证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
派特尔
836871
珠海市派特尔科技股份有限公司
Zhuhai Painter Technology Co. Ltd.
年度报告
2023
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
公司年度大事记
1、2023 年 3 月重新认证获得中国质量认证中心 CQC 产品质量
认证证书。
2、2023 年 6 月以总股本为基数每 10 股派发现金红利 1.50 元（含
税）。
3、2023 年 12 月厂房 6 封顶。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 2
第二节 公司概况 ........................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 6
第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 9
第五节 重大事件 .......................................................... 39
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 41
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 44
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 48
第九节 行业信息 .......................................................... 52
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53
第十一节 财务会计报告 .................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ................................................... 189
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈宇、主管会计工作负责人陈宇及会计机构负责人（会计主管人员）赵伟
才保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及
相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法 □是 √否
保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风
险因素,敬请投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、派特尔 指 珠海市派特尔科技股份有限公司
派特尔有限、有限公司 指 珠海市派特尔科技有限公司
星屿机械 指 广州市星屿机械有限公司
明山合伙 指 珠海横琴新区明山投资咨询合伙企业（有限合伙）
箱道科技 指 广东省箱道科技有限公司
申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
广东瀛凯邦律师、律师 指 广东瀛凯邦律师事务所
中审众环、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
北交所 指 北京证券交易所
报告期 指 2023 年度，2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日
报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，
公司管理层 指
包括董事、监事、高级管理人员
元、万元 指 人民币元、人民币万元
三会 指 股东（大）会、董事会、监事会
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
三会议事规则 指
《监事会议事规则》
《公司章程》、章程 指 《珠海市派特尔科技股份有限公司章程》
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 派特尔
证券代码 836871
公司中文全称 珠海市派特尔科技股份有限公司
英文名称及缩写 Zhuhai Painter Technology Co.,Ltd. Painter
法定代表人 陈宇
二、 联系方式
董事会秘书姓名 赵伟才
联系地址 广东省珠海市金湾区联港工业区双林片区创业中路 8 号
电话 0756-7237806
传真 0756-7237828
董秘邮箱 finance04@painterchina.net
公司网址 http://www.w-painter.com
办公地址 广东省珠海市金湾区联港工业区双林片区创业中路 8 号
邮政编码 519000
公司邮箱 gmchen@painterchina.net
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报 www.stcn.com
公司年度报告备置地 公司董秘办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 7 月 22 日
行业分类 -C-制造业- -C-29 橡胶和塑料制品业、-、C292 塑料制品业、C2922
塑料板、管、型材制造
主要产品与服务项目 公司主要从事工业软管及总成、改性工程塑料的研发、生产和销售
普通股总股本（股） 73,737,616.00
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（陈宇）
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实际控制人及其一致 实际控制人为（陈宇、周洪霞），一致行动人为（珠海横琴新区明
行动人 山投资咨询合伙企业（有限合伙）
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师 办公地址 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长
事务所 江产业大厦 17-18 层
签字会计师姓名 肖文涛、谢建雄
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期内履行持续
办公地址 上海市长乐路 989 号
督导职责的保荐机
保荐代表人姓名 孙永波、谢德泳
构
持续督导的期间 2022 年 7 月 22 日-2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比
2023 年 2022 年 上年增 2021 年
减%
营业收入 156,978,674.14 144,821,063.94 8.39% 172,375,408.49
毛利率% 27.79% 26.77% - 33.00%
归属于上市公司股东的净利润 22,980,197.31 17,158,084.10 33.93% 29,419,148.26
归属于上市公司股东的扣除非
20,689,654.50 16,886,431.93 22.52% 29,207,695.30
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的净利润 9.67% 10.32% 26.48%
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 -
归属于上市公司股东的扣除非 8.71% 10.16% 26.29%
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.31 0.28 10.71% 0.55
二、 营运情况
单位：元
本年末比上
2023 年末 2022 年末 2021 年末
年末增减%
资产总计 270,443,958.93 267,236,342.81 1.20% 163,502,139.02
负债总计 25,972,055.88 34,683,994.67 -25.12% 42,021,260.79
归属于上市公司股东的
244,471,903.05 232,552,348.14 5.13% 121,480,878.23
净资产
归属于上市公司股东的
3.32 3.15 5.40% 2.28
每股净资产
资产负债率%（母公司） 9.55% 12.03% - 25.52%
资产负债率%（合并） 9.60% 12.98% - 25.70%
流动比率 7.18 6.43 11.66% 2.99
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
利息保障倍数 - - - -
经营活动产生的现金流
28,055,786.55 6,131,598.55 357.56% 25,692,042.73
量净额
应收账款周转率 2.50 2.53 - 3.91
存货周转率 5.32 4.13 - 4.79
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总资产增长率% 1.20% 63.45% - 21.36%
营业收入增长率% 8.39% -15.99% - 21.86%
净利润增长率% 33.93% -41.68% - 10.50%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
单位：元
项目 年度报告 业绩快报 差异率%
营业收入 156,978,674.14 156,972,694.50 0.00%
归属于上市公司股东的净利润 22,980,197.31 23,017,539.92 -0.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
20,689,654.50 20,600,040.94 0.44%
损益的净利润
基本每股收益 0.31 0.31 0.00%
加权平均净资产收益率%（扣非前） 9.67% 9.69%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 8.71% 8.67%
总资产 270,443,958.93 271,903,402.40 -0.54%
归属于上市公司股东的所有者权益 244,471,903.05 244,509,245.66 -0.02%
股本 73,737,616.00 73,737,616 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.32 3.32 0.00%
公司年度报告财务数据与公司于 2024 年 2 月 27 日在北京证券交易所指定信息披露平
台披露的《2023 年年度业绩快报》（公告编号 2024-001）财务数据不存在差异幅度达到 20%
以上的情况。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 41,308,114.55 42,902,541.12 35,313,107.48 37,454,910.99
归属于上市公司股东的净利
5,184,913.31 5,222,853.42 5,476,039.72 7,096,390.86
润
归属于上市公司股东的扣除
4,957,943.62 5,116,114.42 5,296,273.65 5,319,322.81
非经常性损益后的净利润
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季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
2022 年金 2021 年金
项目 2023 年金额 说明
额 额
非流动性资产处置损益 6,187.09 -36,714.60 -11,413.24
计入当期损益的政府补助，但与企业
正常经营业务密切相关，符合国家政
2,233,897.80 383,195.10 447,132.12
策规定，按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,024,876.66 109,995.35
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
-502,846.08 -136,723.20 -186,940.13
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,181.18
非经常性损益合计 2,766,296.65 319,752.65 248,778.75
所得税影响数 475,753.84 48,100.48 37,325.79
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 2,290,542.81 271,652.17 211,452.96
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一）主营业务和主要产品
公司主要从事工业软管及总成、改性工程塑料的研发、生产和销售。主要产品包括工
业软管及总成、改性工程塑料、配件等；其中，工业软管及总成具体包括树脂软管及总成、
尼龙软管及总成、橡胶软管及总成、铁氟龙软管及总成等。
工业软管应用领域涵盖了各个工业生产制造和流通领域，广泛应用于石油、煤炭工业、
工程机械、汽车、工业母机等行业；改性工程塑料属于石油化工产业链中的中间产品，是
国家鼓励发展的新材料行业，随着我国家电、汽车等工业的蓬勃发展，对改性工程塑料应
用将更加广泛，应用比例将不断提高，我国改性工程塑料市场的应用前景广阔。下游应用
领域的发展情况对公司的销售收入影响较大。
公司致力于以先进的技术和工艺为客户提供适合复杂工业环境需求的工业软管产品及
满足客户特定需求的改性工程塑料。截至本年度报告披露之日，公司拥有 32 项专利、两项
广东省名牌产品。经过多年发展，公司与诸多优质的客户保持了长期稳定的合作关系。公
司主要最终客户群体包括徐工集团、伊之密集团、格力新材料、瓦格纳、奥特科技、固瑞
克、理士集团等大型企业。凭借着优质的产品和良好服务，公司建立了良好的品牌形象和
业内口碑。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司设立采购部门，负责制定与实施物料年度采购计划及供应商管理。具体采购活动
中，公司将原辅材料分为常用件与非常用件，其中常用件是指连续使用 3 个月以上的材料。
针对常用件的采购，采购部门在仓储、生产等部门提交的采购申请基础上设定一定的安全
库存，统一对外进行采购；非常用件则按需采购。
公司制定了严格的原材料采购和预算制度，包括《采购控制程序》《供应商管理流程》
《供应商管理办法》等采购相关管理制度。经过多年发展，公司根据严格的程序和标准选
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择供应商，综合考虑供应商规模、产品价格、产品品质、交期控制、售后服务等一系列指
标，建立详细的供应商资料库。采购部根据不同的原材料或产品先确定多家备选供应商，
通过询价、比对样品的质量再选取最终的采购对象，与其签订采购合同。公司通过定期走
访重点供应商与多家优质供应商建立良好的合作关系，确保原、辅材料供应的质量和稳定
性。
2、生产模式
公司主要采取“以销定产”的生产模式，生产部门根据订单情况制定并执行生产计划；
同时，公司也根据客户需求对部分产品保有一定的库存量。根据产品订单的类型不同，生
产部门为标准化产品和定制化产品制定不同生产计划。其中，标准化产品根据销售订单、
销量预测以及安全库存制定生产计划；定制化产品根据客户订单需求制定生产计划。
3、销售模式
公司采取直销的模式。公司销售部门主要负责市场的开发、产品销售和售后服务。公
司销售部门分为内销与外销团队，客户一般为工程机械、汽车、五金机械、工业母机、家
电、风电等行业客户。
公司主要通过参加国内外行业展会、客户转介绍、网络宣传以及参与大型主机厂招投
标等方式获得客户订单。在生产部完成订单后向客户发货，客户验收后向公司财务部付款。
4、研发模式
公司形成了较为完善的研发体系。公司技术部旗下拥有一支独立的研发团队，截至报
告期期末，公司拥有 20 名研发人员，7 名核心技术人员，主要负责工业软管及总成、改性
工程塑料系列产品的研发以及生产工艺与模具图纸设计等。除了自身研发外，公司与广东
轻工职业技术学院、吉林大学珠海学院（现名珠海科技学院）、天津大学及昆明理工大学
在材料产品研究、产业技术集成、人才培养等方面进行合作，进一步提升公司技术研发水
平。
公司的研发以市场为导向，根据市场或客户的需求及生产过程中存在的技术难题和瓶
颈进行研发。由于下游客户对产品的性能、规格、指标等要求有所不同，技术人员首先依
据客户需求提供研发方案；方案通过技术团队评审后经总经理批准，再由研发部门进行样
品试制及相关性能测试，得到与客户要求性能相符的样品后交给客户进行测试；最后通过
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客户测试和试机合格后，研发流程结束。同时，公司制定了一系列研发制度，划分了不同
研发团队从人员、时间要求、资金上投入方面保证研发模式能够有序、高效地运行，实现
技术的不断创新和成果的转化。
公司将产品质量的不断提高作为经营的基础，重视工艺水平改进和技术研发，以提升
公司在市场中的竞争水平。公司通过向客户销售管系列、接头系列和改性工程塑料系列产
品取得营业收入，销售方式均属于直销，无经销商或代销等其他销售方式。其中，管系列
和改性工程塑料系列产品（除橡胶管外）均由本公司加工制造，接头系列产品从外部采购。
公司通过了 ISO 国际质量管理体系认证和 IATF16949 质量管理体系认证，喷涂管产品通过
美国 UL 认证，汽车制动管产品通过了 CQC 认证。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才
的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发团队。公司研发中
心由总经理负责，下设研发工程部、设备工程部、工艺工程部，公司定期组织技术交流和
专业知识培训，培养了大批核心技术人才。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司整体商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 是
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
1、报告期内经营业绩分析
2023 年度公司实现营业收入 15,697.87 万元，比上年同期营业收入增长了 1,215.76 万元，
增长率为 8.39%；2023 年度实现净利润 2,298.02 万元，增长率为 33.93%。报告期末，公司
的总资产为 27,044.40 万元，比期初增长 1.20%；净资产 24,447.19 万元，比期初增长 5.13%。
2、报告期内经营计划的实现情况
2023 年度加强市场开拓、企业研发等方面的发展，取得了新的进展，公司总体经营呈
现稳健的发展态势。（1）积极开拓市场，年度内营业收入增长 8.39%。（2）技术研发与创
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新，公司加大了产品研发投入，各项研发工作稳步推进，自主研发能力不断增强，不断提
升企业核心竞争力。
3、质量管理情况
公司在生产活动中严格按照质量管理体系及产品质量国家标准要求，对产品质量实现
的全过程进行三级检验管理控制，针对质量问题分析产生原因，制定有效措施，找出质量
控制的薄弱环节，并提出改进要求，使公司质量体系得到持续改进。全员质量意识不断提
高，公司质量管理工作日趋规范，产品质量得到了良好的控制。质量目标主要通过以下控
制活动得以实现：
（1）人员素质保证：报告期内公司坚持通过不断的培训学习，进一步加深员工对质量
标准的理解，技术开发部、生产部、品管部根据质量管理手册及产品工艺规程对研发技术
人员、生产操作人员和检验人员进行了相关工作程序和岗位技能的培训，有效提高了质量
意识和工作能力，保证了质量管理工作的顺利进行。
（2）生产用设备保证：为了保证产品生产能力，提高产品质量，报告期内公司对公司
的主要设备挤出设备进行了技术改造，改造后在产能、工效及品质上得到了很大的提高。
（3）原材料保证：公司组织加强了合格供方的评审，并不断选择新合格供方入库，公
司组织梳理对 2023 年供方产品质量拟定更系统的标准要求；供需双方沟通协作顺畅，供方
的质量责任意识持续提升。报告期内采购产品质量趋势明显高于以往年度，采购产品入厂
检验合格率基本达到了公司目标指标要求。
（4）技术状态保证：研发部严格执行新技术文件审签制度，及时组织相关部门人员对
新产品工艺规程进行评审。使用过程中，通过工艺人员定期到生产现场检查等措施，对发
现的问题及时反馈，经核实后执行技术文件更改程序，公司的工艺文件得到持续改进完善，
提高了技术文件指导生产、检验、验收的有效性。
（5）生产环境保证：生产现场执行安全标准化管理和 6S 管理，使生产现场保持整洁
有序，物品摆放整齐，标识清晰，各生产车间全部安装空调，使员工有一个更舒适的工作
环境，环境条件满足生产工艺要求。
（6）检验控制：公司严格执行检验程序，产品质量稳定，年度质量目标、指标基本完
成。
4、成本控制情况
公司持续强化内部成本控制，细化、量化各项经济指标。公司密切跟踪原材料价格波
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动走势，对全年的大宗原材料消耗量进行详细测算，并对流动资金压力进行了评估，原材
料采购实施比价、竞价方式，适当囤积的办法，合理降低企业采购成本，尽可能保持全体
股东财富最大化。
(二) 行业情况
1、工业软管行业概况
（1）工业软管行业简介
工业软管，也称工业胶管，由于柔韧性好，常用于连接一个刚性连接点，或在两个连
接点之间难以进行刚性连接的场景使用，也常用于需要屈挠的场合，以便输送各种介质。
世界上所有的工业生产设备都离不开动力传输或者物质输送，用于承载工业生产设备
中所需的动力传输和物料输送一般使用工业软管。工业软管按材料的类别可分为塑料软管、
橡胶软管、金属软管等；按用途分可以分为液压管路用管、气动管路用管、特种介质输送
用管等。
工业软管应用领域广泛，涵盖了各个工业生产制造和流通领域，广泛应用于石油、煤
炭工业、工程机械、汽车、工业母机等行业。
（2）工业软管行业特征
工业软管用于各类气体、液体、小型固体等介质的输送。因为其需要输送的介质的情
况差异性较大，如蒸汽、石油、化学品、食品等，需要选择不同的工业软管，并配合不同
设备口径达到输送要求。因此，工业软管本身的安全性、可靠性、耐用性以及抗压能力要
求较高。相比民用软管，工业软管作业环境也就更复杂、更恶劣，设备对输送管的要求也
更苛刻，由此决定工业软管从设计、对材料的选择再到生产、运输甚至最终的储存都有更
严格的规范和标准。
（3）工业软管的下游应用市场广阔
近年来，我国工业软管产量逐年增加，尤其是随着我国机械化水平的提高以及新材料
的应用，管带行业不断向相关领域渗透，拓展了工业软管的应用范围和领域。工业软管在
石油工业、煤炭工业、工程机械、汽车工业、工业母机等行业应用广泛，以下主要分析此
类应用的市场规模：
1）石油工业
石油工业是国民经济的重要产业之一。陆地油气田和近海油田钻探和生产不仅需要大
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量的钻探和减震胶管，还需要大量的输油胶管。近年来油气行业稳定增长，受 2019 年开始
启动的国家战略计划以及国内“三大油”为积极落实“七年计划”驱动，未来几年我国原油产量
预计将迎来持续增长的阶段；国际方面，IEA（国际能源署）预测，随着全球经济复苏，2026
年全球石油消费量预计将达到 1.04 亿桶/日。随着中国石油开发的进一步发展及全球石油消
费量的回升，石油工业对软管的用量需求将不断提高。
2）煤炭工业
煤炭工业用软管主要有液压支架用钢丝编织或者缠绕胶管、水管和风管，煤层探水封
孔器伸缩胶管等。近年来我国煤炭产量稳定增长，中国煤炭工业协会发布《2020 煤炭行业
发展年度报告》，报告中指出，到“十四五”末期，国内煤炭年产量将控制在 41.00 亿吨，煤
炭消费年消费量将控制在 42.00 亿吨左右；同时，煤炭行业的机械化程度不断提升都会增加
胶管需求，我国《煤炭工业“十四五”发展指导意见》提出煤矿采煤机械化程度达 90.00%以
上，掘进机械化程度达 75.00%以上。
3）工程机械行业
随着中国基建的兴起，我国工程机械，包括装载机、压路机、挖掘机等，产量和需求
量都在逐年增长。
4）汽车工业
工业软管用于汽车上的燃油系统、制冷系统、动力转向系统和制动刹车系统等，是汽
车生产必不可少的部件之一。汽车行业的稳定增长有利于带动对工业软管的需求。
5）工业母机
工业母机亦称机床或工具机，习惯上简称机床。工业母机作为制造机器的机器，具体
包括车床、铣床、刨床、钻床、镗床、磨床、制齿机、注塑机等。机床类制造业是整个工
业体系的基石和摇篮，代表国家制造业的核心竞争力，随着电子信息技术的发展，机床行
业已经进入以数控机床为代表产品的机电一体化时代，带动行业规模不断扩张。
近年来随着我国制造业加速转型，精密模具、新能源、航空航天等高端新兴制造产业
迅速崛起，其生产制造过程高度依赖数控机床等智能制造装备，这将成为数控机床行业新
的增长点。未来我国数控机床的发展将呈现以下趋势和特点：高端数控机床需求旺盛；数
控机床自动化成套设备越加普遍；国产品牌持续崛起；数控机床向智能化、网络化、柔性
化方向发展等。在此过程中，国产数控机床市场发展潜力巨大。据前瞻产业研究院预测，
2026 年中国数控机床市场规模将达 5,148.00 亿元。工业软管作为机床设备配件之间的连接
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介质可用于机床的冷却、液压系统传输等，同样受益于数控机床市场规模增长。
综上所述，我国石油、煤炭、工程机械、汽车、工业母机等工业的蓬勃发展拉动了对
工业软管的旺盛需求，使工业软管行业进入快速发展阶段。其他各行业用的工业软管如焊
接管、喷涂管、医用软管、消防软管、燃料油品输送软管、粉体物料输送软管、食品输送
软管等，需求市场同样广阔。而随着工艺水平的进步，我国各类软管产品部分实现了树脂
化、轻量化以及结构上的突破，也将适应更多行业应用场景的需要，对促进我国国民经济
的发展及科技进步起到更积极作用。
2、改性工程塑料行业概况
改性工程塑料属于石油化工产业链中的中间产品，主要以五大通用塑料（聚乙烯 PE、
聚丙烯 PP、聚氯乙烯 PVC、聚苯乙烯 PS、丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物 ABS）和五大工程
材料（聚酰胺 PA、聚碳酸酯 PC、聚甲醛 POM、聚对苯二甲酸丁二醇酯 PBT、聚丙醚 PPO）
为塑料基质，经过改性加工而成，具有阻燃、抗冲击、高韧性、易加工性等特点，还可赋
予产品可降解、可再生、抗菌、抗静电等新特性，改性工程塑料以其优越的综合性能和性
价比在下游领域如家电、汽车、办公设备、玩具等行业得到越来越广泛的应用。据智研咨
询数据显示，家电和汽车行业为主要应用领域，应用分别占比 37%和 23%。
改性工程塑料是国家鼓励发展的新材料行业，已得到了广泛应用。20 世纪 90 年代之前，
我国的改性工程塑料基本从国外进口。在行业发展初期，国内改性工程塑料企业主要利用
劳动力成本优势占领中低端产品市场。但经过 20 多年的发展，我国改性工程塑料行业已经
有了长足的进步。近年来有部分国内企业通过其技术研发和市场经验的积累，逐步在一些
细分高端市场形成自身的竞争优势，替代了部分进口产品，并不断开拓高端产品应用领域，
持续扩大业务规模。
未来，随着我国家电、汽车等工业的蓬勃发展，对改性工程塑料应用将更加广泛，应
用比例将不断提高。因此，我国改性工程塑料市场的应用前景广阔。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
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货币资金 34,810,216.34 12.87% 104,592,207.54 39.14% -66.72%
应收票据 11,619,717.15 4.30% 8,723,498.35 3.26% 33.20%
应收账款 54,237,333.93 20.05% 64,460,916.41 24.12% -15.86%
存货 17,683,395.67 6.54% 21,986,230.58 8.23% -19.57%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 31,064,589.29 11.49% 31,764,084.21 11.89% -2.20%
在建工程 35,262,303.44 13.04% 149,243.77 0.06% 23,527.32%
无形资产 5,207,225.60 1.93% 5,241,611.07 1.96% -0.66%
商誉
短期借款
长期借款
交易性金融资产 55,300,312.98 20.45% 15,000,000.00 5.61% 268.67%
应收款项融资 6,373,695.63 2.36% 575,725.40 0.22% 1,007.07%
预付款项 405,231.94 0.15% 1,616,184.26 0.60% -74.93%
其他应收款 240,835.42 0.09% 113,166.88 0.04% 112.81%
合同资产 3,697,422.73 1.37% 4,675,407.74 1.75% -20.92%
其他流动资产 158.43 0.00% -100.00%
使用权资产 257,738.24 0.10% 99,737.49 0.04% 158.42%
长期待摊费用 564,272.05 0.21% 638,614.22 0.24% -11.64%
其他非流动资产 498,180.00 0.18% 639,607.08 0.24% -22.11%
合同负债 781,069.84 0.29% 509,113.14 0.19% 53.42%
应交税费 1,777,319.42 0.66% 5,401,979.93 2.02% -67.10%
其他流动负债 8,208,007.74 3.04% 12,826,611.43 4.80% -36.01%
租赁负债 92,149.45 0.03% 100.00%
其他非流动金融
12,294,181.18 4.55% 6,090,000.00 2.28% 101.87%
资产
资产负债项目重大变动原因：
报告期末，变动较大项目分析如下：
（1）报告期末，货币资金较上年末下降 66.72%，主要系使用闲置资金购买 5530 万元
结构性存款和支付厂房 5 和厂房 6 的工程款 3511 万元所致；
（2）报告期末，应收票据较上年末增长 33.20%，主要系本年度公司主要客户销售规模
及占比增加，同时大客户以承兑汇票向公司支付货款的比率高，致公司期末应收票据增加；
（3）报告期末，在建工程较上年末增长 23,527.32%，主要系支付厂房 5 工程款、监理
费和厂房 6 的勘探费、设计费、预算编制费和工程款、监理费、基础配套设施费所致；
（4）报告期末，交易性金融资产较上年末增长 268.67%，主要系公司用闲置资金购买
银行理财未到期收回所致；
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（5）报告期末，应收款项融资较上年末增长 1,007.07%，主要系本期销售回款的票据
增加,其中期末未到期“6+9 银行”承兑汇票票据重分类金额增加所致；
（6）报告期末，预付款项比上年末下降 74.93%，主要系预付原材料款项改为月结支付
货款方式所致；
（7）报告期末，其他应收款比上年末增长 112.81%，主要系代垫水电费和诉讼费所致；
（8）报告期末，使用权资产比上年年末增长 158.42%，主要系公司在报告期内租赁徐
工科技仓库所致；
（9）报告期末，合同负债比上年年末增长 53.42%，主要系本期销售订单增长，预收客
户货款增加所致；
（10）报告期末，应交税费比上年年末下降 67.01%，主要系上期受益税收优惠政策缓
征的增值税及所得税在本期缴纳所致；
（11）报告期末，其他流动负债比上年年末下降 36.01%，主要系不能终止确认的贴现
或背书转让非“6+9 银行”的银行承兑汇票比上年末减少所致；
（12）报告期末，租赁负债较上年末增长 100%，主要系公司在报告期内租赁徐工科技
仓库所致；
（13）报告期末，其他非流动金融资产比上年末增长 101.87%，主要系报告期内向广东
萨菲安新材料有限公司投资 500 万元，青岛盘古材料科技有限公司投资 120 万元所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
占营业收 占营业收
项目 变动比例%
金额 入的比 金额 入的比
重% 重%
营业收入 156,978,674.14 - 144,821,063.94 - 8.39%
营业成本 113,348,067.46 72.21% 106,045,432.84 73.23% 6.89%
毛利率 27.79% - 26.77% - -
销售费用 3,335,969.64 2.13% 3,000,056.10 2.07% 11.20%
管理费用 8,475,714.17 5.40% 8,520,800.11 5.88% -0.53%
研发费用 8,335,013.99 5.31% 8,143,157.49 5.62% 2.36%
财务费用 -716,704.06 -0.46% -862,279.86 -0.60% -16.88%
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信用减值损失 -11,945.90 -0.01% -328,515.08 -0.23% -96.36%
资产减值损失 -438,880.54 -0.28% 88,207.81 0.06% 597.55%
其他收益 2,233,897.80 1.42% 383,195.10 0.26% 482.97%
投资收益 1,024,876.66 0.65% 109,995.35 0.08% 831.75%
公允价值变动收
4,181.18 0.00% - 100.00%
益
资产处置收益 6,187.09 0.00% 100.00%
汇兑收益 0 0%
营业利润 26,239,651.05 16.72% 19,213,541.65 13.27% 36.57%
营业外收入 277,392.75 0.18% 309,682.53 0.21% -10.43%
营业外支出 780,238.83 0.50% 483,120.33 0.33% 61.50%
净利润 22,980,197.31 14.64% 17,158,084.10 11.85% 33.93%
利息收入 580,626.70 0.37% 146,305.04 0.10% 296.86%
利润总额 25,736,804.97 16.40% 19,040,103.85 13.15% 35.17%
所得税费用 2,756,607.66 1.76% 1,882,019.75 1.30% 46.47%
项目重大变动原因：
（1）报告期内，信用减值损失较上年同期下降 96.36%，主要系公司加大应收账款的回
收力度，预期信用损失较上年减少所致；
（2）报告期内，资产减值损失较上年同期增长 597.55%，主要系本期末库存商品库龄
增长，库存商品存货跌价准备增加所致；
（3）报告期内，其他收益较上年同期增长 482.97%，主要系收到北交所上市企业奖励
120 万元的政府补助和享受增值税减免所致；
（4）报告期内，投资收益较上年同期增长 831.75%，主要系本期公司用闲置募集资金
购买理财产品致投资收益增加；
（5）报告期内，公允价值变动收益较上年同期增长 100.00%，主要系报告期持有的分
类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值有所增加；
（6）报告期内，资产处置收益较上年同期增长 100.00%，主要系报告期处置固定资产
所致；
（7）报告期内，营业利润较上年同期增长 36.57%，主要原因为：①报告期内，营业收
入同比增长 8.39%，增长金额 1215.76 万元，营业成本增长金额 730.26 万元，毛利润 485.5
万元，是造成营业利润增长的主要原因；②报告期内，收到政府补贴款 140 万元和享受增
值税的优惠政策减免增值税 82 万元和报告期内投资收益较上年同期增加 91 万元，亦导致
营业利润有所增长；
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（8）报告期内，营业外支出较上年同期增长 61.50%，主要系本期处置与浙江西诺模具
有限公司合同纠纷所致；
（9）报告期内，净利润较上年同期增长 33.93%，主要系一本年度加大市场投入力度，
进一步拓展销售渠道，收入同比增加 8.39%；二本年度计入其他收益的政府补助和增值税减
免同比增长 482.97%；三是本年度用于购买银行理财产品金额增加，投资收益同比增长
831.75%；
（10）报告期内，利息收入较上年同期增长 296.86%，主营系闲置资金产生的利息增加
所致；
（11）报告期内，利润总额较上年同期增长 35.17%，主要系营业利润增长所致；
（12）报告期内，所得税费用较上年同期增长 46.47%，主要系利润总额增加所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 156,913,976.24 144,770,174.41 8.39%
其他业务收入 64,697.90 50,889.53 27.13%
主营业务成本 113,335,028.51 106,036,595.60 6.88%
其他业务成本 13,038.95 8,837.24 47.55%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上年同期
分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 增减
增减% 增减%
树脂软管及总成 71,782,522.24 40,302,616.91 43.85% 23.59% 18.00% 增加 2.66 个百分点
橡胶软管及总成 23,476,389.14 21,056,936.42 10.31% -23.56% -23.48% 减少 0.08 个百分点
PA 软管及总成 12,381,912.76 7,734,680.93 37.53% -6.62% 4.12% 减少 6.45 个百分点
铁氟龙软管及总 减少 12.47 个百分
1,764,428.16 1,595,912.27 9.55% -56.66% -49.73%
成 点
改性工程塑料 25,048,962.81 24,725,448.29 1.29% 137.52% 157.60% 减少 7.70 个百分点
配件 21,947,426.63 17,517,307.28 20.19% -20.84% -26.54% 增加 6.20 个百分点
其他 577,032.40 415,165.36 28.05% 34.75% 28.23% 增加 3.66 个百分点
合计 156,978,674.14 113,348,067.46 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
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营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上年同期
分地区 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 增减
增减% 增减%
内销 155,080,506.93 112,285,876.98 27.60% 9.44% 7.59% 增加 1.25 个百分点
外销 1,898,167.21 1,062,190.48 44.04% -39.09% -36.94% 减少 1.91 个百分点
合计 156,978,674.14 113,348,067.46 - - - -
收入构成变动的原因：
（1）报告期内，改性工程塑料营业收入较上年同期增长 137.52%，主要系报告期内新
增客户订单 1,469 万元所致；
（2）报告期内，改性工程塑料营业成本较上年同期增长 157.60%，主要系报告期改性
工程塑料业务营业收入较上年同期增长 137.52%所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序 年度销售占 是否存在关联关
客户 销售金额
号 比% 系
1 徐工集团 33,603,959.22 21.41% 否
2 理士国际技术有限公司 14,694,685.38 9.36% 否
3 珠海格力新材料有限公司 9,400,474.24 5.99% 否
4 伊之密集团 6,712,464.25 4.28% 否
5 浙江普莱得电器股份有限公司 4,265,708.71 2.72% 否
合计 68,677,291.80 43.76% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序 年度采购占 是否存在关联关
供应商 采购金额
号 比% 系
1 上海盈诺工程塑料有限公司 11,119,264.11 11.80% 否
2 青岛橡六胶管有限公司 10,181,362.92 10.80% 否
3 宁波奉化华利东泰液压件有限公司 10,125,434.99 10.74% 否
4 山东融鼎国际贸易有限公司 6,827,994.46 7.24% 否
5 美瑞新材料股份有限公司 6,208,404.93 6.59% 否
合计 44,462,461.41 47.17% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 28,055,786.55 6,131,598.55 357.56%
投资活动产生的现金流量净额 -86,237,662.57 -26,041,005.65 -231.16%
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筹资活动产生的现金流量净额 -11,266,148.46 97,042,863.87 -111.61%
现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年
同期增长 357.56%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 2,055 万元所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额：报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年
同期下降 231.16%，主要系支付厂房 5、厂房 6 工程款和设备款同比增加 3,056 万元和购买
理财产品投资增加 3,150 万元未到期所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年
同期下降 111.61%，主要系上期发行股票融资 10,781 万元所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动比例%
1,115,500.00 4,487,270.26 -75.14%
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计入权
资 本期公
益的累
金 本期购 本期出 报告期投 允价值
金融资产类别 初始投资成本 计公允
来 入金额 售金额 资收益 变动损
价值变
源 益
动
募集
交易性金融资产 55,300,000.00 303,300,000.00 263,000,000.00 1,024,876.66 4,181.18
资金
合计 55,300,000.00 - 303,300,000.00 263,000,000.00 1,024,876.66 4,181.18
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5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或
逾期未收回 存在其他可能导致减
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额
金额 值的情形对公司的影
响说明
银行理财产品 自有资金 55,000,000.00 0 0 不存在
银行理财产品 募集资金 248,300,000.00 55,300,000.00 0 不存在
合计 - 303,300,000.00 55,300,000.00 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司类 注册 主营业 主营业
公司名称 主要业务 总资产 净资产 净利润
型 资本 务收入 务利润
控股子公 五金、机械零配件
星屿机械 50.00 846.28 161.19 1,260.64 -5.09 -6.45
司 贸易
控股子公 周转箱、物流车的
箱道科技 115.00 33.40 32.32 0 -7.24 -47.24
司 研发、销售及租赁
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
与公司从事业
公司名称 持有目的
务的关联性
本次投资事项将进一步拓展公司产业链，有助于技术和资源
广东萨菲安新材料有限公司 无关联性 整合，优化公司 战略布局，提高公司综合竞争能力及盈利
能力。
与公司尼龙管及 双方通过共同新设公司，研发、生产与销售尼龙管及树脂管
青岛盘古智能制造股份有限公司 树脂管等特定胶 等特定胶管(以下简称“本胶管项目”),旨在实现双方发展
管相关联 共赢。
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
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(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
(1)高新技术企业证书，证书编号：GR202244010838，有效期三年
（2022.12.22-2025.12.22），本公司本期按 15%税率计算企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进
制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
（3）子公司（广州市星屿机械有限公司、广东省箱道科技有限公司）：根据财政部、
国家税务总局 2022 年 3 月 14 日联合发文《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》（财税[2022]13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据国家税务总局 2022 年 3 月 4 日发布的关于进一步实施小微企业“六税两费”
减免政策有关征管问题的公告（2022 年第 10 号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照 50%的税额幅度减征资源税（不
含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 8,335,013.99 8,143,157.49
研发支出占营业收入的比例 5.31% 5.62%
研发支出资本化的金额 0 0
资本化研发支出占研发支出的比例 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0.00% 0.00%
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研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士
硕士 2 1
本科 3 3
专科及以下 15 16
研发人员总计 20 20
研发人员占员工总量的比例（%） 10.87% 10.70%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 32 28
公司拥有的发明专利数量 6 4
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段
研发项目名称 项目目的 / 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展
该项目小试已经完成，中试
在实验室已经完成，从实验
抗菌材料及其制 ①提高产品品质，解决
室走向工厂批量生产已经具
品产业的发展市 行业共性问题，满足市
备条件。考虑到产品将来的
无 机 抗 菌 及 健 场潜力巨大，推进 场需求；②项目实施将
研究阶段 销售情况，该产品目前暂不
康新材料研发 抗菌制品在国内 促进行业技术发展；③
工厂批量中试，目前正在寻
的使用，增加公司 新的利税增长点和提供
求客户应用，一旦找到适合
的产品结构。 新的就业岗位。
的应用端，该产品将是公司
的一个增长点。
一 种 用 于铅 酸 增加公司产品结 ① 材 料 阻 燃 要 求 达 到 该项目涉及到的产品颜色较
蓄 电 池 壳 盖 的 构，提高部门销售 完成 2.0mm V0。②电池壳盖 多，部分颜色产品已经小批
阻燃 ABS 的研发 额。 常温、低温落球冲击均 量供货，经客户使用，达到
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无破裂。 ③电池壳盖应 客户使用要求。该产品的研
力测试无裂纹或开裂。 发成功，可以增加产品结构，
④电池壳盖热封爆破测 提高产品市场竞争力。
试无破裂。
该产品工艺基本上确定，已
经试制样品给客户使用，通
①双联管焊接工艺的确
一种双联管及 过客户反馈，我们将进一步
增加双联管制作 定。②双联管符合 SAE
焊接工艺的研 完成 完善工艺达到客户要求。该
的工艺 J517 标准。③双联管撕
发 工艺可行，将提高双联管产
脱力达到 100N±50N。
品生产产品合格率，降低成
本。
氢能源站需要耐 1、1/4″产品爆破压力
一 种 氢 能 源 气 高压的树脂管，作 要达 2500BAR，1/2″产 新能源配套使用的产品是我
站 输 送 氢气 的 为加氢枪软管总 品 爆 破 压 力 达 到 们的研发方向，该产品研发
完成
耐 高 压 易排 气 成，使用时轻量 1500BAR；2、包覆颜色 成功，我们在新能源方面的
树脂管的研发 化，能够便捷装 橘黄色，产品包覆层需 发展奠定一定的基础。
配。 要扎针孔。
① 产 品 内 径 尺 寸
增加公司产品结 9.2±0.2mm； 通过该产品的研发，增加了
冷库用叉车管的 构，迭代升级，完 ② 产 品 爆 破 压 力 ≥ 公司产品结构，产品迭代升
完成
研发 善产品结构多方 840BAR； 级，使公司产品结构更加完
面应用。 ③产品-40℃和常温,手 善。
感硬度与样品相似。
①通过共挤模具设计， 通过该模具的研发，工艺的
通过模具设计，工 首先要解决的问题是挤 摸索，使我们在共挤产品的
高稳定吸料管的 艺研究，实现吸料 出过程的可实现性。 规律性上有了更加深入的认
完成
研发 管精确尺寸稳定 ②共挤模具的双流道的 识，使我司该类产品尺寸稳
挤出。 设计。 定性有了较大的提高，对今
③在有限的空间，增加 后该类产品的升级奠定了坚
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一组分流装置，实现共 实的基础。
挤内管稳定生产。
通过多次编织工艺设计，实
现产品伸长率达到客户的要
求，多次模具设计、制作、
① 产 品 内 径 尺 寸 使用，改变双联管间筋的宽
双联管产品达到 9.7±0.2mm； 度、长度改变，实现两条管
高拉伸低变形的 客户对产品的伸 ②管子伸长率-1~0%，与 间撕脱力达到 50-100N，最
完成
双联管研发 长率和撕脱力的 样品一致； 终实现客户要求。
特殊要求。 ③ 双 管 的 撕 脱 力 ： 为客户对产品的特殊要求的
50~100N。 实现，我们通过以往经验积
累，为客户量身定做产品，
为公司接受更多的特殊客户
要求打下一些基础。
改善树脂管卷管
机存在的一些问 通过该项目研究，是我司在
①扩大张力调节范围，
题，比如卷管后产 树脂管卷管设备上有了更进
提高张力控制精度。
品粘附在一起，使 一步的认识，通过我司自身
②优化设备的操作界
用时需要用力撕 对产品打包的要求，自身设
面，简化操作流程，降
扯；管与管之间会 计研究更加适合我们自己的
张力可调节树脂 低操作难度，减少对专
有一些可见刮痕， 完成 参数，从而满足现有产品的
管卷管机的改进 业技术人员的依赖。
外观不好看；设备 要求。进一步降低设备技术
③对设备的关键部件进
操作复杂；需要设 人员依赖性，提高生产打包
行优化设计，提高设备
备技术人员经常 效率，提高劳动生产率。为
的稳定性和可靠性，降
维修；因张力较 今后树脂管卷管设备升级做
低故障率。
大，管存在变形的 了技术积累。
隐患等。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
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√适用 □不适用
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
1、确定合作研发方向:双方一致认为，无机抗菌新材料在
当前及今后的应用市场非常广阔，并且在健康生活领域也
极具发展潜力。双方都将在这个领域投入大量的人力、物
力、财力及时间，共同在这一领域展开全方位合作，争取
能在这一领域能走在全国及世界前列，并取得良好的社会
产学研合作协 效益及经济效益。
昆明理工大学
议 2、双方合作建立产学研基地，主要任务是:立足于人居室
内环境和公共空间的卫生安全，重点发展无机抗菌抗病毒
材料，开展新材料、新技术、新工艺的技术攻关和成果产
业化，推动企业研发中心向省级工程中心方向发展。
3、双方共同组成技术发项目组，根据需要联合申报并实
施各级各类科研项目、产学研合作项目等。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如合并财务报表附注六、注释 4 （1）我们对与应收款项日常管理及可收回
应收账款所述，截至 2023 年 12 月 31 性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进
日，派特尔公司应收款项账面价值为 行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信
5,423.73 万元，占资产总额的 20.05%。 用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款
管理层定期对部分客户进行单独的信 项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计
用风险评估。对该等评估重点关注客户 等。
的历史结算记录及当前支付能力，并考 （2）我们复核管理层在评估应收款项的可
虑客户自身及其所处行业的经济环境 收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分
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的特定信息。对于无须进行单独评估或 识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模
单独评估未发生减值的应收款项，管理 式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营
层在考虑该等客户组账龄分析及发生 环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期应收
减值损失的历史记录基础上实施了组 款项）等。
合减值评估。由于应收款项可收回性的 （3）我们将前期坏账准备的会计估计与本
确定需要管理层识别已发生减值的项 期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏
目和客观证据、评估预期未来可获取的 账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收
现金流量并确定其现值，涉及管理层运 款项可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理
用重大会计估计和判断，且应收款项的 层询问差异的原因。
可收回性对于财务报表具有重要性，因 （4）我们对管理层按照信用风险特征组合
此，我们将应收款项的可收回性认定为 计提坏账准备的应收款项进行了减值测试，评价
关键审计事项。 管理层坏账准备计提的合理性。我们的程序包
括：结合客户的财务状况和信用等级执行信用风
险特征分析；通过查阅有关文件评估应收款项的
账龄，账龄超出信用期而于报告日期后并未收回
款项，与管理层讨论其可收回金额的估计，包括
以往这些客户的付款历史；结合历史收款记录、
历史损失率、行业平均坏账准备计提比例评估管
理层所采用的坏账准备计提比例是否适当。
（5）我们抽样检查了期后回款情况。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性
的事项，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务资格，并且有长期担
任国内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合
理地发表独立审计意见，出具的各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
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(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司从 2010 年起持续不断的支持教育事业，支持贫困学生，定向捐赠。本年度捐赠金
额为人民币 20 万元整。
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，在
技术创新责任，高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的
利益，公共安全责任，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，
促进企业可持续发展。
（1）技术创新责任
公司坚持走自主创新驱动发展之路，通过产品研发升级和打造绿色生产体系等方式共
同应对可持续发展挑战，公司遵循以创新、务实、进取的理念，大力实践技术创新，用高
质量产品和优异服务；
（2）股东及投资者保护
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《全
国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《上市公司治理准则》《北京证券交易所交
易所股票上市规则（试行）》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展要求的
各项规章制度，明确股东大会、董事会、监事会各项议事规则，不断完善公司法人治理结
构和内部控制体系，规范运作，同时积极履行 信息披露义务，能够实现公司、股东、员工
长期和谐发展，在兼顾公司可持续发展的情况下，制定并实施了合理的利润分配方案，坚
持与股东共同分享公司的生产经营成果。
（3）供应商、客户权益保护公司根据生产采购的情况
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建立完善了供应商评价体系，精选优质供应商，严格把原材料采购的每一环节；通过
与供应商签订采购合同，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权
益。公司秉承“创新为魂、精造为根、质量为本、诚信经营”的经营理念，提供优质和高
效的服务，
与大部分客户建立了长期、可持续发展的客户关系，在为客户、社会创造更大价值的
同时与客户携手共进，切实履行了对客户的社会责任。
（4）职工权益保护
公司尊重员工人格，关心员工身心健康，为员工提供良好的工作环境与职业发展机会，
严格贯彻执行《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规，积极保障员工合法权益，
以“讲执行、讲奉献、重落实、重团结”的标准，坚持以人为本的用人理念，致力于培育
员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。
（5）公共安全责任
公司始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，遵照国家和地方
法律法规为基础，结合生产实践，建立了完善的安全生产管理体系，制定了安全生产管理
制度并在日常生产活动中严格执行，主要负责人定期或不定期召开安全生产会议，分析公
司安全生产形势，组织隐患排查整治，保障了公司生产安全。
报告期内，公司未发生过重大安全事故，亦未因安全生产问题受到相关主管部门的行
政处罚。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司积极响应国家相关政策文件，将环境保护作为公司可持续发展的重要内容。报告
期内，公司及其子公司未有过因环境保护违法违规行为受到行政处罚。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
公司主要从事工业软管及总成、改性工程塑料的研发、生产和销售。工业软管应用领
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域涵盖了各个工业生产制造和流通领域，广泛应用于石油、煤炭工业、工程机械、汽车、
工业母机等行业；改性工程塑料属于石油化工产业链中的中间产品，是国家鼓励发展的新
材料行业，随着我国家电、汽车等工业的蓬勃发展，对改性工程塑料应用将更加广泛，应
用比例将不断提高，我国改性工程塑料市场的应用前景广阔。
虽然目前整个工程机械行业处于低谷，导致整个液压橡胶软管行业比较低迷，但是随
着全球疫情形势向好转变，以及我国“深化供给侧结构性改革，充分发挥我国超大规模市
场优势和内需潜力，构建国内国际双循环相互促进的新发展格局”“一带一路”“新基
建”等国家战略加快实施和推进下，液压橡胶软管行业有望迎来复苏。
随着整个胶管行业的不断深入发展，国内胶管行业集中度的提高是胶管行业发展的必
然趋势。胶管制品下游企业对厂商产品性能的稳定性、产品质量的要求越来越高。小规模
的企业研发能力、装备水平、人才建设较难满足客户对高品质、高性能、高稳定性产品的
需求，因此产品单一、人才和技术储备较少的企业将逐步被淘汰出市场，市场集中度得以
提高。
公司凭借较强的综合竞争实力，同时随着公司工业橡胶软管和总成业务不断发展，公
司产品类型丰富和品牌质量优势将会经一步显现，对公司经营业绩和盈利能力带来积极的
影响。
改性塑料行业是典型的技术进步和消费升级受益行业，改性塑料行业的发展主要依赖
于下游消费品 及其他相关行业的快速增长，而下游的行业的景气程度与消费者的消费需求
息息相关。目前改性塑料已成为现今新型塑料产业的重要组成部分，推动了塑料加工业的
发展，同时促进了合成树脂、助剂和塑料机械行业的发展。改性塑料已经广泛的应用于汽
车零部件、家电、医疗卫生、轨道交通等领域。
1.行业上下游产业链联系日趋紧密随着消费市场竞争的日益加剧，汽车、家电等领域
企业不断缩短其新产品开发周期，以迅速抢占市场先机，强化其在行业内的市场地位。改
性塑料作为汽车及家用电器的重要材料，其生产企业也需要顺应下游领域对产品快速需求
的趋势，不断深化其服务能力，适量存储基材以保障客户订单生产，强化自身生产切换能
力以应对多家客户在同一时间产生的差异化产品需求，通过物流团队建设保障产品快速交
付以及定制化、针对性的项目研发体制等。
2.产品应用领域持续扩展，技术要求不断提升随着改性塑料综合性能的不断提升，其
产品不断在更多领域得到应用，产品性能要求随之提高。如汽车制造领域，早期改性塑料
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仅用于非核心零部件的生产，随着改性塑料在阻燃性、强度、抗冲击性、韧性等方面特性
的日益突出，目前已被广泛用于发动机、锂电池等产品的生产；在家用电器制造领域，由
于相关市场相对成熟，生产厂家注重培养差异化竞争优势，因此高端家用电器不仅对改性
塑料的阻燃 性、强度、耐候、环保等基础性能有较高要求，而且对易成型、色彩丰富、吸
震消音等定制化和高端化提出了挑战。随着下游的行业健康、环保、美观、轻量化等趋势
的发展，单一树脂无法满足耐候、耐高低温、耐紫外线、刚性、韧性等应用要求，因此改
性塑料的应用行业越来越多样化，应用场景也愈发广泛，从传统的家电、汽车行业到通讯、
电子电气、医疗、轨道交通、精密仪器、家居建材、安防、航天航空、军工等诸多国家支
柱性产业和新兴行业。差异化应用场景对于改性塑料的性能要求不同，决定了改性塑料行
业定制化的特点。下游的行业科技更新迭代速度不断加快，也同样对改性塑料生产企业的
技术创新能力提出了较高要求，行业内企业需要持续通过技术创新，跟踪下游市场的技术
趋势，以不断推出满足客户需求的新产品。
3.规模门槛提高，未来行业整合具有较大整合空间改性塑料行业规模门槛在不断提高，
未来几年国内改性塑料行业有较大的持续整合空间。国内大量中小型改性塑料加工企业的
生产规模在 1 万吨以下，且主要以加工低端的改性料为主，在当前人力成本提升、技术研
发投入加大等趋势之下，不具备规模优势的中小企业很难在行业存活。更为重要的是，以
家电和汽车为主的下游市场也在持续整合，大客户是企业争取的主要对象。大客户对改性
塑料的供应商要求更为严苛，特别对产品的性能一致性、稳定性和供应量上都有较高的要
求，小规模的改性塑料企业难以进入供应体系。
4.更新换代，改性塑料高性能化、绿色化随着改性设备、改性技术不断发展成熟，占
塑料行业的 90%以上的通用塑料通过改性提高了强度、 耐热性等指标，具备了工程塑料的
性能，并已经抢占了部分传统工程塑料的应用市场。改性通用塑料在价格及产量方面具有
较大优势，随着通用塑料改性技术不断发展，未来应用将进一步增长。与此同时，随着全
球环保意识的日益提高，消费者对于汽车内饰气味低散发的要求越来越高，汽车内饰也正
朝着绿色、环保、健康的趋势发展。免喷涂等改性塑料能有效降低产品释放挥发性有机化
合物 VOC，将会得到更广泛的应用。
(二) 公司发展战略
1.管理战略
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（1）建立事业部，引进专业领域领军人才组建团队，实现专业市场和产品项目的技术
落地与市场产业化、规模化，推动事业部管理模式；
（2）以先进质量管理体系为抓手，实现制造能力、研发能力、管控能力、营销能力的
可持续性提升；
（3）以成本体系建设为核心，以精准满足客户的使用工况为前提，以工艺创新和精益
生产为手段优化成本结构，最大限度提升人、机、料的效能，消除功能过剩从而保证规模
产品的市场竞争性；
（4）推动经营目标管理体系，实施以经营计划指引的目标管理；
（5）推动企业过程资产管理体系建设，夯实管理痕迹，推动标准化管理与运营；
（6）推动企业信息化和数字化建设；
2.产品战略
公司致力于以先进的技术和工艺为客户提供适合复杂工业环境需求的工业软管产品及
满足客户特定需求的改性工程塑料。未来，公司将坚定的走专业化发展的道路，通过工艺
技术的革新、优质设备的引进改造、管理水平的提升、服务细节的优化，力争做到更专更
强，进一步巩固公司的市场领先地位。
在稳步推进原有业务、优化现有产品结构的同时，公司也将积极延伸产业链，不断拓宽
各应用领域市场，扩大整体的业务规模，为公司长期可持续发展奠定基础。
(三) 经营计划或目标
2024 年，公司将在巩固现有市场地位的前提下，将持续贯彻落实公司发展战略，加大
产品研发投入，推动技术创新，提升技术引领能力；其次，在不断加强品牌建设及市场扩
张的同时，聚焦产品产出效率，提升客户的满意度；同时在企业文化、组织架构、人才培
养等方面进一步完善公司内部控制制度，形成 科学的决策、执行和监督机制，保证公司经
营活动有序进行，提高经营效率，促进企业实现发展战略。
1. 提升研发生产能力
公司将致力于提升研发和生产能力，进一步提高研发费用的投入，增强研发中心设备
的升级，加强研发人才的引进，扩充研发团队规模，提升公司研发综合实力；同时将持续
推动产品安全高质量生产，为公司开展稳定有序的生产经营活动提供有力保障。
2. 强化生产管理，促进提质增效
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持续提升生产管理能力，促进生产团队内部良性竞争，加强新设备、新技术的引进和
研发，控制内部物料损耗，消化库存，节约生产成本，提高生产效率。
3. 全力开拓市场
公司始终以市场需求为导向，巩固加强与核心客户的合作粘性，做好市场调研，积极
参加各项展会，全力开拓市场。公司将把握市场机遇，立足于改性塑料领域，提升产品质
量及客户满意度，提升公司核心竞争力。
4. 强化内部管理
公司将依靠自主灵活的管理平台，不断整合内外部人力资源，加强员工队伍建设，激
发公司内部活力，严格依据因才管理、因才激励的人才管理标准，不断完善科学合理的人
才选拔机制，从工资待遇、职业发展等多方面给予员工支持和保障，充分调动员工主观能
动性和自身优势，为公司发展提供良性的人才支撑。
5. 强化财务管理，筑牢资金保障
进一步提升财务管理水平，严格业务规范，强化绩效考核，提高财务质量和工作效率。
做好财务数据核算、数据分析和数据安全防护，提高信息化水平。
(四) 不确定性因素
公司在 2024 年及未来发展过程中，存在下列不确定因素：随着市场不断拓展，公司将
面临市场竞争更加激烈以及更大的挑战、人力资源管理、交付能力、风险管理等方面的挑
战；人才层次升级和研发投入，将导致公司管理费用上升，可能影响公司短期盈利能力；
行业方面相关政策的变动，可能影响公司阶段性或长期的盈利能力。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事项名称 公司持续到本年度的风险和应对措施
重大风险事项描述：工业软管行业市场化程度高，集中度较低，行业竞争
激烈。随着国家政策对工业软管行业的标准不断加强，以及下游产业对本行业新
1、市场竞争风险
材料、新技术、新工艺的要求日益增长，自主研发能力较低的企业将逐步被淘汰。
行业内领先的企业将依托规模化带来的成本优势进一步扩大市场占有率。随着市
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场竞争加剧，如果公司未能提升生产规模，或者未能持续投入研发资金以提高产
品质量，公司将面临盈利能力下降的风险。
应对措施: 决定产品质量的关键在于配方与生产工艺。公 司将不断增加投
入进行扩能和技术改造，较大程度上丰富产品线，使企业成长为更多地依靠技术
进步和品牌优势经营的规模企业，通过改善管理、发挥规模效应、加强市场推广
和提高产品科技含量等方式来持续提高核心竞争力，保持高速增长，迅速做实做
强。
重大风险事项描述：公司经营业绩与下游市场景气度密切相关，公司主要
客户为工程机械、汽车、家电、工业母机、五金机械、风电等行业客户，若下游
2、市场需求变化 市场客户需求显著下降，公司未能通过开发新产品来拓展业务，将对公司的经营
风险 状况、营业收入及营业利润产生重大影响，可能存在经营业绩下滑的风险。
应对措施: 加速研发并增加强有力的新产品，扩大产品的广度，从而弥补
因市场萎缩而带来的影响。
重大风险事项描述：公司实际控制人陈宇、周洪霞合计控制公司 63.44%的
表决权，虽然公司通过制订并实施“三会”议事规则、独立董事制度、关联交易
制度、避免同业竞争承诺等措施，进一步完善了法人治理结构，但实际控制人仍
可能通过行使表决权等方式对公司的发展战略、生产经营和利润分配决策等进行
3、实际控制人不 不当控制，从而损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风
当控制的风险 险。
应对措施: 公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在
人员、资产、业务、财务和机构等方面的独立性。同时公司也将严格执行关联交
易等管理制度，进一步保证公司运作规范性。同时，控股股东、实际控制人已出
具相关承诺，保障公司及中小股东的利益。
重大风险事项描述：公司生产所需的原材料主要包括尼龙材料、聚氨酯材
料、纤维丝、钢丝等。报告期内，公司主营业务成本中原材料占比较高，原材料
4、主要原材料价 价格上涨会对公司产品成本造成较大影响，尤其是尼龙材料、聚氨酯材料、纤维
格波动风险 丝等大宗商品的价格频繁变动将直接影响公司采购成本的稳定性。如果主要原材
料市场供应情况和价格出现大幅波动，以及供货渠道发生重大变化，可能会对公
司经营业绩产生不利影响。
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应对措施:（1）稳定供应商，公司已经开展供应商筛选工作，今后将选择规
模较大的供应商进行合作，确保原材料采购价格和品质的稳定性；（2）稳定的
付款政策，严格遵守供应商的付款要求，不拖欠供应商款项，形成良好的公司信
誉；在行业整体资金流较为缺乏的情况下，我司必要时采取现付方式从而取得更
低的材料价格。
重大风险事项描述：本次发行后，公司资产规模大幅增加，对市场开拓、
生产管理以及人员管理方面都有更高要求。如果公司管理水平不能适应公司规模
的迅速扩张，组织结构和管理模式未能随着公司规模的扩大进行及时调整和改
5、规模扩张导致
进，将会影响公司的综合竞争力，公司存在因规模迅速扩张导致的经营管理风险。
的管理风险
应对措施:（1）引进管理人才，加强内部管理；（2）增加市场份额，加大
的大客户的拓展及延伸服务；（3）适当放低产品的毛利空间，从量化上取得平
衡。
重大风险事项描述：公司所在的工业软管及改性工程塑料行业市场竞争较
为激烈，若公司不能持续优化并提升自身产品的工艺技术水平及服务质量，不断
6、客户资源流失
满足客户对于产品质量及性能的需求，则存在重要客户资源流失的风险。
风险
应对措施:（1）持续不断优化产品的品质，加大研发力度，使得品质及性价
比都更上一个层次；（2）与客户保持紧密的联系，让服务更贴心、及时。
重大风险事项描述：随着公司业务规模的扩大，应收账款余额可能保持在
较高水平，并影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量，增加公司的资金
成本。尽管公司主要客户的资金实力较强，信用较好，资金回收有保障，但若催
收不力或客户财务状况出现恶化，可能导致公司应收账款发生坏账或延长应收账
7、应收账款发生
款收回周期，将对公司业绩和 生产经营产生不利影响。
坏账的风险
应对措施: 加大对销售系统的回款考核力度，提高应收账款的回款速度；
严审销售合同的签订，严把销售合同回款执行情况，对不按合同执行回款的客户
采取不安排订单、不予发货的措施以提高公司回款速度；对首次合作或者订单量
少的客户，采取先款后货的合作方式，从而降低公司应收账款余额。
重大风险事项描述：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及
8、所得税税率优
实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税
惠变动的风险
率征收企业所得税。2022 年 12 月 22 日，公司取得广东省科学技术厅、广东省
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财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发证书编号为
GR202244010838 的高新技术企业证书，有效期为三年，2022-2024 年发行人可
享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为 15.00%。若公司未来不
能顺利通过高新技术企业资格重新认定，则存在不能继续享受企业所得税优惠的
风险，届时适用的企业所得税税率将会上升至 25.00%，对公司的盈利能力、现
金流量产生一定影响。
应对措施:一方面，公司将严格按照高新技术企业的标准进行管理，继续加
大研发力度，自主创新，积极争取各项高新技术企业的税收优惠政策的扶持；另
一方面，公司将积极开拓市场，扩大销售规模，加强成本费用控制，提升公司营
运效率，提高盈利能力，降低公司对税收优惠政策变化的风险。
重大风险事项描述：本次发行后公司净资产规模将大幅度提高，而募集资
金投资项目的实施需要一定时间方可产生经济效益，因此在募集资金投资项目建
9、净资产收益率 设期内以及募集资金投资项目建成投产后的早期阶段，公司净资产收益率将可能
下降的风险 出现短期内下降的风险。
应对措施:加强产品的推广，进一步加大产品的渠道，积极进行市场开拓，
以及时消化新增的产能。
重大风险事项描述：随着客户对工业软管、改性工程塑料产品技术要求的
不断提升，公司需持续不断的进行技术升级和新产品研发，以适应不断变化的市
场需求。若公司不能研发出符合市场需求的新产品，或公司不能及时调整新技术
10、研发风险 和新产品研发方向，或已研发的新技术、新产品不能被迅速推广应用，将导致公
司丧失技术和市场优势，对公司经营产生不利影响。
应对措施:(1)聘请经验丰富的研发技术人员；(2)加强行业专业知识的学习提
升；(3)紧密与对口专业的高校合作。
重大风险事项描述：随着工业软管及工程改性塑料行业的快速发展和竞争
加剧，行业内企业对配方、工业软管设计等方面的人才需求将逐步增加。作为高
11、核心技术人员 新技术企业，公司持续保持市场竞争优势，核心技术人员的稳定及核心技术的保
流失及核心技术
泄密风险 密对公司的发展尤为重要。目前为保护核心技术，公司通过与相关技术人员签订
协议、规范研发过程管理、建立并完善技术秘密管理制度、申请专利权等措施防
止核心技术泄密。若上述措施未能有效执行，出现核心技术人员大量流失或核心
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技术泄露的现象，将在一定程度上对公司的市场竞争力和技术创新能力产生不利
影响。
应对措施:公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人
员实行严格和科学的考核和评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋
升机制，提高其工作热情、工作获得感。同时，组织开展各类学术和技术交流，
以内部培养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员的保密
培训工作，明确责任范围，保护公司核心技术安全。
重大风险事项描述：虽然公司所属行业不属于国家环保总局环发[2003]101
号文件中规定的重污染行业，整个生产过程产生的废水、废气和固体废弃物较少，
但是不排除若因环保设施故障、污染物外泄等原因可能产生环保事故，将对公司
12、环保风险
未来的生产经营产生不利影响。
应对措施: 已配置了专业的环保设备，用于对参与废水、废气及其他废弃物
的处理。
重大风险事项描述：公司自成立以来未发生过重大安全生产事故，不能完
全排除在生产过程中因操作不当、设备故障或其他偶发因素而造成安全生产事故
的风险，一旦发生将对公司的生产经营造成不利影响。
应对措施:公司制定了《安全生产管理制度》《事故应急处理制度》《消防
13、安全生产风险 管理制度》等安全生产管理制度和内控制度。上述制度要求公司主要负责人、安
全部负责安全管理工作，对员工定期开展安全教育培训，要求员工在上岗前 进
行安全教育、安全检查，增强员工预防事故和判别危险源的能力；为员工配备必
要的安全设施，设立安全警示标志，并为员工配备必要的劳动防护用品；要求各
部门及车间负责安全隐患排查和整改工作。
本期重大风险是否
本期重大风险未发生重大变化
发生重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
无 不适用
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第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.1
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 □是 √否
其他资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 □是 √否
投资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 □是 √否
措施
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.3
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 □是 √否
情况
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）、诉讼、仲裁事项
1.
报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 6,597,949.00 2.70%
作为被告/被申请人 0 0%
作为第三人 0 0%
合计 6,597,949.00 2.70%
2.
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报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3.
报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二）、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三）、承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的
情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。其他承诺事项详见公司招股
说明书。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总
18,115,448.00 24.57% 21,486,644.00 39,602,092.00 53.71%
数
无限售 其中：控股股
13,314,660.00 13,314,660.00 18.06%
条件股 东、实际控制人
份 董事、监事、高
11,056,380.00 11,056,380.00 14.99%
管
核心员工 33,048.00 0.04% 99,144.00 132,192.00 0.18%
有限售股份总
55,622,168.00 75.43% -21,486,644.00 34,135,524.00 46.29%
数
有限售 其中：控股股
41,594,640.00 56.41% -13,314,660.00 28,279,980.00 38.35%
条件股 东、实际控制人
份 董事、监事、高
42,895,824.00 58.17% -11,056,380.00 31,839,444.00 43.18%
管
核心员工 99,144.00 0.13% -99,144.00 0 0.00%
总股本 73,737,616.00 - 0 73,737,616.00 -
普通股股东人数 4,916
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或司
期末 期末持有 期末持有 法冻结情
序 股东性 期初持股 持股变 期末持股 况
股东名称 持股 限售股份 无限售股
号 质 数 动 数
比例% 数量 份数量 股份 数
状态 量
未质 -
境内自
1 陈宇 37,706,640 0 37,706,640 51.14% 28,279,980 9,426,660 押或
然人
冻结
境内非 未质 -
2 明山合伙 国有法 5,184,000 0 5,184,000 7.03% 2,296,080 2,887,920 押或
人 冻结
3 周洪霞 境内自 3,888,000 0 3,888,000 5.27% 0 3,888,000 未质 -
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然人 押或
冻结
未质 -
境内自
4 陈虹 3,032,640 0 3,032,640 4.11% 2,274,480 758,160 押或
然人
冻结
未质 -
境内自
5 周文韬 1,394,919 -401,708.00 993,211 1.35% 0 993,211 押或
然人
冻结
未质
境内自
6 郑利君 0 946,937.00 946,937 1.28% 0 946,937 押或
然人
冻结
未质 -
境内自
7 徐刚 0 661,889.00 661,889 0.90% 0 661,889 押或
然人
冻结
深圳市丹桂
顺资产管理
有限公司－ 未质
8 丹桂顺之实 其他 535,714 0.00 535,714 0.73% 0 535,714 押或 -
事求是伍号 冻结
私募证券投
资基金
陈强 未质 -
境内自
9 443,232 0.00 443,232 0.60% 0 443,232 押或
然人
冻结
咸夭娟 未质 -
境内自
10 0 442,107.00 442,107 0.60% 0 442,107 押或
然人
冻结
合计 - 52,185,145.00 1,649,225.00 53,834,370.00 73.01% 32,850,540.00 20,983,830.00 -
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
1.股东陈宇与股东周洪霞为夫妻关系；
2.明山合伙为控股股东陈宇发起的有限合伙企业，其中陈宇占明山合伙出资份额的 59.06%，为
明山合伙的普通合伙人；
3.股东陈宇与股东陈虹、股东陈强是兄弟关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
战略投资者限售期为 6 个
深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实
1 月，自公开发行股票在北交所
事求是伍号私募证券投资基金
上市之日起开始计算
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二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
陈宇，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科学历，1987 年
毕业于云南工业学院（昆明理工大学前身）。主要经历：1987 年 9 月至 1992 年 6 月就职于
云南沾益化肥厂，任助理工程师；1992 年 7 月至 1993 年 12 月就职于通用电子深圳有
限公司，任 QA 工程师；1994 年 1 月至 1994 年 12 月就职于香港永华有限公司，任销售
工程师；1995 年 1 月至 1995 年 11 月就职于佛山伟声液压器材有限公司，任工程师；1995
年 12 月至 2001 年 11 月就职于广州市海珠区新宇工贸行，任售后工程师；2001 年 12 月至
2008 年 11 月就职于广州派特尔，任总经理；2006 年 7 月至 2012 年 3 月就职于广州市星屿
机械有限公司，任法定代表人；2008 年 12 月至 2015 年 9 月就职于派特尔有限，任执行董
事；2015 年 10 月至今，任派特尔董事长；2023 年 12 月派特尔总经理。
（二）实际控制人情况
陈宇先生简历详见本节“控股股东情况”。周洪霞，女，1974 年 7 月 1 日出生，中国国
籍，无境外永久居留权。大专学历，1998 年毕业于广东外语外贸大学国际贸易专业。主要
经历：1998 年 7 月至 1999 年 5 月就职于中国云南航空公司广州办事处，任前台票务员；1999
年 6 月至 2000 年 2 月就职于洪氏英科技股份有限公司，任船务文员；2001 年 10 月至 2005
年 7 月就职于日本近铁集团公司广州办事处，任客户服务主任；2005 年 7 月至 2012 年 8
月就职于广州市青于蓝文化艺术培训中心，任经理；2012 年 9 月至 2016 年 3 月就职于广州
市艺知海乐器培训有限公司，任执行董事；2016 年 4 月至今就职于广州市艺知海乐器培训
有限公司，任监事。
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第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变 变更用
报告期内使 更募集 变更用途 途的募 是否履行必
募集方式 募集金额
用金额 资金用 情况 集资金 要决策程序
途 金额
首次公 - 已事前及时
114,309,440.00 68,028,586.10 否 不适用
开发行 履行
募集资金使用详细情况：
截止 2023 年 12 月 31 日，其中募集资金存放专项账户的使用和结存情况如下(单位：
人民币元)：
项目 金额
1、募集资金账户年初余额 79,979,145.59
减：募集项目使用情况 8,766,166.00
减：补充流动资金 19,973,616.05
加：用于现金管理暂时闲置募集资金收回 208,773,810.96
减：用于现金管理暂时闲置募集资金支出 248,300,000.00
加：利息收入扣除手续费 237,384.99
2、募集资金专用账户年末余额 11,950,559.49
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二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、利润分配政策
《公司章程》第一百六十条 公司利润分配政策为：
（一）公司的利润分配政策
1、利润分配的原则：
公司应当执行稳定、持续的利润分配政策，利润分配应重视对投资者的合理投资回报、
兼顾公司的可持续发展，公司董事会、监事会和股东大会对利润分配的决策和论证过程中
应当充分考虑董事、监事和投资者的意见，但不得损害公司 持续经营能力。公司利润分配
不得超过累计可分配利润范围。
2、利润分配的形式：
公司采用现金、股票或者现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。
在公司当前的盈利规模、现金流状况、资金需求状况允许的情况下，可进行中期分红。
3、利润分配的条件和现金分红政策：
公司实施现金分红时须同时满足如下条件：①公司该年度实现的可分配利润（即公司
弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影
响公司后续持续经营；②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报
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告；③公司累计可供分配利润为正值；④未来十二个月内公司无重大投资计划或重大现金
支出。
4、现金分红的比例：在满足公司现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润原
则上不少于当年实现的可供分配利润的百分之十五；公司在确定现金分配利润的具体金额
时，应充分考虑未来经营活动和投资活动的影响以及公司现金存量情况，并充分关注社会
资金成本、银行信贷和债权融资环境，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
5、股票股利分配条件：如以现金方式分配利润后仍有可供分配的利润且董事会认为以
股票方式分配利润符合全体股东的整体利益时，公司可以股票方式分配利润；采用股票方
式进行利润分配的，应当考虑公司的成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素；充分考
虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模相适应，并考虑对未来债权
融资成本的影响，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
6、利润分配方式的实施：公司股东大会按照既定利润分配政策对利润分配方案作出决
议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利（或股份）的派发事项。
（二）利润分配方案的审议程序：
1、公司董事会根据盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟定利润分配预案，并对其
合理性进行充分讨论，利润分配预案经董事会审议通过后提交股东大会审 议。
2、监事会应当对提请股东大会审议的利润分配政策进行审核并出具书面审核意见。
3、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应认真研究和论证公司现金分红的时机、
条件和最低比例，调整的条件及决策程序要求等事宜。独立董事还可以视情况公开征集中
小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
4、利润分配政策的调整：公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化，确需对
本章程规定的利润分配政策进行调整或变更的，需经过详细论证后，由公司董事会审议并
提请股东大会批准；股东大会在审议该项议案时，需经出席会议的股东所持表决权的 2/3
以上通过；调整或变更后的利润分配政策不得违反中国证监会和北京证券交易所的有关规
定。
2、利润分配政策的决策程序
公司制定有《利润分配管理制度》，制度的制定与修订均严格履行了相关程序，最近
一次修订于 2023 年 12 月 11 日第三届董事会第十六次会议审议并通过，经 2023 年 12 月 28
日股东大会审议通过；针对公司章程进行了同步修订。
3、报告期的具体执行情况
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2023 年 5 月 23 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分
配的议案》，以总股本 73,737,616 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 1.50 元（含
税）。2023 年 6 月 2 日，公司 2022 年年度权益分派实施完毕。公司 2022 年度权益分派符
合公司利润分配政策及分红回报规划。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权 √是 □否
益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 □是 □否 √不适用
规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 2.00 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度税 是否在
前报酬 公司关
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期 （万 联方获
元） 取报酬
董事长、总 2024 年 11 月 15
陈宇 男 1966 年 6 月 2021 年 11 月 15 日 85.67 否
经理 日
董事、副总 2024 年 11 月 15
刘小平 男 1975 年 12 月 2021 年 11 月 15 日 42.33 否
经理 日
董事、副总 2024 年 11 月 15
黄续峰 男 1977 年 2 月 2021 年 11 月 15 日 42.71 否
经理 日
董事 2024 年 11 月 15
唐江龙 男 1988 年 7 月 2021 年 11 月 15 日 22.74 否
日
独立董事 2024 年 11 月 15
徐焱军 男 1973 年 2 月 2021 年 11 月 15 日 6.00 否
日
独立董事 2024 年 11 月 15
李志娟 男 1979 年 8 月 2021 年 11 月 15 日 6.00 否
日
独立董事 2024 年 11 月 15
矫庆泽 男 1960 年 9 月 2023 年 12 月 28 日 0 否
日
监事会主席 2024 年 11 月 15
张志刚 男 1977 年 12 月 2021 年 11 月 15 日 14.60 否
日
职工监事 2024 年 11 月 15
黄王成 男 1975 年 9 月 2021 年 11 月 15 日 12.62 否
日
职工监事 2024 年 11 月 15
兰雪梅 女 1974 年 5 月 2021 年 11 月 15 日 10.63 否
日
财务总监、 2024 年 11 月 15
赵伟才 女 1973 年 11 月 2021 年 11 月 15 日 23.07 否
董事会秘书 日
2024 年 3 月 25
邓文君 副总经理 男 1984 年 9 月 2021 年 11 月 15 日 8.98 否
日
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
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(二) 持股情况
单位：股
期
末
期
被
末
授
持
予
数 有
期末普 的
期初持普通股 量 期末持普通股 股 期末持有无限
姓名 职务 通股持 限
股数 变 股数 票 售股份数量
股比例 制
动 期
性
权
股
数
票
量
数
量
陈宇 董事长 37,706,640.00 0 37,706,640.00 51.14% 0 0 9,426,660.00
董事、副总
刘小平 220,320.00 0 220,320.00 0.30% 0 0 55,080.00
经理
董事、副总
黄续峰 401,760.00 0 401,760.00 0.54% 0 0 100,440.00
经理
张志刚 监事会主席 326,592.00 0 326,592.00 0.44% 0 0 81,648.00
黄王成 监事 246,240.00 0 246,240.00 0.33% 0 0 61,560.00
兰雪梅 监事 132,192.00 0 132,192.00 0.18% 0 0 33,048.00
财务总监、
赵伟才 298,080.00 0 298,080.00 0.40% 0 0 74,520.00
董事会秘书
邓文君 副总经理 88,128.00 0 88,128.00 0.12% 0 0 22,032.00
合计 - 39,419,952.00 - 39,419,952.00 53.45% 0 0 9,854,988.00
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 √是 □否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
变动类
姓名 期初职务 期末职务 变动原因
型
陈宇 董事长 新任 董事长、总经理 公司经营及业务发展需要
陈虹 董事、总经理 离任 总顾问 因退休辞去董事、总经理职务
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矫庆泽 无 新任 独立董事 任职
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
独立董事矫庆泽先生，1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士、教授、博
士生导师。1986 年至 2001 年在吉林大学化学系工作；1999 年 1 月起在北京化工大学化学
工程与技术博士后流动站在职学习和工作，2001 年 4 月博士后出站；2001 年 4 月至今在北
京理工大学化工与环境学院（化工与材料学院）任教授、博导、学科带头人；2004 年 10
月至 2006 年 6 月负责筹建北京理工大学珠海学院化工与材料学院；2006 年 7 月至今任北京
理工大学珠海学院材料与环境学院（化工与材料学院）院长；现兼任广东省油墨标准化技
术委员会主任和珠海市可持续发展研究会副会长；2016 年 12 月至 2022 年 12 月任珠海拾比
佰彩图板股份有限公司独立董事；2023 年 12 月 28 日任派特尔独立董事，本届任期 2023
年 12 月 28 日至 2024 年 11 月 15 日。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
报告期内，在公司担任具体职务的非独立董事、监事及高级管理人员，按照其所担任
的职务和对公司的贡献，参照同行业、同地区类似岗位薪酬水平，按公司年度绩效考核制
度及业绩指标达成情况领取薪酬，不再单独领取津贴；独立董事津贴为 6 万元/年。具体薪
酬金额见本节“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）基本情况”各董事、监
事、高级管理人员年度税前报酬。2023 年度，董事、监事和高级管理人员从公司领取的薪
酬总额为 275.35 万元。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 19 19
技术人员 20 20
财务人员 8 8
销售人员 21 2 19
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生产人员 116 5 121
员工总计 184 5 2 187
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士
硕士 2 1
本科 10 11
专科及以下 172 175
员工总计 184 187
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、员工劳动合同情况：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和
地方相关法规和规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，定期向员工支付工资等；
2、员工五险一金和个人所得税情况：依法为员工办理五险一金，并为员工代扣代缴个
人所得税；
3、员工培训情况：公司每年制定年度培训计划，建立员工持续培训机制，鼓励和支持
员工参加各种技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障；
4、员工薪酬管理情况：公司根据各个岗位建立绩效考核制度的基础上建立了完善的薪
酬绩效管理 体系，全面激发员工的工作积极性、创造性和主观能动性。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是 √否
重大缺陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规、
部门规章、规范性文件及《公司章程》等内部制度的要求，公司已建立了由股东大会、董
事会、监事会和管理层组成的治理体系。报告期内，公司共召开股东大会 3 次，召开董事
会 5 次，召开监事会 5 次。报告期内，公司董事会全面贯彻落实监管部门关于公司治理的
一系列要求，着力提升公司内部治理水平，切实维护广大投资者权益。首先是完善治理结
构，对照《公司法》《证券法》及《上市公司独立董事管理办法》等法律法规、部门规章、
规范性文件的规定，健全治理制度，根据最新监管规则的要求，公司制定了《独立董事专
门会议工作制度》，并对《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事
会审计委员会工作细则》等内部制度进行了修订完善。未来公司将继续严格按照《公司法》
《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规、部门规章、规范性文
件及《公司章程》等内部制度的要求，不断完善法人治理结构，健全内部管理体系，努力
提升公司规范运作水平。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机构完善，符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求。公
司治理机制中， 三会相互牵制，保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通
知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》
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及《股东大会议事规则》的要求规范运行且股东大会采用包含网络投票的表决方式，涉及
重大决策、关联交易事项均对中小股东单独计票，治理机制注重保护股东权益，能给公司
全体股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权
利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及相
关制度的规定要求进行审议。切实做到真实、准确、完整、不存在虚假记载和误导性陈述。
从而确保公司治理的实际状况符合相关法规的要求。截止报告期末，公司重大决策依法运
作，未发生其他违法违规现象，有效保证了公司经营活动的有序开展，能够最大限度的促
进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
报告期内公司章程修改情况如下：
2023 年 12 月 13 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司章程修改的
议案》，具体内容详见公司于 2023 年 12 月 13 日在北京证券交易所网站 （www.bse.cn）
披露的《关于拟修订公告》（公告编号：2023-062）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
召开的次数
董事会 5 2023 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关
于公司 2022 年度总经理工作报告的议案》《关于公司 2022 年度董事
会工作报告的议案》《关于公司 2022 年度财务报告的议案》《关于
公司 2022 年度报告及摘要的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报
告的议案》《关于公司 2023 年度财务预算报告的议案》《关于公司
2022 年度利润分配的议案》《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》《关于公司募集资金
存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于公司 2023 年度向银
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行申请综合授信的议案》《关于公司治理专项自查及规范活动相关情
况报告的议案》《关于 2022 年度独立董事述职报告的议案》《关于
使用自有资金投资理财产品的议案》《关于公司 2022 年度非经营性
资金占用及其他关联方资金住来情况的专项说明的议案》《关于召开
公司 2022 年年度股东大会的议案》《关于公司 2023 年第一季度报告
的议案》。
2023 年 8 月 28 日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过
《2023 年半年度报告及半年度报告摘要议案》《关于公司募集资金存
放与实际使用情况专项报告的议案》。
2023 年 10 月 17 日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关
于使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案《关于提请召开 2023
年第一次临时股东大会》议案。
2023 年 10 月 30 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关
于公司 2023 年第三季度报告的议案》。
2023 年 12 月 11 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议
通过《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制
度>的议案》《关于修订<独立董事专门会议工作制度>的议案》《关
于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会议
事规则>的议案》《关于修订<关联交易决策制度>的议案》《关于修
订<对外担保制度>的议案》《关于修订<<对外投资管理制度>的议案》
《关于修订<利润分配管理制度>的议案》《关于提名矫庆泽为公司第
三届董事会独立董事候选人的议案》《关于修订<投资者关系管理制
度>的议案》《关于设立董事会审计委员会并选举委员的议案》《关
于聘任陈宇先生担任公司总经理的议案》审议通过《关于提请召开公
司<2023 年第二次临时股东大会的议案>》。
监事会 5 2023 年 4 月 27 日，公司召开第三届监事会第十次会议，审议通
过《关于公司 2022 年度监事会工作报告》《关于公司 2022 年度报告
及摘要》《关于公司 2022 年度财务决算报告》《关于公司 2023 年度
财务预算报告》《关于公司 2022 年度利润分配》《关于续聘中审众
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环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构》《关
于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于公司 2023
年度向银行申请综合授信》《关于公司治理专项自查及规范活动相关
情况报告》《关于公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金住来情况的专项说明》《关于公司 2023 年第一季度报告》议案。
2023 年 8 月 28 日，公司召开第三届监事会第十一次会议，审议
通过《关于公司 2023 年半年度报告及其摘要》和《关于公司募集资
金存放与实际使用情况专项报告》议案。
2023 年 10 月 17 日，公司召开第三届监事会第十二次会议，审议
通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理》议案。
2023 年 10 月 30 日，公司召开第三届监事会第十三次会议，审议
通过《关于公司 2023 年第三季度报告的议案》。
2023 年 12 月 11 日，公司召开第三届监事会第十四次会议，审议
通过《关于拟修订<公司章程>》议案。
股东大会 3 2023 年 5 月 23 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过
《2022 年度董事会工作报告》《关于公司 2022 年度监事会工作报告
的议案》等 12 项议案。
2023 年 11 月 1 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议
通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。
2023 年 12 月 28 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审
议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作
制度>的议案》《关于制定<董事会审计委员会工作细则>的议案》《关
于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<关联交易决策制度>
的议案》《关于修订<对外担保制度>的议案》《关于修订<对外投资
管理制度>的议案》《关于修订<利润分配管理制度>的议案》《关于
提名矫庆泽为公司第三届董事会独立董事候选人的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会
议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序
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规范。公司“三会”成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、
三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司不断规范公司治理结构，优化公司的相关规章制度，股东大会、董事
会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规要求，履行各自的权利和义务，
公司重大生产经营决策、投资及财务均按照《公司章程》及有关控制制度规定的程序和规
则进行。公司在报告期内更新了公司的规章制度，保证人员配置和机构设定更加合理。报
告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和
义务。
(四) 投资者关系管理情况
1、投资者沟通渠道的建立情况
公司已经根据《公司法》《证券法》等相关要求制订了《投资者关系管理制度》，以
增加公司信息披露透明度，改善公司治理。公司可以通过公告、股东大会、公司网站、一
对一沟通、邮寄资料、电话咨询、广告、宣传或其他宣传材料、媒体采访和报道、现场参
观等方式进行投资者关系管理的活动。
2、未来开展投资者关系管理的基本原则
公司未来开展投资者关系管理的基本原则包括：（1）充分披露信息原则；（2）合规
披露信息原则；（3）投资者机会均等原则；（4）诚实守信原则；（5）高效低耗原则；（6）
互动沟通原则。
3、投资者关系管理的管理机构
公司董事会秘书是公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，
在深入了解公 司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类
投资者关系管理活动。董事 会秘书负责归集各部门及下属公司的生产经营、财务、诉讼等
信息，公司各部门及下属公司应积极配合。
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二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，审计委员会审阅了内部审计部门的工作计划及公司的财务信息，对公司各
项内控制度的执行进行监督。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 □是 √否
薪酬与考核委员会 □是 √否
战略委员会 □是 √否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东 现场工作
续任职时
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式 时间（天）
间（年）
司）
徐焱军 3 3 5 现场 3 现场 10
李志娟 2 3 5 现场 3 现场 10
矫庆泽 1 0 0 现场 0 现场 1
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》《上市公司独立董事管理
办法》等有关法律、法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，认真、忠实、勤
勉、尽责地履行独立董事职责，依法使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，
关注公司的发展状况，积极出席公司 2023 年度相关会议，并对董事会的相关议案发表了独
立意见，对完善公司治理结构、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。
独立董事资格情况
公司独立董事均符合《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券
交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》《上市公司独立董事管理办法》等有
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关法律、法规规定的任职资格，不存在不得担任独立董事的情形。公司已落实独立董事相
关制度，独立董事占董事会成员的比例符合要求，已按照要求设立审计委员会，已聘任的
独立董事符合任职资格和家数要求，独立董事履行了相关职责。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的
监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。
公司发起设立以来，严格遵守《公司法》等法律法规和《公司章程》运作，逐步健全
和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实
际控制人，具体情况如下：
1、业务独立
公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的
经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运
营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
2、资产独立
公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股
东占用的情况。
3、人员独立
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，
公司高级管理人员包括总经理、财务总监及董事会秘书均与公司签订了《劳动合同》并在
公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司建立了独立的人事档案、人事聘
用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签订了劳动合同。公司人员独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业。
4、财务独立
公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，公司建立了独立的财务核算体系和财
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务管理制度，独立进行会计核算。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人
及其控制的企业共用银行账户的情形。公司的财务活动、资金运作由管理层、董事会、股
东大会在各自职权范围内独立作出决策。公司依法独立纳税。公司财务独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业。
5、机构独立
公司机构设置完整。按照规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、
监事会、管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有
效的法人治理结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据生产经营的需要
设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全，根据《公司法》
《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》的有关规定，制定了各项内部控制
制度，为建立健全内部管理体系，报告期内对部分制度进行了修订及补充，在完整性和合
理性方面不存在重大缺陷，各项内部控制制度得到了有效执行，在公司经营管理各个关键
环节以及关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，
能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。公司内部控制的目标是合理
保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。
报告期内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披
露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约
束和责任追究机制。公司信 息披露责任人及公司管理层将严格遵守了相关制度，公司责任
追究机制参照《信息披露管理制度》第九章八十一条内容执行。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
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公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励。公司《董事、监事及高级管理人员薪酬管
理制度(北交所上市后适用)》中明确了高级管理人员薪酬由基本工资和绩效工资两部分构
成。其基本工资结合其教育背景、从业经验、工作年限、岗位责任、行业薪酬水平等固定
指标给定，按固定薪资逐月发放。绩效工资以年度经营目标为考核基础，根据每年实现效
益情况以及高管人员工作业绩完成情况核定。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式召开股东大会，按照公司《累积
投票制度实施细则》的规定，未有采用累积投票方式表决的情形。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司根据《投资者关系管理制度》，建立了集投资者热线、投资者邮箱、来访调研等
于一体的多元化沟通体系，确保公司与投资者之间形成畅通的沟通渠道，促进公司与投资
者的良性关系，增进投资者对公司的了解并获得认同及支持。
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第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 众环审字（2024）0600011 号
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦
17-18 层
审计报告日期 2024 年 4 月 2 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖文涛 谢建雄
1 年 2年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 10 年
会计师事务所审计报酬（万元） 35
审 计 报 告
众环审字（2024）0600011 号
珠海市派特尔科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了珠海市派特尔科技股份有限公司（以下简称“派特尔公司”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派特尔公
司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
独立于派特尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下
列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）1.事项描述
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如合并财务报表附注六、注释 4 应收账款 （1）我们对与应收款项日常管理及可收回性
所述，截至 2023 年 12 月 31 日，派特尔公司应 评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了
收款项账面价值为 5,423.73 万元，占资产总额 解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险
的 20.05%。管理层定期对部分客户进行单独的 评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的
信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历 事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身 （2）我们复核管理层在评估应收款项的可收
及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无 回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别
须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收 已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实
款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发 际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行
生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值 业基准的认知（特别是账龄及逾期应收款项）等。
评估。由于应收款项可收回性的确定需要管理 （3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期
层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预 实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准
期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及 备计提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可
管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项 收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问差
的可收回性对于财务报表具有重要性，因此， 异的原因。
（4）我们对管理层按照信用风险特征组合计
我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事
提坏账准备的应收款项进行了减值测试，评价管理
项。
层坏账准备计提的合理性。我们的程序包括：结合
客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分
析；通过查阅有关文件评估应收款项的账龄，账龄
超出信用期而于报告日期后并未收回款项，与管理
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
层讨论其可收回金额的估计，包括以往这些客户的
付款历史；结合历史收款记录、历史损失率、行业
平均坏账准备计提比例评估管理层所采用的坏账
准备计提比例是否适当。
（5）我们抽样检查了期后回款情况。
四、 其他信息
派特尔公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
派特尔公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估派特尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算派特尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督派特尔公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对派特尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致派特尔公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就派特尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：（项目合伙人）： 肖文涛
中国注册会计师： 谢建雄
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
中国武汉 2024年4月2日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 34,810,216.34 104,592,207.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 55,300,312.98 15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 11,619,717.15 8,723,498.35
应收账款 六、4 54,237,333.93 64,460,916.41
应收款项融资 六、6 6,373,695.63 575,725.40
预付款项 六、7 405,231.94 1,616,184.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、8 240,835.42 113,166.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、9 17,683,395.67 21,986,230.58
合同资产 六、5 3,697,422.73 4,675,407.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、10 158.43
流动资产合计 184,368,161.79 221,743,495.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、11 12,294,181.18 6,090,000.00
投资性房地产
固定资产 六、12 31,064,589.29 31,764,084.21
在建工程 六、13 35,262,303.44 149,243.77
生产性生物资产
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
油气资产
使用权资产 六、14 257,738.24 99,737.49
无形资产 六、15 5,207,225.60 5,241,611.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、16 564,272.05 638,614.22
递延所得税资产 六、17 927,307.34 869,949.38
其他非流动资产 六、10 498,180.00 639,607.08
非流动资产合计 86,075,797.14 45,492,847.22
资产总计 270,443,958.93 267,236,342.81
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、19 10,084,593.53 11,239,532.09
预收款项
合同负债 六、20 781,069.84 509,113.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、21 3,670,507.39 3,178,463.78
应交税费 六、22 1,777,319.42 5,401,979.93
其他应付款 六、23 1,058,885.93 1,220,040.92
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 100,000.00 104,400.00
其他流动负债 六、25 8,208,007.74 12,826,611.43
流动负债合计 25,680,383.85 34,480,141.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、26 92,149.45
长期应付款
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、17 199,522.58 203,853.38
其他非流动负债
非流动负债合计 291,672.03 203,853.38
负债合计 25,972,055.88 34,683,994.67
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、27 73,737,616.00 73,737,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 85,190,036.81 85,190,036.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、29 15,622,840.83 13,281,152.05
一般风险准备
未分配利润 六、30 69,921,409.41 60,343,543.28
归属于母公司所有者权益（或股
244,471,903.05 232,552,348.14
东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 244,471,903.05 232,552,348.14
负债和所有者权益（或股东权
270,443,958.93 267,236,342.81
益）总计
法定代表人：陈宇 主管会计工作负责人：陈宇 会计机构负责人：赵伟才
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,652,623.45 103,435,772.47
交易性金融资产 55,300,312.98 15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 11,619,717.15 6,286,133.37
应收账款 十七、1 54,192,419.16 64,243,044.20
应收款项融资 6,373,695.63 575,725.40
预付款项 405,231.94 1,616,184.26
其他应收款 十七、2 247,390.86 119,852.25
其中：应收利息
应收股利
68
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
买入返售金融资产
存货 17,131,871.66 21,650,711.57
合同资产 3,697,422.73 4,675,407.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 158.43
流动资产合计 182,620,685.56 217,602,989.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,676,648.00 1,676,648.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,294,181.18 6,090,000.00
投资性房地产
固定资产 30,634,530.21 31,264,235.65
在建工程 35,262,303.44 149,243.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 257,738.24
无形资产 5,207,225.60 5,241,611.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 564,272.05 638,614.22
递延所得税资产 884,651.67 786,229.69
其他非流动资产 498,180.00 20,138.05
非流动资产合计 87,279,730.39 45,866,720.45
资产总计 269,900,415.95 263,469,710.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,083,310.34 11,238,248.90
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 3,608,909.39 3,094,272.13
应交税费 1,631,093.04 5,189,515.98
其他应付款 1,058,885.93 1,220,040.92
其中：应付利息
应付股利
合同负债 781,069.84 484,758.59
持有待售负债
69
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
一年内到期的非流动负债 100,000.00
其他流动负债 8,208,007.74 10,257,797.99
流动负债合计 25,471,276.28 31,484,634.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 92,149.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 199,522.58 203,853.38
其他非流动负债
非流动负债合计 291,672.03 203,853.38
负债合计 25,762,948.31 31,688,487.89
所有者权益（或股东权益）：
股本 73,737,616.00 73,737,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,190,036.81 85,190,036.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,622,840.83 13,281,152.05
一般风险准备
未分配利润 69,586,974.00 59,572,417.39
所有者权益（或股东权益）合计 244,137,467.64 231,781,222.25
负债和所有者权益（或股东权益）
269,900,415.95 263,469,710.14
总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 156,978,674.14 144,821,063.94
其中：营业收入 六、31 156,978,674.14 144,821,063.94
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,557,339.38 125,860,405.47
其中：营业成本 六、31 113,348,067.46 106,045,432.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、32 779,278.18 1,013,238.79
销售费用 六、33 3,335,969.64 3,000,056.10
管理费用 六、34 8,475,714.17 8,520,800.11
研发费用 六、35 8,335,013.99 8,143,157.49
财务费用 六、36 -716,704.06 -862,279.86
其中：利息费用 6,928.05 5,171.14
利息收入 580,626.70 146,305.04
加：其他收益 六、37 2,233,897.80 383,195.10
投资收益（损失以“-”号填列） 六、38 1,024,876.66 109,995.35
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号 六、39
4,181.18 -
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -11,945.90 -328,515.08
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -438,880.54 88,207.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、42 6,187.09 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,239,651.05 19,213,541.65
加：营业外收入 六、43 277,392.75 309,682.53
减：营业外支出 六、44 780,238.83 483,120.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,736,804.97 19,040,103.85
列）
减：所得税费用 六、45 2,756,607.66 1,882,019.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,980,197.31 17,158,084.10
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 22,980,197.31 17,158,084.10
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏
22,980,197.31 17,158,084.10
损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 22,980,197.31 17,158,084.10
（一）归属于母公司所有者的综合收益
22,980,197.31 17,158,084.10
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.28
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：陈宇 主管会计工作负责人：陈宇 会计机构负责人：赵伟才
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证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业收入 十七、4 156,703,108.27 144,243,777.15
减：营业成本 十七、4 113,568,806.58 106,195,160.47
税金及附加 785,439.19 1,019,698.00
销售费用 3,207,183.94 2,835,891.68
管理费用 7,908,335.11 7,991,049.64
研发费用 8,335,013.99 8,143,157.49
财务费用 -718,556.23 -865,013.43
其中：利息费用 2,193.93
利息收入 577,431.25 142,940.07
加：其他收益 2,233,897.80 379,648.01
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、5 1,024,876.66 109,995.35
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号 4,181.18
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -217,265.99 -259,368.20
资产减值损失（损失以“-”号填列） -438,880.54 88,207.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,582.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,235,277.51 19,242,316.27
加：营业外收入 277,392.75 309,528.53
减：营业外支出 380,238.83 482,155.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
26,132,431.43 19,069,689.26
列）
减：所得税费用 2,715,543.64 1,894,032.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,416,887.79 17,175,656.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
23,416,887.79 17,175,656.50
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
73
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 23,416,887.79 17,175,656.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,669,493.55 80,114,029.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,164,098.29 1,524,007.34
经营活动现金流入小计 102,833,591.84 81,638,036.57
购买商品、接受劳务支付的现金 38,770,114.04 41,216,088.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
74
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,158,916.50 19,616,586.03
支付的各项税费 10,889,818.15 6,558,613.23
支付其他与经营活动有关的现金 2,958,956.60 8,115,150.73
经营活动现金流出小计 74,777,805.29 75,506,438.02
经营活动产生的现金流量净额 28,055,786.55 6,131,598.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 263,000,000.00 53,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,024,563.68 109,995.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资
314,538.46
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 264,339,102.14 53,109,995.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资
41,076,764.71 11,151,001.00
产支付的现金
投资支付的现金 309,500,000.00 68,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 350,576,764.71 79,151,001.00
投资活动产生的现金流量净额 -86,237,662.57 -26,041,005.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 107,813,373.57
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 107,813,373.57
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,061,748.46 10,666,109.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 204,400.00 104,400.00
筹资活动现金流出小计 11,266,148.46 10,770,509.70
筹资活动产生的现金流量净额 -11,266,148.46 97,042,863.87
75
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-333,966.72 813,019.31
响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,781,991.20 77,946,476.08
加：期初现金及现金等价物余额 104,592,207.54 26,645,731.46
六、期末现金及现金等价物余额 34,810,216.34 104,592,207.54
法定代表人：陈宇 主管会计工作负责人：陈宇 会计机构负责人：赵伟才
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 97,154,905.56 76,389,961.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,160,902.84 4,202,374.37
经营活动现金流入小计 102,315,808.40 80,592,336.29
购买商品、接受劳务支付的现金 38,770,114.04 41,216,088.03
支付给职工以及为职工支付的现金 21,724,452.92 19,139,969.86
支付的各项税费 10,730,698.17 6,437,231.19
支付其他与经营活动有关的现金 2,839,314.54 8,029,100.36
经营活动现金流出小计 74,064,579.67 74,822,389.44
经营活动产生的现金流量净额 28,251,228.73 5,769,946.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 263,000,000.00 53,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,024,563.68 109,995.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资
13,538.46
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 264,038,102.14 53,109,995.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资
41,076,764.71 11,151,001.00
产支付的现金
投资支付的现金 309,500,000.00 68,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 350,576,764.71 79,151,001.00
投资活动产生的现金流量净额 -86,538,662.57 -26,041,005.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 107,813,373.57
取得借款收到的现金
76
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 107,813,373.57
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,061,748.46 10,666,109.70
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 11,161,748.46 10,666,109.70
筹资活动产生的现金流量净额 -11,161,748.46 97,147,263.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-333,966.72 813,019.31
响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,783,149.02 77,689,224.38
加：期初现金及现金等价物余额 103,435,772.47 25,746,548.09
六、期末现金及现金等价物余额 33,652,623.45 103,435,772.47
77
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 60,343,543.28 232,552,348.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 60,343,543.28 232,552,348.14
三、本期增减变动金额（减
2,341,688.78 9,577,866.13 11,919,554.91
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,980,197.31 22,980,197.31
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
78
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,341,688.78 -13,402,331.18 -11,060,642.40
1.提取盈余公积 2,341,688.78 -2,341,688.78
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-11,060,642.40 -11,060,642.40
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 15,622,840.83 69,921,409.41 244,471,903.05
79
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 53,325,216.00 1,024,007.80 11,563,586.40 55,568,068.03 121,480,878.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 53,325,216.00 1,024,007.80 11,563,586.40 55,568,068.03 121,480,878.23
三、本期增减变动金额（减
20,412,400.00 84,166,029.01 1,717,565.65 4,775,475.25 111,071,469.91
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,158,084.10 17,158,084.10
（二）所有者投入和减少资
20,412,400.00 84,166,029.01 104,578,429.01
本
1.股东投入的普通股 20,412,400.00 84,166,029.01 104,578,429.01
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
80
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
（三）利润分配 1,717,565.65 -12,382,608.85 -10,665,043.2
1.提取盈余公积 1,717,565.65 -1,717,565.65
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-10,665,043.2 -10,665,043.2
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 60,343,543.28 232,552,348.14
法定代表人：陈宇 主管会计工作负责人：陈宇 会计机构负责人：赵伟才
81
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 59,572,417.39 231,781,222.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 59,572,417.39 231,781,222.25
三、本期增减变动金额（减
2,341,688.78 10,014,556.61 12,356,245.39
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 23,416,887.79 23,416,887.79
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
82
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
4.其他
（三）利润分配 2,341,688.78 -13,402,331.18 -11,060,642.40
1.提取盈余公积 2,341,688.78 -2,341,688.78
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-11,060,642.40 -11,060,642.40
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 15,622,840.83 69,586,974.00 244,137,467.64
项目 2022 年
83
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 53,325,216.00 1,024,007.80 11,563,586.40 54,779,369.74 120,692,179.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 53,325,216.00 1,024,007.80 11,563,586.40 54,779,369.74 120,692,179.94
三、本期增减变动金额（减
20,412,400.00 84,166,029.01 1,717,565.65 4,793,047.65 111,089,042.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,175,656.50 17,175,656.50
（二）所有者投入和减少资
20,412,400.00 84,166,029.01 104,578,429.01
本
1.股东投入的普通股 20,412,400.00 84,166,029.01 104,578,429.01
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,717,565.65 -12,382,608.85 -10,665,043.20
1.提取盈余公积 1,717,565.65 -1,717,565.65
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -10,665,043.20 -10,665,043.20
84
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 73,737,616.00 85,190,036.81 13,281,152.05 59,572,417.39 231,781,222.25
85
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
珠海市派特尔科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
珠海市派特尔科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系
珠海市派特尔科技有限公司，历经数次变更，于2015年11月19日变更为珠海市派
特尔科技股份有限公司。原系由广州市派特尔科技有限公司投资设立的有限责任
公司（法人独资），于2008年12月31日取得注册号为440404000000704企业法人营
业执照，注册资本人民币7,373.7616万元。2017年2月16日取得广东省珠海市工
商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码证为：91440400682493155L。
现总部位于珠海市金湾区联港工业区双林片区创业中路8号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事工业软管及总成、改性工程
塑料的研发、生产和销售。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月2日决议批准报出。
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附
注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围未发生变化，详见本附注八
“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
86
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项，且本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司及本集团 2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等
有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34
“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于伍
款项 佰万元。
重要的应收款项坏账准备收回或 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以上且金额大于伍佰
转回 万元。
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于伍
重要的应收款项核销情况
佰万元。
重要的在建工程项目 单项在建工程金额占总资产总额 1%以上。
重要的单项无形资产 单项无形资产期末余额占期末净资产总额 5%以上。
重要的投资活动 单项投资活动现金流量超过资产总额 5%以上。
重要的非全资子公司 子公司少数股东权益金额占所有者权益总额 5%以上。
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占期末净资产总额 5%以
重要的合营或联营企业
上。
重要的承诺事项 公司将单项承诺事项金额超过资产总额 5%以上。
重要的或有事项 公司将单项或有事项金额超过资产总额 5%以上。
重要的资产负债表日后事项 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 5%以上。
重要债务重组 公司将单项债务重组金额超过资产总额 5%以上。
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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
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的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
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益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有
能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团
拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩
而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本
集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行
判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以
及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被
投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关
系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
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业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
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确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或
本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投
资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集
团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经
营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同
经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购
买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集
团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账
面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
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报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
10、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集
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团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集
团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
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等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减
值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资
产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本
集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评
估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而
采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化
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作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险
是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方
款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为商业银行
商业承兑汇票 承兑人为企业
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团【选择
始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方
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法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或
者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
应 收 合 并 范 围 内 应收合并范围内的关联方款项等。
的关联方款项
除应收合并范围内的关联方以外的款项，本组合以应收款项
账龄组合
的账龄作为信用风险特征。
合同资产：
应收合并范围内
应收合并范围内的关联方款项等。
的关联方款项
账龄组合 本组合为质保金
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始
确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分
为不同组合
项 目 确定组合的依据
应收合并范围内的 应收合并范围内的关联方款项等。
关联方款项
除应收合并范围内的关联方以外的款项，本组合以应收款
账龄组合
项的账龄作为信用风险特征。
④ 其他应收款
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单
项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合
项 目 确定组合的依据
应收合并范围内的 应收合并范围内的关联方款项等。
关联方款项
除应收合并范围内的关联方以外的款项，本组合以应收款
账龄组合
项的账龄作为信用风险特征。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、委托加工物资等，摊销期限不超
过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，
且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列
示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资
产减值。
14、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而
非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售
类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
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照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失
先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则
第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适
用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其
继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
（2）终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划
分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取
得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额
等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项 目 结转固定资产的标准
房屋建筑物达到可使用状态时，由基建部门填写《资产验收申请单》，
房屋及建筑物
按照流程审批完毕后，转为固定资产。
设备使用部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、
机器设备 工艺条件调试等，调试完成后，填写《资产验收申请单》，按照流程
审批完毕后，转为固定资产。
使用部门在资产到达后完成验收,并填写《资产验收申请单》，按照流
其他
程审批完毕后，转为固定资产或无形资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
16、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
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响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金
融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
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前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施
共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
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面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
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他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
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益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
17、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5、10 5 9.5、19.00
运输工具 年限平均法 5、10 5 9.5、19.00
办公设备 年限平均法 3、5、10 5 9.5、19.00、31.67
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
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据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土
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地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专利技术和软件，以预期能够给本集团
带来经济利益的年限作为使用寿命。
其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 直线法分期平均
专利权 10 直线法分期平均
软件 10 直线法分期平均
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、装修费。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本
模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非
流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹
象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如
果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了
无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计
入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
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认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股
份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授
予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理。
26、 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益
工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为
非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工
具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为
一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他
权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款
费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本
集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
27、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入
资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，
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在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合
同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的
权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指
能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按
照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在
确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关
履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户
在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制
本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履
约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照
分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
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有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权
的迹象。
本集团销售接头、套筒、树脂管、尼龙管等商品的业务通常仅包括转让商品
的履约义务，在商品已经发出并收到客户确认时，商品的控制权转移，本集团在
该时点确认收入实现。具体包括：
(1)内销业务
本公司个别客户如徐工集团，本公司商品交付并经其签收确认后，尚需待徐
工供应商查询系统中列示可结算后，本公司方确认其收入。
除上述客户以外的内销业务，本公司于商品交付客户并取得其签收单时，本
公司予以确认收入。
(2)出口业务
根据客户订单要求完成生产、发货并办理出口报关手续，通过中国电子口岸
平台查询报关单已完成通关后，控制权已转移，本集团确认销售收入。
本集团给予客户的信用期根据客户性质、合同情况不同而不同，不存在重大
融资成分。
28、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修
订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因
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该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计
提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取
得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值
的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，
转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的
与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损
益。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够
控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
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也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳
税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转
回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
31、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使
用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为
租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产
租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资
产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
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确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利
息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入
当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产
租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内
各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期
间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际
发生时计入当期损益。
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② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利
率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 债务重组
本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具
进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产
为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）
金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，
其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的
公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债
务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时
按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具
进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中
关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权
益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务
的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具
的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，
本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后
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的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁
免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债
务并确认债务重组利得。
33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
① 《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简
称“解释 16 号”）。根据解释 16 号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税
资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。根据解释 16 号的规定，本集团决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定，并
在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用。
对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交易，如果导致 2022 年 1 月 1 日相
关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得
税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。
该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表不产生影响。
② 其他会计政策变更
报告期内公司无其他会计政策变更。
（2） 会计估计变更
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报告期内公司无重大会计估计变更。
34、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集
团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的
会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可
收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大
融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内
履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
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本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可
能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可
能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已
识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资
产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生
的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，
管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的
现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存
在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本
集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自
租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估
计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损
失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济
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指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人
信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资
或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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（10） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设
条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人
员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当
年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验
可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
（12） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已
成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值
计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会
聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密
合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团
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董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动
的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值
的相关信息在附注十一中披露。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 详见下表。
应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
广州市星屿机械有限公司 20%
广东省箱道科技有限公司 20%
2、 税收优惠及批文
（1）高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 ： GR202244010838 ， 有 效 期 三 年
（2022.12.22-2025.12.22），本公司本期按 15%税率计算企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值
税税额。
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（3）子公司（广州市星屿机械有限公司、广东省箱道科技有限公司）：根
据财政部、国家税务总局 2022 年 3 月 14 日联合发文《关于进一步实施小微
企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13 号），对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据国家税务总局 2022 年 3 月 4 日发布的关于进一步实施小微企
业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告（2022 年第 10 号），2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个
体工商户按照 50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育
费附加、地方教育附加。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指
2023 年 1 月 1 日，“年末”指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2022 年 12
月 31 日，“本年”指 2023 年度，“上年”指 2022 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 7,403.99 8,303.99
银行存款 34,802,812.35 104,583,903.55
其他货币资金
合 计 34,810,216.34 104,592,207.54
其中：存放在境外的款项总额
2、 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额 指定理由和依据
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以公允价值计量且其变动计入当
——
期损益的金融资产
其中：理财产品 55,300,312.98 15,000,000.00 ——
合 计 55,300,312.98 15,000,000.00 ——
其中：重分类至其他非流动金融资
——
产的部分
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,219,798.30 9,152,536.95
商业承兑汇票 11,482.92 30,092.89
小 计 12,231,281.22 9,182,629.84
减：坏账准备 611,564.07 459,131.49
合 计 11,619,717.15 8,723,498.35
（2） 年末无已质押的应收票据
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 0.00 8,136,508.14
商业承兑汇票
合 计 0.00 8,136,508.14
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5） 按坏账计提方法分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 （%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
12,231,281. 11,619,717.1
按组合计提坏账准备 22 100.00 611,564.07 5.00 5
其中：
12,219,798. 11,608,808.3
银行承兑汇票 30 99.91 610,989.92 5.00 8
商业承兑汇票 11,482.92 0.09 574.15 5.00 10,908.77
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12,231,281. 11,619,717.1
合 计 22 100.00 611,564.07 5.00 5
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
9,182,629.8
按组合计提坏账准备 4 100.00 459,131.49 5.00 8,723,498.35
其中：
9,152,536.9
银行承兑汇票 5 99.67 457,626.84 5.00 8,694,910.11
商业承兑汇票 30,092.89 0.33 1,504.65 5.00 28,588.24
9,182,629.8
合 计 4 100.00 459,131.49 5.00 8,723,498.35
① 年末无单项计提坏账准备的应收票据
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 12,219,798.30 610,989.92 5.00
商业承兑汇票 11,482.92 574.15 5.00
合 计 12,231,281.22 611,564.07 5.00
（6） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 459,131.49 152,432.58 611,564.07
合 计 459,131.49 152,432.58 611,564.07
（7） 本年无实际核销的应收票据
4、 应收账款
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（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 55,582,630.54 65,723,930.11
1至2年 122,515.99 2,246,533.84
2至3年 1,890,815.05 1,860.50
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 57,595,961.58 67,972,324.45
减：坏账准备 3,358,627.65 3,511,408.04
合 计 54,237,333.93 64,460,916.41
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
54,237,333.9
按组合计提坏账准备 57,595,961.58 100.00 3,358,627.65 5.83 3
其中：
应收关联方款项
54,237,333.9
账龄组合 57,595,961.58 100.00 3,358,627.65 5.83 3
54,237,333.9
合 计 57,595,961.58 100.00 3,358,627.65 5.83 3
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 67,972,324.4 100.00 3,511,408.04 5.17 64,460,916.
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5 41
其中：
应收关联方款项
67,972,324.4 64,460,916.
账龄组合 5 100.00 3,511,408.04 5.17 41
67,972,324.4 64,460,916.
合计 5 100.00 3,511,408.04 5.17 41
① 年末无单项计提坏账准备的应收账款
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 55,582,630.54 2,779,131.53 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 122,515.99 12,251.60 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,890,815.05 567,244.52 30.00
3 年至 4 年（含 4 年）
4 年至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 57,595,961.58 3,358,627.65 5.83
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 其他 年末余额
计提 转销或核销
转回 变动
按单项计提坏账准备
3,511,408.0 -152,780. 3,358,627.6
按组合计提坏账准备 39 5
4
3,511,408.0 -152,780. 3,358,627.6
合 计 39 5
4
（4） 本年无实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合 占应收账款
应收账款年末 合同资产年末 坏账准备年末
单位名称 同资产年末余 和合同资产
余额 余额 余额
额 年末余额合
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计数的比例
（%）
徐工集团（注 1） 30,431,364.28 3,807,023.93 34,238,388.21 55.68 2,131,712.34
海南理士科技有限
公司 3,112,070.22 3,112,070.22 5.06 155,603.51
郑州奥特科技有限
公司 1,964,720.92 1,964,720.92 3.20 98,236.05
珠海蓝图运动科技
股份有限公司 1,732,073.72 1,732,073.72 2.82 86,603.69
燊和实业（深圳）
有限公司 1,473,472.62 1,473,472.62 2.40 73,673.63
合 计 38,713,701.76 3,807,023.93 42,520,725.69 69.16 2,545,829.22
注 1：徐工集团主要包含：徐工集团工程机械股份有限公司、徐州徐工汽车
制造有限公司、徐州徐工重型车辆有限公司、徐州徐工液压件有限公司、徐州徐
工新能源汽车有限公司。
5、 合同资产
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,892,023. 194,601.2 3,697,422.7
质保金 93 0 3 4,921,481.83 246,074.09 4,675,407.74
3,892,023. 194,601.2 3,697,422.7
合 计 93 0 3 4,921,481.83 246,074.09 4,675,407.74
（2） 本年账面价值未发生重大变动。
（3） 按坏账计提方法分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
3,892,023.9
按组合计提坏账准备 3 100.00 194,601.20 5.00 3,697,422.73
其中：
144
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应收关联方款项
3,892,023.9
账龄组合 3 100.00 194,601.20 5.00 3,697,422.73
3,892,023.9
合 计 3 100.00 194,601.20 5.00 3,697,422.73
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
4,921,481.8
按组合计提坏账准备 3 100.00 246,074.09 5.00 4,675,407.74
其中：
应收关联方款项
4,921,481.8
账龄组合 3 100.00 246,074.09 5.00 4,675,407.74
4,921,481.8
合 计 3 100.00 246,074.09 5.00 4,675,407.74
① 年末无单项计提坏账准备的合同资产
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产
年末余额
项 目
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,892,023.93 194,601.20 5.00
合 计 3,892,023.93 194,601.20 5.00
（4） 本年合同资产计提坏账准备情况
本年收回或转 本年转销/核
项 目 本年计提 原 因
回 销
账龄组合 -51,472.89 收回质保金
合 计 -51,472.89 ——
（5） 本年无实际核销的合同资产情况
145
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6、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 6,373,695.63 575,725.40
应收账款
合 计 6,373,695.63 575,725.40
（2） 年末无已质押的应收款项融资
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,177,383.35
合 计 16,177,383.35
（4） 本年无实际核销的应收款项融资
（5） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价值变 公允价值变 公允价值变
成本 成本
成本 动 动 动
应收票据 575,725.40 5,797,970.23 6,373,695.63
合 计 575,725.40 5,797,970.23 6,373,695.63
7、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 405,231.94 100.00 1,616,057.71 99.99
1至2年 126.55 0.01
2至3年
3 年以上
合 计 405,231.94 100.00 1,616,184.26 100.00
146
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（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额合计数的比
单位名称 年末余额 例（%）
福建百宏聚纤科技实业有限公司 66,747.02 16.47
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 51,636.68 12.74
枣庄金福莱克斯橡塑科技有限公司 26,303.96 6.49
东莞市泰协新材料有限公司 95,522.13 23.57
中山市亚商教育咨询有限公司 83,619.43 20.63
合 计 323,829.22 79.90
8、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 240,835.42 113,166.88
合 计 240,835.42 113,166.88
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 224,254.81 73,659.56
1至2年 11,615.00 23,280.00
2至3年 1,032.00 31,511.00
3至4年 31,511.00
4至5年
5 年以上 200,896.00 200,896.00
小 计 469,308.81 329,346.56
减：坏账准备 228,473.39 216,179.68
合 计 240,835.42 113,166.88
② 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
147
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对非合并范围内关联公司的应收
款项 179,532.33 74,160.00
职工备用金 37,047.00 3,380.00
职工社保和住房公积金 3,458.48 2,418.56
保证金及押金 236,071.00 236,071.00
租金 13,200.00 13,317.00
小 计 469,308.81 329,346.56
减：坏账准备 228,473.39 216,179.68
合 计 240,835.42 113,166.88
③ 按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 （%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 199,056.00 42.00 199,056.00 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 270,252.81 58.00 29,417.39 10.89 240,835.42
其中：
应收关联方款项
账龄组合 270,252.81 58.00 29,417.39 10.89 240,835.42
合 计 469,308.81 100.00 228,473.39 48.68 240,835.42
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 199,056.00 60.44 199,056.00 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 130,290.56 39.56 17,123.68 13.14 113,166.88
其中：
应收关联方款项
账龄组合 130,290.56 39.56 17,123.68 13.14 113,166.88
148
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合 计 329,346.56 100.00 216,179.68 65.64 113,166.88
A、年末单项计提坏账准备
年初余额 年末余额
名 称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
湖北中大建设有限公
199,056.00 199,056.00 199,056.00 199,056.00 100.00
无法收回
司
199,056.00 199,056.00 199,056.00 199,056.00 100.00
合 计 ——
B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
年末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 233,237.81 11,661.89 5.00
1至2年 4,180.00 418.00 10.00
2至3年
3至4年 30,995.00 15,497.50 50.00
4至5年
5 年以上 1,840.00 1,840.00 100.00
合 计 270,252.81 29,417.39 10.89
④ 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月 预
信用损失（未发生 用损失（已发生信用
期信用损失
信用减值） 减值）
2023 年 1 月 1 日余额
17,123.68 199,056.00 216,179.68
2023 年 1 月 1 日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
12,293.71 12,293.71
本年转回
149
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本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额
29,417.39 199,056.00 228,473.39
⑤ 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他变动
回 销
199,056.0
按单项计提坏账准备 0 199,056.00
按组合计提坏账准备 17,123.68 12,293.71 29,417.39
216,179.6
合 计 8 12,293.71 228,473.39
⑥ 本年无实际核销的其他应收款情况
⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备 年
单位名称 年末余额 末余额合计数的 款项性质 账龄
末余额
比例（%）
湖北中大建设有限公司 199,056.00 42.41 保证金 5 年以上 199,056.00
对非合并范
广东建安昌盛控股集团 围内关联公
65,298.00 13.91 1 年以内 3,264.90
有限公司 司的应收款
项
对非合并范
围内关联公
珠海市金湾区人民法院 60,676.00 12.93 1 年以内 3,033.80
司的应收款
项
公司员工 34,047.00 7.25 职工备用金 1 年以内 1,702.35
珠海市金湾区红旗镇政
30,000.00 6.39 押金 3至4年 15,000.00
府会计结算中心
389,077.00 82.90 —— —— 222,057.05
合 计
9、 存货
（1） 存货分类
项 目 年末余额
150
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存货跌价准备/合同履约成
账面余额 本减值准备 账面价值
原材料 2,246,899.70 28,023.52 2,218,876.18
库存商品 14,245,957.40 1,689,666.35 12,556,291.05
委托加工物资 45,993.96 45,993.96
在产品 123,803.72 123,803.72
发出商品 2,444,497.51 2,444,497.51
合同履约成本 293,933.25 293,933.25
合 计 19,401,085.54 1,717,689.87 17,683,395.67
（续）
年初余额
项 目 存货跌价准备/合同履约成
账面余额 本减值准备 账面价值
原材料 2,324,414.56 37,253.48 2,287,161.08
库存商品 16,281,659.53 1,190,082.96 15,091,576.57
委托加工物资 3,776.75 3,776.75
在产品 520,577.93 520,577.93
发出商品 3,753,115.69 3,753,115.69
合同履约成本 330,022.56 330,022.56
合 计 23,213,567.02 1,227,336.44 21,986,230.58
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 转回或 转 年末余额
计提 其他 销 其他
原材料 37,253.48 -9,229.96 28,023.52
库存商品 1,190,082.96 499,583.39 1,689,666.35
合 计 1,227,336.44 490,353.43 1,717,689.87
（3） 合同履约成本于本年摊销金额为 4,292,443.37 元。
10、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额
158.43
151
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合 计 158.43
11、 其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 12,294,181.18 6,090,000.00
合 计 12,294,181.18 6,090,000.00
12、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 31,064,589.29 31,764,084.21
固定资产清理
合 计 31,064,589.29 31,764,084.21
（1） 固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
20,253,982.9 3,166,843.7 1,140,017.6 50,065,706.9
1、年初余额 25,504,862.67 3 4 0 4
2、本年增加金额 2,823,006.21 229,796.46 57,646.84 3,110,449.51
（1）购置 2,823,006.21 229,796.46 57,646.84 3,110,449.51
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 715,110.00 69,230.77 127,521.00 911,861.77
（1）处置或报废 69,230.77 127,521.00 196,751.77
（2）其他减少 715,110.00 715,110.00
23,007,758.3 3,269,119.2 1,197,664.4 52,264,294.6
4、年末余额 24,789,752.67 7 0 4 8
二、累计折旧
2,247,793.5 18,301,622.7
1、年初余额 5,918,018.43 9,227,062.88 3 908,747.89 3
152
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2、本年增加金额 1,206,543.32 1,661,460.97 142,466.05 74,526.35 3,084,996.69
（1）计提 1,206,543.32 1,661,460.97 142,466.05 74,526.35 3,084,996.69
3、本年减少金额 65,769.23 121,144.80 186,914.03
（1）处置或报废 65,769.23 121,144.80 186,914.03
10,822,754.6 2,269,114.7 21,199,705.3
4、年末余额 7,124,561.75 2 8 983,274.24 9
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
12,185,003.7 1,000,004.4 31,064,589.2
1、年末账面价值 17,665,190.92 5 2 214,390.20 9
11,026,920.0 31,764,084.2
2、年初账面价值 19,586,844.24 5 919,050.21 231,269.71 1
② 期末无暂时闲置的固定资产情况
③ 通过经营租赁租出的固定资产
租出资产为公司厂房第五层部分，出租面积长*宽 232 平方米，租赁期 2021 年 9
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，承租方无续租选择权。
④ 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
13、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 35,262,303.44 149,243.77
工程物资
合 计 35,262,303.44 149,243.77
（1） 在建工程
① 在建工程情况
153
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年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程
35,262,303.44 35,262,303.44 149,243.77 149,243.77
合 计
35,262,303.44 35,262,303.44 149,243.77 149,243.77
154
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② 重要在建工程项目本年变动情况
其中： 本年利
本年转入 工程累计 利息资
本年其他 工程 本年利 息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 固定资产 年末余额 投入占预 本化累
减少金额 进度 息资本 化率 来源
金额 算比例（%） 计金额
化金额 （%）
自有资
厂房 5
2,500,000.00 7,734.34 2,217,857.95 2,225,592.29 89.02% 89.02% 金
自有资
厂房 6
200,000,000.00 141,509.43 32,895,201.72 33,036,711.15 16.52% 16.52% 金
合 计 207,500,000.00 149,243.77 35,113,059.67 35,262,303.44
155
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③ 本年无计提在建工程减值准备情况
14、 使用权资产
（1） 使用权资产情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 299,212.29 299,212.29
2、本年增加金额 289,955.52 289,955.52
3、本年减少金额 299,212.29 299,212.29
4、年末余额 289,955.52 289,955.52
二、累计折旧
1、年初余额 199,474.80 199,474.80
2、本年增加金额 131,954.77 131,954.77
（1）计提 131,954.77 131,954.77
3、本年减少金额 299,212.29 299,212.29
（1）处置 199,474.80 199,474.80
4、年末余额 32,217.28 32,217.28
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 257,738.24 257,738.24
2、年初账面价值 99,737.49 99,737.49
（2） 期末无使用权资产减值测试情况
156
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15、 无形资产
（1） 无形资产情况
专利权 软件 合计
项 目 土地使用权
一、账面原值
1、年初余额 5,229,800.00 350,000.00 356,107.62 5,935,907.62
2、本年增加金额 134,265.00 134,265.00
（1）购置 134,265.00 134,265.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 5,364,065.00 350,000.00 356,107.62 6,070,172.62
二、累计摊销
1、年初余额 253,864.49 218,750.11 221,681.95 694,296.55
2、本年增加金额 107,281.44 35,000.04 26,368.99 168,650.47
（1）计提 107,281.44 35,000.04 26,368.99 168,650.47
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 361,145.93 253,750.15 248,050.94 862,947.02
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
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4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 5,002,919.07 96,249.85 108,056.68 5,207,225.60
2、年初账面价值 4,975,935.51 131,249.89 134,425.67 5,241,611.07
（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权情况
（3） 年末无使用寿命不确定的无形资产情况
（4） 重要的单项无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限
土地使用权 4,378,530.79 48.9 年
16、 长期待摊费用
本年增加 金 本年摊销 金 其他减少金
项 目 年初余额 年末余额
额 额 额
装修工程 638,614.22 101,710.00 200,822.36 539,501.86
软件 26,227.25 1,457.06 24,770.19
合 计 638,614.22 127,937.25 202,279.42 564,272.05
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 差 递延所得税 资 可抵扣暂时性 差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 6,110,956.18 927,307.34 5,660,129.74 869,949.38
合 计 6,110,956.18 927,307.34 5,660,129.74 869,949.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 负 应纳税暂时性 差 递延所得税负
差异 债 异 债
金融资产公允价值变动
1,029,000.00 154,350.00 1,029,000.00 154,350.00
合同履约成本 301,150.54 45,172.58 330,022.56 49,503.38
合 计 1,330,150.54 199,522.58 1,359,022.56 203,853.38
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 826,836.60 354,427.92
合 计 826,836.60 354,427.92
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2025 174,949.74 174,949.74
2026 137,796.62 137,796.62
2027 41,681.56 41,681.56
2028 472,408.68
合 计 826,836.60 354,427.92
18、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 498,180.00 498,180.00 639,607.08 639,607.08
合 计 498,180.00 498,180.00 639,607.08 639,607.08
19、 应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 10,084,593.53 11,112,333.31
1—2 年 1,415.93
2—3 年
3 年以上 125,782.85
合 计 10,084,593.53 11,239,532.09
（2） 期末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
20、 合同负债
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（1） 合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
销售货物合同 781,069.84 509,113.14
合 计 781,069.84 509,113.14
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要合同负债
（3） 本年账面价值未发生重大变动
21、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 3,178,463.78 21,518,326.08 21,026,282.47 3,670,507.39
二、离职后福利-设定提存
计划 1,257,709.52 1,257,709.52
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 3,178,463.78 22,776,035.60 22,283,991.99 3,670,507.39
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补
贴 3,156,763.78 19,610,348.80 19,117,995.19 3,649,117.39
2、职工福利费 1,009,001.79 1,009,001.79
3、社会保险费 507,180.65 507,180.65
其中：医疗保险费 490,350.81 490,350.81
工伤保险费 16,829.84 16,829.84
生育保险费
4、住房公积金 15,700.00 187,640.00 187,950.00 15,390.00
5、工会经费和职工教育经
费 6,000.00 204,154.84 204,154.84 6,000.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 3,178,463.78 21,518,326.08 21,026,282.47 3,670,507.39
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（3） 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,232,144.12 1,232,144.12
2、失业保险费 25,565.40 25,565.40
3、企业年金缴费
合 计 1,257,709.52 1,257,709.52
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该
等计划，本集团分别按员工基本工资的 14%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除
上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计
入当期损益或相关资产的成本。
22、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 1,202,629.92 1,514,680.21
增值税 338,742.54 3,361,482.39
城市维护建设税 15,954.88 243,122.51
教育费附加 6,837.82 104,195.34
地方教育费附加 4,558.53 69,463.58
个人所得税 187,777.18 93,618.41
印花税 20,818.55 15,417.49
合 计 1,777,319.42 5,401,979.93
23、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款 1,058,885.93 1,220,040.92
合 计 1,058,885.93 1,220,040.92
（1） 其他应付款
①按款项性质列示
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项 目 年末余额 年初余额
运费和水电费 806,419.68 601,079.13
设备及工程款 195,146.10 471,529.29
员工报销款 9,979.31 40,646.29
仓储费 2,833.34 13,153.09
其他 44,507.50 93,633.12
合 计 1,058,885.93 1,220,040.92
②账龄无超过 1 年或逾期的重要其他应付款
24、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的租赁负债（附注六、27） 100,000.00 104,400.00
合 计 100,000.00 104,400.00
25、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
不能终止确认的贴现或背书转让非“6+9 银行“的银
8,136,508.14 12,760,437.00
行承兑汇票
71,499.60 66,174.43
因合同业务而预收货款中所包含的增值税额
8,208,007.74 12,826,611.43
合 计
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26、 租赁负债
本年增加
项 目 年初余额 本年减少 年末余额
新增租赁 本年利息 其他
租赁办公室 104,400.00 289,955.52 6,928.05 209,134.12 192,149.45
减：一年内到期的租赁负债（附
104,400.00 100,000.00
注六、24）
0.00 —— —— —— —— 92,149.45
合 计
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参
见本附注十一 、1（3）“流动性风险”。
27、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行新 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 73,737,616.00 73,737,616.00
28、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 84,186,451.61 84,186,451.61
其他资本公积 1,003,585.20 1,003,585.20
合 计 85,190,036.81 85,190,036.81
29、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,281,152.05 2,341,688.78 15,622,840.83
合 计 13,281,152.05 2,341,688.78 15,622,840.83
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
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本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 60,343,543.28 55,568,068.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 60,343,543.28 55,568,068.03
加：本年归属于母公司股东的净利润 22,980,197.31 17,158,084.10
减：提取法定盈余公积 2,341,688.78 1,717,565.65
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,060,642.40 10,665,043.20
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 69,921,409.41 60,343,543.28
31、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,913,976.24 113,335,028.51 144,770,174.41 106,036,595.60
其他业务 64,697.90 13,038.95 50,889.53 8,837.24
合 计 156,978,674.14 113,348,067.46 144,821,063.94 106,045,432.84
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
收入 成本 收入 成本
按商品类型分类：
树脂软管及总成 71,782,522.24 40,302,616.91 58,080,347.74 34,155,735.27
橡胶软管及总成 23,476,389.14 21,056,936.42 30,710,467.02 27,518,808.54
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尼龙软管及总成 12,381,912.76 7,734,680.93 13,260,057.14 7,428,867.30
铁氟龙软管及总成 1,764,428.16 1,595,912.27 4,070,795.48 3,174,425.15
改性工程塑料 25,048,962.81 24,725,448.29 10,546,189.77 9,598,464.95
配件 21,947,426.63 17,517,307.28 27,724,987.55 23,845,361.89
其他 577,032.40 415,165.36 428,219.24 323,769.74
合 计 156,978,674.14 113,348,067.46 144,821,063.94 106,045,432.84
按经营地区分类：
内销 155,080,506.93 112,285,876.98 141,704,714.02 104,361,150.99
外销 1,898,167.21 1,062,190.48 3,116,349.92 1,684,281.85
合 计 156,978,674.14 113,348,067.46 144,821,063.94 106,045,432.84
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让 156,923,845.57 113,339,230.22 144,770,174.41 106,036,595.60
在某一时段内转让 54,828.57 8,837.24 50,889.53 8,837.24
合 计 156,978,674.14 113,348,067.46 144,821,063.94 106,045,432.84
（3） 履约义务的说明
①本集团主要从事工业软管及总成、改性工程塑料的研发、生产和销售，属于在某一时点履行
的履约义务。本集团与客户签订的销售合同约定，将货物运送至客户指定地点，并经客户验收后，
视为产品所有权及相关的风险和报酬转移。
②重要的支付条款，本集团与客户之间的合同，不存在重大融资成分；合同对价不属于可变金
额；合同签订后，本集团综合客户的整体资信状况、合作时间长短等因素给予不同的信用期限。
③本集团与客户之间的合同，本集团销售自产产品时为主要责任人，不存在代理人的情形。
32、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 252,011.53 375,831.78
教育费附加 107,673.55 106,599.18
地方教育费附加 72,334.69 161,852.00
印花税 89,216.26 117,213.69
房产税 210,489.17 221,569.74
土地使用税 47,552.98 30,172.40
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合 计 779,278.18 1,013,238.79
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,831,455.99 2,680,804.36
广告宣传费 55,262.39 1,257.60
业务招待费 128,313.52 116,610.45
办公费 7,053.02 8,580.98
差旅费 121,735.19 43,870.55
折旧摊销 90,283.95 84,268.36
房租水电 4,729.20 5,869.20
其他 83,090.95 35,357.83
代理出口费 14,045.43 23,436.77
合 计 3,335,969.64 3,000,056.10
34、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 5,476,429.87 4,087,777.79
折旧摊销 743,052.27 822,764.03
中介机构费 997,704.71 1,421,803.51
房租水电 99,737.49 99,737.40
办公费 416,289.75 511,374.25
差旅费 127,983.08 59,197.32
业务招待费 409,533.70 1,225,736.21
车辆费 205,866.48 252,788.39
其他 -883.18 39,621.21
合 计 8,475,714.17 8,520,800.11
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35、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
原材料 4,434,956.08 4,234,969.32
职工薪酬 3,607,820.27 3,349,162.86
折旧与摊销 292,237.64 228,825.31
合作开发支出 200,000.00
认证费 130,200.00
合 计 8,335,013.99 8,143,157.49
36、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 6,928.05 5,171.14
减：利息收入 580,626.70 146,305.04
利息净支出 -573,698.65 -141,133.90
汇兑净损失 -155,380.31 -879,677.89
手续费 12,374.90 158,531.93
合 计 -716,704.06 -862,279.86
37、 其他收益
计入本年非经常性损益的
项 目 本年发生额 上年发生额 金额
社保缴费补贴 326.19
稳岗补贴 15,851.30
一次性留工补助 90,555.90
研发补助 200,000.00
个税手续费 6,678.63 8,211.71 6,678.63
增值税减免 827,219.17 68,250.00 827,219.17
上市奖励 1,200,000.00 1,200,000.00
高新技术企业补助 200,000.00 200,000.00
合 计 2,233,897.80 383,195.10 2,233,897.80
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注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
38、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品收益 1,024,876.66 109,995.35
合 计 1,024,876.66 109,995.35
39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的其他非流动金融资
4,181.18
产
其中：非交易性权益工具当期损益的公
4,181.18
允价值变动金额
合 计 4,181.18
40、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -152,432.58 832,081.04
应收账款减值损失 152,780.39 -1,192,012.88
其他应收款坏账损失 -12,293.71 31,416.76
合 计 -11,945.90 -328,515.08
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
41、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -490,353.43 334,281.90
合同资产减值损失 51,472.89 -246,074.09
合 计 -438,880.54 88,207.81
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
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42、 资产处置收益
计入本年非经常性损益的金
项 目 本年发生额 上年发生额 额
固定资产处置利得（损失以
6,187.09
6,187.09
“-”填列）
合 计 6,187.09 6,187.09
43、 营业外收入
计入本年非经常性损益的金
项 目 本年发生额 上年发生额 额
处置废品利得 75,730.21 111,900.00 75,730.21
其他 201,662.54 197,782.53 201,662.54
合 计 277,392.75 309,682.53 277,392.75
44、 营业外支出
计入本年非经常性损益的金
项 目 本年发生额 上年发生额 额
非流动资产毁损报废损失 112,388.70 36,714.60 112,388.70
其中：固定资产 36,714.60
对外捐赠支出 266,000.00 226,000.00 266,000.00
滞纳金 14,564.46
其他 401,850.13 205,841.27 401,850.13
合 计 780,238.83 483,120.33 780,238.83
45、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 2,818,296.42 1,909,572.50
递延所得税费用 -61,688.76 -27,552.75
合 计 2,756,607.66 1,882,019.75
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 本年发生额
利润总额 25,736,804.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,841,367.93
子公司适用不同税率的影响 -26,165.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,358.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 94,481.73
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响 -1,222,434.49
所得税费用 2,756,607.66
46、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,406,678.63 306,733.39
利息收入 580,626.70 146,305.04
其他 176,792.96 1,070,968.91
合 计 2,164,098.29 1,524,007.34
②支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
捐赠支出 266,000.00 226,000.00
支付的付现费用 2,692,956.60 7,889,150.73
合 计 2,958,956.60 8,115,150.73
（2） 与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
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理财 263,000,000.00 53,000,000.00
合 计 263,000,000.00 53,000,000.00
②支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
理财 309,500,000.00 68,000,000.00
购建固定资产支付的现金 3,297,076.48 4,844,459.78
购建无形资产支付的现金 134,265.00 4,475,500.00
购建其他长期资产支付的现金 37,645,423.23 1,831,041.22
合 计 350,576,764.71 79,151,001.00
（3） 与筹资活动有关的现金
①支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的房屋租赁费 204,400.00 104,400.00
合 计 204,400.00 104,400.00
47、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,980,197.31 17,158,084.10
加：资产减值准备 438,880.54 -88,207.81
信用减值损失 11,945.90 328,515.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,084,996.69 2,745,174.84
使用权资产折旧 131,954.77 99,737.40
无形资产摊销 168,650.47 84,042.69
长期待摊费用摊销 202,279.42 532,668.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） -6,187.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,714.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,181.18
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财务费用（收益以“－”号填列） 6,928.05 5,171.14
投资损失（收益以“－”号填列） -1,024,876.66 -109,995.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,357.96 -38,971.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,330.80 11,418.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,302,834.91 4,900,581.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,590,662.24 -14,733,465.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,766,610.06 -4,799,869.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,055,786.55 6,131,598.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 34,810,216.34 104,592,207.54
减：现金的年初余额 104,592,207.54 26,645,731.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,781,991.20 77,946,476.08
（2） 现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 34,810,216.34 104,592,207.54
其中：库存现金 7,403.99 8,303.99
可随时用于支付的银行存款 34,802,812.35 104,583,903.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 34,810,216.34 104,592,207.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
48、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,492,547.55 7.1049 10,604,401.09
应收账款
其中：美元 16,635.58 7.1049 118,194.14
其中：英镑 9,127.97 9.0394 82,511.37
49、 租赁
（1） 本集团作为承租人
①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 54,000.00 元；简化处理的短期租
赁费用为 86,734,69 元；与租赁相关的现金流出总额为 258,400.00 元。
（2） 本集团作为出租人
① 经营租赁
其中：未计入租赁收款额的
项 目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
房屋出租 54,828.57
合 计 54,828.57
七、 研发支出
1、 按费用性质列示
项 目 本年发生额 上年发生额
原材料 4,434,956.08 4,234,969.32
职工薪酬 3,607,820.27 3,349,162.86
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折旧与摊销 292,237.64 228,825.31
合作开发支出 200,000.00
认证费 130,200.00
合 计 8,335,013.99 8,143,157.49
其中：费用化研发支出 8,335,013.99 8,143,157.49
资本化研发支出
八、 合并范围的变更
本年度合并范围未发生变更。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
持股比例（%）
主要经营地
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市星屿机械有 五金、机械零 同一控制下
广东广州 1,000.00 广东广州 100.00
限公司 配件贸易 企业合并
广东省箱道科技有 周转箱、物流
广东珠海 50.00 广东珠海 100.00 新设
限公司 车的研发
十、 政府补助
1、 计入本年损益的政府补助
类 型 本年发生额 上年发生额
社保缴费补贴 326.19
稳岗补贴 15,851.30
一次性留工补助 90,555.90
研发补助 200,000.00
上市奖励 1,200,000.00
高新技术企业补助 200,000.00
合 计 1,400,000.00 306,733.39
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十一、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分
析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元和英镑有关，本集团的少数采购和销售业务以美元或
者英镑结算，其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营
的业绩均构成影响。于 2023 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、
48 “外币货币性项目”。
（2） 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外
的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关
的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集
团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券
市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格
风险。
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由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有
重大的敏感性。
（2） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本附注六、5“合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团
与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。
信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的
信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值
的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的
政策等，参见本附注四、11。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数
据，参见附注六、4，附注六、8 和附注六、5 的披露。
（3） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
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管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
应付账款 10,084,593.53
其他应付款 1,058,885.93
一年内到期的非流动负
债（含利息） 100,000.00
租赁负债（含利息） 92,149.45
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 67,594,494.16 66,390,312.98
1、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资 55,300,312.98 55,300,312.98
（2）权益工具投资 12,294,181.18 11,090,000.00
（二）应收款项融资 6,373,695.63 6,373,695.63
（1）应收票据 6,373,695.63 6,373,695.63
持续以公允价值计量的资产总额 73,968,189.79 72,764,008.61
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于应收票据，本集团所使用的估值模型主要为现金流量折现模型对其进行估值。所有重大估值参
数均采用可观察市场信息的估值技术。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债
务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
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对于持有的交易性金融资产，系银行理财产品，采用金融机构提供的市场报价确定其
公允价值。
十三、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是陈宇和周洪霞，二人系夫妻关系。
2、 本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
珠海横琴新区明山投资咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东
实际控制人陈宇直接持股 60%，并担任该公司执行董事、总经理职
广州市洛奇物业管理有限公司
务
广州小羽生物科技有限公司 实际控制人陈宇直接持股 20%，该公司于 2023 年 8 月 2 日注销
实际控制人陈宇配偶周洪霞直接持股 42.5%，并担任该公司执行董
广州市艺知海乐器培训有限公司
事、总经理职务
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 24%，并担任该公司董事长
南宁逊达洪通仓储有限责任公司
职务
厦门逊达洪通仓储有限责任公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林担任该公司董事长职务
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 30%，并担任该公司董事长
厦门洪通昊昇投资有限公司
职务
北京逊达洪通仓储有限责任公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 7%，并担任该公司董事职务
优立仓空间智能（北京）科技有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林担任该公司董事职务
北京中安泰得建筑装饰工程有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 30%
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 34%，并担任该公司执行董
未来网络（厦门）研究院有限责任公司
事、总经理职务
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 51%的股份，并担该公司执
伊科纳诺（北京）科技发展有限公司
行董事、经理职务
中海台秀（北京）科技有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 23.5%
中海寰宇（北京）国际商贸有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 20%
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 30%，并担任该公司董事职
厦门和益嘉置业有限公司
务，该公司于 2023 年 5 月 31 日注销
格瑞高清（北京）传媒技术有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 20%
南宁逊达洪通物业有限责任公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 50%
常州云海网络服务管理有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林间接持有该公司 92.86%的股份
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 50%，并担任该公司执行董
厦门欣洪通物业管理有限公司
事、总经理职务
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北京宿系酒店管理有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股司 50%
厦门欣洪通股权投资基金管理有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林担任该公司执行董事、总经理职务
江苏苏南智城科技发展有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林担任该公司董事职务
北京鑫泰加达停车场有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 40%
实际控制人配偶的兄弟周洪林直接持股 20%，并担任该公司董事长
北京佳维建筑机电设备维修服务有限公司
职务
南京清涟网络科技有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林担任该公司董事职务
北京众邦中安设备安装有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林间接持有该企业 95%的股份
实际控制人配偶的兄弟周洪林控制的企业间接持有该公司 95%的股
中国中安消防安全工程有限公司
份
江西伊科纳诺科技发展有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林间接持有该公司 51%的股份
常州金茂一八三信息技术有限公司 实际控制人配偶的兄弟周洪林间接持有该公司 48.29%的股份
艺知海婴幼儿托育服务（广州）有限公司 实际控制人周洪霞直接持股 40.00%，并担任该公司监事。
广州天赐高新材料股份有限公司 公司独立董事李志娟担任该公司的独立董事
虎彩印艺股份有限公司 公司独立董事徐焱军担任该公司的独立董事
健帆生物科技集团股份有限公司 公司独立董事徐焱军担任该公司的独立董事
陈虹 公司总顾问
刘小平 董事、副总经理
黄续峰 董事、副总经理
李志娟 独立董事
徐焱军 独立董事
矫庆泽 独立董事
张志刚 监事会主席
兰雪梅 监事
黄王成 职工代表监事
邓文君 副总经理
赵伟才 财务负责人、董事会秘书
唐江龙 董事
4、 关联方交易情况
（1） 报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2） 关联租赁情况
①本集团作为承租方
简化处理的短 未纳入租赁负
出租方 租赁资产 承担的租赁负债 增加的使用权
期租赁和低价 债计量的可变 支付的租金
名称 种类 利息支出 资产
值资产租赁的 租赁付款额
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租金费用（如 （如适用）
适用）
本年 上年 本年 上年 本年 上年
上年发生 本年发 上年发
发生 发生 发生 发生 本年发生额 发生 发生
额 生额 生额
额 额 额 额 额 额
陈宇 房屋 104,400.00 104,400.00 4,734.12 5,171.14
（3） 关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,305,863.17 2,355,407.10
5、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
陈宇 30,274.00
合 计 30,274.00
十四、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
于 2022 年 4 月 2 日，公司召开第三届董事会召开第十七次会议，审议通过 2023 年年
度利润分配预案：拟以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）。相关
议案尚需公司 2023 年年度股东大会审议通过。
十六、 其他重要事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 55,429,378.26 65,246,483.55
1至2年 17,748.04 2,215,913.02
2至3年 1,890,815.05 1,860.50
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 57,337,941.35 67,464,257.07
减：坏账准备 3,145,522.19 3,221,212.87
合 计 54,192,419.16 64,243,044.20
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
57,337,941.35 100.00 3,145,522.19 5.49 54,192,419.16
按组合计提坏账准备
其中：
3,899,320.90 6.80 3,899,320.90
应收关联方款项
53,438,620.45 93.20 3,145,522.19 5.89 50,293,098.26
账龄组合
57,337,941.35 100.00 3,145,522.19 5.49 54,192,419.16
合 计
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备
181
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
67,464,257.07 100.00 3,221,212.87 4.77 64,243,044.20
按组合计提坏账准备
其中：
5,265,215.14 7.80 5,265,215.14
应收关联方款项
62,199,041.93 92.20 3,221,212.87 5.18 58,977,829.06
账龄组合
67,464,257.07 100.00 3,221,212.87 4.77 64,243,044.20
合 计
①年末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 51,530,057.36 2,576,502.87 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 17,748.04 1,774.80 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,890,815.05 567,244.52 30.00
3 年至 4 年（含 4 年）
4 年至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 53,438,620.45 3,145,522.19 5.89
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
3,221,212.87 -75,690.68 3,145,522.19
按组合计提坏账准备
3,221,212.87 -75,690.68 3,145,522.19
合 计
（4）本年无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款年末 合同资产年末 坏账准备年末
单位名称 同资产年末余 年末余额合
余额 余额 余额
额 计数的比例
（%）
徐工集团（注 1） 30,431,364.28 3,807,023.93 34,238,388.21 55.92 2,131,712.34
海南理士科技有限
公司 3,112,070.22 3,112,070.22 5.08 155,603.51
郑州奥特科技有限
公司 1,964,720.92 1,964,720.92 3.21 98,236.05
182
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
珠海蓝图运动科技
股份有限公司 1,732,073.72 1,732,073.72 2.83 86,603.69
燊和实业（深圳）
有限公司 1,473,472.62 1,473,472.62 2.41 73,673.63
合 计 38,713,701.76 3,807,023.93 42,520,725.69 69.45 2,545,829.22
注 1：徐工集团主要包含：徐工集团工程机械股份有限公司、徐州徐工汽车制造有限公
司、徐州徐工重型车辆有限公司、徐州徐工液压件有限公司、徐州徐工新能源汽车有限公
司。
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 247,390.86 119,852.25
合 计 247,390.86 119,852.25
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 230,637.33 80,224.00
1至2年 11,615.00 23,280.00
2至3年 1,032.00 31,511.00
3至4年 31,511.00
4至5年 -
5 年以上 200,896.00 200,896.00
小 计 475,691.33 335,911.00
减：坏账准备 228,300.47 216,058.75
合 计 247,390.86 119,852.25
② 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
对合并范围内关联公司的应收款项 9,841.00 8,983.00
对非合并范围内关联公司的应收款项 179,532.33 74,160.00
183
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
职工备用金 37,047.00 3,380.00
押金保证金 236,071.00 236,071.00
租金 13,200.00 13,317.00
小 计 475,691.33 335,911.00
减：坏账准备 228,300.47 216,058.75
合 计 247,390.86 119,852.25
③ 按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
金额 比例 （%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 199,056.00 41.85 199,056.00 100.00
按组合计提坏账准备 276,635.33 58.15 29,244.47 10.57 247,390.86
其中：
应收关联方款项 9,841.00 3.56 9,841.00
账龄组合 266,794.33 96.44 29,244.47 10.96 237,549.86
合 计 475,691.33 100.00 228,300.47 47.99 247,390.86
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 199,056.00 59.26 199,056.00 100.00
按组合计提坏账准备 136,855.00 40.74 17,002.75 12.42 119,852.25
其中：
应收关联方款项 8,983.00 2.67 8,983.00
账龄组合 127,872.00 38.07 17,002.75 13.30 110,869.25
合 计 335,911.00 100.00 216,058.75 64.32 119,852.25
A、年末单项计提坏账准备
名 称 年初余额 年末余额
184
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北中大建设
199,056.00 199,056.00 199,056.00 199,056.00 100.00 无法收回
有限公司
合 计 199,056.00 199,056.00 199,056.00 199,056.00 100.00 ——
B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
年末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 229,779.33 11,488.97 5.00
1至2年 4,180.00 418.00 10.00
2至3年 - -
3至4年 30,995.00 15,497.50 50.00
4至5年 - -
5 年以上 1,840.00 1,840.00 100.00
合 计 266,794.33 29,244.47 10.96
④ 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月 预
信用损失（未发生 用损失（已发生信用
期信用损失
信用减值） 减值）
2023 年 1 月 1 日余额
17,002.75 199,056.00 216,058.75
2023 年 1 月 1 日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提
12,241.72 12,241.72
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额
29,244.47 199,056.00 228,300.47
⑤ 坏账准备的情况
185
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 199,056.00 199,056.00
按组合计提坏账准备 17,002.75 12,241.72 29,244.47
合 计 216,058.75 12,241.72 228,300.47
⑥ 本年无实际核销的其他应收款情况
⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备 年末
单位名称 年末余额 末余额合计数的 款项性质 账龄
余额
比例（%）
湖北中大建设有限公司 199,056.00 41.85 保证金 5 年以上 199,056.00
对非合并范围
广东建安 昌盛控 股集团有
65,298.00 13.73 内关联公司的 1 年以内 3,264.90
限公司
应收款项
对非合并范围
珠海市金湾区人民法院 60,676.00 12.76 内关联公司的 1 年以内 3,033.80
应收款项
公司员工 34,047.00 7.16 职工备用金 1 年以内 1,702.35
珠海市金 湾区红 旗镇政府
30,000.00 6.31 押金 3至4年 15,000.00
会计结算中心
389,077.00 81.81 —— —— 222,057.05
合 计
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,676,648.00 1,676,648.00 1,676,648.00 1,676,648.00
合 计 1,676,648.00 1,676,648.00 1,676,648.00 1,676,648.00
（2） 对子公司投资
减值准备 本年 本年 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 年初余额 增加 减少 年末余额 值准备 末余额
广州市星屿机械
526,648.00 526,648.00
有限公司
广东省箱道科技 1,150,000.0 1,150,000.0
有限公司 0 0
合 计 1,676,648.0 1,676,648.0
0 0
186
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,638,410.37 113,555,767.63 144,192,887.62 106,186,323.23
其他业务 64,697.90 13,038.95 50,889.53 8,837.24
合 计 156,703,108.27 113,568,806.58 144,243,777.15 106,195,160.47
5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品收益 1,024,876.66 109,995.35
合 计 1,024,876.66 109,995.35
十八、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,187.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 2,233,897.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 1,024,876.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
187
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -502,846.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,181.18
小 计 2,766,296.65
减：所得税影响额 475,753.84
少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,290,542.81
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
9.67 0.31 0.31
归属于公司普通股股东的净利润
8.71 0.28 0.28
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
公司负责人：陈宇 主管会计工作负责人：陈宇 会计机构负责人：赵伟才
188
证券代码：836871 证券简称：派特尔 公告编号：2024-011
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
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