中纺标
873122
中纺标检验认证股份有限公司
Chinatesta Textile Testing & Certification Services Co., Ltd
半年度报告
2023
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公司半年度大事记
1、2023 年 1 月，福建中纺标顺利通过国家高新技术企业认定；
2、2023 年 2 月，中纺标 2023 年战略解码培训研讨会成功举办；
3、2023 年 2 月，“再生纤维素纤维定性定量检测技术体系的研究与应用”项目荣获 2022
年度河北省科学技术进步奖；
4、2023 年 3 月，守正质远-2023'CTTC 中纺标品质提升会成功举办；
5、2023 年 3 月，中纺标牵头起草的强制性国家标准 GB 31701-2015《婴幼儿及儿童纺
织产品安全技术规范》荣获“2022 年中国标准创新贡献奖标准项目奖”三等奖；
6、2023 年 4 月，深圳中纺标取得深圳市“专精特新”中小企业认定；
7、2023 年 4 月，中纺标精益 6S 管理项目圆满结束；
8、2023 年 5 月，中纺标、深圳中纺标、浙江中纺标成为首批纳入海关总署进口服装检
验采信机构名单的检测认证实验室，负责成人服装、婴幼儿及儿童服装的检验检测；
9、2023 年 5 月 28 日，第八届“小小绿色使者”走进中纺标全国大型活动成功举办；
10、2023 年 6 月，中纺标计量事业部顺利通过 CNAS 校准实验室扩项评审；
11、2023 年 6 月 21 日，中纺标研制的《纺织品水洗试验用聚酯纤维陪洗物标准样品》
（202101-CNTAC018）和《纺织品水洗试验用棉型陪洗物标准样品》（202101-CNTAC017）两
项团体标样顺利通过评审。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 28
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 123
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李斌、主管会计工作负责人牛艳花及会计机构负责人（会计主管人员）牛艳花保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司
报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、中纺标 指 中纺标检验认证股份有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中纺院 指 中国纺织科学研究院有限公司
通用集团 指 中国通用技术（集团）控股有限责任公司
通用财务公司 指 通用技术集团财务有限责任公司
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
深圳中纺标 指 中纺标（深圳）检测有限公司
福建中纺标 指 中纺标（福建）检测有限公司
浙江中纺标 指 浙江中纺标检验有限公司
江西中纺标 指 中纺标（江西）检测有限公司
浙江分院 指 中纺院（浙江）技术研究院有限公司
爱心培 指 深圳市爱心培实业发展有限公司
海西院 指 海西纺织新材料工业技术晋江研究院
科泰斯 指 绍兴科泰斯纺织品检验有限公司
中 国 合 格 评 定 国 家 认 可 委 员 会 （ China National
Accreditation Service for Conformity Assessment），是
根据《中华人民共和国认证认可条例》的规定，由国
CNAS 指
家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认
证认可机构，统一负责对认证机构、实验室和检查机
构等相关机构的认可工作。
中 国 计 量 认 证 （ China Inspection Body and
Lablratory Mandatory Approval）,根据《中华人民共
和国计量法》，为社会提供公正的数据的产品质量检
CMA 指
验机构，必须经省级以上人民政府计量行政部门对其
计量检定、测试的能力和可靠性考核合格，即取得 CMA
资质。
通过专业技术手段对各类消费品、工业品、环境、专
检验检测 指 项技术、成果及其他需要鉴定的物品进行检验、测试、
鉴定等活动。
由认证机构证明、服务、产品、管理体系符合相关技
认证 指
术规范的强制性要求或者标准的合格评定活动。
利用专业的技术方法仪器设备，对量具和仪器等进行
计量 指
测量，以保证其测量结果的可靠性。
一种已经确定了具有一个或多个足够均匀的特性值的
物质或材料，作为分析测量行业中的“量具”。在校
标准物质 指 准测量仪器和装置、评价测量分析方法、测量物质或
材料特性值和考核分析人员的操作技术水平，以及在
生产过程中的质量控制等领域起着不可或缺的作用。
北交所 指 北京证券交易所
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保荐机构、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司章程 指 《中纺标检验认证股份有限公司公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
“三会”议事规则 指
事会议事规则》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 中纺标
证券代码 873122
公司中文全称 中纺标检验认证股份有限公司
Chinatesta Textile Testing & Certification Services Co., Ltd
英文名称及缩写
CTTC
法定代表人 李斌
二、 联系方式
董事会秘书姓名 牛艳花
联系地址 北京市朝阳区延静里中街 3 号
电话 010-65987213
传真 010-65003776
董秘邮箱 niuyanhua@gt.cn
公司网址 https://cttc.net.cn
办公地址 北京市朝阳区延静里中街 3 号
邮政编码 100025
公司邮箱 cttc-ir@gt.cn
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2023 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券时报网 www.stcn.com
公司中期报告备置地 北京市朝阳区延静里中街 3 号中纺标
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 9 月 27 日
行业分类 M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-745 质检技术服务
-7450 质检技术服务
主要产品与服务项目 纺织及轻工产品的检验检测和认证服务、纺织仪器检定校准以及
试验用耗材销售等。
普通股总股本（股） 92,437,108
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为中国纺织科学研究院有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为国务院国资委，无一致行动人
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五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 91110105767534729R
注册地址 北京市朝阳区延静里中街 3 号
注册资本（元） 92,437,108
六、 中介机构
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号恒奥中心 B 座三层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 徐鸿宇、陈伟
持续督导的期间 2022 年 9 月 27 日- 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据保荐机构申万宏源承销保荐《关于更换中纺标检验认证股份有限公司持续督导保荐代表人的
函》，由王禾跃先生接替陈伟先生担任公司持续督导工作的保荐代表人，本次保荐代表人变更后，申万
宏源承销保荐负责公司持续督导工作的保荐代表人为徐鸿宇先生、王禾跃先生。
详见公司于 2023 年 8 月 1 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于变更
持续督导保荐代表人的公告》，公告编号 2023-054。
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 88,806,834.34 81,686,036.13 8.72%
毛利率% 47.34% 53.52% -
归属于上市公司股东的净利润 11,485,128.09 15,064,628.11 -23.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
10,281,656.98 12,302,875.23 -16.43%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
3.45% 5.86%
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 3.09% 4.79% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.1242 0.1837 -32.39%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 386,130,289.46 380,883,165.71 1.38%
负债总计 51,929,585.42 46,840,235.12 10.87%
归属于上市公司股东的净资产 329,029,695.71 327,771,151.86 0.38%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.56 3.54 0.56%
资产负债率%（母公司） 7.31% 5.96% -
资产负债率%（合并） 13.45% 12.30% -
流动比率 10.85 11.44 -
利息保障倍数 0 0 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 22,647,631.97 12,788,329.99 77.10%
应收账款周转率 1.78 1.89 -
存货周转率 14.93 15.07 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 1.38% 4.22% -
营业收入增长率% 8.72% 6.11% -
净利润增长率% -29.71% 0.71% -
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二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益 33,025.17
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 1,405,545.35
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
非经常性损益合计 1,438,570.52
减：所得税影响数 209,250.44
少数股东权益影响额（税后） 25,848.97
非经常性损益净额 1,203,471.11
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司是一家致力于提供轻纺产品检验检测相关技术服务的独立第三方专业机构，主营业务为纺织及
轻工产品的检验检测和认证服务、纺织仪器检定校准以及试验用耗材销售等。检验检测业务覆盖纺织品、
服装、鞋类、皮革制品及箱包等领域，主要客户涵盖国内外品牌服装及上下游供应链企业、中央企业、
军需、政府机关等，测试产品应用场景除日常使用、工业应用外还包括军工、航天、防疫、极寒等特殊
领域和环境。此外，公司还研制并代理销售纺织标准物质，最大限度地满足广大客户对纺织标准和标准
物质的需求，帮助客户有效避免贸易争议。
公司的盈利模式是为客户提供检验检测来实现盈利，公司通过制修订纺织品国际标准、国家标准和
行业标准的优势，开展检测技术研究，纺织标准的宣贯与咨询，加强与目标客户的沟通，提升公司在行
业内的影响力，稳定并拓展客户群体，从而实现公司盈利最大化。
公司的销售模式主要为：直销模式、代理模式。而对于仪器设备、试剂耗材的采购，公司相关业务
部门了解市场供求情况，编制年度采购预算，确保采购物资与需求相符；若部分检测项目超出公司试验
或服务范围，或公司特定检测能力较为紧张时，公司会将该部分委托给合格的第三方检测机构。
公司的服务模式是在通过样品接收或现场采样获取样品后进行检验检测，在完成检验检测并经多级
审核后向客户交付报告，交付方式主要为电子邮件、快递等。
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公司的研发模式是以自身科研力量进行项目研发，公司在纺织标准、检测技术、检测仪器等方面承
担了多项国家、省、市科研主管单位的科研计划项目，紧密围绕纺织行业的科技创新和产业发展，密切
跟踪国内外标准和法规发展动态，及时开展前沿检测技术研究并转化为标准成果。
在报告期内及报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
公司是细分检测行业重要参与方，是国际标准化组织纺织品技术委员会(ISO/TC38 主席单位和国内
对口单位，承担着 ISO/TC38/SC2(洗涤、整理和拒水试验)IS0/TC38/SC23(纤维和纱线)、全国纺织品标
准化技术委员会、全国纺织品标委会麻纺织品分会、全国纺织品标委会基础标准分会、全国纺织品标委
会产业用纺织品分会、中国计量协会纺织分会等秘书处工作。公司在深圳、浙江、福建、江西设有分公
司，辐射全国主要纺织产业区域，为纺织行业的发展提供了强有力的支持。
公司拥有一支经验丰富、技术娴熟的人才队伍及知名专家，具备完善的标准化资源和一流的实验环
境，实时跟踪国内外最新标准检测技术和行业发展动态在开辟新的检测服务项目等方面紧跟国际趋势，
引领国内先进水平。经过多年发展，公司逐步在国内检测领域打造出自己的平台和品牌影响力，已成为
我国纺织领域公认的标准研究、产品检验认证、仪器计量开发和试验耗材研制发行的中心是我国纺织品
行业起草标准最多的企业之一，为公司未来发展提供强有力的支撑。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司凭借自身优势，有力地维护了客户关系，通过多措并举持续发力，加大市场开拓力
度，保障了检验检测业务、认证业务、标准服务、耗材业务、计量业务在内的各项业务平稳增长。
报告期内，公司实现营业收入 8,880.68 万元，较上年同期增长 8.72%，实现归属于上市公司股东的
净利润 1,148.51 万元，同比减少 23.76%。截至报告期末，公司资产总额为 38,613.03 万元，同比增长
1.38%，归属于上市公司股东的净资产为 32,902.97 万元，同比增长 0.38%。
充分利用资本市场，做精做强主业。目前，公司上市所募集资金主要投放的新检测技术研发中心建
设项目、全业务数字化管理平台建设项目、浙江检测实验室建设项目和晋江运动用品检测实验室建设项
目均处于顺利实施过程中。通过募投项目建设，进一步聚焦核心主业，通过检测研发能力建设提升公司
技术优势，通过实验室产能扩建实现规模化发展，通过数字化建设赋能公司网络化运营，将公司打造成
为具有国际竞争力的综合性第三方技术服务机构。
提升自主创新能力，提升竞争优势。2023 年上半年，公司积极推进国家重点研发项目-NQI 专项《部
分区域国家重点产品和工程标准国际化研究与海外应用》中课题《RCEP 重点贸易产品标准国际化研究》
纺织领域任务研究工作（完成前期相关标准法规的收集工作）；NQI 专项《疫情防控用纺织品国家质量基
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础设施关键技术体系研究与应用》于 4 月完成验收；同时，提升能力建设，公司计量事业部顺利通过 CNAS
校准实验室扩项评审并获批新资质，获得认可校准项目 192 项力，以保持公司在行业的技术领先地位，
提升公司的竞争优势；并积极开展标准研制工作，提升公司科技能力，发布标准 14 项，以技术创新引
领公司高质量发展。
强化合规管理，规范内部治理。公司开展内控体系建设，优化制度，合规决策，防范风险；通过定
期报告、临时报告及媒体报道等方式进行持续信息披露，及时准确全面的向市场展示自身治理结构的规
范性，以及经营优势、风险等信息，确保投资者能对公司运营情况及时了解，增强了公司对外部投资者
的吸引力。公司在北交所上市后，持续进行舆情监控工作，从上市至今未发生负面舆情。
深化提质增效，提高公司经营管理水平。公司以“精益求精，持续改进，勠力同心，提质增效”为
方针，持续开展精益管理工作，为公司各项业务的发展注入新动能、增添新动力，为公司高质量可持续
发展提供管理保障。加快数字化转型，公司完成了实验室管理系统的全面升级并持续优化，在自动化、
数字化技术的应用上，取得了一定成效，从下单到报告发送全过程效率获得提升；通过建设专属的数字
化业务系统、人力资源管理和办公系统及系统集成，为公司高质量发展赋能。
（二） 行业情况
检测行业是随着社会的进步和发展，基于全社会对使用产品的质量、对生活健康水平对生产生活的
安全性、对社会环境保护等方面要求的不断提高，并随着检测技术的不断进步而逐渐发展起来的行业。
检验检测是国际通行的质量管理手段和贸易便利化工具，是国家质量基础设施的重要组成部分。其本质
属性是“传递信任、服务发展”，具有市场化、国际化的典型特性，被誉为质量管理的“体检证”、市
场经济的“信用证”、国际贸易的“通行证”。对于消费者而言，检验检测可以从供给端发挥“保底
线”“拉高线”的作用，加强市场准入管理，引导企业加强质量管理，促进产品和服务质量提升；同时，
可以从需求端为消费者提供质量证明，指导消费行为，增强消费信心，优化消费环境。因此，第三方检
测市场需求会不断扩大。
2023 年 2 月，中共中央、国务院印发了《质量强国建设纲要》，指出建设质量强国是推动高质量发
展、促进我国经济由大向强转变的重要举措，是满足人民美好生活需要的重要途径。《纲要》对检测工
作提出明确要求，要加强检验检测技术与装备研发，加快认证认可技术研究由单一要素向系统性、集成
化方向发展。加快建设国家级质量标准实验室，开展先进质量标准、检验检测方法、高端计量仪器、检
验检测设备设施的研制验证。2023 年是纺织行业全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，纺织行业的
平稳复苏将带动纺织检测行业的发展。为加快建设现代化纺织服装产业体系，提升纺织服装供给质量，
推动纺织服装行业稳增长、扩内需、稳外需，工信部、商务部 4 月 19 日联合印发了《两部门关于开展
2023 纺织服装优供给促升级活动的通知》。国家政策的有力支撑，将进一步提升检验检测行业的发展空
间。
根据市场监管总局数据，截至 2022 年底，我国共有检验检测机构 52,769 家，同比增长 1.58%。全
年实现营业收入 4275.84 亿元，同比增长 4.54%。从业人员 154.16 万人，同比增长 2.07%。共拥有各类
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仪器设备 957.54 万台套，同比增长 6.36%，仪器设备资产原值 4744.75 亿元，同比增长 4.84%。2022 年
共出具检验检测报告 6.5 亿份，平均每天对社会出具各类报告 177.9 万份。
根据统计数据显示，2022 年度，我国检测行业实现营业收入 4275.84 亿元，同比增长 4.54%。从历
史统计数据来看，2018 年-2021 年，我国检测行业实现的营收分别为 2810.5 亿元、3,225.09 亿元、3585.92
亿元、4090.22 亿元，同比增长分别为 14.75%、11.19%、18.21%、14.06%。检验检测行业规模继续扩大。
从我国检测行业各细分领域的营收对比分析情况来看，传统的建筑工程/建筑材料、轻工、药品、
消防、司法鉴定及医疗器械等行业的营收同比 2021 年均有所下滑，而机动车检验、电子电器、特种设
备、机械（含汽车）、电力（含核电）、材料检测、软件信息化及纺织服装等细分行业营收增长强劲。
与此同时，检验检测行业在发展过程中呈现以下特点，一是市场化，随着国内营商环境的不断优化，
检验检测行业市场活力不断激发。二是集约化，规模以上机构营收持续增长，占行业收入比重持续上涨。
三是专业化，检验检测机构围绕主业深根细作，申报并取得“专精特新”和高新技术企业的数量大幅增
加。四是规范化，国家政策法规不断完善、严厉打击检验检测违法违规行为，检验检测市场得到进一步
规范。
此外，大型实验室陆续开展了智慧化实验室建设，实现了“人员＋设备＋材料＋环境+数据＋报告”
的整体融合和全面可追溯，提高了检验检测工作的效率和数字化水平，实验室竞争力得到进一步提升。
从纺织服装细分领域市场来看，上半年，服装鞋帽、针纺织品零售额同比增长 12.8%，超过社会消
费品零售总额增长率（同比增长 8.2%），消费市场加速回暖。2023 年，在国家优化存量政策和增量政策
叠加发力支持下，我国纺织行业活力有望加速释放，纺织行业生产、内销和效益等运行指标将会呈现改
善态势，预计全年行业经济运行走势有望实现平稳回升。纺织行业经济回暖将为纺织品检验检测市场带
来良好的发展机遇。
中纺标是一家致力于提供轻纺产品检验检测相关技术服务的独立第三方专业机构，主营业务为纺织
及轻工产品的检验检测和认证服务、纺织仪器检定校准以及试验用耗材销售等。2023 年，在国家优化存
量政策和增量政策叠加发力支持下，我国纺织行业活力有望加速释放，纺织行业生产、内销和效益等运
行指标将会呈现改善态势，预计全年行业经济运行走势有望实现平稳回升。纺织行业经济回暖为纺织品
检验检测市场带来了发展机遇，中纺标在纺织品检验检测细分领域具有较大的市场份额和较强的市场影
响力，具有可持续的竞争优势和较高的市场地位。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 216,551,682.90 56.08% 226,377,698.79 59.43% -4.34%
应收票据
应收账款 51,977,976.40 13.46% 44,292,766.06 11.63% 17.35%
13
存货 2,908,150.12 0.75% 3,355,175.57 0.88% -13.32%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 55,023,970.63 14.25% 50,955,446.44 13.38% 7.98%
在建工程 3,411,693.88 0.88% 4,072,656.52 1.07% -16.23%
无形资产 4,210,599.91 1.09% 4,472,047.28 1.17% -5.85%
商誉
短期借款
长期借款
预付账款 1,362,840.92 0.35% 942,154.18 0.25% 44.65%
其他应收款 1,555,822.03 0.40% 1,073,116.61 0.28% 44.98%
长期待摊费用 8,955,990.32 2.32% 4,015,785.95 1.05% 123.02%
其他非流动资产 13,114,936.60 3.40% 8,814,079.48 2.31% 48.80%
应付账款 8,678,217.60 2.25% 3,674,910.61 0.96% 136.15%
合同负债 5,340,855.97 1.38% 4,204,907.75 1.10% 27.01%
应付职工薪酬 2,270,357.63 0.59% 3,383,864.60 0.89% -32.91%
应交税费 1,984,997.30 0.51% 1,285,645.05 0.34% 54.40%
租赁负债 21,663,263.34 5.61% 17,287,106.36 4.54% 25.31%
资产负债项目重大变动原因：
1. 应收账款较期初增长17.35%，主要原因系业务量增长所致，在应收账款结构中，一年以内占比 95.95%，
回收风险较小。
2. 存货较期初下降13.32%，主要原因系随着标准编制服务完成，归集的标准编制服务成本减少所致。
3. 在建工程较期初下降16.23%，主要原因系待安装设备达到预定可使用状态转入固定资产所致。
4. 预付账款较期初增长44.65%，主要原因系购根据合同约定，采用预付款方式结算的购置公司日常经
营用办公用品、实验室消耗物资等增加所致。
5. 其他应收款较期初增长44.98%，主要原因系新增2023年平台产品质量监管项目，支付采购抽检样品
周转金增加所致。
6. 长期待摊费用较期初增长123.02%，主要原因系公司当年新增加实验室建设项目，装修改造费增加所
致。
7. 其他非流动资产较期初增长48.80%，主要原因系预付设备款及预付工程款增加所致。
8. 应付账款较期初增长136.15%，主要原因系应付房租物业费暂估款、应付佣金服务费暂估款增加所致。
9. 合同负债较期初增长27.01%，主要原因系预收检测服务费增加所致。
10. 应付职工薪酬较期初下降32.91%，主要原因系2022年底计提的绩效，在2023年上半年发放所致。
11. 应交税费较期初增长54.40%，主要原因系2022年末公司存在预交企业所得税在报告期办理退税，报
告期内应交企业所得税余额较期初增加所致。
12. 租赁负债较期初增长25.31%，主要原因系当年因业务拓展需要新增加租赁经营场地，以及根据经营
需要续签到期租赁合同所致。
14
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 88,806,834.34 - 81,686,036.13 - 8.72%
营业成本 46,762,576.45 52.66% 37,964,689.75 46.48% 23.17%
毛利率 47.34% - 53.52% - -
销售费用 11,205,503.22 12.62% 9,389,880.56 11.50% 19.34%
管理费用 14,331,075.07 16.14% 11,960,263.51 14.64% 19.82%
研发费用 7,624,788.92 8.59% 7,075,837.88 8.66% 7.76%
财务费用 -1,028,921.54 -1.16% -1,172,915.38 -1.44% 12.28%
信用减值损失 822,727.69 0.93% -403,776.48 -0.49% -303.76%
资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
其他收益 1,405,545.35 1.58% 2,304,478.66 2.82% -39.01%
投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
公允价值变动 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
收益
资产处置收益 -9,400.00 -0.01% 0.00 0.00% 0.00%
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业利润 11,940,761.81 13.45% 17,969,224.08 22.00% -33.55%
营业外收入 33,025.17 0.04% 1,500,000.00 1.84% -97.80%
营业外支出 0.00 0.00% 395,318.47 0.48% -100.00%
净利润 10,384,357.69 - 14,774,479.31 - -29.71%
所得税费用 1,589,429.29 1.79% 4,299,426.30 5.26% -63.03%
项目重大变动原因：
1. 营业收入：公司营业收入同比增长8.72%，主要原因系业务量的增长所致。
2. 营业成本：公司营业成本同比增长23.17%，主要原因系直接人工、直接材料、办公场所的租赁费、
设备折旧费增加所致。
3. 销售费用：销售费用同比增长19.34%，主要原因系随着业务量的增长，导致销售佣金增加；以及为
开拓市场，2023年发生的业务经费增加所致。
4. 管理费用：管理费用同比增长19.82%，主要原因系职工薪酬、租赁办公场所面积增加所致。
5. 财务费用：财务费用同比增长12.28%，主要原因系租赁办公场所面积增加，导致按实际利率摊销的
利息费用增加所致。
6. 信用减值损失：信用减值损失同比下降303.76%，主要原因系应收账款按照账龄结构中，3个月至5年
应收账款较年初减少金额为822.41万元，坏账准备减少；去年同期较年初3个月至5年应收账款增加
364.95万元，补提坏账准备。导致信用减值损失同比减少。
7. 营业外收入：营业外收入同比下降97.80%，主要原因系报告期收到政府补助减少所致。
8. 净利润：净利润同比下降29.71%，主要原因系营业收入同比增长8.72%，营业总成本同比增长20.52%，
因公司为了提升检测技术能力，投入的募投项目现在处于项目中期，项目投入主要用于购置检测仪
15
器设备、招聘检验检测人员，目前处于实验室扩能力阶段，产能爬坡期，尚未带来经济效益，导致
营业总成本增长速度大于营业收入增长速度，净利润同比下降。预计明年实现投产，将提升公司在
行业的竞争力，提升产能。
9. 所得税费用：所得税费用同比下降63.03%，主要原因系母公司2022年11月申请取得高新技术企业资
格，所得税适用税率由25%变为15%，2022年上半年按照25%预缴企业所得税，导致所得税费用同比下
降。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 88,806,834.34 81,686,036.13 8.72%
其他业务收入 0.00 0.00 0.00%
主营业务成本 46,762,576.45 37,964,689.75 23.17%
其他业务成本 0.00 0.00 0.00%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
减少 5.46 个
检测服务 77,567,786.04 39,257,007.84 49.39% 7.57% 14.00%
百分点
增加 6.99 个
耗材销售 3,407,342.37 1,649,141.74 51.60% 29.41% 20.99%
百分点
其他技术 减少 63.35 个
7,831,705.93 5,856,426.87 25.22% 12.76% 170.36%
服务 百分点
合计 88,806,834.34 46,762,576.45 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
减少 10.83 个
境内 85,615,008.07 44,988,234.32 47.45% 12.82% 26.72%
百分点
减少 22.81 个
境外 3,191,826.27 1,774,342.13 44.41% -44.98% -27.98%
百分点
合计 88,806,834.34 46,762,576.45 - - - -
收入构成变动的原因：
1. 公司主营业务收入为 8,880.68 万元，同比增长 8.72%。
2. 按产品分类分析：公司检测服务收入占比 87.34%，同比增长 7.57%，随着纺织行业经济延续恢复态
势，公司加大开发市场力度，公司检测业务量增长；耗材销售收入占比 3.84%，同比增长 29.41%，
16
公司积极开展国家标准样品研制工作，利用展会、标准会，开展自研产品特别是新产品的宣传和推
广，提升影响力，耗材销售业务收入保持增长态势；其他技术服务收入占比 8.82%，同比增长 12.76%。
公司收入主要来源于检测业务，通过加强数字化建设，注重业财融合，提升人员技术水平和实验室
综合能力,业务量和销售额都有所增长。
3. 按区域分类分析：公司境内收入 8,561.50 万元，同比增长 12.82%；境外收入 319.18 万元，同比下
降 44.98%。由于境外政策放开，竞争激烈，且 2023 年上半年境外品牌在国内销量降低，导致境外收
入同比下降；公司加大境内市场开发力度，导致境内收入同比增长。公司接下来将加强国际业务团
队建设，参加国外展会宣传，提升境外市场影响力。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 22,647,631.97 12,788,329.99 77.10%
投资活动产生的现金流量净额 -36,105,749.37 -10,004,967.05 -260.88%
筹资活动产生的现金流量净额 -15,367,906.24 -11,295,953.43 -36.05%
现金流量分析：
1. 公司经营活动产生的现金流量净额 2,264.76 万元，较上年同期增长 77.10%，主要原因系一方面公司
收入的增长导致销售商品、提供劳务收到的现金同比增长 16.15%；另一方面母公司 2022 年 11 月申
请取得高新技术企业资格，支付的各项税费同比下降 81.19%。经营活动产生的现金流量净额整体同
比增长较大。
2. 公司投资活动产生的现金流量净额-3,610.57 万元,较上年同期下降 260.88%，主要原因系公司定期
存款增加所致。
3. 公司筹资活动产生的现金流量净额-1,536.79 万元,较上年同期下降 36.05%，主要原因系一方面公司
在 2023 年上半年进行了现金红利分派；另一方面申报辅导费用的减少，导致支付其他与筹资活动有
关的现金同比减少 52.48%。筹资活动产生的现金流量净额整体同比下降。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公
公司名 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 类 业务
型
中纺标 控 纺织
（深 股 品检 11,000,000 71,801,949.89 62,676,919.06 17,245,829.96 3,343,055.46
圳）检 子 测
17
测有限 公
公司 司
浙江中 控
纺标检 股 纺织
验有限 子 品检 35,000,000 90,495,885.81 75,732,528.72 15,834,479.92 3,495,917.07
公司 公 测
司
中纺标 控
（福 股 纺织
建）检 子 品检 25,000,000 29,684,126.91 28,430,637.84 4,478,602.87 350,791.47
测有限 公 测
公司 司
绍兴科 控
泰斯纺 股 检验
织品检 子 检测 5,000,000 10,658,158.91 7,387,154.77 3,633,530.27 -1,572,529.15
验有限 公 服务
公司 司
中纺标 控
（江 股 纺织
西）检 子 品检 10,000,000 11,265,718.34 9,309,139.40 3,007,246.10 -691,030.07
测有限 公 测
公司 司
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司作为纺织服装检测行业的“国家队”，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任
意识融入到公司发展实践中，彰显央企担当，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发
展成果。
中纺标多年来一直承担着政府机关、中央企业、军需等物资检验，为其在标准和检测方面提供了强
18
有力的技术支撑。并积极支持洪涝灾害地区应急救灾物资发运保供任务，有力支援了抗洪一线，为全国
的救灾工作做出积极的贡献。
公司在科普教育工作方面，注重专家团队建设力度，组织开展标准宣贯、“守正质远”品质提升会、
“中纺标云课堂”等线上线下培训活动，充分运用互联网、全媒体渠道进行融合传播，扩大培训受众覆
盖范围。面向社会公众开放国家级实验室，连续八年开展“小小绿色使者”走进中纺标实验室参观活动，
让更多的小朋友和家长建立并加强绿色环保和服装质量意识，传递绿色理念及服装知识。
中纺标认证，经国家认证认可监督管理委员会批准并授权，专业从事产品认证服务，认证产品范围
涵盖婴童纺织品、家居用纺织品、功能性纺织品、绿色生态纺织品等。为推进国家“双碳”政策，推出
绿色纤维及制品、可降解纺织品等认证项目，助力纺织绿色消费，推动供给侧改革。
公司作为有责任心、有爱心的社会企业，通过多渠道、多形式普及行业标准、传播行业知识；积极
开展公益活动，主动承担社会责任，推动行业绿色、健康、可持续发展。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司牵头起草的国家标准 GB/T 35611-2017《绿色产品评价纺织产品》，已于 2018 年 7 月 1 日实施，
成为首批国家推行的绿色纺织产品认证的评价依据。自主开发和实施了“循环再利用”产品认证项目，
倡导简约适度、绿色低碳的生活方式。通过对废旧纺织品进行循环再利用产品认证，对节约资源、减污
降碳具有重要意义，进一步推动建立健全绿色低碳循环发展经济体系。同时，为推进国家“双碳”目标
的落实，公司通过自主开发及与行业主管部门合作等方式，先后推出“绿色纤维”“绿色纤维制品”“可
降解产品”等多个产品认证项目，为纺织服装行业的绿色低碳健康发展提供技术支持。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
重大风险事项描述:公司是一家致力于提供轻纺产品检验检测
相关技术服务的独立第三方专业机构。公司客户主要为纺织品
生产制造企业、纺织品贸易企业等，该类客户易受整体宏观经
宏观经济环境和相关行业经营环境变
济和产业政策因素影响，如果未来宏观经济出现较大波动，或
化的风险
产业政策发生重大变化，可能会出现纺织行业收入增速下滑、
景气度有所下降的局面，导致纺织品的检验检测和认证服务等
需求放缓，将会对公司的发展带来不利影响。
19
应对措施:持续深化改革，发挥混改和员工股权激励的综合优
势，开展集团化管理，一体化运营，加强制度建设；稳步推进
投资类项目的开展、落地，实现检测业务多领域的跨越式发展。
重大风险事项描述:我国的纺织品检测市场为充分竞争环境，外
资检测机构纷纷进入中国，他们凭借领先的技术与先进的管理
经验，在我国检测市场占有重要的地位。同时，纺织品检测行
业集中度不高，众多民营检测机构涌入，加剧行业竞争，未来
公司若不能紧跟市场趋势，积极应对变化的市场竞争格局，将
会对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
市场竞争风险
应对措施:利用全国服务网络和市场资源一体化管理的综合优
势，加大国内市场横向的协同拓展力度；持续加大检测能力建
设和科研投入，提升公司的核心竞争力；不断提升服务水平和
服务质量，提升客户的满意度；开展实验室精益管理，提质增
效。
重大风险事项描述:受宏观经济等多方面因素影响，我国纺织行
业规模以上企业工业增加值增速下降明显。自 2016 年以来我国
纺织工业增速呈逐年下降趋势，2018 年以来，纺织工业增加值
同比增速也持续处于较低水平。纺织品检验检测为公司营业收
入主要来源，公司业务发展与纺织行业景气度关系密切。若未
公司拟受下游行业影响较大的风险 来我国纺织行业发展增速仍处于较低水平，将对公司业务的发
展造成负面影响。
应对措施:公司持续了解行业发展动态，关注下游行业的供需变
化，同时，公司将不断丰富业务线，整合资源，积极开展多元
化行业检测业务，努力提升其他检测业务的规模。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
20
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 7,500,000.00 3,343,853.03
2．销售产品、商品，提供劳务 5,000,000.00 496,736.93
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00
4．其他 316,000,000.00 155,604,792.88
注：报告期内公司发生的日常性关联交易情况中的“其他”，包含租赁费用 5,946,849.84 元以及在通用
技术集团财务有限责任公司存款余额 149,657,943.04 元。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
21
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
√适用 □不适用
存款情况
√适用 □不适用
单位：元
每日最高存款
关联方 存款利率范围 期初余额 发生额 期末余额
限额
通用技术集
团财务有限 300,000,000.00 0.550%-4.000% 138,819,872.07 10,838,070.97 149,657,943.04
责任公司
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 股份回购情况
公司于 2022 年 10 月 26 日召开的第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第十八次会议，于
2022 年 11 月 14 日召开的 2022 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股
票方案的议案》。议案内容见于 2022 年 10 月 28 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）
上披露的《回购注销部分限制性股份方案公告》（公告编号：2022-136）。
根据公司于 2019 年 11 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《股权激励方
案》，在锁定期内，如激励对象发生《股权激励方案》中规定的离职情况，激励对象所获授限制性股票
由公司按上一年度审计后净资产进行回购。鉴于股份回购注销未完成期间，公司实施了权益分派，故调
整回购价格，按照上一年度经审计净资产扣除分红款后对本次回购进行定价。
本次涉及股份回购的回购对象、价格、数量等要素均已在《回购注销部分限制性股份方案公告》中
完成披露，回购对象、价格、数量等要素准确，符合相关法律法规的规定。截止 2023 年 3 月 15 日，公
司通过股份回购专用证券账户，使用自由资金人民币 226,590 元，以定向回购方式回购公司股份 8.3 万
股并注销，于 2023 年 3 月 17 日披露了《回购股份注销完成暨股份变动公告》（公告编号：2023-016）。
本次回购事项未对公司财务状况、债务履行能力及经营成果产生不利影响。
22
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
因公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，为保护投资者利益，公司
及其董事、监事、高级管理人员、主要股东等主体对股份锁定事项、股东持股意向及减持意向、股价稳
定措施、摊薄即期回报的填补措施及相关承诺等事项作出承诺。具体内容详见公司《招股说明书》之“第
四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（一）与本次公开发行有关的承诺情况”。
报告期内，承诺人均正常履行上述承诺，不存在违反承诺的情形。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 8,792,500 9.50% 1,850,000 10,642,500 11.51%
无限售 其中：控股股东、实际控制
0 0% 0 0 0%
条件股 人
份 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 83,727,608 90.50% -1,933,000 81,794,608 88.49%
有限售 其中：控股股东、实际控制
67,294,235 72.73% 0 67,294,235 72.80%
条件股 人
份 董事、监事、高管 720,000 0.78% 0 720,000 0.78%
核心员工 3,444,000 3.72% -83,000 3,361,000 3.64%
总股本 92,520,108 - -83,000 92,437,108 -
普通股股东人数 3,131
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
公司于 2022 年 10 月 26 日召开的第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第十八次会议，于
2022 年 11 月 14 日召开的 2022 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股
票方案的议案》。议案内容见于 2022 年 10 月 28 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）
上披露的《回购注销部分限制性股份方案公告》（公告编号：2022-136）。
截止 2023 年 3 月 15 日，公司通过股份回购专用证券账户，使用自由资金人民币 226,590 元，以定
向回购方式回购公司股份 8.3 万股并注销，于 2023 年 3 月 17 日披露了《回购股份注销完成暨股份变动
公告》（公告编号：2023-016）。由此,公司总股本由 92,520,108 股变更为 92,430,108 股。
23
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
中国纺织科学研究
1 国有法人 54,000,000 0 54,000,000 58.42% 54,000,000 0
院有限公司
深圳市爱心培实业
2 境内非国有法人 7,752,403 0 7,752,403 8.39% 7,752,403 0
发展有限公司
中纺院（浙江）技
3 国有法人 7,294,235 0 7,294,235 7.89% 7,294,235 0
术研究院有限公司
中纺院（天津）科
4 国有法人 6,000,000 0 6,000,000 6.49% 6,000,000 0
技发展有限公司
上海诺领检测技术
5 境内非国有法人 2,400,000 0 2,400,000 2.60% 2,400,000 0
服务有限公司
6 周文杰 境内自然人 463,130 776,706 1,239,836 1.34% 0 1,239,836
中创信投投资控股
7 国有法人 900,000 0 900,000 0.97% 0 900,000
有限公司
8 沈伟民 境内自然人 90,000 340,000 430,000 0.47% 0 430,000
海西纺织新材料工
9 国有法人 266,970 0 266,970 0.29% 266,970 0
业技术晋江研究院
10 李轩 境内自然人 0 260,825 260,825 0.28% 0 260,825
合计 - 79,166,738 1,377,531 80,544,269 87.14% 77,713,608 2,830,661
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
1、股东中国纺织科学研究院有限公司，股东中纺院（浙江）技术研究院有限公司：股东中国纺织科学研究院有限公司持有股东中纺院（浙江）技术
研究院有限公司 75.16%的股权。
2、股东中国纺织科学研究院有限公司，股东中纺院（天津）科技发展有限公司：股东中国纺织科学研究院有限公司持有股东中纺院（天津）科技发
展有限公司 100%股权。
24
公司是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 周文杰 未约定持股期间
2 中创信投投资控股有限公司 未约定持股期间
3 沈伟民 未约定持股期间
4 李轩 未约定持股期间
二、 控股股东、实际控制人变化情况
√适用 □不适用
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
名称:中国纺织科学研究院有限公司
法定代表人：马咏梅
成立日期：2000 年 5 月 12 日
统一社会信用代码：91110000400002072P
注册资本：70,010 万元人民币
主要经营业务：许可项目：期刊出版；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：针纺织品销售；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合成纤维制造；合成纤维销售；生物
基材料制造；生物基材料销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；货物进出口；技术进出口；
会议及展览服务；科技中介服务；翻译服务；汽车新车销售；劳动保护用品销售；广告发布；平面设计；
图文设计制作；摄像及视频制作服务；住房租赁；非居住房地产租赁；机械设备租赁；物业管理；停车
场服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。）
报告期内公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
25
公司实际控制人为国务院国资委。中国通用技术（集团）控股有限责任公司持有中国纺织科学研究
院有限公司 100%股权，为公司间接控股股东。国务院国资委授权管理中国通用技术（集团）控股有限责
任公司国有资产，为公司实际控制人。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
公司北交所上市公开发行股票共募集资金总额为 85,100,000.00 元，扣除发行费用（不含税）金额
为 13,407,230.00 元，募集资金净额为 71,692,770.00 元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对
上述募集资金到位情况进行了审验，并分别于 2022 年 9 月 16 日、2022 年 10 月 27 日出具了众环验字（2022）
0210064 号《验资报告》和众环验字（2022）0210072 号《验资报告》。本公司对募集资金专户存储，专
款专用。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司严格按照招股说明书披露的募集资金运用方案使用募集资金，不存在
变更募集资金用途的情况。募集资金的存放与使用不存在违规情况。
募集 资金使用 详细情况见公 司 于 2023 年 8 月 29 日在 北京证券交易 所 指定信息 披露平台
（www.bse.cn）披露的《2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 公告编号：2023-059）。
26
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
马咏梅 董事长 女 1971 年 9 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
李斌 董事 男 1973 年 3 月 2021 年 2 月 10 日 2023 年 7 月 7 日
刘阿楠 董事 女 1986 年 7 月 2023 年 3 月 15 日 2023 年 7 月 7 日
牛艳花 董事 女 1979 年 1 月 2023 年 3 月 15 日 2023 年 7 月 7 日
刘超 董事 男 1987 年 6 月 2022 年 11 月 14 日 2023 年 7 月 7 日
王玉萍 独立董事 女 1963 年 1 月 2022 年 2 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
吕怀立 独立董事 男 1983 年 3 月 2023 年 3 月 15 日 2023 年 7 月 7 日
周冬君 监事会主席 女 1981 年 12 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
郑小佳 监事 男 1984 年 4 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
刘涛 职工监事 男 1984 年 8 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
彭敏 职工监事 女 1980 年 4 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
李斌 总经理 男 1973 年 3 月 2020 年 10 月 20 日 2023 年 7 月 7 日
牛艳花 财务总监 女 1979 年 1 月 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日
牛艳花 董事会秘书 女 1979 年 1 月 2021 年 4 月 26 日 2023 年 7 月 7 日
田媛 副总经理 女 1969 年 11 月 2020 年 10 月 20 日 2023 年 7 月 7 日
郭文松 副总经理 男 1981 年 1 月 2020 年 10 月 20 日 2023 年 7 月 7 日
任鹤宁 副总经理 男 1984 年 11 月 2020 年 10 月 20 日 2023 年 7 月 7 日
董事会人数： 7
监事会人数： 4
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事长马咏梅任中纺院总经理职务，董事刘阿楠任中纺院综合管理部副主任（主持工作），监事会
主席周冬君任中纺院财务部总经理职务。
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期初持 期末持 期末普 期末持有
数量变 有股票 予的限制
姓名 职务 普通股 普通股 通股持 无限售股
动 期权数 性股票数
股数 股数 股比例% 份数量
量 量
马咏梅 董事长 0 0 0 0% 0 0 0
李斌 董事、总
200,000 0 200,000 0.22% 0 200,000 0
经理
28
刘阿楠 董事 0 0 0 0% 0 0 0
牛艳花 董事、财
务总监、
120,000 0 120,000 0.13% 0 120,000 0
董事会秘
书
刘超 董事 0 0 0 0% 0 0 0
王玉萍 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
吕怀立 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
周冬君 监事会主
0 0 0 0% 0 0 0
席
郑小佳 监事 0 0 0 0% 0 0 0
刘涛 职工监事 0 0 0 0% 0 0 0
彭敏 职工监事 0 0 0 0% 0 0 0
田媛 副总经理 80,000 0 80,000 0.09% 0 80,000 0
郭文松 副总经理 160,000 0 160,000 0.17% 0 160,000 0
任鹤宁 副总经理 160,000 0 160,000 0.17% 0 160,000 0
合计 - 720,000 - 720,000 0.78% 0 720,000 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
因个人原因辞去公司
徐纪刚 董事 离任 ─
董事职务。
因个人原因辞去公司
程学忠 董事 离任 ─
董事职务。
因个人原因辞去公司
王金峰 独立董事 离任 ─
独立董事职务。
刘阿楠 ─ 新任 董事 新选举。
财务总监、董事 董事、财务总监、董
牛艳花 新任 新选举。
会秘书 事会秘书
吕怀立 ─ 新任 独立董事 新选举。
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
刘阿楠女士，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东北农业大学法学专业、人力资源
29
管理专业,本科学历，企业三级法律顾问。2008 年 7 月在首农集团北京华都峪口禽业有限公司法务部工
作；2010 年 11 月，进入北京方正网络有限公司法务部工作；2011 年 12 月，进入北京华信国际能源有
限公司法务部工作，担任法务主管；2018 年 7 月起，进入中国纺织科学研究院有限公司法律合规部工作，
先后任部门主管、副主任（主持工作）；2022 年 9 月至今就职于中国纺织科学研究院有限公司综合管理
部，任部门副主任（主持工作）。
牛艳花女士，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 2001 年
7 月，就读于山西财经大学会计学专业，获学士学位；1999 年 9 月至 2001 年 7 月，就读于山西财经大
学经济法专业，获第二学位。2001 年 7 月至 2003 年 9 月，就职于中国纺织科学研究院研究开发中心，
任核算会计；2003 年 10 月至 2006 年 6 月，就职于北京中纺优丝特种纤维科技有限公司，任会计主管；
2006 年 7 月至 2015 年 1 月，就职于北京中丽制机工程技术有限公司，历任核算会计、财务部副部长；
2015 年 1 月至 2017 年 3 月，任公司财务主管；2017 年 4 月至今，任公司财务总监；2021 年 4 月至今，
任公司董事会秘书。
吕怀立先生，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，管理学博士、访问学者。2012 年 6
月至 2013 年 5 月，任上海浦东发展银行研究员；2013 年 6 月至 2022 年 2 月，任上海大学管理学院讲师、
副教授；2022 年 2 月至今，任上海大学管理学院教授、博士生导师；2021 年 10 月至今，担任上海大学
审计处副处长。主要从事资本市场与金融中介、法与公司金融等领域的研究。曾获得全国百篇优秀管理
案例、上海大学优秀党务工作者、上海大学蔡冠深优秀青年教师等荣誉称号。
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁股 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价（元
姓名 职务 市价（元/
份 份 份 份 /股）
股）
董事、总
李斌 0 200,000 0 0 0 0
经理
董事、财
务总监、
牛艳花 0 120,000 0 0 0 0
董事会秘
书
田媛 副总经理 0 80,000 0 0 0 0
郭文松 副总经理 0 160,000 0 0 0
任鹤宁 副总经理 0 160,000 0 0 0 0
合计 - 0 720,000 0 0 - -
30
备注 无
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 46 1 0 47
销售人员 23 0 0 23
技术人员 481 0 7 474
财务人员 18 1 0 19
行政人员 37 0 14 23
员工总计 605 2 21 586
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 70 72
本科 264 266
专科 151 140
专科以下 120 108
员工总计 605 586
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 87 0 1 86
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心员工总体保持稳定，1 名核心员工因个人原因离职并已做好相关工作交接，对
公司日常经营活动不会产生任何不利影响。
公司通过建立统一规范的职级体系，打通各序列员工的职业发展通道；建立基于岗位价值和业绩贡
献的，更具竞争性、公平性和激励性的薪酬体系；建立基于公司战略目标分解的，规则清晰、激励有效
的绩效管理体系，实现市场化的岗位职级、薪酬、绩效管理体系；为核心人员提供培训、学习和发展机
会以满足他们的职业追求，维持人才队伍稳定。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2023 年 7 月 6 日公司召开的第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十一次会议，2023
31
年 7 月 21 日召开的 2023 年第二次临时股东大会，审议通过董事会及监事会的换届选举事宜。详见公司
于 2023 年 7 月 6 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《董事、监事换届公告》
（公告编号：2023-038）。
2023 年 7 月 21 日，公司召开职工代表大会选举刘涛为公司职工监事；2023 年 7 月 21 日，公司召
开第三届董事会第一次会议选举马咏梅女士为董事长，召开第三届监事会第一次会议选举周冬君女士为
监事会主席。详见公司于 2023 年 7 月 25 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的
《董事长、监事会主席及职工代表监事换届公告》（公告编号：2023-052）。
2023 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第二次会议审议高级管理人员换届事宜，详见公司于 2023
年 8 月 29 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露《高级管理人员换届公告》（公告
编号：2023-060）。
32
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 216,551,682.90 226,377,698.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 51,977,976.40 44,292,766.06
应收款项融资
预付款项 六、3 1,362,840.92 942,154.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 1,555,822.03 1,073,116.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 2,908,150.12 3,355,175.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 2,043,129.60 5,691,389.21
流动资产合计 276,399,601.97 281,732,300.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
33
投资性房地产
固定资产 六、7 55,023,970.63 50,955,446.44
在建工程 六、8 3,411,693.88 4,072,656.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、9 24,149,214.57 25,849,977.92
无形资产 六、10 4,210,599.91 4,472,047.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、11 8,955,990.32 4,015,785.95
递延所得税资产 六、12 864,281.58 970,871.70
其他非流动资产 六、13 13,114,936.60 8,814,079.48
非流动资产合计 109,730,687.49 99,150,865.29
资产总计 386,130,289.46 380,883,165.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 8,678,217.60 3,674,910.61
预收款项
合同负债 六、15 5,340,855.97 4,204,907.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、16 2,270,357.63 3,383,864.60
应交税费 六、17 1,984,997.30 1,285,645.05
其他应付款 六、18 3,425,462.11 3,345,111.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、19 3,500,809.18 8,499,630.71
其他流动负债 六、20 265,229.99 229,965.63
流动负债合计 25,465,929.78 24,624,035.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
34
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、21 21,663,263.34 17,287,106.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、22 4,511,945.05 4,377,359.67
递延所得税负债 六、12 288,447.25 551,733.30
其他非流动负债
非流动负债合计 26,463,655.64 22,216,199.33
负债合计 51,929,585.42 46,840,235.12
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、23 92,437,108.00 92,520,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、24 111,735,666.75 111,879,256.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、25 14,248,092.68 14,248,092.68
一般风险准备
未分配利润 六、26 110,608,828.28 109,123,694.43
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 329,029,695.71 327,771,151.86
合计
少数股东权益 5,171,008.33 6,271,778.73
所有者权益（或股东权益）合计 334,200,704.04 334,042,930.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 386,130,289.46 380,883,165.71
法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：牛艳花 会计机构负责人：牛艳花
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 93,695,143.48 96,738,494.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 27,528,176.16 24,217,111.57
应收款项融资
预付款项 1,610,656.31 778,089.11
35
其他应收款 十三、2 672,597.90 61,325.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,752,305.32 3,240,107.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 886,416.68 4,508,435.84
流动资产合计 127,145,295.85 129,543,564.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 143,012,738.83 143,012,738.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,955,140.37 24,575,037.81
在建工程 1,784,630.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,488,501.70 5,504,270.47
无形资产 3,452,278.61 3,547,378.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 295,147.14 345,659.58
递延所得税资产 542,820.78 626,503.23
其他非流动资产 8,118,906.79 8,435,779.48
非流动资产合计 189,865,534.22 187,831,997.66
资产总计 317,010,830.07 317,375,562.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,195,756.06 2,802,917.55
预收款项
合同负债 3,451,746.02 3,229,468.64
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,546,666.35 1,831,174.29
应交税费 1,092,047.29 613,951.26
其他应付款 1,521,831.33 1,315,291.58
36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,917.81 4,181,926.52
其他流动负债 203,074.57 177,554.62
流动负债合计 14,046,039.43 14,152,284.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,550,143.04 1,431,594.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,292,489.94 3,030,288.04
递延所得税负债 288,447.25 315,900.20
其他非流动负债
非流动负债合计 9,131,080.23 4,777,783.14
负债合计 23,177,119.66 18,930,067.60
所有者权益（或股东权益）：
股本 92,437,108.00 92,520,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 142,894,431.63 143,038,021.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,248,092.68 14,248,092.68
一般风险准备
未分配利润 44,254,078.10 48,639,272.10
所有者权益（或股东权益）合计 293,833,710.41 298,445,494.41
负债和所有者权益（或股东权益）合计 317,010,830.07 317,375,562.01
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业总收入 六、27 88,806,834.34 81,686,036.13
其中：营业收入 六、27 88,806,834.34 81,686,036.13
利息收入
已赚保费
37
手续费及佣金收入
二、营业总成本 79,084,945.57 65,617,514.23
其中：营业成本 六、27 46,762,576.45 37,964,689.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、28 189,923.45 399,757.91
销售费用 六、29 11,205,503.22 9,389,880.56
管理费用 六、30 14,331,075.07 11,960,263.51
研发费用 六、31 7,624,788.92 7,075,837.88
财务费用 六、32 -1,028,921.54 -1,172,915.38
其中：利息费用 六、32 589,602.41
利息收入 六、32 1,641,240.68
加：其他收益 六、33 1,405,545.35 2,304,478.66
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 822,727.69 -403,776.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 -9,400.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,940,761.81 17,969,224.08
加：营业外收入 六、36 33,025.17 1,500,000.00
减：营业外支出 六、37 395,318.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,973,786.98 19,073,905.61
减：所得税费用 六、38 1,589,429.29 4,299,426.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,384,357.69 14,774,479.31
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,384,357.69 14,774,479.31
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -1,100,770.40 -290,148.80
2.归属于母公司所有者的净利润 11,485,128.09 15,064,628.11
六、其他综合收益的税后净额
38
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 10,384,357.69 14,774,479.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,485,128.09 15,064,628.11
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,100,770.40 -290,148.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.1242 0.1837
（二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.1242 0.1837
法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：牛艳花 会计机构负责人：牛艳花
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业收入 十三、4 48,555,831.07 45,109,214.06
减：营业成本 十三、4 26,668,376.88 19,044,826.98
税金及附加 101,297.55 197,135.73
销售费用 6,501,646.90 5,510,326.94
管理费用 6,954,248.43 5,773,248.23
研发费用 3,616,712.66 3,519,062.04
财务费用 -719,488.31 -918,998.84
其中：利息费用 176,152.78
利息收入 901,252.86
加：其他收益 245,010.21 376,624.70
39
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 820,084.97 -164,149.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,498,132.14 12,196,088.46
加：营业外收入 1,500,000.00
减：营业外支出 375,517.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,498,132.14 13,320,571.23
减：所得税费用 883,331.90 3,603,792.52
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,614,800.24 9,716,778.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
5,614,800.24 9,716,778.71
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,614,800.24 9,716,778.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
40
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,604,096.32 78,006,515.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,730,018.71
收到其他与经营活动有关的现金 六、39 3,568,286.73 3,948,573.17
经营活动现金流入小计 96,902,401.76 81,955,089.07
购买商品、接受劳务支付的现金 12,931,790.85 11,453,903.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,693,453.42 36,963,987.11
支付的各项税费 2,389,618.30 12,705,369.97
支付其他与经营活动有关的现金 六、39 14,239,907.22 8,043,498.62
经营活动现金流出小计 74,254,769.79 69,166,759.08
经营活动产生的现金流量净额 22,647,631.97 12,788,329.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 56,801.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、39 11,305,917.83 829,625.00
投资活动现金流入小计 11,362,718.83 829,625.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 17,468,468.20 10,834,592.05
的现金
投资支付的现金
41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、39 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 47,468,468.20 10,834,592.05
投资活动产生的现金流量净额 -36,105,749.37 -10,004,967.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,999,994.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 5,367,912.00 11,295,953.43
筹资活动现金流出小计 15,367,906.24 11,295,953.43
筹资活动产生的现金流量净额 -15,367,906.24 -11,295,953.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7.75
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 -28,826,015.89 -8,512,590.49
加：期初现金及现金等价物余额 六、40 116,376,698.79 72,639,629.65
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 87,550,682.90 64,127,039.16
法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：牛艳花 会计机构负责人：牛艳花
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,795,022.96 43,410,053.93
收到的税费返还 2,721,547.09
收到其他与经营活动有关的现金 1,298,905.24 1,967,852.59
经营活动现金流入小计 53,815,475.29 45,377,906.52
购买商品、接受劳务支付的现金 9,735,036.22 7,056,991.06
支付给职工以及为职工支付的现金 20,335,527.27 16,330,901.91
支付的各项税费 936,101.02 8,664,872.76
支付其他与经营活动有关的现金 6,780,354.59 4,594,423.53
经营活动现金流出小计 37,787,019.10 36,647,189.26
经营活动产生的现金流量净额 16,028,456.19 8,730,717.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
42
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19.22 723,250.00
投资活动现金流入小计 19.22 723,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
5,252,260.96 5,946,852.15
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,252,260.96 5,946,852.15
投资活动产生的现金流量净额 -5,252,241.74 -5,223,602.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,999,994.24
支付其他与筹资活动有关的现金 3,819,571.05 8,854,039.89
筹资活动现金流出小计 13,819,565.29 8,854,039.89
筹资活动产生的现金流量净额 -13,819,565.29 -8,854,039.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,043,350.84 -5,346,924.78
加：期初现金及现金等价物余额 36,737,494.32 20,076,226.28
六、期末现金及现金等价物余额 33,694,143.48 14,729,301.50
43
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余
额
92,520,108.00 111,879,256.75 14,248,092.68 109,123,694.43 6,271,778.73 334,042,930.59
加：会计政策变
更
-
前期差错
更正
-
同一控制
下企业合并
-
其他 -
二、本年期初余
92,520,108.00 111,879,256.75 14,248,092.68 109,123,694.43 6,271,778.73 334,042,930.59
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -83,000.00 -143,590.00 1,485,133.85 -1,100,770.40 157,773.45
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
11,485,128.09 -1,100,770.40 10,384,357.69
（二）所有者投
入和减少资本
-83,000.00 -143,590.00 -226,590.00
1. 股 东 投 入 的
普通股
-83,000.00 -143,590.00 -226,590.00
2. 其 他 权 益 工
具持有者投入 -
资本
44
3. 股 份 支 付 计
入所有者权益 -
的金额
4.其他 -
（三）利润分配 -9,999,994.24 -9,999,994.24
1. 提 取 盈 余 公
积
-
2. 提 取 一 般 风
-
险准备
3.对所有者（或
-9,999,994.24 -9,999,994.24
股东）的分配
4.其他 -
（四）所有者权
益内部结转
-
1. 资 本 公 积 转
增资本（或股 -
本）
2. 盈 余 公 积 转
增资本（或股 -
本）
3. 盈 余 公 积 弥
-
补亏损
4. 设 定 受 益 计
划变动额结转 -
留存收益
5. 其 他 综 合 收
益结转留存收 -
益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余
额
92,437,108.00 - - - 111,735,666.75 - - - 14,248,092.68 - 110,608,828.28 5,171,008.33 334,200,704.04
45
上期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 82,102,608.00 51,481,786.73 12,135,462.35 103,796,741.39 6,177,695.43 255,694,293.90
加：会计政策变更 -
前期差错更
正
-
同一控制下
企业合并
-
其他 -
二、本年期初余额 82,102,608.00 51,481,786.73 12,135,462.35 103,796,741.39 6,177,695.43 255,694,293.90
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -220,000.00 -657,800.00 - 15,064,628.11 -290,148.80 13,896,679.31
号填列）
（一）综合收益总
额
15,064,628.11 -290,148.80 14,774,479.31
（二）所有者投入
-220,000.00 -657,800.00 - -877,800.00
和减少资本
1. 股 东 投 入 的 普
通股
-220,000.00 -657,800.00 -877,800.00
2. 其 他 权 益 工 具
持有者投入资本
-
3. 股 份 支 付 计 入
所有者权益的金 -
额
4.其他 -
（三）利润分配 -
46
1.提取盈余公积 -
2. 提 取 一 般 风 险
准备
-
3.对所有者（或股
-
东）的分配
4.其他 -
（四）所有者权益
-
内部结转
1. 资 本 公 积 转 增
-
资本（或股本）
2. 盈 余 公 积 转 增
-
资本（或股本）
3. 盈 余 公 积 弥 补
-
亏损
4. 设 定 受 益 计 划
变动额结转留存 -
收益
5. 其 他 综 合 收 益
-
结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 81,882,608.00 - - - 50,823,986.73 - - - 12,135,462.35 118,861,369.50 5,887,546.63 269,590,973.21
法定代表人：李斌 主管会计工作负责人：牛艳花 会计机构负责人：牛艳花
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
项目 2023 年半年度
47
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 92,520,108.00 143,038,021.63 14,248,092.68 48,639,272.10 298,445,494.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 92,520,108.00 143,038,021.63 14,248,092.68 48,639,272.10 298,445,494.41
三、本期增减变动金额（减
-83,000.00 -143,590.00 -4,385,194.00 -4,611,784.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,614,800.24 5,614,800.24
（二）所有者投入和减少资
本
-83,000.00 -143,590.00 -226,590.00
1.股东投入的普通股 -83,000.00 -143,590.00 -226,590.00
2.其他权益工具持有者投
-
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
-
4.其他 -
（三）利润分配 -9,999,994.24 -9,999,994.24
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分
配
-9,999,994.24 -9,999,994.24
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股
本）
-
2.盈余公积转增资本（或股
本）
-
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
-
48
5.其他综合收益结转留存
收益
-
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 92,437,108.00 - - - 142,894,431.63 - - - 14,248,092.68 - 44,254,078.10 293,833,710.41
上期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 82,102,608.00 82,640,551.61 12,135,462.35 58,125,595.02 235,004,216.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 82,102,608.00 82,640,551.61 12,135,462.35 58,125,595.02 235,004,216.98
三、本期增减变动金额（减
-220,000.00 -657,800.00 - 9,716,778.71 8,838,978.71
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,716,778.71 9,716,778.71
（二）所有者投入和减少资
本
-220,000.00 -657,800.00 -877,800.00
1.股东投入的普通股 -220,000.00 -657,800.00 -877,800.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配
49
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 81,882,608.00 - - - 81,982,751.61 - - - 12,135,462.35 - 67,842,373.73 243,843,195.69
50
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 六、23
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准 □是 √否
报出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债 □是 √否
和或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
无。
（二） 财务报表项目附注
中纺标检验认证股份有限公司
2023 年 1-6 月财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
1、企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
中纺标检验认证股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为中纺标（北京）检
验认证中心有限公司，于 2004 年 9 月 23 日经北京市工商行政管理局批准成立，注册资本人民币
300.00 万元，其中：中国纺织科学研究院（现已更名为中国纺织科学研究院有限公司，下同）出
资 240.00 万元，占比 80.00%，北京华纺高新技术开发公司（现已更名为北京华纺高新技术有限
51
公司，下同）出资人民币 60.00 万元，占比 20.00%。
2007 年 4 月，北京华纺高新技术开发公司将其所持股权 60.00 万元转让给中国纺织科学研究
院。2007 年 9 月，根据本公司股东决定和修改后章程规定，本公司增加注册资本人民币 500.00
万元，全部由中国纺织科学研究院以货币资金出资。变更后，本公司注册资本人民币 800.00 万元，
全部由中国纺织科学研究院持股。此次变更经大信会计师事务有限公司（现已更名为大信会计师
事务所（特殊普通合伙））出具大信京验字[2007]第 0029 号验资报告予以验证。
2016 年 3 月，根据本公司股东决定和修改后章程规定，本公司增加注册资本人民币 4,200.00
万元，中国纺织科学研究院以货币资金出资人民币 3,700.00 万元，中纺院（天津）科技发展有限
公司以货币资金出资人民币 500.00 万元。变更后，本公司注册资本人民币 5,000.00 万元，其中：
中国纺织科学研究院出资 4,500.00 万元，占比 90.00%，中纺院（天津）科技发展有限公司出资
500.00 万元，占比 10.00%。2017 年 3 月，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，注
册资本变更为人民币 6,000.00 万元，各股东持股比例不变。此次变更经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）出具致同验字[2017]第 110ZC3102 号验资报告予以验证。
2018 年 11 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意中纺标检验认证
股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]3933 号）批复，
公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码：873122，股票简称：中纺标。
根据 2019 年 12 月 6 号召开的第一届董事会第十三次会议决议通过的《关于中纺标检验认证
股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》、2019 年 12 月 24 号召开的 2019 年第三次临
时股东大会决议通过的《关于中纺标检验认证股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》，
非公开发行股票数量合计 13,808,644.00 股，金额总计人民币 60,619,950.00 元。其中由新增法
人股东上海诺领检测技术服务有限公司以现金认购方式认购 2,400,000.00 股，认购金额人民币
10,536,000.00 元；其中由新增 30 个自然人股东以现金认购方式认购 2,705,000.00 股，认购金
额人民币 11,874,950.00 元；其中由新增法人股东中纺院（浙江）技术研究院有限公司以其持有
的绍兴科泰斯纺织品检验有限公司 30.00%股权认购公司本次发行的股票数量 679,271.00 股，认
购金额人民币 2,982,000.00 元；其中由新增法人股东深圳市爱心培实业发展有限公司以其持有的
中纺标（深圳）检测有限公司 49.00%的股权认购公司本次发行的股票数量 7,757,403.00 股，认
购金额人民币 34,055,000.00 元；其中由新增法人股东海西纺织新材料工业技术晋江研究院以其
持有的中纺标（福建）检测有限公司 40.00%的股权认购公司本次发行的股票数量 266,970.00 股，
认购金额人民币 1,172,000.00 元；新增注册资本人民币 13,808,644.00 元，余额计人民币
46,811,306.00 元转入资本公积，本次增资后注册资本变更为 73,808,644.00 元。
52
根据第一届董事会第十二次会议决议，贵公司拟向赵志雄等 61 名股权激励对象授予限制性股
票 共 计 1,704,000.00 股 ， 认 购 金 额 人 民 币 7,480,560.00 元 ， 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币
1,704,000.00 元，扣除中介机构费用和股份登记费用后剩余金额人民币 5,583,003.02 元转入资
本公积。本次增资后注册资本变更为 75,512,644.00 元。
根据公司于 2021 年 6 月 10 日召开的第二届董事会第七次会议审议通过《关于公司定向回购
股份方案的议案》，并经 2021 年 6 月 28 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过，公司通
过股份回购专用证券账户定向回购肖顶、马源股份共计 25,000 股。2021 年 9 月 3 日，公司向中
国证券登记结算有限责任公司北京分公司申请注销回购股份，2021 年 9 月 15 日收到中国证券登
记结算有限责任公司北京分公司发送的《股份注销确认书》，公司申请的 25,000 股股份已于 2021
年 9 月 14 日完成注销，股份回购注销完成后公司注册资本变更为 75,487,644.00 元。
根据公司于 2021 年 10 月 13 日第二届董事会第十一次会议决议，审议通过了《关于公司发行
股份购买浙江中纺标检验有限公司股权暨关联交易的议案》，公司拟通过发行 6,614,964 股股份
的方式购买中纺院（浙江）技术研究院有限公司持有的浙江中纺标检验有限公司 50%的股权，认
购金额人民币 36,250,000.00 元，其中新增注册资本人民币 6,614,964 元。本次增资后注册资本
变更为 82,102,608.00 元。
根据公司于 2022 年 1 月 7 日召开的第二届董事会第十三次会议、于 2022 年 1 月 24 日召开的
2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司定向回购股份方案的议案》。根据回购方案，
公司通过股份回购专用证券账户回购并注销公司股份 220,000 股，并于 2022 年 3 月 1 日在中国证
券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 220,000 股回购股份的注销手续，本次回购完
成后公司注册资本变更为 81,882,608.00 元。
根据公司于 2022 年 10 月 17 日召开的第二届董事会第二十三次会议、于 2022 年 11 月 2 日召
开的 2022 年第八次临时股东大会，审议通过《关于拟变更注册资本、变更经营范围及修订《公司
章程》的议案》。公司于 2022 年 8 月 29 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
核准，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股 9,250,000 股（行使超额配售选择权之前），于
2022 年 9 月 27 日在北京证券交易所上市。本次发行后公司注册资本变更为人民币 91,132,608.00
元。
根据公司于 2022 年 10 月 26 日召开第二届董事会第二十四次会议、于 2022 年 11 月 14 日召
开的 2022 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票方案的议案》。
根据回购方案，公司通过股份回购专用证券账户回购并注销公司股份 83,000 股，并于 2023 年 3
月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 83,000 股回购股份的注销手
53
续，本次回购完成后公司注册资本变更为 91,049,608.00 元。
根据公司于 2023 年 2 月 24 日召开的第二届董事会第二十五次会议、于 2023 年 3 月 15 日召
开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟增加注册资本、修改的议案》。公司向不特定
合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市超额配售选择权于 2022 年 10 月 26 日全额行使，
新增发行股票数量 1,387,500 股。本次增发完成后公司注册资本变更为 92,437,108.00 元。
本公司统一社会信用代码：91110105767534729R，注册地址：北京市朝阳区延静里中街 3 号，
法定代表人：李斌。
2、企业的业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围：纺织及轻工产品的检验检测和认证服务、纺织仪器检定校准以及试验用耗
材销售等。
3、母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为中国纺织科学研究院有限公司，最终控制方为中国通用技术（集团）控
股有限责任公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告于 2023 年 8 月 25 日经第三届董事会第二次会议批准报出。
5、营业期限
本公司营业期限自 2004 年 9 月 23 至无固定期限。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
54
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6
月 30 日的财务状况以及 2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、10“金融资产减值”及附注
四、29“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
36“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础计量。被合并各方采用
的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照
调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
55
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及
或有负债在购买日按公允价值计量。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为
企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
同时满足以下条件的，通常可以判断实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；
2）企业合并事项需经国家有关主管部门审批的，已获得批准；
3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
4）购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过 50%），并有能力、有计划支付剩余款项；
5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益、承担相应的风
险。
出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
56
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15
“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
57
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按每月月初的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期全年月末平均汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
58
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期全年月末平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
59
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
60
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（3）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的抵销
61
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（6）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
62
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。信用风险自初始确认后
是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
63
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
合并范围内应收账款组合 本组合为集团合并范围内应收款项。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减
值”。
12、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用
损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用
时按批次个别认定法计价，半成品、库存商品等领用和发出时按按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
64
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
66
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
67
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”
（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
68
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
69
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入
当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法及年数总和法在使用寿命内计提
折旧。其中：生产过程中受腐蚀的机器设备，折旧采用年数总和法计提；生产过程中不受腐蚀的
机器设备，折旧按照平均年限法计提；其他类别固定资产折旧均按照平均年限法计提。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
70
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 10 5.00 9.50
电子设备 5 5.00 19.00
办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
（1）在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
71
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该
在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
72
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、装修费支出等。
73
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
74
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
75
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
29、收入
76
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
检测检验、认证、计量类质量技术服务业务的收入：公司与客户之间的服务合同通常仅包含
实施上述质量技术服务并提供报告的单项履约义务，因服务周期较短，在完成服务并交付时确认
收入。
与制定标准相关的技术咨询服务收入：公司将标准制定完成并提交审批时确认收入。
耗材销售收入：客户签收后确认收入。
30、合同成本
77
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期
损益。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明
确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到。
78
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
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确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
33、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋租赁。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本集团
将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采
取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应
收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
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（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认
利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存
股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司 2023 年 1-6 月无应披露的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司 2023 年 1-6 月无应披露的会计估计变更。
36、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 适用税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13.00、9.00、6.00
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00、5.00
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、20.00、25.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
中纺标检验认证股份有限公司 15.00
浙江中纺标检验有限公司 15.00
中纺标（深圳）检测有限公司 15.00
中纺标（福建）检测有限公司 5.00
绍兴科泰斯纺织品检验有限公司 5.00
中纺标（江西）检测有限公司 25.00
2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年第
1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳税额。本公司及其子公司浙江中纺标检验有限公司、中纺标（深圳）检测有
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限公司、中纺标（福建）检测有限公司、绍兴科泰斯纺织品检验有限公司、中纺标（江西）检测
有限公司享受上述政策。
（2）所得税
①根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局向公司联合
下发高新技术企业证书（证书编号：GR202211000330），有效期自 2022 年 10 月 18 日起三年，
2022 年-2024 年公司适用企业所得税优惠税率 15%。
②根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局向子公司浙江中纺标
检验有限公司联合下发的高新技术企业证书（证书编号：GR202133000520），有效期自 2021 年 12
月 16 日起至三年，子公司浙江中纺标检验有限公司 2021 年-2023 年适用企业所得税优惠税率 15%。
③本公司之子公司中纺标（深圳）检测有限公司由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，发证时间为 2022 年 12 月
14 日，证书编号为 GR202244200909 的高新技术企业证书，企业所得税税率为 15%，有效期三年。
④根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税。本公司之子公司中纺标（福建）检测有限公司、
绍兴科泰斯纺织品检验有限公司适用该政策。
3、其他说明
员工个人所得税、股东分红个人所得税由本公司代扣代缴。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2023 年 1 月 1 日，“期末”指 2023 年 6 月 30
日，“上期”指 2022 年 1-6 月，“本期”指 2023 年 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,000.12 13,062.74
银行存款 216,528,717.45 226,290,015.96
其他货币资金 1,965.33 74,620.09
合计 216,551,682.90 226,377,698.79
其中：存放在境外的款项总额
注 1：其他货币资金期末金额 1,965.33 元，为本公司存放在支付宝、微信等第三方平台的资金余额。
注 2：受限资金详见附注六、41。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
3 个月以内 43,544,189.84 28,457,580.71
3 个月-1 年 7,614,957.32 13,412,578.06
1 年以内小计 51,159,147.16 41,870,158.77
1至2年 1,150,665.94 3,193,608.52
2至3年 162,857.38 311,863.92
3至5年 471,154.43 638,502.05
5 年以上 372,871.44 440,080.44
小 计 53,316,696.35 46,454,213.70
减：坏账准备 1,338,719.95 2,161,447.64
合 计 51,977,976.40 44,292,766.06
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值
单项计提坏账准备的应收
账款 58,499.00 0.11 58,499.00 100.00
按组合计提坏账准备的应
收账款 53,258,197.35 99.89 1,280,220.95 2.40 51,977,976.40
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期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值
其中：账龄组合 53,258,197.35 99.89 1,280,220.95 2.40 51,977,976.40
合 计 53,316,696.35 100.00 1,338,719.95 2.51 51,977,976.40
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值
单项计提坏账准备的应收账
58,499.00 0.13 58,499.00 100.00
款
按组合计提坏账准备的应收
46,395,714.70 99.87 2,102,948.64 4.53 44,292,766.06
账款
其中：账龄组合 46,395,714.70 99.87 2,102,948.64 4.53 44,292,766.06
合 计 46,454,213.70 100.00 2,161,447.64 4.65 44,292,766.06
单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
深圳市派思品牌管理有限公司 58,499.00 58,499.00 100.00% 预计无法收回
合 计 58,499.00 58,499.00 100.00% 预计无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 43,544,189.84
3 个月-1 年 7,614,957.32 380,747.87 5.00
1 年以内小计 51,159,147.16 380,747.87 0.74
1至2年 1,150,665.94 172,599.89 15.00
2至3年 162,857.38 65,142.95 40.00
3至5年 412,655.43 288,858.80 70.00
5 年以上 372,871.44 372,871.44 100.00
合 计 53,258,197.35 1,280,220.95 2.40
（续）
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期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 28,457,580.71 -
3 个月-1 年 13,412,578.06 670,628.91 5.00
1 年以内小计 41,870,158.77 670,628.91 1.60
1至2年 3,193,608.52 479,041.28 15.00
2至3年 311,863.92 124,745.57 40.00
3至5年 638,502.05 446,951.44 70.00
5 年以上 381,581.44 381,581.44 100.00
合 计 46,395,714.70 2,102,948.64 4.53
注：确定该组合的依据详见附注四、10。
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 期末余额
应收账款坏账准备 2,161,447.64 -822,727.69 1,338,719.95
合 计 2,161,447.64 -822,727.69 1,338,719.95
（4）本期无实际核销的应收账款的情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合
债务人名称 账面余额 计的比例（%） 坏账准备
上海诺领检测技术服务有限公司 2,022,936.22 3.79
江西翡俪文德时尚服饰发展有限公司 1,570,643.66 2.95 66,856.77
深圳市兴泰季候风服饰有限公司 402,273.00 0.75 60,285.95
崇远大卫服饰（上海）有限公司 393,191.67 0.74 24,420.45
绍兴市柯桥区科学技术局 358,900.00 0.67 12,474.40
合计 4,747,944.55 8.91 164,037.57
注：本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,747,944.55 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 8.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 164,037.57 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,309,697.23 96.10 852,878.49 90.52
1至2年 48,543.69 3.56 84,675.69 8.99
2至3年 4,600.00 0.34 4,600.00 0.49
3 年以上
合计 1,362,840.92 100.00 942,154.18 100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计的比
债务人名称 账面余额 例（%） 坏账准备
重庆布康纺织有限公司 395,850.00 29.05
北京顺和日盛实验室工程技术有限公司 162,145.50 11.90
上逸贸易（上海）有限公司 156,692.00 11.50
中国纺织出版社有限公司 97,720.00 7.17
北京京东世纪信息技术有限公司 88,548.96 6.50
合计 900,956.46 66.11
注：本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 900,956.46 元，占预付账款期末余额合计
数的比例为 66.11%。
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,555,822.03 1,073,116.61
合计 1,555,822.03 1,073,116.61
（1）其他应收款项
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内 700,565.41 480,761.18
3 个月-1 年 612,624.80 80,879.26
1 年以内合计 1,313,190.21 561,640.44
1至2年 79,107.03 246,045.06
2至3年 102,373.00 101,880.32
3至5年 41,997.79 44,197.79
5 年以上 19,154.00 119,353.00
89
账龄 期末余额 期初余额
小 计 1,555,822.03 1,073,116.61
减：坏账准备
合 计 1,555,822.03 1,073,116.61
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金组合 359,509.88 733,778.72
其他往来款 387,274.67 67,769.74
备用金 361,576.65 727.26
代扣代缴社保 447,460.83 270,840.89
小 计 1,555,822.03 1,073,116.61
减：坏账准备
合 计 1,555,822.03 1,073,116.61
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
深圳市沙头角商业外贸有限公司 租房押金 279,936.00 3 个月至 1 年 17.99
绍兴鑫亿电子商务创业园有限公司 保证金 100,000.00 3 个月至 1 年 6.43
深圳市保障性住房管理中心 租房押金 71,238.00 3 个月至 1 年 4.58
广州佳裕投资有限公司 租房押金 52,153.00 2至3年 3.35
上海海诚投资有限公司 保证金 47,000.00 3 个月至 1 年 3.02
合 计 550,327.00 35.37
5、存货
（1）存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 119,492.27 - 119,492.27 377,703.49 - 377,703.49
库存商品 944,042.30 - 944,042.30 952,452.84 - 952,452.84
合同履约成本 1,359,716.08 - 1,359,716.08 1,768,774.96 - 1,768,774.96
委托加工物资 484,899.47 - 484,899.47 256,244.28 - 256,244.28
合计 2,908,150.12 - 2,908,150.12 3,355,175.57 - 3,355,175.57
90
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵 193,885.10 3,127,437.33
预缴税金 1,427,319.15
定期存款利息 1,549,995.03 981,112.00
广告位租赁费摊销 47,706.43
待摊房租 251,543.04 155,520.73
合计 2,043,129.60 5,691,389.21
7、固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 55,023,970.63 50,955,446.44
固定资产清理
合计 55,023,970.63 50,955,446.44
（1）固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 99,515,178.79 3,147,905.55 631,994.23 6,791,644.26 392,264.98 110,478,987.81
2、本期增加金额 8,337,142.79 312,027.08 139,712.92 13,448.45 113,840.48 8,916,171.72
（1）购置 6,552,512.69 14,858.43 139,712.92 13,448.45 113,840.48 6,834,372.97
（2）在建工程转入 1,784,630.10 297,168.65 - - - 2,081,798.75
3、本期减少金额 104,700.00 357,000.00 - 122,123.90 - 583,823.90
（1）处置或报废 104,700.00 357,000.00 122,123.90 - 583,823.90
4、期末余额 107,747,621.58 3,102,932.63 771,707.15 6,682,968.81 506,105.46 118,811,335.63
二、累计折旧
1、期初余额 52,485,658.75 1,588,066.82 362,469.21 4,811,568.36 275,778.23 59,523,541.37
2、本期增加金额 4,342,712.01 112,886.09 173,292.16 150,470.24 39,095.83 4,818,456.33
（1）计提 4,342,712.01 112,886.09 173,292.16 150,470.24 39,095.83 4,818,456.33
3、本期减少金额 99,465.00 339,150.00 - 116,017.70 - 554,632.70
（1）处置或报废 99,465.00 339,150.00 - 116,017.70 - 554,632.70
4、期末余额 56,728,905.76 1,361,802.91 535,761.37 4,846,020.90 314,874.06 63,787,365.00
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
91
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 51,018,715.82 1,741,129.72 235,945.78 1,836,947.91 191,231.40 55,023,970.63
2、期初账面价值 47,029,520.04 1,559,838.73 269,525.02 1,980,075.90 116,486.75 50,955,446.44
8、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,411,693.88 4,072,656.52
工程物资
合计 3,411,693.88 4,072,656.52
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚无法使用车辆-购车
297,168.65 297,168.65
未上牌照-浙江
浙江检测实验室建设项
3,170,199.50 3,170,199.50 1,977,030.97 1,977,030.97
目
待安装设备 241,494.38 241,494.38 1,798,456.90 1,798,456.90
合计 3,411,693.88 3,411,693.88 4,072,656.52 4,072,656.52
92
②重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他 工程进 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 期末余额 入占预算比 化累计金 利息资本 资本化率
资产金额 减少金额 度 来源
例（%） 额 化金额 （%）
尚无法使用车辆-购 自有
297,168.65 297,168.65 100.00
车未上牌照—浙江 资金
浙江检测实验室建 自有
1,977,030.97 1,193,168.53 3,170,199.50
设项目 资金
自有
待安装设备 1,798,456.90 282,667.58 1,839,630.10 241,494.38
资金
合计 4,072,656.52 1,475,836.11 2,136,798.75 3,411,693.88
93
9、使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1、期初余额 48,036,757.66 89,546.52 48,126,304.18
2、本期增加金额 5,043,726.19 - 5,043,726.19
3、本期减少金额 - - -
4、期末余额 53,080,483.85 89,546.52 53,170,030.37
二、累计折旧
1、期初余额 22,221,169.47 55,156.79 22,276,326.26
2、本期增加金额 6,734,594.17 9,895.37 6,744,489.54
（1）计提 6,734,594.17 9,895.37 6,744,489.54
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4、期末余额 28,955,763.64 65,052.16 29,020,815.80
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 24,124,720.21 24,494.36 24,149,214.57
2、期初账面价值 25,815,588.19 34,389.73 25,849,977.92
10、无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 8,349,126.12 8,349,126.12
2、本期增加金额 119,103.76 119,103.76
（1）购置 119,103.76 119,103.76
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 8,468,229.88 8,468,229.88
94
项目 软件 合计
二、累计摊销
1、期初余额 3,877,078.84 3,877,078.84
2、本期增加金额 380,551.13 380,551.13
（1）计提 380,551.13 380,551.13
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 4,257,629.97 4,257,629.97
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 4,210,599.91 4,210,599.91
2、期初账面价值 4,472,047.28 4,472,047.28
11、长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
额
装修改造费 2,858,722.79 5,855,360.08 773,633.34 7,940,449.53
废气废水处理设施费 289,314.91 24,014.13 45,922.84 267,406.20
临时改变房屋用途土
674,199.95 80,904.00 593,295.95
地收益金
技术服务费 193,548.30 38,709.66 154,838.64
合计 4,015,785.95 5,879,374.21 939,169.84 - 8,955,990.32
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,265,056.46 187,489.82 2,109,164.14 314,267.74
95
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 4,511,945.05 676,791.76 4,377,359.67 656,603.96
合计 5,777,001.51 864,281.58 6,486,523.81 970,871.70
(2)未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
差异 负债
固定资产一次性税
1,922,981.67 288,447.25 3,678,222.00 551,733.30
前扣除税会差异
合 计 1,922,981.67 288,447.25 3,678,222.00 551,733.30
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 73,663.49 52,283.50
可抵扣亏损 2,954,381.49 740,143.15
合计 3,028,044.98 792,426.65
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 年
2024 年
2025 年
2026 年
2027 年 740,143.15
2028 年 2,954,381.49
合计 2,954,381.49 740,143.15
13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 13,114,936.60 8,814,079.48
合计 13,114,936.60 8,814,079.48
14、应付账款
（1）应付账款列示
96
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 8,654,843.06 3,388,734.43
1—2 年（含 2 年） 262,801.64
2—3 年（含 3 年） 510.02 -
3 年以上 22,864.52 23,374.54
合计 8,678,217.60 3,674,910.61
（2）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
15、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收检测服务费 5,340,855.97 4,204,022.79
预收耗材销售款 884.96
合计 5,340,855.97 4,204,907.75
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,379,224.80 39,664,029.12 40,774,116.09 2,269,137.83
二、离职后福利-设
定提存计划 4,639.80 4,566,461.07 4,569,881.07 1,219.80
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其
他福利 - - - -
合计 3,383,864.60 44,230,490.19 45,343,997.16 2,270,357.63
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,219,786.91 27,191,584.18 28,168,253.61 243,117.48
二、职工福利费 - 2,693,429.93 2,693,429.93 -
三、社会保险费 3,791.82 2,056,598.78 2,056,957.76 3,432.84
其中：医疗保险费 2,631.29 1,969,036.09 1,969,367.03 2,300.35
工伤保险费 635.35 62,803.45 62,851.45 587.35
生育保险费 525.18 24,759.24 24,739.28 545.14
其他
四、住房公积金 - 2,506,062.00 2,506,062.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,876,656.12 527,975.31 690,953.89 1,713,677.54
97
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 278,989.95 4,688,378.92 4,658,458.90 308,909.97
合计 3,379,224.80 39,664,029.12 40,774,116.09 2,269,137.83
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 2,593.20 3,230,008.42 3,231,928.42 673.20
二、失业保险费 126.60 100,232.15 100,292.15 66.60
三、企业年金缴费 1,920.00 1,236,220.50 1,237,660.50 480.00
合计 4,639.80 4,566,461.07 4,569,881.07 1,219.80
17、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 616,246.86 148,720.94
企业所得税 987,185.08 336,559.42
个人所得税 140,369.60 594,715.74
城市维护建设税 129,232.13 99,919.00
教育费附加 54,038.71 43,956.09
地方教育费附加 36,025.71 29,433.60
印花税 21,899.21 32,340.26
合计 1,984,997.30 1,285,645.05
18、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,425,462.11 3,345,111.44
合计 3,425,462.11 3,345,111.44
（1）其他应付款项
①按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 231,236.12 241,288.26
代收代付款 990,385.16 759,307.16
党建工作经费 1,728,542.69 1,650,041.00
98
项目 期末余额 期初余额
残保金 30,400.00 522,075.50
往来款 444,898.14 172,399.52
合计 3,425,462.11 3,345,111.44
②无账龄超过 1 年的重要其他应付款
19、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债（附注六、21） 3,500,809.18 8,499,630.71
合 计 3,500,809.18 8,499,630.71
20、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 265,229.99 229,965.63
合 计 265,229.99 229,965.63
21、租赁负债
本期增加
其
项目 期初余额 新增租赁 利息 他 本期减少 期末余额
租赁负债 25,786,737.07 5,488,408.71 589,602.41 6,700,675.67 25,164,072.52
减：一年内到期的
—
租赁负债（附注六、 8,499,630.71 —— —— —— 3,500,809.18
19） —
—
17,287,106.36 —— —— —— 21,663,263.34
合计 —
22、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 4,377,359.67 428,301.88 293,716.50 4,511,945.05
合计 4,377,359.67 428,301.88 293,716.50 4,511,945.05
99
其中：涉及政府补助的项目
返
本期
本期新增补 本期计入当 其他 还 与资产相关/与收益相
项目 期初余额 返还 期末余额
助金额 期损益金额 变动 原 关
金额
因
北京市朝阳区科学技术和信息化局补助经费 108,000.00 - - - - 108,000.00 与收益相关
中国国家标准化管理委员会拨付的国家标准补助经费 153,207.54 - - - - 153,207.54 与收益相关
国家市场监督管理总局拨付的国际标准化活动专项经费 250,000.00 - - 250,000.00 与收益相关
面向医用防护领域的产业技术基础公共服务平台建设项目 1,577,630.50 - 144,449.99 - 1,433,180.51 与收益、资产相关
再生纤维素纤维高效低耗规模化制备技术 281,450.00 - 21,649.99 - 259,800.01 与资产相关
轻工纺织品检测公共技术服务平台 300,533.99 - 32,353.56 - 268,180.43 与资产相关
CTTC 轻工纺织品检测公共服务平台技术改造项目 354,959.11 - 32,224.67 - 322,734.44 与资产相关
CTTC 纺织品质量检测与风险控制公共服务平台 149,016.98 - 13,583.65 - 135,433.33 与资产相关
绿色生态纺织品检测公共技术服务平台 74,214.49 - 6,148.80 - 68,065.69 与资产相关
CTTC 时尚服装产业检验检测及标准制定公共服务平台项目补助款 468,347.06 - 43,305.84 - 425,041.22 与资产相关
RCEP 纺织品领域标准国际化研究 660,000.00 660,000.00 与收益相关
新型阻燃纤维产品研发及检测技术研究 94,339.62 94,339.62 与收益相关
2023 年国际标准化工作经费-承担 SC23 主席和 SC2 秘书处 28,301.89 28,301.89 与收益相关
2023 年国家标准制修订经费-《纺织品 色牢度试验 耐摩擦色牢度》
272,641.50 与收益相关
等国家标准制修订项目 272,641.50
2022 年省级标准化战略重大试点项目 33,018.87 33,018.87 与收益相关
合计 4,377,359.67 428,301.88 293,716.50 4,511,945.05
100
23、股本
期初余额 期末余额
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 （%） 投资金额 例（%）
股份总数 92,520,108.00 100.00 83,000.00 92,437,108.00 100.00
注：据公司于 2022 年 10 月 26 日召开第二届董事会第二十四次会议、于 2022 年 11 月 14 日
召开的 2022 年第九次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票方案的议案》。
根据回购方案，公司通过股份回购专用证券账户回购并注销公司股份 83,000 股，并于 2023 年 3
月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 83,000 股回购股份的注销手
续，回购资金总额人民币 226,590.00 元。
24、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 111,879,256.75 143,590.00 111,735,666.75
合计 111,879,256.75 143,590.00 111,735,666.75
注 1：因“六、23 注”所述股份回购事项影响，减少资本公积-股本溢价 143,590.00 元。
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 14,248,092.68 14,248,092.68
合计 14,248,092.68 14,248,092.68
26、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 109,123,694.43 103,796,741.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润 109,123,694.43 103,796,741.39
加：本期归属于母公司股东的净利润 11,485,128.09 15,064,628.11
减：提取盈余公积数
提取一般风险准备
应付普通股股利
转增资本
其他减少 9,999,994.24
年末未分配利润 110,608,828.28 118,861,369.50
27、营业收入、营业成本
101
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 88,806,834.34 46,762,576.45 81,686,036.13 37,964,689.75
检测服务 77,567,786.04 39,257,007.84 72,107,662.33 34,435,535.96
耗材销售 3,407,342.37 1,649,141.74 2,632,913.44 1,363,032.88
其他技术服务 7,831,705.93 5,856,426.87 6,945,460.36 2,166,120.91
合计 88,806,834.34 46,762,576.45 81,686,036.13 37,964,689.75
28、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 77,350.20 209,693.36
教育费附加 33,271.41 112,308.87
地方教育费附加 22,051.32 40,142.92
车船使用税 760.00 760.00
印花税 56,490.52 36,852.76
合 计 189,923.45 399,757.91
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,328,229.67 5,619,809.08
佣金支出 2,807,127.35 2,234,028.30
租赁费 600,031.25 541,123.32
业务招待费 536,758.51 234,559.52
广告费 511,691.45 242,679.17
差旅费 389,110.58 96,490.46
展览费 79,880.13 58,928.30
办公费 50,405.00 61,287.70
交通费 38,656.04 23,766.49
邮电费 34,284.22 56,372.04
其他 829,329.02 220,836.18
合计 11,205,503.22 9,389,880.56
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
102
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,960,090.71 6,934,130.51
租赁费 1,351,570.66 712,519.91
长期待摊费用摊销 665,364.07 128,104.34
审计费 559,093.04 635,096.90
咨询费 479,892.64 1,245,428.32
无形资产摊销 339,203.81 164,571.66
折旧费 329,154.04 253,202.00
差旅费 278,229.03 76,186.32
办公费 128,953.43 161,610.75
业务招待费 225,516.81 292,386.16
其他 2,014,006.83 1,357,026.64
合 计 14,331,075.07 11,960,263.51
31、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,204,072.67 4,788,072.28
折旧费 778,338.63 1,065,071.55
燃料动力费 103,763.03 60,000.00
材料费 33,801.66 713,344.11
测试化验加工费 750.00 211,504.51
其他 504,062.93 237,845.43
合计 7,624,788.92 7,075,837.88
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 239,675.51 407,055.69
减：利息收入 1,641,240.68 1,631,343.46
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） -7.75 21,243.59
其他 372,651.38 30,128.80
合计 -1,028,921.54 -1,172,915.38
33、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,144,238.50 1,841,734.97
稳岗补贴 10,500.00 30,755.91
103
项目 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 10,316.10 7,957.03
增值税加计扣除 152,604.75 321,729.77
社保失业保险退回 74,943.98
见习补贴 83,086.00 27,357.00
其他 4,800.00 -
合计 1,405,545.35 2,304,478.66
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
再生纤维素纤维高效低耗规模 与资产有关
21,649.99 21,649.99
化制备技术
面向医用防护领域的产业技术 与资产有关
44,449.99 44,449.98
基础公共服务平台建设项目
疫情防控用纺织品质量基础设 与收益有关
15,750.00
施服务体系研究
国际标准化活动专项年度工作 与收益有关
14,150.94
经费
朝阳区经费补助 100,000.00 100,000.00 与收益有关
深圳市科技创新委员会 2022 与收益有关
120,000.00 100,000.00
年高新技术企业培育资助
2021 年度深圳标准领域专项资 与收益有关
363,122.00 634,742.00
金
轻工纺织品检测公共技术服务 与资产有关
32,353.56 40,486.97
平台
CTTC 轻工纺织品检测公共服 与资产有关
32,224.67 34,566.62
务平台技术改造项目
CTTC 纺织品质量检测与风险 与资产有关
13,583.65 14,689.55
控制公共服务平台
绿色生态纺织品检测公共技术 与资产有关
6,148.80 6,148.92
服务平台
于都县教育科技体育局科技计 与收益有关
50,000.00
划项目补贴
国家标准奖励 300,000.00 与收益有关
2021 年度科技线经济奖励政策 200,000.00 与收益有关
104
项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
高新技术企业认定奖励
2021 年企业技能等级认定补贴 55,100.00 与收益有关
2018 年实施品牌创新单位扶持 与收益有关
160,000.00
奖励
参与国家标准制定的奖励 50,000.00 与收益有关
CTTC 时尚服装产业检验检测 与资产有关
43,305.84
及标准制定公共服务平台补助
深圳市盐田区科技创新局盐田 与收益有关
67,400.00
区产业发展资金
省级标准化战略专项资金补助 300,000.00 与收益有关
合计 1,144,238.50 1,841,734.97
34、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 822,727.69 -403,776.48
合计 822,727.69 -403,776.48
35、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产处置收益 -9,400.00
合计 -9,400.00
36、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 33,025.17 33,025.17
与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00
合计 33,025.17 1,500,000.00 33,025.17
37、营业外支出
本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
项目 性损益的金额
罚款及滞纳金支出 395,318.47
合计 395,318.47
38、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
105
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,737,122.65 4,394,297.31
递延所得税费用 -147,693.36 -94,871.01
合计 1,589,429.29 4,299,426.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 11,973,786.98
按适定/适用税率计算的所得税费用 2,101,194.18
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 34,071.53
税率变动影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-52,822.35
的影响
研发费用加计扣除 -493,014.07
所得税费用 1,589,429.29
39、现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 962,827.16 3,459,203.23
利息收入 754,269.32 114,044.43
备用金 72,145.02 34,324.00
押金保证金 386,900.00 70,354.14
代收代付款 1,046,666.05 47,980.55
其他 345,479.18 222,666.82
合 计 3,568,286.73 3,948,573.17
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期间费用现金支出 12,720,516.12 6,950,899.69
赔偿金、违约金及罚款 395,318.47
银行手续费等财务费用 18,691.51 21,658.33
106
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,500,699.59 675,622.13
合 计 14,239,907.22 8,043,498.62
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款 11,000,000.00 -
定期存款收益 305,917.83 829,625.00
合 计 11,305,917.83 829,625.00
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
定期存款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股份回购款 226,590.00 877,800.00
租赁费 5,141,322.00 6,348,153.43
申报辅导费用 - 4,070,000.00
合 计 5,367,912.00 11,295,953.43
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 10,384,357.69 14,774,479.31
加：资产减值损失
信用减值损失（新金融工具准则适用） -822,727.69 403,182.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,818,456.33 3,904,359.98
旧
使用权资产折旧（新租赁准则适用） 6,744,489.54 5,199,220.56
无形资产摊销 359,839.55 199,657.72
长期待摊费用摊销 939,169.84 248,809.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
107
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -960,219.10 -1,228,405.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,590.12 -94,871.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -263286.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 447,025.45 -267,934.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,494587.45 -10,328,293.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,388,523.74 -21,874.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,647,631.97 12,788,329.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,550,682.90 64,142,879.96
减：现金的期初余额 116,376,698.79 72,639,629.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,826,015.89 -8,496,749.69
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 87,550,682.90 116,376,698.79
其中：库存现金 21,000.12 13,062.74
可随时用于支付的银行存款 87,527,717.45 116,290,015.96
可随时用于支付的其他货币资金 1,965.33 73,620.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 87,550,682.90 116,376,698.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
108
项目 期末余额 期初余额
等价物
41、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 129,000,000.00 不可随时赎回的定期存款
货币资金 1,000.00 支付宝账户保证金
合计 129,001,000.00
42、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 103,264.83 — 723,721.23
其中：欧元 103,264.83 7.0084 723,721.23
应收账款 59,350.79 — 400,421.50
其中：美元 46,909.15 6.7114 312,117.41
欧元 12,441.64 7.0084 88,304.09
43、 政府补助
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
新型阻燃纤维产品研发及检
94,339.62 递延收益
测技术研究
2023 年国际标准化工作经费
28,301.89 递延收益
-承担 SC23 主席和 SC2 秘书处
2023 年国家标准制修订经费
-《纺织品 色牢度试验 耐摩
272,641.50 递延收益
擦色牢度》等国家标准制修订
项目
2022 年省级标准化战略重大
33,018.87 递延收益
试点项目
深圳市科技创新委员会 2022 120,000.00
120,000.00 其他收益
年高新技术企业培育资助
2021 年度深圳标准领域专项 363,122.00
363,122.00 其他收益
资金
深圳市社会保险基金管理局 6,000.00
6,000.00 其他收益
扩岗补助
深圳市盐田区科技创新局盐 67,400.00
67,400.00 其他收益
田区产业发展资金
109
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
省级标准化战略专项资金补 300,000.00
300,000.00 其他收益
助
稳岗补贴 10,500.00 其他收益 10,500.00
个税手续费返还 10,316.10 其他收益 10,316.10
见习补贴 83,086.00 其他收益 83,086.00
其他 4,800.00 其他收益 4,800.00
合计 1,393,525.98 965,224.10
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江中纺标检验有限
绍兴市 绍兴市 检验检测服务 100.00 投资设立
公司
中纺标（深圳）检测有
深圳市 深圳市 检验检测服务 100.00 投资设立
限公司
中纺标（福建）检测有
晋江市 晋江市 检验检测服务 100.00 投资设立
限公司
绍兴科泰斯纺织品检 同一控制企
绍兴市 绍兴市 检验检测服务 30.00
验有限公司
业合并
中纺标（江西）检测有
限公司 赣州市 赣州市 检验检测服务 100.00 投资设立
注：公司持有绍兴科泰斯纺织品检验有限公司 30%股权，与另一股东通用技术意大利有限公
司通过签署一致行动协议的方式取得另外 30%表决权，合计拥有 60%表决权。
八、 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
110
值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户
间的交易条款以信用交易为主，且一般要求新客户或交易额较小的客户预付款。信用期通常为 1
个月，主要客户可以延长至 3 个月或 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于
本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、
划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本
附注四、10。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易
对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违
约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、2
及附注六、4。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 8,654,843.06 510.02 22,864.52 8,678,217.60
其他应付款 1,578,352.19 976,007.18 460,647.59 410,455.15 3,425,462.11
一年内到期的非流
3,500,809.18 3,500,809.18
动负债（含利息）
租赁负债（含利息） 4,626,757.58 5,162,184.52 11,874,321.14 21,663,263.24
九、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
111
母公司对本企业 母公司对本企业
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的直接持股比例 的间接持股比例
（万元） （%） （%）
中国纺织科学研 针织品、纺织品、科
北京 70,010.00 58.42 14.38
究院有限公司 研制造及管理等
注：本公司的最终母公司为中国通用技术（集团）控股有限责任公司。
2、本公司的子企业情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
中国纺织科学研究院有限公司 母公司
北京中纺化工股份有限公司 同一控股股东
北京中纺优丝特种纤维科技有限公司 同一控股股东
东莞市中纺化工有限公司 同一控股股东
东纶科技实业有限公司 同一控股股东
凯泰特种纤维科技有限公司 同一控股股东
绍兴中纺化工有限公司 同一控股股东
中纺院（天津）科技发展有限公司 同一控股股东
中纺院（天津）滤料技术检测有限公司 同一控股股东
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 同一控股股东
中纺新材料科技有限公司 同一控股股东
北京中丽制机工程技术有限公司 同一控股股东
中纺院绿色纤维股份公司 同一控股股东
海安中纺院纤维新材料科技有限公司 受同一控股股东控制
中国纺织科学研究院共青分院 受同一控股股东控制
中国纺织科学研究院江南分院 受同一控股股东控制
海西纺织新材料工业技术晋江研究院 公司监事郑小佳任副院长
上海聚友化工有限公司 控股股东持股 31%
通用技术高新材料集团有限公司 通用集团二级控股子公司
通用技术集团财务有限责任公司 通用集团二级控股子公司
中国汽车工程研究院股份有限公司 通用集团二级控股子公司
中国医药健康产业股份有限公司 通用集团二级控股子公司
中国仪器进出口集团有限公司 通用集团二级控股子公司
北京美康永正医药有限公司 通用集团三级控制子企业
中国医药保健品有限公司 通用集团三级控制子企业
112
其他关联方名称 与本公司的关系
中仪英斯泰克进出口有限公司 通用集团三级控股子公司
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司 通用集团三级控股子公司
4、关联方交易情况
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
（2）采购商品/接受劳务情况
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
中国纺织科学研究院有限公司 采购其他 2,267,280.88 1,668,806.57
中国纺织科学研究院有限公司 采购服务 461,250.09 277,229.05
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 采购其他 566,266.12 266,110.88
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 采购服务 5,309.73 25,990.57
东纶科技实业有限公司 采购服务 22,965.09 19,823.01
中仪国际招标有限公司 采购其他 18,781.12
通用技术高新材料集团有限公司 采购其他 2,000.00 9,000.00
（3）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公
检测检验等技术服务 419,620.00 314,320.89
司
海安中纺院纤维新材料科技有限公司 检测检验等技术服务 98,209.72
北京美康永正医药有限公司 检测检验等技术服务 50,870.00
中国汽车工程研究院股份有限公司 检测检验等技术服务 41,218.11
中国纺织科学研究院有限公司 检测检验等技术服务 2,264.00 40,351.83
通用技术高新材料集团有限公司 检测检验等技术服务 4,716.98 17,246.41
东纶科技实业有限公司 检测检验等技术服务 5,943.40 6,240.57
凯泰特种纤维科技有限公司 检测检验等技术服务 3,550.00 6,170.41
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 检测检验等技术服务 11,012.09 5,747.20
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 耗材销售 964.60
海西纺织新材料工业技术晋江研究院 检测检验等技术服务 16,455.00 4,933.96
绍兴中纺化工有限公司 检测检验等技术服务 13,920.00 4,552.81
中国医药健康产业股份有限公司 检测检验等技术服务 2,224.99
中纺新材料科技有限公司 检测检验等技术服务 2,178.58
北京中纺化工股份有限公司 检测检验等技术服务 1,313.23
113
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京中纺化工股份有限公司 耗材销售 690.26 1,132.74
东莞市中纺化工有限公司 检测检验等技术服务 3,871.68
东莞市中纺化工有限公司 耗材销售 929.20
中纺院绿色纤维股份公司 检测检验等技术服务 9,509.43 424.53
中纺院（天津）科技发展有限公司 检测检验等技术服务 5,184.09
（4）在财务公司存款情况
报告期期初公司在通用技术集团财务有限责任公司存款余额 138,819,872.07 元，本期增加
128,402,688.04 元，本期减少 117,564,617.07 元，期末余额 149,657,943.04 元，本期存款利息
收入 1,288,862.55 元。
（5）关联租赁情况
①本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
类
中国纺织科学研究院有限公司 房屋租赁 5,030,071.11 3,690,640.42
中国纺织科学研究院有限公司 车辆租赁 9,895.37 13,274.34
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 房屋租赁 764,883.36 773,606.70
海西纺织新材料工业技术晋江研究院 设备租赁 142,000.00 174,301.80
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任
410,760.00 6,919.00 373,860.00 1,051.00
公司
凯泰特种纤维科技有限公司 2,300.00
北京中纺化工股份有限公司 2,968.00
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 2,565.30
绍兴中纺化工有限公司 1,380.00 520.00
东纶科技实业有限公司 1,491.42
中纺新材料科技有限公司 2,159.22 107.96
纺院（天津）科技发展有限公司 5,080.60 22.50
合 计 414,440.00 6,919.00 388,644.54 1,158.96
其他应收款：
中国纺织科学研究院有限公司（租赁 9,000.00 9,000.00
114
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金）
合 计 9,000.00 9,000.00
预付账款：
中国纺织科学研究院有限公司（电费） 106,194.69
合 计 106,194.69
其他流动资产：
通用技术集团财务有限责任公司 1,503,814.48 981,112.00
合 计 1,503,814.48 981,112.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
中纺院（浙江）技术研究院有限公司 200,000.00 11,820.39
海西纺织新材料工业技术晋江研究院 142,000.00
合 计 342,000.00 11,820.39
其他应付款：
中国纺织科学研究院有限公司 21,000.00
合 计 21,000.00
合同负债：
中国纺织科学研究院有限公司 525.00
合 计 525.00
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、 租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、9、21。
115
②计入本年损益情况
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 589,602.41
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用 271,493.85
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 1,008,937.87
短期租赁费用（适用简化处理） 主营业务成本 524,711.11
③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 5,366,912.01
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
经营活动现金流出 1,709,508.05
于简化处理）
合 计 —— 7,076,420.06
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内 27,188,848.07 14,497,025.1
3 个月-1 年 240,553.91 8,939,235.04
1 年以内小计 27,429,401.98 23,436,260.14
1至2年 100,454.89 1,231,536.45
2至3年 23,847.38 172,853.92
3至5年 37,022.65 257,306.77
5 年以上 263,764.44 265,554.44
小计 27,854,491.34 25,363,511.72
326,315.18 1,146,400.15
合计 27,528,176.16 24,217,111.57
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
116
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
27,854,491.34 100.00 326,315.18 1.17 27,528,176.16
账款
其中：账龄组合 27,805,221.34 99.82 326,315.18 1.17 27,478,906.16
特殊信用组合-合并范围内关
49,270.00 0.18 49,270.00
联方
合 计 27,854,491.34 100.00 326,315.18 1.17 27,528,176.16
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例（%） 金额
类 别 （%） 账面价值
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
25,363,511.72 100.00 1,146,400.15 4.52 24,217,111.57
账款
其中：账龄组合 25,135,299.52 99.10 1,146,400.15 4.56 23,988,899.37
特殊信用组合-合并范围内关
228,212.20 0.90 228,212.20
联方
合 计 25,363,511.72 100.00 1,146,400.15 4.52 24,217,111.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 27,139,578.07
3 个月-1 年 240,553.91 12,027.70 5.00
1 年以内小计 27,380,131.98 12,027.70 0.04
1至2年 100454.89 15,068.23 15.00
2至3年 23847.38 9,538.95 40.00
3至5年 37022.65 25,915.86 70.00
117
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上 263764.44 263,764.44 100.00
合 计 27,805,221.34 326,315.18 1.17
（续）
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 14,270,869.30
3 个月-1 年 8,937,178.64 446,858.93 5.00
1 年以内小计 23,208,047.94 446,858.93 1.93
1至2年 1,231,536.45 184,730.47 15.00
2至3年 172,853.92 69,141.57 40.00
3至5年 257,306.77 180,114.74 70.00
5 年以上 265,554.44 265,554.44 100.00
合 计 25,135,299.52 1,146,400.15 4.56
（2）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏账准备 1,146,400.15 -820,084.97 326,315.18
合 计 1,146,400.15 -820,084.97 326,315.18
（3）本期无实际核销的应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合
债务人名称 账面余额 计的比例（%） 坏账准备
上海诺领检测技术服务有限公司 1,203,286.22 4.32
铁血君客（北京）电子商务有限公司 159,918.00 0.57
朗丽姿服饰（北京）有限公司 149,332.00 0.54
北京立先标准技术有限公司 140,000.00 0.50
深圳市计量质量检测研究院 95,328.00 0.34
合计 1,747,864.22 6.27
注：本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,747,864.22 元，占应收
款期末余额合计数的比例为 6.27%。
118
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 672,597.90 61,325.95
合计 672,597.90 61,325.95
（1）其他应收款项
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内 565798.43 33,771.95
3 个月-1 年 79245.47 9,500.00
1 年以内合计 645,043.90 43,271.95
1至2年 11,500.00 2,000.00
2至3年
3至5年
5 年以上 16,054.00 16,054.00
小计 672,597.90 61,325.95
减：坏账准备
合计 672,597.90 61,325.95
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 127,419.00 27,554.00
备用金 356,000.00
其他往来款 189,178.90 33,771.95
小 计 672,597.90 61,325.95
减：坏账准备
合 计 672,597.90 61,325.95
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 合计的比例（%） 准备
张智薇 备用金 200,000.00 1 年以内 29.74
中纺机电研究所 租房押金 9,954.00 5 年以内 1.48
中国纺织科学研究院有限公 租房押金 9,000.00 1至2年 1.34
119
占其他应收款项 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 合计的比例（%） 准备
司
北京中天置地房地产经纪有
租房押金 4,700.00 5 年以内 0.70
限公司
南京苏宁易付宝网络科技有
押金 1,000.00 5 年以上 0.15
限公司
合 计 —— 224,654.00 —— 33.40
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 143,012,738.83 143,012,738.83
小计 143,012,738.83 143,012,738.83
减：长期股权投资减值准备
合计 143,012,738.83 143,012,738.83
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 48,555,831.07 26,668,376.88 45,109,214.06 19,044,826.98
检测服务 45,521,928.60 25,259,607.65 42,359,584.98 17,536,233.14
耗材销售 3,033,902.47 1,408,769.23 2,749,629.08 1,508,593.84
合计 48,555,831.07 26,668,376.88 45,109,214.06 19,044,826.98
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 33,025.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 1,405,545.35
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
120
项 目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,438,570.52
所得税影响额 209,250.44
扣除所得税后的金额 1,229,320.08
少数股东权益影响额（税后） 25,848.97
合 计 1,203,471.11
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
121
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 3.45% 0.1242 0.1242
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利
3.09% 0.1100 0.1100
润
122
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京市朝阳区延静里中街 3 号中纺标公司
123
