - - 55,222,204.95 - 55,222,204.95
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 55,222,204.95 - 55,222,204.95
（二）所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - -
本
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - -
入资本
3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - -
益的金额
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - -
配
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
56
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - -
本）
2.盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - -
本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结 - - - - - - - - - - -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存 - - - - - - - - - - - -
收益
6.其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 76,300,000 - - 76,715,209.56 - - 23,921,052.22 - 230,620,767.66 - 407,557,029.44
法定代表人：杨贞柿 主管会计工作负责人：王金花 会计机构负责人：杨娟
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工 其 一
具 他 般
减：
项目 综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 70,853.28 33,833,743.00 - 258,723,686.91 532,719,672.95
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
57
二、本年期初余额 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 70,853.28 33,833,743.00 - 258,723,686.91 532,719,672.95
三、本期增减变动金 - - - - - - - 42,564.16 - - 3,513,379.13 3,555,943.29
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 44,017,302.23 44,017,302.23
（二）所有者投入和 - - - - - - - - - - - -
减少资本
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - -
者投入资本
3.股份支付计入所有 - - - - - - - - - - - -
者权益的金额
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,503,923.10 -40,503,923.10
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东） - - - - - - - - - - -40,503,923.10 -40,503,923.10
的分配
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内 - - - - - - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - -
（或股本）
2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - -
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动 - - - - - - - - - - - -
额结转留存收益
5.其他综合收益结转 - - - - - - - - - - - -
留存收益
6.其他 - - - - - - - - - - - -
-（五）专项储备 - - - - - - - 42,564.16 - - - 42,564.16
1.本期提取 - - - - - - - 1,140,358.56 - - - 1,140,358.56
2.本期使用 - - - - - - - 1,097,794.40 - - - 1,097,794.40
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 90,008,718.00 - - - 150,082,671.76 - - 113,417.44 33,833,743.00 - 262,237,066.04 536,275,616.24
58
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 76,300,000.00 - - - 76,715,209.56 - - - 23,921,052.22 - 169,509,469.91 346,445,731.69
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 76,300,000.00 - - - 76,715,209.56 - - - 23,921,052.22 - 169,509,469.91 346,445,731.69
三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - - - 55,188,587.70 55,188,587.70
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 55,188,587.70 55,188,587.70
（二）所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - -
本
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - -
入资本
3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - -
益的金额
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - -
配
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - -
本）
59
2.盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - -
本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结 - - - - - - - - - - - -
转留存收益
5.其他综合收益结转留存 - - - - - - - - - - - -
收益
6.其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 76,300,000.00 - - - 76,715,209.56 - - - 23,921,052.22 - 224,698,057.61 401,634,319.39
60
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否 -
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 -
3．是否存在前期差错更正 □是 √否 -
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 -
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 -
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 -
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 -
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否 五（一）31
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 -
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否 -
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否 -
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 -
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 -
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 -
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 -
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 -
17．是否存在预计负债 √是 □否 五（一）25
附注事项索引说明：
-
（二） 财务报表项目附注
湖南五新隧道智能装备股份有限公司
财务报表附注
2022 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南五新隧道智能装备股份有限公司(以下简称公司或本公司）前身系湖南五新重型装备有限公司
(以下简称五新重装），五新重装系由湖南五新投资有限公司(以下简称五新投资)和长沙威重化工机械有
限公司(以下简称威重化机)共同出资组建。五新重装以 2015 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有
限公司，于 2015 年 9 月 21 日在长沙市工商行政管理局长沙经济技术开发区分局登记注册，总部位于湖
南省长沙市。统一社会信用代码为 91430100559543516C，注册资本 90,008,718.00 元，股份总数
61
90,008,718.00 股(每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 63,503,383 股；无限售条件的流通股
份 26,505,335 股。公司股票已于 2021 年 8 月 20 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司精选层
挂牌交易，于 2021 年 11 月 15 日在北京证券交易所上市交易。
本公司属装备制造行业。主要经营活动为隧道施工智能装备的研发、生产和销售。产品及提供的劳
务主要有：混凝土湿喷机/组，隧道(隧洞）衬砌台车，凿岩台车、拱架安装车及相关产品的租赁服务。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 4 日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将长沙五新工程机械租赁有限公司(以下简称五新租赁公司)纳入本期合并财务报表范围，情
况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
62
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
63
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
64
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
65
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内 况的预测，通过违约风险敞口
本公司合并范围内关联方
关联往来组合 和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票 账龄 状况的预测，编制应收商业承兑汇票与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收银行承兑汇票 票据类型 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
66
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收款项——合并范围内 本公司合并范围
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
关联往来组合 内关联方
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收款项——账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款、应收商业承兑汇票
预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次移动加权平均法，发出产成品采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
67
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
68
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
69
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 2 9.80-19.60
运输设备 年限平均法 5 2 19.60
办公设备及其他 年限平均法 3 2 32.67
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
70
土地使用权 50
办公软件 10
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
71
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
72
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售隧道衬砌台车、混凝土湿喷机/组、凿岩台车等产品，属于在某一时点履行履约义务。收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客户验收合格，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
公司提供隧道衬砌台车、混凝土湿喷机/组、凿岩台车操作服务属于在某一时段内履行的履约义务，
根据实际已提供服务的天数占合同约定的总天数的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
73
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
74
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储
备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
75
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 3%、6%、9%、13%
后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
五新租赁公司 25%
(二) 税收优惠
1. 企业所得税优惠政策
公司本期通过高新技术企业复审，于 2021 年 9 月 18 日取得编号为 GR202143000684 的高新技术企
业证书，有效期三年，本期公司继续享受高新技术企业的税收优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得
税。
2. 增值税优惠政策
公司符合财政部、国家税务总局文件《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税〔2011〕100 号）的要求，对于增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2021 年 12 月 31 日的数据，上年同期数指 2021 年 1-6 月的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 702.00 1,580.00
银行存款 54,255,408.33 71,259,648.96
其他货币资金 32,079,221.51 24,035,113.68
76
项 目 期末数 期初数
合 计 86,335,331.84 95,296,342.64
(2) 其他说明
期末其他货币资金主要系票据保证金以及购买的银行大额存单，使用受到限制。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,000,000.00 40,000,000.00
其中：结构性理财产品 30,000,000.00 40,000,000.00
合 计 30,000,000.00 40,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏
7,317,622.50 100 365,881.12 5 6,951,741.38
账准备
其中：商业承
7,317,622.50 100 365,881.12 5 6,951,741.38
兑汇票
合 计 7,317,622.50 100 365,881.12 5 6,951,741.38
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 4,600,000.00 100.00 230,000.00 5.00 4,370,000.00
其中：商业承兑汇票 4,600,000.00 100.00 230,000.00 5.00 4,370,000.00
合 计 4,600,000.00 100.00 230,000.00 5.00 4,370,000.00
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
77
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 7,317,622.50 365,881.12 5
小 计 7,317,622.50 365,881.12 5
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账
230,000.00 135,881.12 365,881.12
准备
合 计 230,000.00 135,881.12 365,881.12
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
商业承兑汇票 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 5,667,622.50
小 计 5,667,622.50
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提
444,525,503.02 100 46,594,572.25 10.48 397,930,930.77
坏账准备
合 计 444,525,503.02 100 46,594,572.25 10.48 397,930,930.77
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 477,474,423.92 100.00 45,449,258.35 9.52 432,025,165.57
合 计 477,474,423.92 100.00 45,449,258.35 9.52 432,025,165.57
78
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 272,750,869.93 13,622,543.50 5
1-2 年 102,092,867.41 10,209,286.74 10
2-3 年 31,478,885.62 6,295,777.12 20
3-4 年 29,334,192.69 8,929,410.21 30
4-5 年 5,964,139.45 4,802,498.76 80
5 年以上 2,904,547.92 2,735,055.92 100
小 计 444,525,503.02 46,594,572.25 10.48
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
45,449,258.35 1,181,866.00 36,552.10 46,594,572.25
坏账准备
合 计 45,449,258.35 1,181,866.00 36,552.10 46,594,572.25
(3) 本期实际核销应收账款 36,552.10 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例（%）
中铁十局集团有限公司第三建设分公司 14,172,370.30 3.19 1,310,928.23
中铁七局集团有限公司重庆至黔江铁路站前 8
8,851,882.10 1.99 442,594.11
标二工区项目经理部
贵州远弘建筑劳务有限公司 6,809,468.00 1.53 345,522.03
中交一航局城市交通工程有限公司第七项目
6,355,272.60 1.43 650,076.04
经理部
中铁二局第一工程有限公司钢结构工程分公
5,613,143.87 1.26 1,258,529.26
司
小 计 41,802,136.87 9.41 4,007,649.67
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 1,500,000.00 3,284,000.00
合 计 1,500,000.00 3,284,000.00
79
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 12,413,400.00
小 计 12,413,400.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 减 减
龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
1 年以
5,338,236.04 96.12 5,338,236.04 4,553,217.59 98.91 4,553,217.59
内
1-2 年 215,707.50 3.88 215,707.50 50133.45 1.09 50133.45
合
5,553,943.54 100.00 5,553,943.54 4,603,351.04 100.00 4,603,351.04
计
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
长沙日晟智能装备有限责任公司 957,906.63 17.25
株洲伟雄工程机械有限公司 458,885.58 8.26
湖南省电力公司长沙电业局 399,565.42 7.19
湖南远和工程机械有限公司 373,875.81 6.73
湖南中诚设计装饰工程有限公司 300,000.00 5.4
小 计 2,490,233.44 44.83
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
80
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,555,824.93 100.00 334,696.67 9.41 3,221,128.26
合 计 3,555,824.93 100.00 334,696.67 9.41 3,221,128.26
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,603,294.72 100.00 270,114.54 7.50 3,333,180.18
合 计 3,603,294.72 100.00 270,114.54 7.50 3,333,180.18
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,555,824.93 334,696.67 9.41
其中：1 年以内 2,659,638.13 132,981.91 5
1-2 年 375,226.00 37,522.60 10
2-3 年 20,960.80 4,192.16 20
3-4 年 480,000.00 144,000.00 30
4-5 年 20,000.00 16,000.00 80
小计 3,555,824.93 334,696.67 9.41
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信 合 计
整个存续期预期信用损
用损失（已发生信用
预期信用损失 失（未发生信用减值）
减值）
期初数 144,214.94 19,899.60 106,000.00 270,114.54
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -25,522.60 25,522.60
--转入第三阶段 -4,192.16 4,192.16
--转回第二阶段
--转回第一阶段
81
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信
失（未发生信用减值） 用损失（已发生信用
本期计提 14,289.57 -3,707.44 减值） 64,582.13
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 132,981.91 37,522.60 164,192.16 334,696.67
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
投标及履约保证金 2,662,978.00 3,113,442.00
备用金 723,734.77 378,396.17
其他 169,112.16 111,456.55
合 计 3,555,824.93 3,603,294.72
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项性
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
质
例（%）
中铁四局集团第二工程有限公司苏锡
常南部高速公路 CX-WX3 标项目经理 保证金 280,000.00 3-4 年 7.87 84,000.00
部
中铁十八局集团有限公司物资集中采
保证金 260,000.00 1 年以内 7.31 13,000.00
购中心
山西路桥建设集团有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 5.62 10,000.00
1 年以内
重庆交通建设（集团）有限责任公司 保证金 189,800.00 169,800.00 元；1-2 5.34 10,490.00
年 20,000.00 元
中铁三局集团第二工程有限公司 保证金 187,226.00 1-2 年 5.27 18,722.60
小 计 1,117,026.00 31.41 136,212.60
8. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,947,106.42 28,947,106.42 27,111,274.27 27,111,274.27
在产品 34,770,221.42 34,770,221.42 46,094,864.19 46,094,864.19
库存商品 33,147,276.24 33,147,276.24 14,641,473.53 14,641,473.53
82
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 44,279.40 44,279.40 62,187.83 62,187.83
合 计 96,908,883.48 96,908,883.48 87,909,799.82 87,909,799.82
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
增值税进项税额
14,512.21 14,512.21 63,168.97 63,168.97
留抵
合 计 14,512.21 14,512.21 63,168.97 63,168.97
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 9,176,064.60 9,176,064.60
本期增加金额
本期减少金额
期末数 9,176,064.60 9,176,064.60
累计折旧和累计摊销
期初数 880,902.60 880,902.60
本期增加金额 220,225.56 220,225.56
(1) 计提或摊销 220,225.56 220,225.56
本期减少金额
期末数 1,101,128.16 1,101,128.16
账面价值
期末账面价值 8,074,936.44 8,074,936.44
期初账面价值 8,295,162.00 8,295,162.00
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
83
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
及其他
账面原值
期初数 56,037,119.42 44,129,436.01 6,069,307.63 3,779,518.71 110,015,381.77
本期增加金额 839,044.25 1,457,873.25 296,666.74 2,593,584.24
1) 购置 839,044.25 1,457,873.25 296,666.74 2,593,584.24
2) 在建工程转入
本期减少金额 16,937.48 2,090,746.54 54,912.10 2,162,596.12
1) 处置或报废 16,937.48 2,090,746.54 54,912.10 2,162,596.12
期末数 56,037,119.42 44,951,542.78 5,436,434.34 4,021,273.35 110,446,369.89
累计折旧
期初数 16,970,921.04 18,361,452.43 2,798,036.90 2,250,194.00 40,380,604.37
本期增加金额 1,344,890.82 2,176,565.70 426,211.39 439,655.91 4,387,323.82
1) 计提 1,344,890.82 2,176,565.70 426,211.39 439,655.91 4,387,323.82
本期减少金额 0 14,515.87 1,514,436.18 53,813.86 1,582,765.91
1) 处置或报废 14,515.87 1,514,436.18 53,813.86 1,582,765.91
期末数 18,315,811.86 20,523,502.26 1,709,812.11 2,636,036.05 43,185,162.28
减值准备
期初数 388,072.63 388,072.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 388,072.63 388,072.63
账面价值
期末账面价值 37,721,307.56 24,039,967.89 3,726,622.23 1,385,237.30 66,873,134.98
期初账面价值 39,066,198.38 25,379,910.95 3,271,270.73 1,529,324.71 69,246,704.77
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
84
项 目 期末账面价值
机器设备 473,587.48
小 计 473,587.48
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼装修 3,001,093.17 3,001,093.17 1,088,841.05 1,088,841.05
研发试验中心 254,709.78 254,709.78 115,814.33 115,814.33
立体仓库 109,593.01 109,593.01
合 计 3,365,395.96 3,365,395.96 1,204,655.38 1,204,655.38
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
预算数
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
(万元)
固定资产
办公楼装修 460 1,088,841.05 1,912,252.12 3,001,093.17
研发试验中
70 115,814.33 138,895.45 254,709.78
心
立体仓库 460 109,593.01 109,593.01
小 计 990 1,204,655.38 2,160,740.58 3,365,395.96
（续上表）
工程 本期利息
工程累计投入占 利息资本化 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 累计金额 化率（%）
进度（%） 资本化金额
办公楼装修 65.24 65.24 自筹
研发试验中心 36.39 36.39 自筹
立体仓库 2.38 2.38 自筹
小 计
13. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 17,112,000.00 2,840,702.48 19,952,702.48
85
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
本期增加金额 282,449.16 282,449.16
(1) 购置 282,449.16 282,449.16
本期减少金额
期末数 17,112,000.00 3,123,151.64 20,235,151.64
累计摊销 0.00
期初数 4,089,264.43 648,693.31 4,737,957.74
本期增加金额 188,735.28 160,052.44 348,787.72
(1) 计提 188,735.28 160,052.44 348,787.72
本期减少金额
期末数 4,277,999.71 808,745.75 5,086,745.46
账面价值
期末账面价值 12,834,000.29 2,314,405.89 15,148,406.18
期初账面价值 13,022,735.57 2,192,009.17 15,214,744.74
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
信息技术服务费 234,025.78 51,886.80 133,518.22 152,394.36
律师年费 31,570.52 31,570.52 0.00
合 计 265,596.30 51,886.80 165,088.74 152,394.36
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 46,310,263.60 6,946,535.97 44,391,261.15 6,658,689.17
递延收益 922,509.01 138,376.35 1,058,084.13 158,712.60
预计负债 1,500,000.00 225,000.00 1,500,000.00 225,000.00
合 计 48,732,772.61 7,309,912.32 46,949,345.28 7,042,401.77
86
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,372,959.07 1,946,184.37
可抵扣亏损 3,655,990.43 4,142,982.00
合 计 5,028,949.50 6,089,166.37
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 3,078,552.22 3,565,543.79
2023 年 0.00 0.00
2024 年 182,781.87 182,781.87
2025 年 167,076.80 167,076.80
2026 年 227,579.54 227,579.54
合 计 3,655,990.43 4,142,982.00
16. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第一供应链软件 758,057.94 758,057.94 544,244.32 544,244.32
预付设备款 3,546,350.00 3,546,350.00 1,965,430.00 1,965,430.00
合 计 4,304,407.94 4,304,407.94 2,509,674.32 2,509,674.32
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,135,956.00 79,537,825.00
合 计 40,135,956.00 79,537,825.00
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 85,953,335.40 83,823,203.17
设备工程款 132,000.00 156,656.97
87
项 目 期末数 期初数
其他 172,911.72 787,788.99
合 计 86,258,247.12 84,767,649.13
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
租赁款 696,750.00
合 计 696,750.00
20. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 17,937,734.10 23,968,354.97
合 计 17,937,734.10 23,968,354.97
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,872,271.04 38,849,461.16 42,918,507.62 14,803,224.58
离职后福利—设定提
1,873,631.26 1,873,631.26
存计划
合 计 18,872,271.04 40,723,092.42 44,792,138.88 14,803,224.58
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,868,271.04 35,446,654.38 39,515,700.84 14,799,224.58
职工福利费 1,065,094.25 1,065,094.25
社会保险费 1,164,408.74 1,164,408.74
其中：医疗保险费 1,050,075.61 1,050,075.61
工伤保险费 114,181.75 114,181.75
生育保险费 151.38 151.38
住房公积金 836,426.00 836,426.00
工会经费和职工教育经费 4,000.00 336,877.79 336,877.79 4,000.00
88
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 18,872,271.04 38,849,461.16 42,918,507.62 14,803,224.58
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,788,646.08 1,788,646.08
失业保险费 84,985.18 84,985.18
小 计 1,873,631.26 1,873,631.26
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,285,460.82 2,255,748.88
企业所得税 1,867,490.61 3,334,096.16
代扣代缴个人所得税 414,186.97 787939.53
城市维护建设税 64,273.04 135,693.08
教育费附加及地方教育附加 64,273.04 135,693.08
印花税 27,058.60 22,229.50
房产税 137,557.44 14,832.60
环境保护税 1,801.03 7,057.33
合 计 3,862,101.55 6,693,290.16
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 598,000.00 470,000.00
应付暂收款 1,236,257.20 1,181,308.81
合 计 1,834,257.20 1,651,308.81
24. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
已背书未终止确认及质押商业承兑汇票 6,667,622.50 3,000,000.00
89
项 目 期末数 期初数
已转让未终止确认的应收账款债权 15,386,886.40 12,517,045.65
待转销项税额 1,989,430.72 2,097,212.99
合 计 24,043,939.62 17,614,258.64
25. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
详见本财务报表附注十(二)
未决诉讼 1,500,000.00 1,500,000.00
所述
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,058,084.13 135,575.12 922,509.01 与资产相关
合 计 1,058,084.13 135,575.12 922,509.01
(2) 政府补助明细情况
本期新增
本期计入当期损 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
益[注] 益相关
补助金额
干式油漆房废气治理改
138,888.87 27,777.77 111,111.10 与资产相关
造项目
油漆房有机废气提标改
382,736.87 76,547.37 306,189.50 与资产相关
造项目
隧道智能装备试验检测
536,458.39 31,249.98 505,208.41 与资产相关
中心项目
小 计 1,058,084.13 135,575.12 922,509.01
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
27. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 90,008,718.00 90,008,718.00
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
90
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 150,082,671.76 150,082,671.76
合 计 150,082,671.76 150,082,671.76
29. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 70,853.28 1,140,358.56 1,097,794.40 113,417.44
合 计 70,853.28 1,140,358.56 1,097,794.40 113,417.44
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,833,743.00 33,833,743.00
合 计 33,833,743.00 33,833,743.00
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 264,308,169.58 175,398,562.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,504,293.80 55,222,204.95
减：应付股利 40,503,923.10
期末未分配利润 268,308,540.28 230,620,767.66
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 285,444,431.43 185,872,737.14 355,575,814.39 246,116,367.31
其他业务收入 11,060,487.10 4,896,658.08 10,480,085.13 4,481,441.36
合 计 296,504,918.53 190,769,395.22 366,055,899.52 250,597,808.67
其中：与客户之
间的合同产生的 292,313,115.90 189,332,225.19 363,394,981.35 249,434,155.29
收入
91
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
隧道智能装备产品 278,333,134.93 182,338,739.80 353,827,190.52 245,209,643.75
其他产品及服务 13,979,980.97 6,993,485.39 9,567,790.83 4,224,511.54
小 计 292,313,115.90 189,332,225.19 363,394,981.35 249,434,155.29
2) 收入按销售地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
东北地区 5,088,171.56 3,374,209.85 4,577,036.28 3,299,295.88
华北地区 3,486,112.93 2,518,797.16 18,470,856.44 12,693,628.97
华东地区 7,893,553.93 5,498,120.20 74,954,897.52 54,912,728.63
华南地区 21,881,058.81 14,346,370.76 69,908,230.25 48,045,768.55
华中地区 27,049,330.42 14,868,020.78 14,493,770.93 8,747,143.91
西北地区 81,345,498.79 53,749,426.21 30,098,192.20 20,706,342.16
西南地区 145,569,389.46 94,977,280.23 150,891,997.73 101,029,247.19
小 计 292,313,115.90 189,332,225.20 363,394,981.35 249,434,155.29
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 291,868,021.59 363,161,019.09
在某一时段内确认收入 445,094.31 233,962.26
小 计 292,313,115.90 363,394,981.35
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,332,032.88 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 484,963.38 727,549.07
教育费附加及地方教育附加 484,963.38 727,549.07
房产税 422,045.64 298,350.30
土地使用税 306,438.40 306,438.40
92
项 目 本期数 上年同期数
环境保护税 8,858.36 5,525.70
车船税 3,500.86 0.00
印花税 158,049.00 210,974.70
合 计 1,868,819.02 2,276,387.24
3. 销售费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,127,227.29 16,561,652.11
运费、吊装费 819,769.39 5,962,899.91
差旅交通费 4,079,350.13 3,304,835.09
售后物料消耗费 569,980.64 814,327.97
车辆使用费 1,706,389.90 1,386,442.32
业务招待费 831,015.59 790,373.67
广告宣传费 276,903.14 265,366.05
固定资产折旧 222,891.75 319,224.74
办公及电话费 384,766.32 329,987.58
操作服务费 1,314,597.48
其他 5,552.00
合 计 26,332,891.63 29,740,661.44
(2) 其他说明
本期将销售商品有关的运输费用计入营业成本；上期由于公司申报精选层(现北京证券交易所)为保
持报表口径一致，与销售商品有关的运输费用继续列报在销售费用。
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,658,376.61 5,057,577.44
审计、咨询费 645,462.23 501,990.26
业务招待费 82,672.05 174,951.99
93
项 目 本期数 上年同期数
折旧及摊销 1,115,168.61 1,134,591.16
办公费 331,068.34 242,285.58
车辆使用费 133,970.78 101,564.31
财产保险费 93,142.12
97,924.54
差旅费 23,437.65 61,781.25
物料及维修费 7,522.73 55,823.33
其他 132,322.45 72,558.14
合 计 8,227,925.99 7,496,265.58
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,074,853.57 6,757,861.55
研发材料及动力费 9,048,851.65 3,057,968.74
专利费 195,630.30 223,747.83
差旅及办公费 844,067.22 243,245.42
折旧及摊销 417,777.79 527,199.70
其他 7,619.04 50,486.44
合 计 20,588,799.57 10,860,509.68
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 277,273.21
减：利息收入 -565,181.69 -116,338.62
金融机构手续费 49,032.29 40,135.11
合 计 -516,149.40 201,069.70
7. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与资产相关的政府补助[注] 135,575.12 135,575.12 135,575.12
94
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与收益相关的政府补助[注] 173,999.43 1,613,200.00 173,999.43
代扣个人所得税手续费返还 70,601.13 26,945.14 70,601.13
合 计 380,175.68 1,775,720.26 380,175.68
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品取得的投资收益 796,246.57
合 计 796,246.57
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,382,329.25 -6,989,967.34
合 计 -1,382,329.25 -6,989,967.34
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 295,392.22 3,327,153.88 295,392.22
合 计 295,392.22 3,327,153.88 295,392.22
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款、赔偿收入 201,237.73 111,744.55 201,237.73
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
非流动资产毁损报废利得 8,495.58 61,985.23 8,495.58
合 计 1,709,728.31 173,729.78 1,709,728.31
95
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 73,983.49 172.65 73,983.49
赔偿金、违约金及罚款支出 0.19 48,000.00 0.19
其他 887.81 9,302.69 887.81
合 计 74,871.49 57,475.34 74,871.49
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,720,795.29 8,938,467.98
递延所得税费用 -267,510.55 -1,048,314.48
合 计 6,453,284.74 7,890,153.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 50,957,578.54 63,112,358.45
按母公司适用税率计算的所得税费用 7,643,636.78 9,466,853.76
子公司适用不同税率的影响 -73,048.74 -3,361.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,164.74 69,533.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-20,336.27 20,336.28
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
24,627.13 -32,450.52
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,171,085.14 -1,629,076.45
其他 -15,673.77 -1,680.86
所得税费用 6,453,284.74 7,890,153.50
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 565,181.69 89,695.32
96
项 目 本期数 上年同期数
政府补助收入 1,500,000.00 1,640,145.14
租金及收到其他往来 12,256,940.55 12,888,035.28
合 计 14,322,122.24 14,617,875.74
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行手续费 49,032.29 43,688.16
各种费用付现 10,710,322.32 10,925,649.64
购买银行大额存单 20,000,000.00
合 计 30,759,354.61 10,969,337.80
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,504,293.80 55,222,204.95
加：资产减值准备 1,382,329.25 6,989,967.34
固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,607,549.38 4,663,914.15
使用权资产折旧
无形资产摊销 348,787.72 326,242.41
长期待摊费用摊销 165,088.74 6,425.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-295,392.22 -3,327,153.88
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,487.91 -61,812.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 277,273.21
投资损失（收益以“－”号填列） -796,246.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -267,510.55 -1,048,314.52
97
补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,999,083.66 -30,057,174.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,767,999.79 -78,898,203.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,903,580.44 50,703,730.37
其他 42,564.16
经营活动产生的现金流量净额 20,622,287.31 4,797,098.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,256,110.33 36,469,535.71
减：现金的期初余额 71,261,228.96 30,814,470.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,005,118.63 5,655,065.46
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 54,256,110.33 71,261,228.96
其中：库存现金 702.00 1,580.00
可随时用于支付的银行存款 54,255,408.33 71,259,648.96
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 54,256,110.33 71,261,228.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 32,168,048.90 28,069,141.65
其中：支付货款 32,168,048.90 28,069,141.65
98
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,079,221.51 票据保证金
大额存单 20,000,000.00 大额存单
应收票据 1,000,000.00 质押
投资性房地产 8,074,936.44 银行授信
固定资产 23,736,899.59 银行授信
无形资产 12,834,000.29 银行授信
合 计 77,725,057.83
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
干式油漆房废气治
138,888.87 27,777.78 111,111.09 其他收益
理改造项目
油漆房有机废气提
382,736.87 76,547.36 306,189.51 其他收益
标改造项目
隧道智能装备试验
536,458.39 31,249.98 505,208.41 其他收益
检测中心项目
小 计 1,058,084.13 135,575.12 922,509.01
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《长沙经开区鼓励和扶持企业上市（挂牌）实施办
上市奖励 1,500,000.00 营业外收入
法》（长经开管发〔2020〕31 号）
稳岗补贴 173,999.43 其他收益
小 计 1,673,999.43
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,809,574.55 元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
99
直接 间接
五新租赁公司 湖南 长沙 设备租赁、服务业 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
100
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
公司主要客户中国中铁股份有限公司、中国铁建股份有限公司、中国水利水电建设集团公司、中国
交通建设集团等国有企业为主，发生坏账的风险较小；随着公司销售规模不断扩大，民营企业及个人客
户的加入，本公司在销售合同中约定该等客户由第三方提供还款担保；此外，本公司定期对采用信用方
式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，
并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 06 月 30 日，本公司应
收账款的 9.41%(2021 年 12 月 31 日：9.60%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公司已从多家商业银行
取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 40,135,956.00 40,135,956.00 40,135,956.00
应付账款 86,258,247.12 86,258,247.12 86,258,247.12
其他应付款 1,834,257.20 1,834,257.20 1,834,257.20
其他流动负债 22,054,508.90 22,054,508.90 22,054,508.90
小 计 150,282,969.22 150,282,969.22 150,282,969.22
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 79,537,825.00 79,537,825.00 79,537,825.00
应付账款 84,767,649.13 84,767,649.13 84,767,649.13
其他应付款 1,651,308.81 1,651,308.81 1,651,308.81
其他流动负债 15,557,045.65 15,557,045.65 15,557,045.65
小 计 181,513,828.59 181,513,828.59 181,513,828.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
101
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报
告期的银行借款均以固定利率计息，市场利率变动预计不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价，且本公司期末无外币货币性资产和负债，因此，本公司无需
承担外汇变动市场风险。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金
30,000,000.00 30,000,000.00
融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入
30,000,000.00 30,000,000.00
当期损益的金融资产
2. 应收款项融资 1,500,000.00 1,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 31,500,000.00 31,500,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 公司的结构性理财产品均为金融机构发售的理财产品，在活跃市场中没有报价, 按特定估值技
术确定其公允价值。
2. 本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，
按特定估值技术确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
五新投资 湖南长沙 资产管理/投资 2,000 万元 33.33 33.33
(2) 本公司的实际控制人
本公司最终控制方是自然人王薪程。
王薪程通过长沙淞雅财务咨询合伙企业(有限合伙)控股五新投资，间接持有公司 41.27%的股权份的
102
表决权（其中五新投资直接持有公司 33.33%的股份，五新投资通过五新重工间接控制公司 7.94%的股份），
成为五新隧装的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,594,700.00 1,709,670.00
(三) 期末无应收应付关联方款项。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2019 年 1 月 22 日，北京新能正源智能装备有限公司（以下简称新能正源）以公司专利侵权为由向
西安市中级人民法院对公司提起诉讼。西安市中级人民法院经审理于 2020 年 8 月 20 日作出一审判决，
《民事判决书》(〔2019〕陕 01 民初 704 号)、《民事判决书》(〔2019〕陕 01 民初 716 号)，判决结果
主要如下：1. 判令公司停止制造、销售侵害涉及新能正源专利的产品；2. 判令公司赔偿新正能源 150
万元经济损失。公司不服一审判决，已提起上诉，目前暂未判决。出于谨慎性考虑，本期公司根据一审
判决结果已计提预计负债 150 万元。
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司的经营业务均集中于母公司，主要销售及租赁隧道施工设备，公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 22,600.00
103
合 计 22,600.00
(2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
与租赁相关的总现金流出 22,600.00
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 4,191,802.63 2,650,552.83
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 8,074,936.44 8,295,162.00
固定资产 473,587.48 581,774.86
小 计 8,548,523.92 8,876,936.86
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 442,757,289.95 100 45,221,613.18 10.21 397,535,676.77
合 计 442,757,289.95 100 45,221,613.18 10.21 397,535,676.77
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 474,694,929.85 100 43,503,073.98 9.16 431,191,855.87
合 计 474,694,929.85 100 43,503,073.98 9.16 431,191,855.87
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
104
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 272,450,869.93 13,622,543.50 5
1-2 年 102,092,867.41 10,209,286.74 10
2-3 年 31,478,885.62 6,295,777.12 20
3-4 年 29,334,192.69 8,800,257.81 30
4-5 年 5,533,631.45 4,426,905.16 80
5 年以上 1,866,842.85 1,866,842.85 100
小 计 442,757,289.95 45,221,613.18 10.21
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
43,503,073.98 1,747,121.30 28,582.10 45,221,613.18
账准备
小 计 43,503,073.98 1,747,121.30 28,582.10 45,221,613.18
(3) 本期实际核销应收账款 28,582.10 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比例
单位名称 账面余额 坏账准备
（%）
中铁十局集团有限公司第三建设分公司 14,172,370.30 3.19 1,310,928.23
中铁七局集团有限公司重庆至黔江铁路站前 8 标
8,851,882.10 1.99 442,594.11
二工区项目经理部
贵州远弘建筑劳务有限公司 6,809,468.00 1.53 345,522.03
中交一航局城市交通工程有限公司第七项目经
6,355,272.60 1.43 650,076.04
理部
中铁二局第一工程有限公司钢结构工程分公司 5,613,143.87 1.26 1,258,529.26
小 计 41,802,136.87 9.41 4,007,649.67
2. 其他应收款
详见本财务报表附注五(一)7 之说明。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 26,000,000.00 20,212,486.78 5,787,513.22
合 计 26,000,000.00 20,212,486.78 5,787,513.22
（续上表）
项 目 期初数
105
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 26,000,000.00 20,212,486.78 5,787,513.22
合 计 26,000,000.00 20,212,486.78 5,787,513.22
(2) 对子公司投资
本期 本期
被投资单位 期初数 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
增加 减少
五新租赁公司 26,000,000.00 26,000,000.00 20,212,486.78
小 计 26,000,000.00 26,000,000.00 20,212,486.78
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 285,444,431.43 185,872,737.14 355,575,814.39 246,116,367.31
其他业务收入 11,060,487.10 4,896,658.08 10,480,085.13 4,481,441.36
合 计 296,504,918.53 190,769,395.22 366,055,899.52 250,597,808.67
其中：与客户之间的合
292,313,115.90 189,332,225.19 363,394,981.35 249,434,155.29
同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
隧道智能装备产品 278,333,134.93 182,338,739.80 353,827,190.52 245,209,643.75
其他产品及服务 13,979,980.97 6,993,485.39 9,567,790.83 4,224,511.54
小 计 292,313,115.90 189,332,225.19 363,394,981.35 249,434,155.29
2) 收入按销售地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
东北地区 5,088,171.56 3,374,209.85 4,577,036.28 3,299,295.88
华北地区 3,486,112.93 2,518,797.16 18,470,856.44 12,693,628.97
华东地区 7,893,553.93 5,498,120.20 74,954,897.52 54,912,728.63
华南地区 21,881,058.81 14,346,370.76 69,908,230.25 48,045,768.55
华中地区 27,049,330.42 14,868,020.78 14,493,770.93 8,747,143.91
106
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
西北地区 81,345,498.79 53,749,426.21 30,098,192.20 20,706,342.16
西南地区 145,569,389.46 94,977,280.23 150,891,997.73 101,029,247.19
小 计 292,313,115.90 189,332,225.20 363,394,981.35 249,434,155.29
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 291,868,021.59 363,161,019.09
在某一时段内确认收入 445,094.31 233,962.26
小 计 292,313,115.90 363,394,981.35
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,332,032.88 元。
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品取得的投资收益 796,246.57
合 计 796,246.57
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
229,904.31
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 309,574.55
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
107
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 796,246.57
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,700,344.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 70,601.13
小 计 3,106,671.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 466,000.69
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,640,670.60
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.04 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.56 0.47 0.47
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,504,293.80
非经常性损益 B 2,640,670.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,863,623.20
108
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 538,304,155.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 40,503,923.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 553,805,648.67
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.56%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,504,293.80
非经常性损益 B 2,640,670.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,863,623.20
期初股份总数 D 90,008,718.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 90,008,718.00
基本每股收益 M=A/L 0.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.47
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南五新隧道智能装备股份有限公司
二〇二二年八月四日
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
长沙经济技术开发区盼盼路 18-1 号
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2022 年 8 月 5 日
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