泰鹏智能
873132
山东泰鹏智能家居股份有限公司
Shandong Taipeng Intelligent Household Products Co., Ltd.
年度报告
2023
1
公司年度大事记
2023 年 11 月 16 日,公司在北京证券交易所成功上市！
公司被中共肥城市委 肥城市人民政府授予“2023 年
度突出贡献奖”称号！
2
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11
第五节 重大事件 .......................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 38
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 41
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 44
第九节 行业信息 .......................................................... 48
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 49
第十一节 财务会计报告 .................................................... 54
第十二节 备查文件目录 ................................................... 154
3
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人石峰、主管会计工作负责人刘凡军及会计机构负责人（会计主管人员）卢娇保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
为保护公司重要客户的信息及商业秘密，签署了保密协议，在披露 2023 年年度报告时，豁免披露
部分客户的具体名称。
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬
请投资者注意阅读。
4
释义
释义项目 释义
公司、泰鹏智能、股份有限公司 指 山东泰鹏智能家居股份有限公司
《公司章程》 指 《山东泰鹏智能家居股份有限公司公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所
董事会 指 山东泰鹏智能家居股份有限公司董事会
监事会 指 山东泰鹏智能家居股份有限公司监事会
股东大会 指 山东泰鹏智能家居股份有限公司股东大会
三会 指 山东泰鹏智能家居股份有限公司股东大会、董事会、监事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
OEM 指 Original Equipment Manufacture 的 缩 写 ， 原 厂 设 备 生
产。生产商完全根据客户的设计和质量要求进行产品生产，
产品以客户的品牌进行销售
ODM 指 Original Design Manufacture 的缩写，自主设计制造。产
品由生产商自主设计、开发，根据客户订单进行产品生产，
产品以客户的品牌进行销售
FOB 指 Free On Board 的缩写，船上交货，卖方在指定的装运港将
货物交至买方指定的船上，越过船舷即完成货物交付
DDP 指 Delivered Duty Paid 的缩写，进口国完税后交货，卖方将
货物运至进口国指定地点，负责办理进口报关手续并支付目
的地应缴纳的进口税费
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
5
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 泰鹏智能
证券代码 873132
公司中文全称 山东泰鹏智能家居股份有限公司
Shandong Taipeng Intelligent Household Products Co., Ltd.
英文名称及缩写
-
法定代表人 石峰
二、 联系方式
董事会秘书姓名 刘凡军
联系地址 山东省泰安市肥城市高新技术开发区工业一路 136 号
电话 0538-3304579
传真 0538-3305019
董秘邮箱 fanjun@taipengchina.com
公司网址 http://www.sdtpjj.com
办公地址 山东省泰安市肥城市高新技术开发区工业一路 136 号
邮政编码 271600
公司邮箱 fanjun@taipengchina.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报中证网（www.cs.com.cn）
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 11 月 16 日
行业分类 制造业（C）-家具制造业(C21）-金属家具制造（C213）-金属家
具（C2130）
主要产品与服务项目 主要产品包括硬顶帐篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及
其他户外休闲家具用品
普通股总股本（股） 59,160,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 山东泰鹏集团有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘建三、石峰、范明、李雪梅、王绪华、王健、
孙远奇、韩帮银），一致行动人为（刘建三、石峰、范明、李雪
梅、王绪华、王健、孙远奇、韩帮银）
6
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-
务所 22 至 901-26
签字会计师姓名 王英航、陈守燕
名称 五矿证券有限公司
办公地址 深圳市南山区滨海大道 3165 号五矿金融大厦（18-25
报告期内履行持续督
层）
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 徐华平、张海峰
持续督导的期间 2023 年 11 月 16 日 - 2026 年 12 月 31 日
注：原签字注册会计师鲁岳先生因工作原因不再担任公司签字注册会计师，容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）委派陈守燕女士担任公司签字注册会计师完成相关工作。
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于 2024 年 1 月 10 日召开 2024 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司住所、注册
资本、公司类型及修订<公司章程> 的议案》。公司已于 2024 年 1 月 30 日完成相应的工商变更登记和
《公司章程》备案手续，并取得由泰安市行政审批服务局核发的《营业执照》，公司注册资本变更为
“5,916 万元”、公司住所变更为“山东省泰安市肥城市高新技术开发区工业一路 136 号”、公司类型
变更为“其他股份有限公司（上市）”，具体内容详见《关于完成工商变更登记及公司章程备案并取
得营业执照的公告》（公告编号：2024-007）。
7
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
营业收入 272,637,437.64 408,485,232.75 -33.26% 472,298,628.98
毛利率% 28.76% 26.61% - 16.75%
归属于上市公司股东的净利润 29,579,218.59 44,094,650.68 -32.92% 26,647,484.44
归属于上市公司股东的扣除非 26,602,506.23 44,244,778.38 -39.87% 25,179,425.18
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 23.33% 48.96% - 48.65%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 20.98% 49.13% - 45.97%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.64 0.97 -34.02% 0.63
二、 营运情况
单位：元
本年末比上年
2023 年末 2022 年末 2021 年末
末增减%
资产总计 400,092,878.07 326,441,844.38 22.56% 403,306,723.88
负债总计 157,521,034.03 217,064,824.17 -27.43% 331,472,354.35
归属于上市公司股东的净资产 242,571,844.04 109,377,020.21 121.78% 71,834,369.53
归属于上市公司股东的每股净 4.10 2.41 70.12% 2.85
资产
资产负债率%（母公司） 39.37% 66.49% - 82.19%
资产负债率%（合并） 39.37% 66.49% - 82.19%
流动比率 1.90 1.11 71.17% 0.95
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
利息保障倍数 18.03 16.86 - 9.01
经营活动产生的现金流量净额 24,588,766.65 11,617,106.76 111.66% 69,833,743.85
应收账款周转率 3.12 5.35 - 7.39
存货周转率 1.59 2.16 - 3.09
总资产增长率% 22.56% -19.06% - 51.76%
营业收入增长率% -33.26% -13.51% - 64.63%
净利润增长率% -32.92% 65.47% - 43.92%
8
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
单位：元
项目 业绩快报 年度报告 变动比例%
营业收入 273,253,914.50 272,637,437.64 -0.23%
归属于上市公司股东的净利润 30,053,932.82 29,579,218.59 -1.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常
27,100,832.30 26,602,506.23 -1.84%
性损益的净利润
基本每股收益 0.65 0.64 -1.54%
加权平均净资产收益率%（扣非
23.66% 23.33% -1.39%
前）
加权平均净资产收益率%（扣非
21.33% 20.98% -1.64%
后）
总资产 400,683,154.67 400,092,878.07 -0.15%
归属于上市公司股东的所有者权益 243,070,170.11 242,571,844.04 -0.21%
股本 59,160,000.00 59,160,000.00 -
归属于上市公司股东的每股净资产 4.11 4.10 -0.24%
公司于 2024 年 2 月 27 日披露《山东泰鹏智能家居股份有限公司 2023 年年度业绩快报公告》（公
告编号：2024-009），公告所载 2023 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。
2023 年年度报告中披露的经会计师事务所审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差
异。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 133,374,870.66 13,693,705.42 20,302,020.38 105,266,841.18
归属于上市公司股东的净利润 22,411,634.17 -4,488.19 1,065,799.07 6,106,273.54
归属于上市公司股东的扣除非 20,317,945.53 -3,398,264.72 49,657.49 9,633,167.93
经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
9
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 -16,070.68 -122,677.43 - -
值准备的冲销部分 1,059,050.70
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 12,234,701.84 2,529,690.18 544,841.87 收到
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 政府
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 上市
的政府补助除外 资金
补助
债务重组收益 - - 1,569,981.10 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 - - 1,784,643.89 -
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资 1,901,957.50
产、其他非流动金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
股份支付费用 -7,252,516.14 - -
1,312,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -193,757.79 -401,065.99 388,902.97 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,513.10 31,223.59 26,148.91 -
非经常性损益合计 4,781,870.33 135,212.85 1,942,968.04 -
所得税影响数 1,805,157.97 285,340.55 474,908.78 -
少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 0.00 -
非经常性损益净额 2,976,712.36 -150,127.70 1,468,059.26 -
注：
报告期内股份支付情况：山东泰鹏集团有限公司（以下简称“泰鹏集团”）为本公司的控股股东，
2023 年 12 月 6 日，泰鹏集团员工宗涛离职，将其持有的 16.10 万泰鹏集团股份以 3.00 元/股的价格转
让给泰鹏智能公司总经理石峰。2023 年 12 月，泰鹏集团老股东同比例增资，增资价格为 2.50 元/股，
拟增资比例为 10%，因部分老股东放弃增资，导致实际总体增资比例为 7.88%，其中在泰鹏智能公司任
职的人员超过 7.88%增资股份为 8,078.58 股，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——
发行类第 5 号》“为发行人提供服务的实际控制人/老股东以低于股份公允价值的价格增资入股,且超
过其原持股比例而获得的新增股份,应属于股份支付”。因上述事项本公司共确认股份支付
7,252,516.14 元。为确定合理的公允价值，泰鹏集团委托中水致远资产评估有限公司按照必要的估值
程序，对泰鹏集团进行股份支付而涉及的股东全部权益公允价值进行了估值（估值基准日 2023 年 12
月 31 日），并出具中水致远评咨字［2024］第 020009 号估值报告。
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
10
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是一家专业从事庭院帐篷及其他户外休闲家具用品设计、研发、生产和销售的企业，公司的
主要产品包括硬顶帐篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及其他户外休闲家具用品。根据《国民经
济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C21 家具制造业”，细分行业为“C2130 金属家
具制造”。
（一）主要经营模式
1、盈利模式
公司专业从事庭院帐篷及其他户外休闲家具用品的设计、研发、生产和销售，主要产品为硬顶帐
篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及其他户外休闲家具用品。报告期内，公司盈利主要来自于庭
院帐篷和其他户外休闲家具用品的销售利润。
2、采购模式
公司生产所需原材料主要包括钢材、铝材、外购金属部件、布料、五金材料和包装辅料等。公司
设有供应部，负责生产所需原辅材料的采购。公司根据销售订单、生产计划、库存情况以及原材料市
场情况进行采购。公司采购人员根据生产计划及材料用量计划表，结合生产经营需要及仓库实际库存
量，制定采购计划并及时执行。原材料到货后，公司仓管部对原材料的数量进行核对验收，品管部质
检人员对原材料的质量进行检测，检验合格后确认入库。为确保产品符合质量认证标准，公司严格把
控原辅材料品质，建立了供应商准入和评价制度，与合格供应商建立合作关系。合作期间公司会对供
应商进行考核，对不合格供应商进行更换，以保证原材料质量合格、价格合理。
3、生产模式
（1）自主生产模式
公司具备自主生产能力，针对不同客户对产品的规格型号、工艺过程等要求存在差异的特点，主
要采用“以销定产”的模式组织自主生产。公司产品生产具体流程如下：公司销售部门接到客户的订
单后，由设计研发中心按照订单所涉产品及数量制作生产工艺单；生产运营中心根据生产工艺单，结
合生产能力调整并生成生产计划、下达生产任务书，并由供应部安排物料采购。生产运营中心各车间
根据生产任务书组织生产，产品完工后，销售部门根据销售订单、产品完工情况下达出库指令，仓管
部据此出库、装箱。
（2）外协生产模式
为提高生产效率，公司将钢材、铝材金属加工、布料初加工、组装配套等技术含量相对较低、生
产附加值较低的工序委托给专业的外协厂商，由公司提供原材料，外协厂商按公司提供的技术要求加
工成公司所需的半成品。公司将部分工序予以外协，由公司负责检验、质量把关，既能保持现有生产
工艺流程的独立性，还能合理配置资源，专注于核心工序的生产。公司对外协厂商进行考察、筛选、
评价和管理，坚持高质量标准和验收标准，从而确保公司产品质量的一致性。
4、销售模式
公司产品主要销往欧美等境外市场，兼有少量境内市场销售。经过多年的探索与积累，公司已形
成以劳氏、沃尔玛、家得宝等国外大型连锁超市为主，以电商、贸易商等为辅的多渠道销售模式。
公司在长期的经营中与世界知名零售商建立了稳定、良好的合作关系，如劳氏、沃尔玛、家得宝
等。公司与客户的主要合作模式为 ODM 模式，根据客户不同需求自主开发、设计和试制产品以供客户
选择，待客户确认并下达订单后组织生产，产品生产完成后直接发运给客户，并由客户的销售渠道将
产品销售给终端消费者。
近年来，公司及时把握跨境电商发展的市场机遇，积极布局电商渠道，与知名跨境电商建立合作
关系，进一步拓宽了销售渠道。为了确保售后服务质量，公司在境外聘请了第三方机构为公司产品的
终端消费者提供售后服务。终端消费者在零售商处购买公司产品后，如出现缺少配件、使用障碍等情
况，可通过售后服务电话直接联系到公司的第三方售后服务商，以获得高效、及时的售后服务。
5、研发模式
公司拥有独立的研发机构和研发团队，采取自主研发的模式。公司的研发活动主要包括新产品的
11
开发和老产品的改进，建立了明确的设计和开发输入、输出、评审、验证、确认、控制流程。公司研
发活动由设计研发中心主导，设计研发中心下设设计开发部、技术工艺部和样品部。设计开发部主要
负责市场趋势调研、产品体系建设、产品换代更新、编制样品设计图和跟踪样品试制。技术工艺部主
要负责评估产品研发的技术可行性和生产工艺体系建设。样品部主要负责新产品试制及质量检测。公
司研发的项目主要基于国际营销中心提供的市场调研信息和客户需求信息。截至报告期末，公司共拥
有专利 75 项，其中发明专利 5 项、实用新型专利 45 项、外观设计专利 25 项；拥有计算机软件著作权
31 项。公司已通过省级企业技术中心认定以及国家高新技术企业认定，获得知识产权管理体系认证证
书和两化融合管理体系评定证书。2023 年 5 月，山东省工业和信息化厅认定公司为“山东省专精特新
中小企业”。
6、收入模式
庭院帐篷主要用于家庭庭院、露台、泳池、海滩、公园等户外休闲场所。公司庭院帐篷销售渠道
主要为欧美国家大型零售超市和连锁店。
（1）内销收入的确认时点：
公司以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的单据后确认收入；
（2）出口收入的确认时点：
FOB 模式下收入的确认时点：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得出口报关
单和货运提单后确认收入；
DDP 模式下收入的确认时点：货物送到客户指定地点，公司以客户完成产品验收并签收作为收入
确认时点，在取得经客户签收的单据后确认收入；
委托代销收入的确认时点：在取得双方确认无误的代销清单后确认收入。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 是
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公司坚持以满足用户需求为根本经营目的,持续优化产品结构、客户结构，以产品高端差异化为经
营发展方向，继续专注于主营业务的稳健发展。
报告期，公司实现营业收入 272,637,437.64 元，同比下降了 33.26%；综合毛利率为 28.76%，同
比增长 2.15 个百分点；实现净利润 29,579,218.59 元，同比下降了 32.92%。公司营业收入及净利润同
比下降的主要原因是（1）受欧美等主要市场经济形势的影响，终端客户整体需求减少，导致公司订单
量减少，营业收入及净利润下降；（2）股份支付费用增加、汇兑收益减少导致净利润减少。
报告期内,公司坚定发展信心，积极应对宏观形势，千方百计稳住经营基本面，进一步拓展新市
场、新产品，寻求新商机，积极开展各类营销推广活动，坚持用户需求导向和高端差异化产品定位，
优化产品结构，以高性价比的产品不断提升市场竞争力和品牌影响力。
(二) 行业情况
（一）所属行业及确定所属行业的依据
公司是一家专业从事庭院帐篷及其他户外休闲家具用品设计、研发、生产和销售的企业，公司的
12
主要产品包括硬顶帐篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及其他户外休闲家具用品。根据《国民经
济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C21 家具制造业”，细分行业为“C2130 金属家
具制造”。
（二）行业基本情况
1、户外休闲家具行业概况
户外休闲家具及用品是家具行业中的一个分支，是人类拓展活动边界、调节生活情趣、陶冶情
操、享受生活的重要工具。在人类亲近自然的过程中，户外休闲家具及用品不仅满足了人类户外活动
需求，还具有美化环境氛围、引领时尚生活的作用。户外休闲家具及用品是决定建筑物室外空间功能
的物质载体，也是表现户外空间形式的重要元素，主要使用场景包括家庭庭院、露台海滩、公园等户
外休闲场所。
兼具体育运动、旅游、休闲和社交多重属性的户外休闲活动越来越受到人们的青睐。户外休闲活
动参与门槛低，面向全年龄段，可满足社交和情感需求，有益居民的身心健康，同时以野营、徒步为
代表的户外休闲运动在全球范围内迅速流行，促进了行业需求的增长。
与室内家具及用品相比，户外休闲家具及用品在风格与功能方面十分注重家具的休闲特性。近年
来，户外休闲家具及用品市场开始向个性化、时尚化、智能化方向发展，逐渐体现出多元化的定制需
求，加速了产品的更新换代，行业需求进一步增长。
欧美发达国家是户外休闲家具及用品行业的发源地和主要市场，行业成熟度较高。这与欧美发达
国家人群常居住在带有大型庭院的独栋别墅以及积极参与户外活动的生活方式密不可分。在欧美国
家，随着休闲生活理念逐渐成为主流生活理念以及追求自我、追求美好生活品质的理念深入人心，户
外休闲家具逐渐成为人们的日常生活家具。
我国的户外休闲家具及用品市场广泛兴起于二十世纪九十年代末，起步较晚。根据国家统计局数
据显示，我国居民可支配收入由 2017 年的 2.6 万元增长到 2022 年的 3.68 万元，预计到 2025 年我国
中等收入群体规模将超过 5.6 亿人，居民收入水平的提高，为其购买户外休闲家具及用品提供了经济
基础，但受居住条件的限制，国内民用市场的普及率仍处于较低水平。目前，我国户外休闲家具及用
品的消费市场仍处于兴起和探索阶段，随着国内露营旅游业、休闲餐饮业等户外休闲生活产业的发展
以及人民对生活品质需求的逐步提高，我国户外休闲家具及用品行业将迎来快速发展阶段。
2、户外休闲家具行业发展态势
（1）全球
从全球范围来看，随着社会经济的发展和户外生活理念的普及，消费者对户外休闲家具及用品的
需求将不断增长。同时，户外休闲家具及用品厂家在产品的设计和构造方面也在不断创新，更新换代
后的户外休闲家具及用品兼具功能性与设计感，例如使用高端防水面料、高端金属和再生塑料等材料
提升产品的功能性和环保性，持续吸引顾客购买质量更好、功能更全、外观更时尚的新一代户外用
品，推动行业的可持续发展。
此外，互联网、数字化等技术的进步以及贸易全球化的发展为户外休闲家具及用品行业的线上购
物、跨境购物奠定了良好的发展基础，包括更简化的交易流程、更高效低廉的运输方式、更优惠的交
易价格等，销售渠道的拓宽将进一步扩大行业市场规模。
根据联合国商品贸易统计数据，2022 年全球户外休闲家具及用品主要产品的进口额为 438.94 亿美
元，市场规模较大，2018 年至 2022 年进口额复合增长率为 3.28%。
美国是世界最大的户外休闲家具及用品消费市场，也是我国出口贸易的主要对象。美国的经济发
展水平和社会福利水平较高，当地人拥有一定经济基础和较为充裕的空闲时间去从事户外休闲活动，
为美国户外休闲家具及用品市场提供了良好的市场基础。长途旅游人数的增加、家庭观念的复苏、新
型户外产品带来的新式户外生活空间体验、新材料新技术的创新发展是推动美国户外家具及用品市场
增长的主要原因。
根据联合国商品贸易统计数据，2022 年美国户外休闲家具及用品主要产品的进口额为 158.20 亿美
元，占全球户外休闲家具及用品主要产品进口额的比例为 36.04%，2018 年至 2022 年复合增长率为
8.53%。受全球宏观经济波动等因素的影响，2019 年和 2020 年美国户外休闲家具及用品进口市场规
模出现小幅下降。2021 年和 2022 年，随着国际贸易关系逐渐缓和，美国户外休闲家具及用品进口市
场迅速回暖，并呈现增长趋势。
（2）中国
虽然国内户外休闲家具及用品行业起步较晚，但居民可支配收入的增加为我国的市场发展注入了
13
主要动力。假期时间的延长与充裕为人们的户外生活提供了可能并奠定了基础。近年来，随着“从室
内到室外”的生活理念以及露营文化的推广，户外休闲生活体验受到人们青睐，为户外休闲家具及用
品行业创造了巨大发展潜力。同时，中国室外餐饮业和旅游业的复苏与发展也可以进一步提升户外休
闲家具及用品的市场规模，例如为了吸引顾客、降低成本，室外餐饮商家会采购时尚耐用的户外遮阳
篷、便宜轻便的餐桌餐椅等户外休闲家具及用品。
根据智研咨询的数据统计，2020 年我国户外家具市场规模已达到 33.2 亿元，同比增长 18.15%，
增速高于全球户外家具市场。随着收入水平的提高以及生活理念的变化，国内户外家具市场空间进一
步扩大，预计 2025 年行业市场规模将达到 63.1 亿元。
公司庭院帐篷在报关出口按照海关归类属于合成纤维制帐篷类产品，根据中国海关统计数据在线
查询平台数据，2018 年至 2022 年我国合成纤维制帐篷出口规模由 11.57 亿美元增长至 21.62 亿美
元，复合增长率为 16.92%。
（三）行业技术情况
1、行业技术水平及技术特点
中国户外休闲家具及用品行业发展数年，行业从无到有，从小到大，逐步走向成熟。目前户外休
闲家具及用品行业的主要消费市场仍以欧美等发达国家或地区为主，中国凭借较为完善的配套设施建
设和较低的人力成本，已逐步成为全球户外休闲家具及用品生产及出口大国。
（1）生产技术
相比欧美发达国家，我国户外休闲家具及用品行业起步较晚，自改革开放以来，随着社会经济的
发展以及对外贸易交流的增多，行业内企业开始引进海外先进生产设备并学习境外成熟生产管理模
式，通过长期自主生产经验的累积以及不断自我总结与创新，逐步优化生产工艺流程。行业内企业经
过多年发展，在产品质量把控、生产效率、交付速度、生产线安全管理、综合生产成本管理等方面已
达到世界先进水平。我国户外休闲家具及用品企业逐渐由低价取胜阶段跨入以质取胜的精益生产阶
段。
（2）设计研发能力
受居住条件的限制、居民收入水平等因素的影响，我国户外休闲家具及用品的消费市场仍处于兴
起和探索阶段，目前户外休闲家具及用品行业的终端消费市场以欧美发达国家为主。由于文化、社会
环境等差异，我国户外休闲及家具用品行业内企业需要通过海外市场调研、与海外产品经理沟通等方
式了解主要终端消费者的产品使用习惯和产品应用场景，进而完善产品设计，沟通成本较高。随着中
国社会经济的发展、户外生活理念的普及与推广、居民精致生活体验需求的提高，国内户外休闲家具
及用品市场规模将逐步扩大，行业内企业可以以低本高效的方式了解市场，产品设计研发能力逐步提
升。
2、行业技术发展趋势
（1）设计引领品质提升
户外休闲家具及用品行业具有更新换代速度快的特点，拥有能够及时满足客户需求的产品设计研
发能力是企业成功的关键。消费升级使得户外休闲家具及用品市场变得更加细分化，消费者的需求趋
于个性化和时尚化，产品不仅需要外型美观还需兼顾功能体验性，对户外休闲家具及用品企业的产品
设计研发能力提出了更高的要求。行业内企业通过对产品进行综合设计改良，生产出功能体验性强和
设计感强的产品，以满足全球户外休闲家具及用品消费者的需求。
（2）原材料多样化、环保化
户外休闲家具及用品未来将更加突出户外生活概念以及个性化体验，倡导阳光、健康、时尚的生
活理念，更加注重材料的创新和多样化。在保证产品美观度和体验性的基础上，使用更加环保的原材
料将有利于建设低碳经济和环境友好型社会。例如近年来阳光板、人工林木、艺术木等绿色环保材料
逐步进入户外休闲家具及用品市场。未来随着新型材料的不断开发，把用户体验和绿色环保元素作为
设计主打亮点的产品将更受市场追捧。
（3）生产线智能化、自动化
我国是户外休闲家具及用品行业的生产大国，由于产品类型的多元化和个性化，使得行业内企业
的数字化和自动化程度依旧较低。随着工业互联网技术的发展、行业内企业规模的不断扩大以及人力
成本的不断增高，企业将逐步向生产智能化、自动化转型，通过使用自动化生产设备和智能化生产管
理系统扩大产能、降低成本、提升产品质量，将传统的工艺与自动化、智能化设备系统有效结合，向
“智能制造”方向发展。
14
（四）主要壁垒
1、销售渠道壁垒
户外休闲家具及用品行业的消费市场主要集中在欧美发达国家，主要消费群体为欧美地区的家庭
或商业用户。国外的大型连锁超市、连锁零售商、会员制仓储量贩店等掌握着销售终端，因此建立并
保持与它们的紧密合作关系对于户外休闲家具及用品企业至关重要。
大型境外客户一般会对生产厂家的研发设计速度、生产工艺、产品质量、产品交期和企业规模等
提出较高要求。成为如沃尔玛、劳氏、家得宝等大型连锁零售商、超市的合格供应商，必须经过专业
机构严格、复杂的资质认证和定期检查，供应商需通过漫长的考察期，行业销售渠道壁垒较高。
2、技术壁垒
户外休闲家具及用品行业具有产品种类多、质量要求高、更新换代快等特点，行业内企业需要具
有较高的生产技术水平以及较强的产品设计研发能力从而高效地生产出符合质量标准的产品，并可以
持续推出设计新颖、功能齐全、环保、美观的新产品以适应市场需求。生产技术水平及设计研发能力
主要依赖于生产厂商丰富的行业经验、优秀的设计团队及持续的研发投入，对行业新进入者建立起技
术壁垒。
3、生产能力壁垒
户外休闲家具及用品行业的订单存在数量大、产品种类多、交货时间短等特征，下游客户非常看
重供应商的供货稳定性及交货及时性，经常要求供应商具备短期、大批量集中供货能力。供应商需建
立成熟的生产管理体系，拥有标准的操作流程、明确的质量检测标准和健全的生产管理机制。规模
大、生产线标准化程度高及行业经验丰富的供应商更有机会进入大型客户的合格供应商名录，因此，
生产能力也是本行业的重要壁垒之一。
4、资金壁垒
户外休闲家具及用品行业存在明显的季节性特征，生产与出货旺季集中在不同季节，境外销售回
款周期一般需要 1-3 个月，从企业获取客户订单、安排生产到客户回款一般需要 4-8 个月，企业阶段
性的流动资金需求较大。行业内企业的生存和发展必须依靠较强的资金实力和可靠的融资渠道。因
此，进入本行业存在资金壁垒。
5、管理、人才壁垒
管理能力和精细化水平决定了企业运作的效率和成本，影响企业的竞争力和经营效益。目前，户
外休闲家具及用品行业属于充分竞争行业，为应对市场竞争，企业需拥有良好的管理能力以及相应的
人才储备，能够对所处产业的各个环节上的资源进行有效整合，实现采购、生产、销售、研发等全过
程的高质量管理。企业管理能力的提升和优质人才的储备均需要较长时间的积累。因此，管理能力及
人才储备也是行业的重要壁垒之一。
（五）行业特有的经营模式、周期性、区域性或季节性特征
1、行业特有的经营模式
由于欧美发达国家经济发达程度和户外生活理念普及度较高，对户外休闲家具及用品需求量较
大，因此国内企业主要以境外销售为主，一般采用直销的模式将产品销售给海外的大型连锁超市、连
锁零售商、会员制仓储量贩店等。行业内企业一般以销定产，以产定采，通过 OEM 或 ODM 的方式与
海外客户合作。
2、行业周期性
户外休闲家具及用品具有更新换代较快、使用年限较短等特征。近年来，户外休闲家具及用品市
场开始向个性化、时尚化、智能化发展，多元化定制需求也加速了产品的更新换代。同时，随着社会
经济的发展，居民生活品质的提高，户外休闲家具及用品的需求日渐扩张，行业规模稳步增长。因此
户外休闲家具及用品行业的发展可持续性较强，整体规模呈现稳中有升的特点，不具有明显的周期性
特征。
3、行业区域性
销售方面，欧美发达国家是户外休闲家具及用品行业的发源地及主要市场。生产方面，中国是本
行业产品的主要生产及出口国，为方便出口，生产企业主要集中在东南沿海、长江三角洲、珠江三角
洲等沿海地区。综上，本行业在销售端和生产端均存在明显的区域性特征。
4、行业季节性
户外休闲家具及用品行业主要消费国家分布在欧美地区，其中大部分地区一年四季分明，因此本
行业下游零售商的销售旺季集中在每年的 3 月至 9 月。考虑到生产备货及物流运输需要一定周期，生
15
产旺季集中在 8 月至次年 3 月，销售出货旺季集中在 10 月至次年 4 月。综上，户外休闲家具及用品行
业存在明显的季节性特征。
（六）行业面临的机遇与挑战
1、行业面临的机遇
（1）国内市场规模逐步扩大
相比于欧美发达国家，我国户外休闲家具及用品行业起步较晚，但随着居民生活水平的提高和居
民居住环境的改善，国内户外休闲家具及用品市场需求开始显现出巨大的增长潜力。在人均收入水平
上升、消费升级的大环境下，居民对精致生活的体验需求进一步提高，户外休闲娱乐及运动方式愈发
多元化。同时，随着国内基础设施建设的逐步完善，城市向周边扩张，户外小庭院、露天大平台或半
户外的开放露台也随之增加。
户外生活理念的推广与普及、居民居住空间的延展，推动了国内户外休闲家具及用品市场的增
长，为公司所处行业提供了巨大的潜在市场。
（2）产业链成熟、完善
经过多年的发展，我国户外休闲家具及用品行业产业链日趋成熟，从上游原材料至下游海外销售
中的各个流程衔接顺畅。随着物联网、人工智能等新技术的快速发展，行业产业链建设将得到进一步
完善。完善的基础设施建设、成熟的供应链物流体系为户外休闲家具及用品行业的发展提供了有力保
障，有利于行业的可持续发展。
（3）国家政策支持
近几年，国家针对户外休闲家具及用品行业及外销商品陆续出台了《关于推动露营旅游休闲健康
有序发展的指导意见》《推进家居产业高质量发展行动方案》《商品市场优化升级专项行动计划
（2021-2025）》《国务院办公厅关于进一步做好稳外贸稳外资工作的意见》等法律法规、指导性政策
文件。指导性政策文件的出台也表明了国家推动行业发展的决心，为家具尤其是户外休闲家具及用品
市场规模的稳定增长提供了有利政策环境，也进一步指明了行业向绿色环保、个性化、智能化发展的
战略方向。
（4）销售渠道的拓宽
目前，户外休闲家具及用品的销售渠道仍以大型连锁超市、连锁零售商、会员制仓储量贩商等渠
道为主。随着电子商务的高速发展，线上购物流程愈发成熟、便捷，产品交易效率显著提升，产品交
易成本进一步下降，本行业的销售渠道将进一步拓宽，推动行业的可持续发展。
2、行业面临的挑战
中国是重要的户外休闲家具及用品生产和出口国，从事户外休闲家具及用品生产的企业众多，行
业集中度较低，竞争较为激烈。随着消费者对于户外休闲家具及用品需求的增加，行业规模逐步扩
大，许多企业纷纷进入本行业，未来市场竞争将进一步加剧。
目前部分户外休闲家具及用品生产企业缺乏创新意识，产品研发设计能力和生产管理能力积累不
足，大多依靠低价获取市场订单，进行同质化竞争。此外，由于户外休闲家具及用品行业在中国处于
兴起和探索阶段，相关行业标准尚不完善，许多企业为节省成本、降低价格，减少了对产品质量的控
制，降低了行业整体的产品质量水平，造成市场中产品同质化严重，不利于行业的可持续发展。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 104,716,361.65 26.17% 35,540,023.62 10.89% 194.64%
应收票据 - - -
应收账款 76,497,401.49 19.12% 44,556,297.89 13.65% 71.69%
存货 105,170,765.08 26.29% 108,762,188.32 33.32% -3.30%
16
投资性房地产 - - -
长期股权投资 - - -
固定资产 75,337,103.43 18.83% 59,805,132.49 18.32% 25.97%
在建工程 - - -
无形资产 19,911,265.11 4.98% 20,703,927.39 6.34% -3.83%
商誉 - - -
短期借款 51,000,000.00 12.75% 60,000,000.00 18.38% -15.00%
长期借款 - - -
应收款项融资 - 44,336,379.01 13.58% -100.00%
预付款项 3,493,749.11 0.87% 2,142,411.86 0.66% 63.08%
其他应收款 5,630,830.61 1.41% 2,567,889.39 0.79% 119.28%
合同资产 14,106.01 0.00% 73,279.54 0.02% -80.75%
一年内到期的 320,389.97 0.08% 314,755.31 0.10% 1.79%
非流动资产
使用权资产 1,707,398.39 0.43% 3,941,691.16 1.21% -56.68%
递延所得税资 2,920,387.92 0.73% 3,257,792.50 1.00% -10.36%
产
其他非流动资 4,373,119.30 1.09% 440,075.90 0.13% 893.72%
产
应付票据 4,080,000.00 1.02% 32,070,000.00 9.82% -87.28%
应付账款 85,689,730.38 21.42% 96,491,945.92 29.56% -11.19%
合同负债 4,793,507.75 1.20% 6,363,544.21 1.95% -24.67%
应付职工薪酬 6,209,198.14 1.55% 8,224,640.53 2.52% -24.50%
应交税费 2,540,293.62 0.63% 8,680,535.00 2.66% -70.74%
其他应付款 389,981.49 0.10% 355,596.98 0.11% 9.67%
一年内到期的 665,334.20 0.17% 1,944,349.65 0.60% -65.78%
非流动负债
其他流动负债 26,853.86 0.01% 18,493.52 0.01% 45.21%
租赁负债 1,685,897.92 0.42% 2,432,250.53 0.75% -30.69%
递延收益 179,583.33 0.04% 214,583.33 0.07% -16.31%
其他非流动负 260,653.34 0.07% 268,884.50 0.08% -3.06%
债
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金增幅较大情况的原因
本期期末货币资金余额较上年期末增幅 194.64%，主要是 2023 年公司股票在北交所上市，首次公
开发行股票 1,380 万股，募集资金净额为 10,452.79 万元，导致期末货币资金余额增加所致。
2、应收账款增幅较大情况的原因
本期期末应收账款账面价值较上年期末增幅 71.69%，主要是部分客户不再做融资保理业务，期末
不在应收款项融资列示而在应收账款列示所致。
3、应收款项融资减幅较大情况的原因
本期期末应收款项融资账面价值较上年期末减幅 100.00%，主要是本期末应收款客户融资保理业务
减少所致。
4、预付款项增幅较大情况的原因
本期期末预付款项余额较上年期末增幅 63.08%，主要是本期预付货款及保险费增加所致。
5、其他应收款增幅较大情况的原因
本期期末其他应收款账面价值较上年期末增幅 119.28%，主要是 2023 年末出口退税额增加所致。
6、合同资产减幅较大情况的原因
本期期末合同资产账面价值较上年期末减幅 80.75%，主要是期初合同资产于本期到期所致。
17
7、使用权资产减幅较大情况的原因
本期期末使用权资产账面价值较上年期末减幅 56.68%，主要是与肥城市新城街道办事处沙窝村民
委员会的厂房租赁合同截至报告期末不再租赁所致。
8、其他非流动资产增幅较大情况的原因
本期期末其他非流动资产余额较上年期末增幅 893.72%，主要是期末预付设备款增加所致。
9、应付票据减幅较大情况的原因
本期期末应付票据余额较上年期末减幅 87.28%，主要是期初票据本期到期解付较多以及报告期内
减少了银行承兑汇票的使用所致。
10、应交税费减幅较大情况的原因
本期期末应交税费余额较上年期末减幅 70.74%，主要是本期支付上期末所得税且期末应交企业所
得税减少所致。
11、一年内到期的非流动负债减幅较大情况的原因
本期期末一年内到期的非流动负债余额较上年期末减幅 65.78%，主要是一年内到期的租赁负债减
少所致。
12、其他流动负债增幅较大情况的原因
本期期末其他流动负债余额较上年期末增幅 45.21%，主要是期末预收国内货款增加相应的预收客
户增值税增加所致。
13、租赁负债减幅较大情况的原因
本期期末租赁负债余额较上年期末减幅 30.69%，主要是本期支付当期租金以及公司与肥城市新城
街道办事处沙窝村民委员会的租赁合同截至报告期末不再租赁所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收入 占营业收入 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
营业收入 272,637,437.64 - 408,485,232.75 - -33.26%
营业成本 194,231,194.74 71.24% 299,767,442.14 73.39% -35.21%
毛利率 28.76% - 26.61% - -
销售费用 16,341,836.30 5.99% 19,340,793.81 4.73% -15.51%
管理费用 25,945,409.22 9.52% 16,276,263.46 3.98% 59.41%
研发费用 5,805,193.37 2.13% 7,124,340.26 1.74% -18.52%
财务费用 1,300,865.27 0.48% -758,379.08 -0.19% 271.53%
信用减值损失 181,052.06 0.07% -1,202,588.46 -0.29% -115.06%
资产减值损失 -221,724.33 -0.08% -7,067,352.73 -1.73% -96.86%
其他收益 12,244,214.94 4.49% 2,560,913.77 0.63% 378.21%
投资收益 -2,235,548.23 -0.82% -6,440,601.16 -1.58% 65.29%
公允价值变动 - - 845,757.50 0.21% -100.00%
收益
资产处置收益 -16,070.68 -0.01% -122,677.43 -0.03% -86.90%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 35,819,711.75 13.14% 51,162,532.06 12.52% -29.99%
营业外收入 136,040.00 0.05% 21,994.01 0.01% 518.53%
营业外支出 329,797.79 0.12% 423,060.00 0.10% -22.04%
净利润 29,579,218.59 10.85% 44,094,650.68 10.79% -32.92%
18
项目重大变动原因：
1、营业收入、营业成本减幅较大情况的原因
报告期内，公司营业收入、营业成本本期金额较上年同期分别减幅 33.26%、35.21%，主要是受欧
美等主要市场经济形势的影响，终端客户整体需求减少，导致公司订单量减少，营业收入及营业成本
下降。
2、管理费用增幅较大情况的原因
报告期内，公司管理费用本期金额较上年同期增幅 59.41%，主要是本期发生股份支付及业务招待
费增加所致。
3、财务费用增幅较大情况的原因
报告期内，公司财务费用本期金额较上年同期增幅 271.53%，主要是本期汇兑损益变动所致。
4、信用减值损失减幅较大情况的原因
报告期内，公司信用减值损失本期金额较上年同期减幅 115.06%，主要是本期应收款项融资回款，
信用减值损失转回所致。
5、资产减值损失减幅较大情况的原因
报告期内，公司资产减值损失本期金额较上年同期减幅 96.86%，主要是上期计提较多的存货跌价
准备所致。
6、其他收益增幅较大情况的原因
报告期内，公司其他收益本期金额较上年同期增幅 378.21%，主要是本期公司在北交所成功上市，
收到较多政府上市资金补助所致。
7、投资收益增幅较大情况的原因
报告期内，公司投资收益本期金额较上年同期增幅 65.29%，主要是处置交易性金融资产取得的投
资收益本期变动所致。
8、公允价值变动收益减幅较大情况的原因
报告期内，公司公允价值变动收益本期金额较上年同期减幅 100.00%，主要是本期远期结售汇业务
的减少所致。
9、资产处置收益减幅较大情况的原因
报告期内，公司资产处置收益本期金额较上年同期减幅 86.90%，主要是本期固定资产处置损失下
降所致。
10、营业外收入增幅较大情况的原因
报告期内，公司营业外收入本期金额较上年同期增幅 518.53%，主要是本期供应商质量扣款增加所
致。
11、营业利润、净利润减幅较大情况的原因
报告期内，公司营业利润、净利润本期金额较上年同期分别减幅 29.99%、32.92%，主要是受终端
客户需求下降，公司营业收入减少，股份支付费用增加以及汇兑损益变动等因素综合影响所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 271,345,898.30 406,148,540.59 -33.19%
其他业务收入 1,291,539.34 2,336,692.16 -44.73%
主营业务成本 193,223,649.68 297,742,480.29 -35.10%
其他业务成本 1,007,545.06 2,024,961.85 -50.24%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
上年同期 比上年同 年同期增减
19
增减% 期
增减%
硬顶帐篷 126,151,429.27 89,468,044.19 29.08% -41.17% -41.95% 增加 0.95 个
百分点
软顶帐篷 63,078,410.15 47,945,106.06 23.99% -55.58% -56.20% 增加 1.07 个
百分点
PC 帐篷 35,772,249.03 26,896,677.14 24.81% 120.65% 115.72% 增加 1.72 个
百分点
其他 47,635,349.19 29,921,367.35 37.19% 33.01% 26.15% 增加 3.41 个
百分点
合计 272,637,437.64 194,231,194.74 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
内销 10,252,878.17 7,335,710.63 28.45% -7.12% -9.42% 增加 1.82 个
百分点
出口 262,384,559.47 186,895,484.11 28.77% -33.98% -35.92% 增加 2.16 个
百分点
合计 272,637,437.64 194,231,194.74 - - - -
收入构成变动的原因：
报告期内，公司主营业务收入较上年同期减幅 33.19%。从产品分类来看，硬顶帐篷、软顶帐篷类
产品较上年同期分别减幅 41.17%、55.58%，PC 帐篷和其他类产品较上年同期分别增幅 120.65%和
33.01%，增幅较大；从区域分类来看，内销收入较上年同期减幅 7.12%，出口收入较上年同期减幅
33.98%。
上述变动主要原因一方面是国外市场对庭院帐篷等需求减少所致；另一方面是公司根据不同客户
的产品定位，不断优化产品结构所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 BIG LOTS STORES，LLC 53,613,231.86 19.66% 否
2 LG SOURCING,INC., 52,929,628.43 19.41% 否
3 RONA INC 26,370,341.85 9.67% 否
4 客户 1 25,584,968.88 9.38% 否
5 WALMART INC 、 Comercializadora 25,491,576.70 9.35% 否
Mexico Americana S.DE R.L DE
C.V.
合计 183,989,747.72 67.47% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
20
1 福建省将乐福林木业有限公司 17,702,672.57 9.86% 否
2 山东同立金属制品有限公司 17,131,378.92 9.54% 否
3 淄博尚诚金属制品有限公司 8,425,653.18 4.69% 否
4 宁波市鄞州求精螺钉厂 7,926,854.91 4.41% 否
5 聊城银宏源金属制品有限公司 7,024,117.07 3.91% 否
合计 58,210,676.65 32.41% -
注：以上金额为不含税金额。
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 24,588,766.65 11,617,106.76 111.66%
投资活动产生的现金流量净额 -25,411,124.57 -2,625,520.42 867.85%
筹资活动产生的现金流量净额 83,708,012.33 -28,047,352.38 -398.45%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额变动较大情况的说明
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期金额增幅 111.66%，主要是本期回款良好以及
购买商品、接受劳务支付的现金减少等影响所致。
2、投资活动产生的现金流量净额变动较大情况的说明
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期金额净支出增加 867.85%，主要是本期固定资
产投入增加支出所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额变动较大情况的说明
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上期金额实现大额净流入，主要是本期公司完成
向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所成功上市，吸收投资增加的现金流量影响所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
是否达
截止报
到计划
告期末
项目名 资金来 项目进 预计收 进度和
本期投入情况 累计实际投入情况 累计实
称 源 度 益 预计收
现的收
益的原
益
因
高端智
能化户 募集资
20,256,579.00 20,256,579.00 31.39% 不适用 不适用 不适用
外家居 金
生产线
21
项目
合计 20,256,579.00 20,256,579.00 - - - - -
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、根据山东省科技厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于公布山东省 2022 年度
高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，发证时间为 2022 年 12 月 12 日，税务备案
后，公司减按 15%的所得税率征收企业所得税。
2、根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总
局公告 2023 年第 7 号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣
除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3、根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 5,805,193.37 15,770,518.81
研发支出占营业收入的比例 2.13% 3.86%
研发支出资本化的金额 - -
资本化研发支出占研发支出的比例 - -
资本化研发支出占当期净利润的比例 - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
22
博士 - -
硕士 - -
本科 5 6
专科及以下 33 31
研发人员总计 38 37
研发人员占员工总量的比例（%） 12.14% 13.50%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 75 74
公司拥有的发明专利数量 5 4
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段/
研发项目名称 项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展
反射制冷硬顶帐篷 开发新产 已结项 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
的研发 品、新技术
可降解布料软顶帐 开发新产 已结项 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
篷的开发 品、新技术
智能双层停车位的 开发新产 已结项 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
研发 品、新技术
抗菌防霉纤维软顶 开发新产 已结项 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
帐篷的研发 品、新技术
太阳能集电遮阳篷 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
的研发 品、新技术
基于防雾滴材料的 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
阳光板智能停车篷 品、新技术
的研发
雨水感应翻转百叶 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
篷的研发 品、新技术
带空气质量检测系 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
统的智能篷房的研 品、新技术
发
带智能灌溉系统的 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
硬顶帐篷的研发 品、新技术
智能温控、通风户 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
23
外露营篷房的研发 品、新技术 备，提高市场竞争力
带自动通风系统插 开发新产 进行中 形成新产品、新技术 优化产品结构，增加技术储
备，提高市场竞争力
装式模块化组装户 品、新技术
外储藏室的研发
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
（一）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、21 及附注五、33。
泰鹏智能公司主要从事庭院帐篷的生产和销售，2023 年度营业收入为 272,637,437.64 元。营业收
入的确认对财务报表影响较为重大，同时收入为公司的关键业绩指标之一，从而存在泰鹏智能公司管
理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认
确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）对泰鹏智能公司产品销售收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）对营业收入和毛利率的波动实施分析性复核程序；
（3）抽样检查泰鹏智能公司与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、客户签收单、报关单、
回款单等资料，评估收入确认的真实性；
（4）对主要客户的销售发生额进行函证，评估收入确认的真实性、准确性、完整性；
（5）核对从中国电子口岸执法系统导出的泰鹏智能公司出口报关数据，评估出口收入的真实性、
准确性、完整性；
（6）通过中信保查询国外客户的资信状况，确认主要客户与泰鹏智能公司是否存在关联关系，核
查主要客户的背景信息及双方的交易信息；
（7）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户签收单、报关单、货运提单等支
持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（二）应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、8 和附注五、2。
截至 2023 年 12 月 31 日，泰鹏智能公司应收账款的账面余额为 80,977,521.11 元，坏账准备为
4,480,119.62 元，应收账款账面价值 76,497,401.49 元。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
由于评估应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应
收账款减值损失的评估很大程度上涉及管理层判断，应收账款减值的变动对财务报表影响较为重大，
因此我们将应收账款减值事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括:
（1）审阅泰鹏智能公司应收账款坏账准备计提的审批流程，检查所采用的坏账准备计提会计政策
24
的合理性；
（2）分析比较泰鹏智能公司报告期内应收账款坏账准备的合理性及一致性；
（3）分析泰鹏智能公司主要客户各期往来情况，并执行应收账款减值测试程序，结合管理层对应
收账款各期及期后回款评价，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的
合理性。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
经公司评估和审查后，认为容诚会计师事务所(特殊普通合伙)具备执行审计工作的独立性，具有
从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计
原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，工作中
亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
公司董事会审计委员会严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的
监督职责。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修
订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2022 年度非经常性损益，对 2022 年度非经常性损
益净额未产生影响，对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司坚决贯彻“以绿色环保、智能化制造为发展方向，用高端差异化的产品为客户创造价值，造
福员工、服务社会、回报股东。”的经营发展宗旨，致力于以环保、健康、阳光的方式提供产品和服
务，始终坚持诚信守法、合规经营的理念，依法纳税，积极吸纳就业，诚信对待供应商和客户，持续
加大安全生产、节能减排、环境保护等投入力度，努力履行作为企业的社会责任。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
25
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
公司是一家专业从事庭院帐篷及其他户外休闲家具用品设计、研发、生产和销售的企业，公司的
主要产品包括硬顶帐篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及其他户外休闲家具用品。
户外休闲家具及用品是家具行业中的一个分支，其不仅满足了人类户外活动需求，还具有美化环
境氛围、引领时尚生活的作用。与室内家具及用品相比，户外休闲家具及用品在风格与功能方面十分
注重家具的休闲特性。近年来，户外休闲家具及用品市场开始向个性化、时尚化、智能化方向发展，
逐渐体现出多元化的定制需求，加速了产品的更新换代，行业需求进一步增长。
从全球范围来看，随着社会经济的发展和户外生活理念的普及，消费者对户外休闲家具及用品的
需求将不断增长。同时，户外休闲家具及用品厂家在产品的设计和构造方面也在不断创新，更新换代
后的户外休闲家具及用品兼具功能性与设计感，例如使用高端防水面料、高端金属和再生塑料等材料
提升产品的功能性和环保性，持续吸引顾客购买质量更好、功能更全、外观更时尚的新一代户外用产
品，推动行业的可持续发展。
根据联合国商品贸易统计数据，2022 年全球户外休闲家具及用品主要产品的进口额为 438.94 亿美
元，市场规模较大，2018 年至 2022 年进口额复合增长率为 3.28%，增长速度较快。
虽然国内户外休闲家具及用品行业起步较晚，但居民可支配收入的增加为我国的市场发展注入了
主要动力。根据智研咨询的数据统计，2020 年我国户外家具市场规模已达到 33.2 亿元，同比增长
18.15%，增速高于全球户外家具市场。随着收入水平的提高以及生活理念的变化，国内户外家具市场
空间进一步扩大，预计 2025 年行业市场规模将达到 63.1 亿元。
(二) 公司发展战略
公司秉承“以绿色环保、智能化制造为发展方向，用高端差异化的产品为客户创造价值，造福员
工、服务社会、回报股东。”的经营发展宗旨，致力于“打造核心技术，占据行业高端，成为世界一
流的智能化家具研发制造企业”的公司愿景，坚持“使人们生活更美好”的公司使命，立足主业，紧
盯行业发展趋势，精准定位细分领域，做大做强细分行业。
(三) 经营计划或目标
公司管理层按照年度经营计划，坚持以满足用户需求为根本经营目的,持续优化产品结构、客户结
构，以产品高端差异化为经营发展方向，继续专注于主营业务的稳健发展，同时进一步优化完善经营
管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作。
一、树立做大营销市场的决心，提升市场竞争力
坚持以客户需求为中心，充分发挥二十多年来在行业中的丰富经验，精准把握产品定位、客户定
位、市场定位，加大开拓力度，与国际知名品牌客户进行战略合作，扩大市场规模和品牌影响力。与
老客户积极沟通、不断提升产品质量及服务效率，提高在现有客户中的采购份额；拓展销售区域，丰
富客户渠道，持续开发新客户，提升销售收入新增长点；发展高端差异化产品，优化产品结构配置，
不断推出受消费者欢迎的优质新产品；积极拓展国内电子商务平台、采购网平台等销售渠道，并通过
参加国内展会、投放广告和网站推广等方式开拓国内市场。
二、加大研发创新投入，提升产品质量
公司将继续坚持“结合客户市场定位和产品定位，不断满足终端消费者对庭院帐篷的美好体验”
的产品设计理念，不断提高产品设计能力，通过自主开发、合作开发等多种形式开展深层次的研发创
新和市场拓展工作,不断地推出新产品，不断开发满足客户及终端消费者需求的优质产品，带动业绩增
长。
三、持续改善规范管理，提高基础管理水平，降本增效
持续升级和完善信息化管理系统，不断优化流程、健全内部控制体系，提高公司管理水平和运营
26
效率。通过持续的流程改进及组织能力建设，在时效、成本、质量和客户便利等关键指标上增强公司
的核心竞争力，进而提升公司的业务增长及盈利能力。审计要贯穿于全流程把控，确保组织与流程的
健康科学，确保规范管理，提高管理效率，降低成本。抓好募投项目建设，大幅度提高产品在市场上
的竞争力。
四、加强人才激励机制建设，培育高水平人才队伍
高端人才招聘与基层人才培训有突破，未来机会、人才、技术和产品是公司成长的主要牵引力，
注重人才的持续创新能力提升，完善创新人才培训、培养机制及激励机制，提供实现人才价值的机会
与平台，激活年轻人才的活力。
(四) 不确定性因素
报告期内，公司不存在重大不确定性因素。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事项名称 公司持续到本年度的风险和应对措施
2023 年度，公司合并口径前五大客户的销售收入为 18,398.97
万元，占当期主营业务收入的比例分别为 67.81%，客户集中度较
高。
下游客户集中度较高的风险 应对措施：公司积极丰富产品线并大力拓展下游客户资源，在
扩大国际市场的同时，公司也更加注重国内市场的开发，同时公司
始终与原有客户保持良好的沟通机制，以确保新产品的市场转化率
和企业的整体运营效率，提高企业的抗风险能力。
报告期内，公司出口产品收入占当期主营业务收入的比例为
96.70%。目前产品主要出口美国、加拿大、德国等欧美国家，如果
这些国家经济政策、政治政策发生变化，会对公司的经营造成重大
影响；如果未来欧美国家扩大加税清单，公司产品存在被加征关税
的风险，这将导致公司产品销售给最终消费者的价格提高，影响产
品销售数量，从而影响公司业绩。同时，公司外销产品均以美元进
出口国家或地区政治、经济 行结算，未来人民币汇率若有较大波动，将对公司产品的价格竞争
政策变化及汇率波动的风险 力及毛利率产生较大影响，进而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司在现有优质客户的基础上，不断开发欧美市场
的其他客户，丰富产品结构，优化客户结构，加大欧洲及其他市场
的营销力度，以分散对重要客户的依赖；同时，公司会积极关注产
品出口国家政治经济形势及汇率的波动情况，做好出口信用保险，
加强外销应收账款管理提高回款速度，降低政治经济环境及汇率波
动对公司的影响。
公司综合毛利率呈现波动的态势, 毛利率易受美元兑人民币汇
率、主要原材料价格、客户结构及产品结构等综合因素的波动影
响,
毛利率变动风险 未来若有较大波动，公司毛利率存在变动的风险。
应对措施：公司一方面努力开拓新客户，特别是国内客户和优
质客户，以进一步分散公司风险、提升公司的盈利能力；另一方面
公司将加大研发力度，优化工艺流程，在增加公司产品技术含量的
27
基础上提高公司产品价格，以确保公司持续、稳定、健康发展。
公司按 15%的税率缴纳企业所得税，同时公司符合条件的研发
费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。如果国家关于支持高新
技术企业的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创
新能力不能满足高新技术企业的认定条件，不能继续被认定为高新
税收优惠政策变化的风险 技术企业，将对公司的盈利能力产生不利影响。
应对措施：一方面公司将不断扩大生产经营规模，提高盈利能
力，减弱税收优惠变化风险对公司盈利的影响幅度；另一方面将努
力借助发展平台提高自身研究开发能力，加强科技创新，争取税收
优惠政策的扶持。
公司业务收入主要来源于外销，外销产品按规定执行国家有关
出口退税的“免抵退”政策，若未来国家出口退税政策有所调整，
公司主要产品的出口退税率下调，将导致公司享受的出口退税优惠
金额减少，从而对公司经营业绩产生不利影响。
出口退税政策变动风险
应对措施：公司将通过技术创新、提升装备智能化水平、优化
产品工艺等，降低生产制造成本；同时，采取多渠道采购降低原材
料成本，以及加大国内市场的开拓力度等措施，努力降低对公司经
营业绩的影响。
本期重大风险是否发生重大 本期重大风险未发生重大变化
变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事项名称 公司报告期内新增的风险和应对措施
受欧美等国家宏观经济景气度下降的影响，公司 2023 年度营业收入较
2022 年度同期下降 33.26%。若未来全球宏观经济复苏缓慢，公司市场开拓
及新产品开发不及预期，公司可能存在收入进一步下滑的风险。
应对措施：
经营业绩下滑的风险
（1）公司将继续加大研发投入，不断提升产品质量和服务效率，拓展
销售区域，持续开发新客户和丰富产品结构，提升产品竞争力和市场影响
力；
（2）不断优化业务流程，完善生产过程控制，降本增效。
募集资金投资项目建设过程中，会受到宏观政策、市场环境等诸多因
素的影响，募集资金投资项目建设计划的完成时间和实施效果存在着一定
不确定性。随着时间推移，如果市场环境发生不利变化或由于行业技术进
步使得项目技术水平不再具备竞争优势，则本次募集资金投资项目可能存
在无法实现预期收益的风险。此外，本次募集资金投资项目达产后，公司
相关产品的产能将进一步增加，对公司的销售能力提出了更高要求。若未
募集资金投资项目不 来市场环境或产业政策发生较大变化，销售渠道拓展、市场发展前景未达
能实现预期效益的风 预期，新增产能可能将对公司产品销售构成一定压力。
险 应对措施：
（1）公司将在严格按照法律法规对项目建设、安全环保等方面要求的
前提下，加快完成募投项目建设，尽早实现募投项目效益产出，提高公司
收入和盈利水平，提高投资者回报；
（2）在项目实施过程中提前做好市场培育和客户开发，继续深挖客户
需求，积极开拓国内外客户，寻找新的业务合作领域及模式，谋求更深层
次的合作关系，以建立稳定的客户群来保障市场；
28
（3）不断提高技术研发水平和设计生产能力，增强产品的市场竞争力
和客户黏性。通过管理体系和管理流程的建设，加强内部管理和成本控
制，降低运营成本，确保项目取得预期收益。
29
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(二)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 - -
作为被告/被申请人 250,000.00 0.10%
作为第三人 - -
合计 250,000.00 0.10%
注：2023 年 5 月 5 日，公司的供应商山东中豪铝业集团有限公司因买卖合同纠纷向临朐县人民法
院提起诉讼，请求判定泰鹏智能给付货款及垫付的模具费共计 24.71 万元；2023 年 5 月 17 日，临朐县
人民法院作出财产保全裁定，同意冻结泰鹏智能银行存款 25 万元；2023 年 7 月 6 日，临朐县人民法
院予以立案。2023 年 10 月 18 日，山东省临朐县人民法院作出(2023)鲁 0724 民初 3783 号《民事裁定
书》，裁定解除对泰鹏智能银行存款 25 万元或其相应价值财产的查封。2023 年 10 月 27 日，山东省临
朐县人民法院作出(2023)鲁 0724 民初 3783 号之一《民事裁定书》，裁定准许原告山东中豪铝业集团有
30
限公司撤回起诉。截至本报告期末，该诉讼已解决，不会对公司经营及财务等方面产生重大影响。
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - -
2．销售产品、商品，提供劳务 - -
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
4．其他 260,000,000.00 58,562,670.00
公司因业务需要，租赁关联方办公楼，报告期内实际发生租赁费金额为 127,670.00 元，是公司日
常经营的正常需要，根据《公司章程》和公司《关联交易管理制度》规定，尚未达到董事会审议标准。
2022 年 12 月 20 日，公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于预计 2023 年日常性关联交
易的议案》议案。
1、公司因贷款需要，接受关联方提供担保，公司预计关联交易额为 200,000,000.00 元，实际发
生额为 58,435,000.00 元，未超出预计金额。
2、公司因业务需要，接受关联方资金借款，公司预计关联交易额为 60,000,000.00 元，实际发生
额为 0.00 元。
上述关联交易为公司日常性关联交易，是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要
的。尤其是担保相关的关联交易，将对公司持续、稳定发展产生积极的影响。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
31
担 担保期间 担 责 临时
保 实际履行担保 保 任 公告
关联方 担保金额 担保余额 起始日 终止日
内 责任的金额 类 类 披露
容 期 期 型 型 时间
山东泰 最高 20,000,000.00 14,000,000.00 6,000,000.00 2023 2030 保 连 2022
鹏集团 额保 年9月 年9月 证 带 年 12
有限公 证合 18 日 18 日 月 5
司 同 日
刘 建 最高 10,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 2023 2030 保 连 2022
三、路 额保 年9月 年9月 证 带 年 12
梅 证合 18 日 18 日 月 5
同 日
石峰、 最高 10,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 2023 2030 保 连 2022
邱士虹 额保 年9月 年9月 证 带 年 12
证合 18 日 18 日 月 5
同 日
山东泰 最高 22,500,000.00 12,500,000.00 10,000,000.00 2023 2028 保 连 2022
鹏集团 额保 年1月 年1月 证 带 年 12
有限公 证合 30 日 29 日 月 5
司 同 日
山东泰 最高 8,830,000.00 0.00 8,830,000.00 2021 2026 抵 连 2021
鹏集团 额抵 年7月 年7月 押 带 年 4
有限公 押合 27 日 26 日 月 20
司 同 日
山东泰 小企 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2021 2027 保 连 2021
鹏集团 业最 年9月 年9月 证 带 年 4
有限公 高额 7日 6日 月 20
司 保证 日
合同
山东安 最高 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 2023 2028 抵 连 2022
琪尔生 额抵 年9月 年9月 押 带 年 12
活科技 押合 19 日 19 日 月 5
有限公 同 日
司
刘 建 最高 8,500,000.00 0.00 8,500,000.00 2021 2024 保 连 2021
三、路 额保 年9月 年9月 证 带 年 4
梅 证合 6日 6日 月 20
同 日
石峰 最高 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 2023 2028 保 连 2022
额保 年9月 年9月 证 带 年 12
证合 19 日 19 日 月 5
同 日
刘 建 流动 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 2023 2024 保 连 2022
三、路 资金 年9月 年9月 证 带 年 12
梅 借款 25 日 25 日 月 5
合同 日
（适
用于
共同
借款
32
人业
务模
式）
山东泰 保证 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 2023 2024 保 连 2022
鹏集团 合同 年9月 年9月 证 带 年 12
有限公 27 日 26 日 月 5
司 日
刘 建 保证 10,000,000.00 0 10,000,000.00 2023 2024 保 连 2022
三、石 合同 年9月 年9月 证 带 年 12
峰 27 日 26 日 月 5
日
山东泰 综合 30,000,000.00 27,960,000.00 2,040,000.00 2023 2024 保 连 2022
鹏集团 授信 年3月 年3月 证 带 年 12
有限公 最高 27 日 26 日 月 5
司、刘 额保 日
建三、 证合
路梅、 同
石峰、
邱士虹
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
存款情况
□适用 √不适用
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺开始日 承诺结 承诺 承诺履
承诺主体 承诺类型 承诺具体内容
期 束日期 来源 行情况
公 司 控 股 股 2023 年 4 月 - 发行 股份流通限 严格遵守法律、法规、中 正 在 履
东、实际控制 4 日 制及自愿锁 国证券监督管理委员会和 行中
人及其直系亲 定的承诺 北京证券交易所的相关规
属 定。
持 股 董 事 、 监 2023 年 4 月 - 发行 股份流通限 严格遵守法律、法规、中 正 在 履
事、高级管理 4 日 制及自愿锁 国证券监督管理委员会和 行中
人员 定的承诺 北京证券交易所的相关规
33
定。
公司、控股股 2023 年 4 月 - 发行 稳定公司股 严格履行承诺，及时采取 正 在 履
东、实际控制 4日 价的预案及 相应措施稳定公司股价。 行中
人、董事（不 承诺
包 括 独 立 董
事）、高级管
理人员
控股股东、实 2023 年 4 月 - 发行 持股及减持 严格遵守股票锁定期及转 正 在 履
际控制人、直 4日 意向的承诺 让的相关承诺。 行中
接持股董事、
监事、高级管
理人员
公司、控股股 2023 年 4 月 - 发行 关于欺诈发 1、公司、控股股东、实际 正 在 履
东、实际控制 4日 行上市的回 控制人保证本次发行申请 行中
人 购承诺 文件不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，保
证将严格履行公司招股说
明书所披露的公开承诺事
项，积极接受社会监督，
并对其真实性、准确性、
完整性、及时性承担相应
的法律责任。2、若中国证
监会、北交所或司法机关
等有权部门认定公司本次
发行申请文件中存在虚假
记载、误导性陈述或重大
遗漏，且对判断公司是否
符合法律规定的发行条件
构成重大、实质影响的，
本公司、控股股东、实际
控制人将在中国证监会等
有权部门作出有效决定/裁
决后 5 工作日内启动股份
回购程序，依法回购公司
本次发行的全部新股。回
购价格按照中国证监会、
北京证券交易所颁布的规
范性文件依法确定，将根
据届时有效的相关法律法
规的要求履行相应股份回
购义务。
公司、控股股 2023 年 4 月 - 发行 填补被摊薄 按照承诺及时采取相应措 正 在 履
东、实际控制 4日 即期回报措 施填补被摊薄即期回报,努 行中
人、董事（不 施的承诺 力降低本次发行上市对即
包 括 独 立 董 期回报的影响，保护公司
事）、高级管 股东的权益。
理人员
实际控制人或 2023 年 4 月 - 发行 同业竞争承 严格履行关于避免同业竞 正 在 履
控股股东 4日 诺 争的承诺，如出现因实际 行中
控制人或控股股东、实际
34
控制人或控股股东控制的
其他企业及未来可能控制
的其他企业和实际控制人
或控股股东未来可能控制
的其他企业的下属企业违
反上述承诺而导致泰鹏智
能的权益受到损害的情
况，实际控制人或控股股
东将依法承担相应的赔偿
责任。
实 际 控 制 人 或 2023 年 4 月 - 发行 关于社会保 如公司未按照国家或地方 正 在 履
控股股东 4日 险和住房公 法律、法规或规章的相关 行中
积金缴纳事 规定为员工缴纳社会保险
项承诺函 及住房公积金而遭受任何
处罚，或公司应有权部门
要求为员工补缴社会保险
及住房公积金而遭受损失
的，实际控制人或控股股
东将代其承担全部费用，
或在必须先行支付该等费
用的情况下，及时给予全
额补偿，以确保不会给公
司造成额外支出及遭受任
何损失，不会对其生产经
营、财务状况和盈利能力
产生重大不利影响。
公 司 、 控 股 股 2023 年 4 月 - 发行 关于发行申 承诺本次发行并上市的 正 在 履
东、实际控制 4 日 请文件真实 《招股说明书》及其他相 行中
人、董事、监 性、准确 关文件不存在虚假记载、
事、高级管理 性、完整性 误导性陈述或者重大遗
人员 的承诺书 漏，并对其真实性、准确
性和完整性承担相应的法
律责任。
控股股东、实 2023 年 4 月 - 发行 减少和规范 严格履行承诺，减少和规 正 在 履
际控制人、董 4日 关联交易的 范关联交易，若有违反依 行中
事、监事、高 承诺 法承担相应责任。
级管理人员
公司、控股股 2023 年 4 月 - 发行 未能履行承 1、严格履行公司招股说明 正 在 履
东、实际控制 4日 诺事项的约 书所披露的公开承诺事项, 行中
人、董事、监 束措施的承 积极接受社会监督。2、如
事、高级管理 诺 非因不可抗力原因导致未
人员 能履行承诺事项中的各项
义务或责任，届时将根据
实际需要提出新的承诺
（相关承诺需按法律、法
规、公司章程的规定履行
相关审批程序），直至新
的承诺履行完毕或相应补
救措施实施完毕。3、若未
能履行相关承诺给公司或
35
投资者造成损失的，承诺
将依法承担赔偿责任。
公司、控股股 2023 年 4 月 - 发行 利润分配政 严格按照利润分配制度进 正 在 履
东、实际控制 4日 策的承诺 行利润分配，切实保障投 行中
人、董事、监 资者收益权。
事
实际控制人或 2023 年 4 月 - 发行 关于不占用 严格遵守法律、法规、规 正 在 履
控股股东 4日 公司资金、 范性文件以及公司相关规 行中
资产及违规 章制度的规定，不以任何
担保的承诺 方式违规占用或使用公司
函 的资金、资产和资源，也
不会违规要求公司为实际
控制人或控股股东控制的
其他企业的借款或其他债
务提供担保。
实 际 控 制 人 或 2023 年 7 月 - 发行 关于股份减 本人/本公司将认真遵守证 正 在 履
控股股东、董 5 日 持意向的补 券监管机构关于股东减持 行中
事、监事、高 充承诺 的相关规定，审慎制定股
级管理人员 份减持计划，相关减持计
划应当符合法律法规及北
京证券交易所的要求。
实 际 控 制 人 或 2023 年 9 月 - 发行 关于发生违 1、若公司上市后发生资金 正 在 履
控 股 股 东 、 董 12 日 法违规行为 占用、违规担保、虚假陈 行中
事长、总经理 后自愿限售 述等严重违法违规行为
的承诺 的，自前述违法违规为发
生之日起，至违法违规行
为发现后 6 个月内，本企
业/本人自愿限售直接或间
接持有的公司股份，并按
照北京证券交易所相关要
求办理自愿限售手续。2、
若公司上市后，本企业/本
人发生内幕交易、操纵市
场、虚假陈述等严重违法
违规行为的，自前述违法
违规行为发生之日起，至
违法违规行为发现后 12 个
月内，本企业/本人自愿限
售直接或间接持有的股
份，并按照北京证券交易
所相关要求办理自愿限售
手续。
承诺事项详细情况：
报告期末，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事
项，不存在违反承诺的情形。承诺事项详细内容详见公司招股说明书。
36
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 的比例%
货币资金 流动资产 冻结 2,390,500.00 0.60% 银行承兑汇票、支付宝保证金
固定资产 非流动资产 抵押 11,413,631.03 2.85% 融资需要抵押给银行
无形资产 非流动资产 抵押 3,067,158.32 0.77% 融资需要抵押给银行
总计 - - 16,871,289.35 4.22% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产权利受限事项均是公司正常经营发展之需要，有利于公司经营发展，不存在损害公司及
股东利益的情形。
37
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 40,093,090 88.39% - 11,402,881 19.27%
28,690,209
无限售
其中：控股股东、实际控 36,786,613 81.10% - 0 0%
条件股
制人 36,786,613
份
董事、监事、高管 1,743,623 3.84% -1,743,623 0 0%
核心员工 414,000 0.91% -414,000 0 0%
有限售股份总数 5,266,910 11.61% 47,757,119
42,490,209 80.73%
有限售 其中：控股股东、实际控 4,723,762 10.41% 41,510,375
36,786,613 70.17%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 5,230,910 11.53% 1,743,623 6,974,533 11.79%
核心员工 36,000 0.08% 414,000 450,000 0.76%
总股本 45,360,000 - 13,800,000 59,160,000 -
普通股股东人数 2,949
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于同意山东泰鹏智能家居股份有限公司向不特定合格投
资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2264 号），公司由主承销商五矿证券有限公司采
用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合方式，向不特定
合格投资者公开发行人民币普通股股票 1,380.00 万股（超额配售选择权行使后），发行价为每股人民
币 8.80 元，发行后的总股本增加至 5,916.00 万股。上述募集资金到位情况由容诚会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》。
根据《北京证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——股票限售及解除限售》等有关规定，公
司作出自愿限售承诺的 46 名股东限售期已满，已按规定解除限售条件。具体情况详见公司于 2024 年 1
月 25 日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《股票解除限售公告》（公告编号：
2024-005）。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末 质押或司
持有 法冻结情
期末 期末持有
序 股东名 股东 期初持股 期末持股 无限 况
持股变动 持股 限售股份
号 称 性质 数 数 售股
比例% 数量 股份 数
份数
状态 量
量
1 山东泰 境内 33,827,364 0 33,827,364 57.18% 33,827,364 0 无 0
鹏集团 非国
有限公 有法
38
司 人
2 刘建三 境内 3,132,788 0 3,132,788 5.30% 3,132,788 0 无 0
自然
人
3 石峰 境内 2,011,466 0 2,011,466 3.40% 2,011,466 0 无 0
自然
人
4 肥城绿 其他 0 960,000 960,000 1.62% 960,000 0 无 0
能股权
投资基
金合伙
企 业
（有限
合伙）
5 范明 境内 758,472 0 758,472 1.28% 758,472 0 无 0
自然
人
6 济南高 境内 0 720,000 720,000 1.22% 720,000 0 无 0
新聚智 非国
投资管 有法
理合伙 人
企 业
（有限
合伙）
7 李雪梅 境内 659,567 0 659,567 1.11% 659,567 0 无 0
自然
人
8 泰安远 其他 0 560,000 560,000 0.95% 560,000 0 无 0
望新能
源产业
投资基
金合伙
企 业
（有限
合伙）
9 王绪华 境内 494,523 0 494,523 0.84% 494,523 0 无 0
自然
人
10 王健 境内 395,619 0 395,619 0.67% 395,619 0 无 0
自然
人
合计 - 41,279,799 2,240,000 43,519,799 73.57% 43,519,799 0 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东刘建三，股东王健；王健为刘建三的妹夫；
股东刘建三、石峰、范明、李雪梅、王绪华、王健通过签署一致行动协议成为公司共同实际控制
人，前述共同实际控制人同为山东泰鹏集团有限公司股东，股东刘建三担任山东泰鹏集团有限公司董
事长，股东范明担任山东泰鹏集团有限公司副董事长、总经理，股东石峰、王绪华分别担任山东泰鹏
集团有限公司董事，股东王健担任山东泰鹏集团有限公司董事、财务负责人，除此之外，公司普通股
前十名股东之间不存在关联关系。
39
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 肥城绿能股权投资基金合伙企业（有限合伙） 未约定持股期间
2 济南高新聚智投资管理合伙企业（有限合伙） 未约定持股期间
3 泰安远望新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙） 未约定持股期间
注：根据中国证券监督管理委员会下发的《关于同意山东泰鹏智能家居股份有限公司向不特定合
格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2264 号），公司由主承销商五矿证券有限公司
采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合方式，向不特
定合格投资者公开发行人民币普通股股票 1,380.00 万股（超额配售选择权行使后）。上述投资者通过
认购公司公开发行的股票成为前十名的股东均为战略投资者参与认购。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司控股股东为山东泰鹏集团有限公司，持有公司 33,827,364 股，持股比例为 57.18%。山东泰鹏
集 团 有 限 公 司 法 定 代 表 人 为 刘 建 三 ， 成 立 于 2002 年 6 月 28 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
91370983762867487W，注册资本为 1,926.78 万元，注册地址为肥城市高新技术开发区，经营范围为一
般项目：家用纺织制成品制造；针纺织品销售；非居住房地产租赁；以自有资金从事投资活动；企业
管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）。
报告期内，公司的控股股东未发生变动。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为刘建三、石峰、范明、李雪梅、王绪华、王健、孙远奇和韩帮银，上述八人签
署了一致行动协议，一致行动协议及安排合法有效、权利义务清晰、责任明确。
公司实际控制人合计直接持有公司 12.99%的股份，并通过泰鹏集团间接持有公司 35.85%的股份，
合计直接和间接持有公司 48.84%的股份，可对公司实施有效控制。公司实际控制人中，刘建三担任公
司董事长、石峰担任公司副董事长兼总经理、范明和王健担任公司董事，王绪华、孙远奇、韩帮银和
李雪梅未在公司任职。
报告期内，公司的实际控制人未发生变动。
40
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金用
拟发行数 实际发行 定价方 发行价 募集
申购日 上市日 途（请列示
量 数量 式 格 金额
具体用途）
2023 年 2023 年 12,000,000 13,800,000 直接定 8.80 高端智能化
121,440,000.00
11 月 6 11 月 16 价 户外家居生
日 日 产线项目、
高端户外智
能家居研发
中心项目、
补充流动资
金
注：本次拟公开发行股份数量 1,200.00 万股，超额配售选择权全额行使，发行总股数扩大至
1,380.00 万股。募集金额包含发行费用。
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途情 是否履行必要
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
金额 况 决策程序
用途 金金额
公开发行 104,527,889.10 37,058,542.96 否 不适用 - 已事前及时履
行
募集资金使用详细情况：
公司募集资金具体使用情况详见公司在北京证券交易所披露平台（http://www.bse.cn/）披露的
2023 年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-021）。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
41
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 存续期间
序 提供
贷款方式 贷款提供方 贷款规模 利息率
号 方类 起始日期 终止日期
型
1 信用贷款 中国工商银行 银行 6,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 9 月 3.30%
股份有限公司 25 日 20 日
肥城支行
2 信用贷款 山东肥城农村 银行 10,000,000.00 2023 年 1 月 2024 年 1 月 3.80%
商业银行股份 30 日 15 日
有限公司
3 抵押贷款 中国邮政储蓄 银行 5,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 3 月 3.30%
银行股份有限 11 日 15 日
公司肥城市支
行
4 抵押贷款 中国邮政储蓄 银行 5,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 9 月 3.30%
银行股份有限 11 日 10 日
公司肥城市支
行
5 信用贷款 中国银行股份 银行 8,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 9 月 3.30%
有限公司肥城 26 日 6日
支行
6 信用贷款 中国银行股份 银行 2,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 9 月 3.30%
有限公司肥城 25 日 25 日
支行
7 信用贷款 泰安银行股份 银行 10,000,000.00 2023 年 9 月 2024 年 9 月 3.45%
有限公司肥城 27 日 26 日
支行
8 质押贷款 山东肥城农村 银行 5,000,000.00 2023 年 3 月 2024 年 3 月 3.80%
商业银行股份 13 日 3日
有限公司
合 - - - 51,000,000.00 - - -
计
注：报告期末，信用贷款余额 36,000,000.00 元，担保方式主要是接受关联方提供担保；抵押贷
款余额 10,000,000.00 元，抵押物主要来源于公司自有不动产抵押；质押贷款余额 5,000,000.00 元，
质押物主要来源于公司知识产权质押。
42
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2023 年 3 月 25 日，公司召开第二届董事会第九次会议，2023 年 4 月 12 日，公司召开 2023 年第
一次临时股东大会，分别审议通过了《关于制定<关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京
证券交易所上市后三年股东分红回报规划>的议案》《山东泰鹏智能家居股份有限公司利润分配管理制
度》（北交所上市后适用）。
2023 年 12 月 25 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，2024 年 1 月 10 日，公司召开 2024 年
第一次临时股东大会，分别审议通过修订后的《山东泰鹏智能家居股份有限公司利润分配管理制度》。
利润分配政策内容详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的公告《利润分配管理制
度》（公告编号：2023-138）。
2023 年 4 月 25 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2022 年年度权益分
派预案的议案》，以总股本 45,360,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利人民币 1.80 元（含
税），本次权益分派共计派发现金红利 8,164,800.00 元, 现金红利通过股东托管证券公司直接划入其
资金账户。报告期内的利润分配执行情况符合利润分配政策及股东回报规划。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要 √是 □否
求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其 √是 □否
合法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是 √是 □否 □不适用
否合规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1.80 - 4.00
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
43
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度税 是否在
性 前报酬 公司关
姓名 职务 出生年月
别 起始日期 终止日期 （万 联方获
元） 取报酬
刘建三 董事长 男 1966 年 3 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 - 是
日
石峰 副董事长、 男 1967 年 2 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 184.56 否
总经理 日
范明 董事 男 1960 年 8 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 - 是
日
王健 董事 男 1970 年 12 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 - 是
月 日
刘凡军 董事、董事 男 1976 年 10 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 50.04 否
会秘书、财 月 日
务负责人
耿娜 董事、副总 女 1981 年 6 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 51.04 否
经理 日
李琳 独立董事 女 1964 年 3 月 2022 年 12 月 20 2024 年 5 月 9 6.00 否
日 日
田新诚 独立董事 男 1965 年 4 月 2022 年 12 月 20 2024 年 5 月 9 6.00 否
日 日
杜媛 独立董事 女 1979 年 7 月 2022 年 12 月 20 2024 年 5 月 9 6.00 否
日 日
杨泽雨 监事会主席 女 1973 年 10 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 - 是
月 日
周岩 监事 男 1981 年 5 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 16.01 否
日
付晓雪 职工代表监 女 1991 年 3 月 2022 年 12 月 19 2024 年 5 月 9 9.64 否
事 日 日
孟祥会 副总经理 男 1980 年 4 月 2021 年 5 月 10 日 2024 年 5 月 9 29.98 否
日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
王健为刘建三的妹夫，股东刘建三、石峰、范明、李雪梅、王绪华、王健通过签署一致行动协议
成为公司共同实际控制人，前述共同实际控制人同为山东泰鹏集团有限公司股东，股东刘建三担任山
东泰鹏集团有限公司董事长，股东范明担任山东泰鹏集团有限公司副董事长、总经理，股东石峰、王
绪华分别担任山东泰鹏集团有限公司董事，股东王健担任山东泰鹏集团有限公司董事、财务负责人，
杨泽雨担任山东泰鹏集团有限公司监事等职。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存
44
在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量变 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 动 通股股数 期权数 售股份
股比例 股票数
量 数量
量
刘建三 董事长 3,132,788 0 3,132,788 5.30% 0 0 0
石峰 副 董 事 2,011,466 0 2,011,466 3.40% 0 0 0
长、总经
理
范明 董事 758,472 0 758,472 1.28% 0 0 0
王健 董事 395,619 0 395,619 0.67% 0 0 0
刘凡军 董事、董 231,116 0 231,116 0.39% 0 0 0
事 会 秘
书、财务
负责人
耿娜 董事、副 131,672 0 131,672 0.22% 0 0 0
总经理
李琳 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
田新诚 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
杜媛 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
杨泽雨 监事会主 98,905 0 98,905 0.17% 0 0 0
席
周岩 监事 49,453 0 49,453 0.08% 0 0 0
付晓雪 职工代表 0 0 0 0% 0 0 0
监事
孟祥会 副总经理 165,042 0 165,042 0.28% 0 0 0
合计 - 6,974,533 - 6,974,533 11.79% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
45
1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过了
《山东泰鹏智能家居股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，公司董事会作为公司董
事、监事和高级管理人员的薪酬考核管理机构，审查其履行职责情况并进行年度考评。
2、董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员的薪酬主要构成为
工资和奖金，具体金额根据其所处岗位职责、重要性、贡献度及考核情况等因素确定。公司非独立董
事和监事不因其担任董事或监事职位额外领取薪酬或津贴，独立董事领取独立董事津贴每年 6 万元
（税前）。
3、报告期内董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见本节“一、董事、监事、高级管
理人员情况”之“（一）基本情况”。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
生产人员 219 - 39 180
销售人员 16 - - 16
研发人员 38 - 1 37
财务人员 7 1 - 8
管理人员 33 - - 33
员工总计 313 1 40 274
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
本科 30 32
专科及以下 283 242
员工总计 313 274
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
薪酬政策：公司根据不同职务性质、工作性质分为管理层薪酬体系、职能管理薪酬体系、技术管
理薪酬体系、生产系统薪酬体系、营销系统薪酬体系。各体系薪酬结构：岗位工资、绩效工资、计件
工资、工龄工资、奖金、全勤奖等构成。
培训计划：公司始终坚持“以人为本”的发展理念，人才战略是公司的基础战略。根据公司生产
经营管理的需要，认真落实培训需求分析工作，做好培训的设计和实施。重点加强转变思维方式和思
想观念,传递企业文化与价值观等知识的培训。通过人才引进、员工培训、重点培养等方式努力提高知
识员工数量占比，加强创新型、知识型、专业型、年轻化的人才梯队建设，保障人才充足率，满足公
司的发展需要。
报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。
劳务外包情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司存在劳务外包。公司与山东锦溪人力资源有限公司及中岳企业管理（山东）有限
46
公司分别签订了劳务外包协议，由其提供生产车间的拉螺母、上下件、包装、打托等辅助性工作。劳
务人员与劳务外包公司依法签订劳动合同，劳动关系符合国家法律法规的规定。劳务外包费用根据劳
务公司实际完成工作量进行结算。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股股 期末持普通股股
姓名 变动情况 任职 数量变动
数 数
辛利 无变动 核心员工 54,000 0 54,000
姬秀唤 无变动 核心员工 45,000 0 45,000
陈娟 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
陈丽丽 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
张钦忠 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
付清华 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
卢娇 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
古会萍 无变动 核心员工 36,000 0 36,000
石芳 无变动 核心员工 27,000 0 27,000
王化军 无变动 核心员工 27,000 0 27,000
李新学 无变动 核心员工 27,000 0 27,000
孙洪娟 无变动 核心员工 27,000 0 27,000
王军祥 无变动 核心员工 27,000 0 27,000
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
47
第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
（一）所属行业分类
根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C21 家具制造业”，细分行业
为“C2130 金属家具制造”。
（二）行业主要法律法规和政策对公司经营发展的影响
近几年，国家针对户外休闲家具及用品行业及外销商品陆续出台了《关于推动露营旅游休闲健康
有序发展的指导意见》《推进家居产业高质量发展行动方案》《商品市场优化升级专项行动计划
（2021-2025）》《国务院办公厅关于进一步做好稳外贸稳外资工作的意见》等法律法规、指导性政策
文件。指导性政策文件的出台也表明了国家推动行业发展的决心，为家具尤其是户外休闲家具及用品
市场规模的稳定增长提供了有利政策环境，也进一步指明了行业向绿色环保、个性化、智能化发展的
战略方向。
公司是一家专业从事庭院帐篷及其他户外休闲家具用品设计、研发、生产和销售的企业，公司的
主要产品包括硬顶帐篷、软顶帐篷和 PC 顶帐篷等庭院帐篷以及其他户外休闲家具用品，所属行业为户
外休闲家具及用品行业。户外休闲家具及用品行业产品主要以外销为主，国家近几年在商品外贸领域
不断加大政策引导，强化资金保障，为户外休闲家具及用品行业的发展提供有力支撑，为公司提供了
良好的经营环境和发展机遇，有效促进了公司的经营发展。
（三）公司产品的市场地位
公司是国内最早一批从事户外休闲家具及用品行业的企业之一，通过技术研发和产品设计，不断
完善产品线，建立了完善的销售、采购、研发设计体系，已通过“两化融合管理体系”认定。经过二
十余年的发展，公司顺应市场的发展趋势，深化产品梯队建设，不断研究开发出具备高技术含量、高
附加值的新产品，满足用户需求。公司的各种帐篷类产品市场增长稳定，由过去低附加值的简单铁艺
棚过渡到现在镀锌铁、铝铁结合、全铝等多种类帐篷，产品档次逐步提高，种类逐渐丰富。凭借优秀
的产品原创设计、过硬的产品质量、稳定的供货能力以及可靠的售后服务，公司主要产品已进入劳
氏、家得宝、沃尔玛等多家国际知名大型连锁超市、连锁零售商的供应体系。
48
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股
票上市规则（试行）》等相关法律法规和规范性文件要求，公司制定并完善了《公司章程》《股东大会
议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事专门会议制度》《关联交易管理制度》《对
外担保管理制度》《利润分配管理制度》《内部审计制度》和《信息披露事务管理制度》等规章制度，
建立了符合上市公司要求的法人治理结构，健全并完善了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管
理人员组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的
相互协调和相互制衡机制，有效增强了决策的公正性和科学性，为公司的高效经营提供了制度保障，
切实保障了所有股东的利益。
报告期内，公司股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会等依法独立运作，三会能够切
实履行职责，相关人员均严格遵照《公司法》《公司章程》及相关法律法规和公司制度享受权利和履行
义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证所有股东充分
行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议
内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
截至报告期末，公司董事会、监事会、股东大会会议的召集程序、表决方式和决议内容不存在违
反法律、行政法规或者公司章程的情形，公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司共修订公司章程 2 次，具体如下：
（1）根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规和规范
性文件要求，公司于 2023 年 3 月 25 日召开第二届董事会第九次会议，于 2023 年 4 月 12 日召开 2023
年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交
易所上市的相关事项，制定了《山东泰鹏智能家居股份有限公司公司章程（草案）（北交所上市后适
用）》。
（2）根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等相关
49
法律法规规定，公司于 2023 年 12 月 25 日召开第二届董事会第十六次会议，于 2024 年 1 月 10 日召开
2024 年第一次临时股东大会，审议通过了章程修订议案，修订了《山东泰鹏智能家居股份有限公司公
司章程》。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 8 1. 第二届董事会第九次会议审议并通过关于公司
申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证
券交易所上市的议案等议案
2. 第二届董事会第十次会议审议并通过关于公司
2022 年年度报告及摘要的议案等议案
3. 第二届董事会第十一次会议审议并通过关于公
司 2023 年第一季度审阅报告的议案
4. 第二届董事会第十二次会议审议并通过关于
2023 年半年度报告的议案等议案
5. 第二届董事会第十三次会议审议并通过关于调
整<关于公司申请向不特定合格投资者公开发行股
票并在北京证券交易所上市的议案
6.第二届董事会第十四次会议审议并通过关于调整
公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证
券交易所上市后三年内稳定股价预案的议案
7. 第二届董事会第十五次会议审议并通过关于公
司 2023 年 1-6 月审计报告的议案等议案
8. 第二届董事会第十六次会议审议并通过关于拟
变更公司住所、注册资本、公司类型及修订《公司
章程》的议案等议案
监事会 9 1. 第二届监事会第五次会议审议并通过关于公司
2022 年度运作情况的相关意见
2. 第二届监事会第六次会议审议并通过关于公司
申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证
券交易所上市的议案等议案
3. 第二届监事会第七次会议审议并通过关于公司
2022 年年度报告及摘要的议案等议案
4. 第二届监事会第八次会议审议并通过关于公司
2023 年第一季度审阅报告的议案
5. 第二届监事会第九次会议审议并通过关于 2023
年半年度报告的议案等议案
6. 第二届监事会第十次会议审议并通过关于调整<
关于公司申请向不特定合格投资者公开发行股票并
在北京证券交易所上市的议案>的议案
7. 第二届监事会第十一次会议审议并通过关于调
整公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京
证券交易所上市后三年内稳定股价预案的议案
8. 第二届监事会第十二次会议审议并通过关于公
司 2023 年 1-6 月审计报告的议案等议案
9. 第二届监事会第十三次会议审议并通过关于预
计 2024 年日常性关联交易的议案等议案
50
股东大会 2 1. 2023 年第一次临时股东大会审议并通过关于公
司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京
证券交易所上市的议案等议案
2. 2022 年年度股东大会审议并通过关于公司 2022
年年度报告及摘要的议案、关于公司 2022 年年度
权益分派预案的议案等议案
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、
授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会、董事会、监事会
运行良好。
公司三会的相关人员均符合法律法规、部门规章、业务规则和公司章程等规定的任职要求，能按
照三会议事规则履行其权利和义务，执行三会决议。
(三) 公司治理改进情况
为落实独立董事制度改革的相关安排及山东证监局要求，根据《上市公司独立董事管理办法》《北
京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》
等相关法律法规和规范性文件的要求，公司修订及制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会
议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》《内部审计制度》《独立董事专门会议制度》等
相关治理制度，细化了独立董事在关联交易、独立聘请中介机构等制度中的具体要求，明确了独董任
职资格和任免程序、职责及履职方式和履职保障等，确保独立董事制度各项要求落实到位。
根据《上市公司章程指引》要求，对《公司章程》及《利润分配管理制度》进行了修订。
(四) 投资者关系管理情况
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、
纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。自觉履
行信息披露义务，按时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财
务状况等重要信息。公司设立并披露了公司邮箱、联系电话，且均保持畅通，给予投资者以耐心解
答，听取投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权
利。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。报
告期内各专门委员会按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作制度的有关规定开展相
关工作。报告期内，共召开战略委员会会议 5 次、审计委员会会议 6 次、提名委员会会议 1 次、薪酬
与考核委员会会议 3 次、独立董事专门会议 1 次。董事会各专门委员会按照《董事会专门委员会工作
制度》《独立董事工作制度》等制度要求审议有关议案事项，积极开展工作，认真履行职责。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
51
提名委员会 √是 □否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 √是 □否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连 现场工作
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东
续任职时 时间
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式
间（年） （天）
司）
李琳 1 1.1 8 通讯方式 2 通讯方式 3
田新诚 1 1.1 8 通讯方式 2 通讯方式 2
杜媛 3 1.1 8 通讯方式 2 通讯方式 -
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试
行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等法律法规和《公司章程》及
《独立董事工作制度》的规定，忠诚、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了
解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表独立意
见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。
独立董事资格情况
公司在任 3 名独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则
（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等相关法律法规规定的条
件，符合独立董事独立性要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控
股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《证券法》等有关法律法规规定和北京证券交易所的
业务规则，并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。报告期内，公司对部分制
度进行修订及补充，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统
工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善。
52
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实
性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。为此，公司制定了《年度报告重
大差错责任追究制度》，进一步健全内部约束和责任追究机制。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司制定了《山东泰鹏智能家居股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制
度》，公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励。公司高级管理人员薪酬由基本薪酬、绩效奖金、年终
奖三部分组成。基本薪酬结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定；绩效奖金、年终奖与公司年
度经营业绩相挂钩，经公司董事会考核后确定。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共计召开 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会，均不存在累积投票议案。
2023 年 4 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，会议采用现场投票和网络投票相结合
方式召开。
2023 年 4 月 25 日，公司召开 2022 年年度股东大会，会议采用现场投票的方式召开。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
1、公司严格按照《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规
则（试行）》等相关规定与要求，制定了《信息披露事务管理制度》，真实、准确、完整、及时进行信
息披露，确保所有投资者公平获取公司信息。
2、公司制定了《投资者关系管理制度》，建立了信息披露、股东大会、投资者咨询电话、公司邮
箱、业绩说明会等多元化沟通体系，确保公司与投资者之间形成畅通的沟通渠道，促进公司与投资者
之间沟通的良性循环。
3、未来，公司将通过不定期地接待投资者电话或现场调研、业绩说明会、路演等多种形式，积极
与投资者保持良好的沟通与交流，增进投资者对公司的了解和认可度，不断完善公司治理水平。
53
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 容诚审字[2024]251Z0005 号
审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至
901-26
审计报告日期 2024 年 4 月 23 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 王英航 陈守燕
3年 1年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6年
会计师事务所审计报酬（万元） 30 万元
审 计 报 告
容诚审字[2024]251Z0005 号
山东泰鹏智能家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东泰鹏智能家居股份有限公司（以下简称泰鹏智能公司）财务报表，包括 2023 年
12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰鹏智能
公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于泰鹏智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、21 及附注五、33。
泰鹏智能公司主要从事庭院帐篷的生产和销售，2023 年度营业收入为 272,637,437.64 元。营业
收入的确认对财务报表影响较为重大，同时收入为公司的关键业绩指标之一，从而存在泰鹏智能公司
管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确
认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）对泰鹏智能公司产品销售收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）对营业收入和毛利率的波动实施分析性复核程序；
54
（3）抽样检查泰鹏智能公司与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、客户签收单、报关单、
回款单等资料，评估收入确认的真实性；
（4）对主要客户的销售发生额进行函证，评估收入确认的真实性、准确性、完整性；
（5）核对从中国电子口岸执法系统导出的泰鹏智能公司出口报关数据，评估出口收入的真实性、
准确性、完整性；
（6）通过中信保查询国外客户的资信状况，确认主要客户与泰鹏智能公司是否存在关联关系，核
查主要客户的背景信息及双方的交易信息；
（7）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户签收单、报关单、货运提单等支
持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（二）应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、8 和附注五、2。
截至 2023 年 12 月 31 日，泰鹏智能公司应收账款的账面余额为 80,977,521.11 元，坏账准备为
4,480,119.62 元，应收账款账面价值 76,497,401.49 元。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
由于评估应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应
收账款减值损失的评估很大程度上涉及管理层判断，应收账款减值的变动对财务报表影响较为重大，
因此我们将应收账款减值事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括:
（1）审阅泰鹏智能公司应收账款坏账准备计提的审批流程，检查所采用的坏账准备计提会计政策
的合理性；
（2）分析比较泰鹏智能公司报告期内应收账款坏账准备的合理性及一致性；
（3）分析泰鹏智能公司主要客户各期往来情况，并执行应收账款减值测试程序，结合管理层对应
收账款各期及期后回款评价，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的
合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括泰鹏智能公司 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰鹏智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰鹏智能公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督泰鹏智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
55
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
泰鹏智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致泰鹏智能公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确
定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 王英航（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
陈守燕
2024 年 4 月 23 日
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 104,716,361.65 35,540,023.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、2 76,497,401.49 44,556,297.89
56
应收款项融资 五、3 - 44,336,379.01
预付款项 五、4 3,493,749.11 2,142,411.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、5 5,630,830.61 2,567,889.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、6 105,170,765.08 108,762,188.32
合同资产 五、7 14,106.01 73,279.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、8 320,389.97 314,755.31
其他流动资产
流动资产合计 295,843,603.92 238,293,224.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、9 75,337,103.43 59,805,132.49
在建工程 五、10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、11 1,707,398.39 3,941,691.16
无形资产 五、12 19,911,265.11 20,703,927.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、13 2,920,387.92 3,257,792.50
其他非流动资产 五、14 4,373,119.30 440,075.90
非流动资产合计 104,249,274.15 88,148,619.44
资产总计 400,092,878.07 326,441,844.38
流动负债：
短期借款 五、16 51,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、17 4,080,000.00 32,070,000.00
应付账款 五、18 85,689,730.38 96,491,945.92
预收款项
合同负债 五、19 4,793,507.75 6,363,544.21
卖出回购金融资产款
57
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、20 6,209,198.14 8,224,640.53
应交税费 五、21 2,540,293.62 8,680,535.00
其他应付款 五、22 389,981.49 355,596.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、23 665,334.20 1,944,349.65
其他流动负债 五、24 26,853.86 18,493.52
流动负债合计 155,394,899.44 214,149,105.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、25 1,685,897.92 2,432,250.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、26 179,583.33 214,583.33
递延所得税负债
其他非流动负债 五、27 260,653.34 268,884.50
非流动负债合计 2,126,134.59 2,915,718.36
负债合计 157,521,034.03 217,064,824.17
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、28 59,160,000.00 45,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、29 99,593,255.88 1,612,850.64
减：库存股
其他综合收益 五、30
专项储备
盈余公积 五、31 12,628,616.33 9,670,694.47
一般风险准备
未分配利润 五、32 71,189,971.83 52,733,475.10
归属于母公司所有者权益（或 242,571,844.04 109,377,020.21
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 242,571,844.04 109,377,020.21
计
负债和所有者权益（或股东权 400,092,878.07 326,441,844.38
益）总计
法定代表人：石峰 主管会计工作负责人：刘凡军 会计机构负责人：卢娇
58
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 272,637,437.64 408,485,232.75
其中：营业收入 五、33 272,637,437.64 408,485,232.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 246,769,649.65 345,896,152.18
其中：营业成本 五、33 194,231,194.74 299,767,442.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、34 3,145,150.75 4,145,691.59
销售费用 五、35 16,341,836.30 19,340,793.81
管理费用 五、36 25,945,409.22 16,276,263.46
研发费用 五、37 5,805,193.37 7,124,340.26
财务费用 五、38 1,300,865.27 -758,379.08
其中：利息费用 2,091,345.10 3,201,138.18
利息收入 730,213.89 895,263.21
加：其他收益 五、39 12,244,214.94 2,560,913.77
投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 -2,235,548.23 -6,440,601.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填 五、41 - 845,757.50
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 181,052.06 -1,202,588.46
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、43 -221,724.33 -7,067,352.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、44 -16,070.68 -122,677.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,819,711.75 51,162,532.06
加：营业外收入 五、45 136,040.00 21,994.01
减：营业外支出 五、46 329,797.79 423,060.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,625,953.96 50,761,466.07
减：所得税费用 五、47 6,046,735.37 6,666,815.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,579,218.59 44,094,650.68
59
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,579,218.59 44,094,650.68
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 29,579,218.59 44,094,650.68
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 - -
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 29,579,218.59 44,094,650.68
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 29,579,218.59 44,094,650.68
（二）归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.64 0.97
（二）稀释每股收益（元/股） - -
法定代表人：石峰 主管会计工作负责人：刘凡军 会计机构负责人：卢娇
（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,024,580.69 372,527,080.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
60
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 19,459,294.20 39,379,739.55
五、48 12,248,589.27 6,678,170.27
收到其他与经营活动有关的现金
（1）
经营活动现金流入小计 314,732,464.16 418,584,990.24
购买商品、接受劳务支付的现金 224,849,438.79 349,512,021.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,978,277.56 25,451,257.51
支付的各项税费 15,423,644.31 8,885,541.28
五、48 23,892,336.85 23,119,063.12
支付其他与经营活动有关的现金
（1）
经营活动现金流出小计 290,143,697.51 406,967,883.48
经营活动产生的现金流量净额 24,588,766.65 11,617,106.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
五、48 730,213.89 5,163,459.40
收到其他与投资活动有关的现金
（2）
投资活动现金流入小计 730,213.89 5,163,459.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 26,141,338.46 7,654,079.82
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
五、48 - 134,900.00
支付其他与投资活动有关的现金
（2）
投资活动现金流出小计 26,141,338.46 7,788,979.82
投资活动产生的现金流量净额 -25,411,124.57 -2,625,520.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 112,224,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 51,000,000.00 75,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
61
筹资活动现金流入小计 163,224,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 92,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,133,559.18 9,592,662.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五、48 9,382,428.49 954,690.00
支付其他与筹资活动有关的现金
（3）
筹资活动现金流出小计 79,515,987.67 103,047,352.38
筹资活动产生的现金流量净额 83,708,012.33 -28,047,352.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,816.38 4,851,761.06
五、现金及现金等价物净增加额 82,845,838.03 -14,204,004.98
加：期初现金及现金等价物余额 19,480,023.62 33,684,028.60
六、期末现金及现金等价物余额 102,325,861.65 19,480,023.62
法定代表人：石峰 主管会计工作负责人：刘凡军 会计机构负责人：卢娇
62
（四） 股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一 数
项目 般 股 所有者权益合
减： 其他
永 资本 专项 盈余 风 东 计
股本 优先 库存 综合 未分配利润
续 其他 公积 储备 公积 险 权
股 股 收益
债 准 益
备
一、上年期末余额 45,360,000.00 1,612,850.64 9,670,694.47 52,733,475.10 109,377,020.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 45,360,000.00 1,612,850.64 9,670,694.47 52,733,475.10 109,377,020.21
三、本期增减变动金额（减 13,800,000.00 97,980,405.24 2,957,921.86 18,456,496.73 133,194,823.83
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,579,218.59 29,579,218.59
（二）所有者投入和减少资 13,800,000.00 97,980,405.24 111,780,405.24
本
1.股东投入的普通股 13,800,000.00 90,727,889.10 104,527,889.10
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益 7,252,516.14 7,252,516.14
的金额
4.其他
（三）利润分配 2,957,921.86 - -8,164,800.00
63
11,122,721.86
1.提取盈余公积 2,957,921.86 -2,957,921.86 -
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -8,164,800.00 -8,164,800.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 59,160,000.00 99,593,255.88 12,628,616.33 71,189,971.83 242,571,844.04
2022 年
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 其他权益工具 一 股 所有者权益合
减： 其他
资本 专项 盈余 般 东 计
股本 优先 永续 库存 综合 未分配利润
其他 公积 储备 公积 风 权
股 债 股 收益
险 益
64
准
备
一、上年期末余额 25,200,000.00 9,172,850.64 5,261,229.40 32,200,289.49 71,834,369.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 25,200,000.00 9,172,850.64 5,261,229.40 32,200,289.49 71,834,369.53
三、本期增减变动金额（减 20,160,000 - 4,409,465.07 20,533,185.61 37,542,650.68
少以“－”号填列） 7,560,000.00
（一）综合收益总额 44,094,650.68 44,094,650.68
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
4,409,465.07 - -6,552,000.00
（三）利润分配
10,961,465.07
1.提取盈余公积 4,409,465.07 -4,409,465.07
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -6,552,000.00 -6,552,000.00
配
4.其他
20,160,000.00 - -
（四）所有者权益内部结转
7,560,000.00 12,600,000.00
1.资本公积转增资本（或股 7,560,000.00 -
本） 7,560,000.00
65
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
12,600,000.00 -
6.其他
12,600,000.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 45,360,000.00 1,612,850.64 9,670,694.47 52,733,475.10 109,377,020.21
法定代表人：石峰 主管会计工作负责人：刘凡军 会计机构负责人：卢娇
66
山东泰鹏智能家居股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
1.公司概况
山东泰鹏智能家居股份有限公司（以下简称本公司或公司），2018 年 5 月 28 日在泰
安市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码：91370983738196054N，注册资本人民
币 5,916.00 万元，公司的经营地址：山东省泰安市肥城市高新技术开发区工业一路 136 号。
法定代表人石峰。
公司的主营业务为庭院帐篷类产品、其他家居类产品的生产和销售。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 23 日决议批准报
出。
2.历史沿革
（1）公司设立
2002 年 5 月 14 日，根据泰安市对外贸易经济合作局文件【泰外经贸资字【2002】152
号】《关于设立中外合资经营企业肥城英泰休闲用品有限公司（公司前身）的批复》（文件
批复中，山东泰鹏纺织集团有限公司以现金、设备出资折 67.5 万美元，实际出资为货币资
金），成立于 2002 年 5 月 17 日，成立时注册资本为 90.00 万美元，2002 年 7 月 5 日，山东
泰鹏纺织集团有限公司出资人民币 5,586,772.50 元（折合 67.5 万美元），香港英伦有限公
司出资 124,951.27 美元、人民币 828,100.00 元（折合 100,051.95 美元)，合计出资
900,003.22 美元， 3.22 美元（折合人民币 26.65 元）计入资本公积。由山东泰山会计师事
务所有限公司审验，出具鲁泰山会外验字（2002）第 2 号验资报告。
67
公司设立时股权结构如下：
股东名称 出资金额（美元） 出资比例（%）
山东泰鹏纺织集团有限公司 675,000.00 75.00
香港英伦有限公司 225,000.00 25.00
合计 900,000.00 100.00
（2）第一次股权变更
2011 年 11 月 6 日，香港英伦有限公司将持有本公司 25%股权转让给山东泰鹏实业有
限公司，转让价格为 1,862,257.53 元，同时，经肥城市商务局文件【肥商务审批字【2011】
19 号】《关于同意山东泰鹏家居用品有限公司由外商投资企业转为内资企业的批复》，本公
司由外商投资企业转为内资企业。经泰安会明联合会计师事务所审验，出具会明验内字
（2011）第 087 号验资报告，公司注册资本由 90 万美元变更为人民币 744.90 万元。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏实业有限公司 744.90 100.00
合计 744.90 100.00
（3）第二次股权变更
根据公司 2013 年 8 月 8 日股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本 281.10 万
元，增资后公司注册资本变为 1,026.00 万元。本次增资由肥城泰西会计事务所审验，出具
泰西验字（2013）第 093 号验资报告。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 1,026.00 100.00
合计 1,026.00 100.00
（4）第三次股权变更
68
2017 年 7 月公司召开股东会，会议审议通过了增加注册资本 336.00 万元的议案，增资
后公司注册资本变为 1,362.00 万元，新增股东为刘建三、石峰、范明、李雪梅、王绪华、
王健等 48 名自然人。本次增资由肥城泰西有限责任会计师事务所审验，出具泰西验字
（2017）第 005 号验资报告。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 1,026.00 75.32
自然人股东 336.00 24.68
合计 1,362.00 100.00
（5）第四次股权变更
2018 年 4 月，泰鹏家居公司临时股东会通过决议，审议通过了公司以经审计 2018 年
3 月 31 日的净资产进行折股整体变更为山东泰鹏智能家居股份有限公司的议案，此次折
股的净资产（22,449,029.88 元折合股本 21,600,000.00 元，其余部分计入资本公积-资本溢
价）业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具会专字【2018】2829 号审计
报告，同时，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对此次净资产出资进行审验，出具
会验字【2018】4456 号验资报告；另外此次折股的净资产业经中水致远资产评估有限公司
评估并出具中水致远评报字【2018】第 020149 号评估报告，评估值为人民币
40,771,030.49 元。公司就上述股本变动及时办理了工商变更登记手续。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 1,627.14 75.32
自然人股东 532.86 24.68
合计 2,160.00 100.00
（6）第五次股权变更
69
2021 年 5 月公司召开股东会，会议审议通过了增加注册资本 360.00 万元的议案，增资
后公司注册资本变为 2,520.00 万元，新增股东为辛利等 13 名自然人。本次增资由容诚会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具容诚验字[2021]251Z0010 号验资报告。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 1,879.46 74.58
自然人股东 640.54 25.42
合计 2,520.00 100.00
（7）第六次股权变更
2022 年 5 月 10 日公司股东大会审议通过权益分派事宜，以公司现有总股本
25,200,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股转增 3 股。分红前本
公司总股本为 25,200,000.00 股，分红后总股本增至 45,360,000.00 股。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 3,382.74 74.58
自然人股东 1,153.26 25.42
合计 4,536.00 100.00
（8）第七次股权变更
根据公司 2023 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，并经中国证券监督管
理委员会《关于同意山东泰鹏智能家居股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注
册的批复》（证监许可[2023]2264 号）同意注册，公司向不特定合格投资者公开发行人民
币普通股 12,000,000 股，截至 2023 年 11 月 8 日止，公司向不特定合格投资者公开发行普
通股后总股本增至 57,360,000.00 股。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
70
山东泰鹏集团有限公司 33,827,364.00 58.97
其他股东 23,532,636.00 41.03
合计 57,360,000.00 100.00
（9）第八次股权变更
根据公司 2023 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，并经中国证券监督管
理委员会《关于同意山东泰鹏智能家居股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注
册的批复》（证监许可[2023]2264 号）同意注册，公司本次行使超额配售选择权向战略投
资者发行人民币普通股 1,800,000 股，截至 2023 年 12 月 18 日止，公司采取行使超额配售
选择权新增发行股票方式，公开发行人民币普通股后总股本增至 59,160,000.00 股。
本次股权变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
山东泰鹏集团有限公司 33,827,364.00 57.18
其他股东 25,332,636.00 42.82
合计 59,160,000.00 100.00
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中
国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
71
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 300 万元
重要的在建工程 300 万元
账龄超过一年的重要预付款项 30 万元
账龄超过一年的重要应付账款 30 万元
账龄超过一年的重要合同负债 30 万元
账龄超过一年的重要其他应付款 30 万元
重要的投资活动 300 万元
6、 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指
从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
72
7、 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位
币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
73
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理
金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据
及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融
74
资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用
实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但
本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变
动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
75
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据
金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的
累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资
产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金
融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规
定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于
可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合
同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变
量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金
融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。
76
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且
其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存
在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍
生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日
或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础
确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
77
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面
余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损
失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融
资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
78
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合：应收庭院帐篷类产品、其他家居类产品客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收利息
其他应收款组合 2：应收股利
其他应收款组合 3：应收出口退税、保证金及往来款等
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1：应收票据
应收款项融资组合 2：应收庭院帐篷类产品、其他家居类产品客户
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
79
经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
80
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工
具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的
付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已
发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该
金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用
损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
81
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司
确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
82
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
83
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9.公允价值计量。
9、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以
最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是
指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
84
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，
选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的
假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市
场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值
10、 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成
品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
85
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基
础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下
降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌
价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
86
11、 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供
服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合
同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12、 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
87
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
13、 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
88
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5.00-10.00 4.50-9.50
机器设备 3-10 0.00-10.00 9.00-33.33
电子设备及其他 3-10 0.00-10.00 9.00-33.33
运输设备 4-10 5.00-10.00 9.00-23.75
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
14、 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 房屋及建筑物主体完工，可满足生产经营使用
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
89
15、 无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件及其他 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预
计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计
金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形
资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并
在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪
90
酬、直接投入费用、折旧费用、动力费用、其他费用等。
(4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(5)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、 长期资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
91
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
18、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法
92
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发
生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
93
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司
按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确
定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
94
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
95
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
96
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股
票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公
司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的
公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
97
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益
工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
21、 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
98
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将
根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同
对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间
隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
99
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预
计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本
（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重
新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计
准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保
证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品
符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从
事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或
比例等确定。
应付客户对价
100
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服
务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关
履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合
同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使
合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新
增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让
的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分
与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让
的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计
处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①内销收入的确认时点：
公司以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的单据后确认收入；
101
②出口收入的确认时点：
FOB 模式下收入的确认时点：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取
得出口报关单和货运提单后确认收入；
DDP 模式下收入的确认时点：货物送到客户指定地点，公司以客户完成产品验收并签
收作为收入确认时点，在取得经客户签收的单据后确认收入；
FCA 模式下收入的确认时点：货物交付提货人或承运人后作为收入确认时点，在取得
出口报关单和货运提单后确认收入；
委托代销收入的确认时点：在取得双方确认无误的代销清单后确认收入。
22、 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
102
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产和递延所得税负债
103
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进
行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
104
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并
中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公
允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差
错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
105
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应
纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减
少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债
表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与
直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所得税权益。
106
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债。
24、 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①
承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合
同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
107
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对
该成本进行确认和计量，详见附注三、19。前述成本属于为生产存货而发生的将
计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率
确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限
类 别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 3.00-10.00 - 10.00-33.33
②租赁负债
108
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
109
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租
赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁
变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
110
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类
为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、21 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、8 对该金融负债进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与
转让收入等额的金融资产，并按照附注三、8 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属
于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租
进行会计处理。
25、 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2022 年度非经常性损益，对
本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本报告期内，除上述会计政策变更外本公司无其他重大会计政策变更。
111
(2)重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务金额 13.00%
城市维护建设税 应缴流转税额和免抵税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税额和免抵税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税额和免抵税额 2.00%
房产税 从价计征：房产原值减除 30.00%后余额 1.20%
1-3 月份 4 元/㎡；4-12 月
土地使用税 按实际占用的土地面积
份 5 元/㎡
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
2. 税收优惠
根据《关于公布山东省 2022 年度高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术
企业，发证时间为 2022 年 12 月 12 日，税务备案后，公司减按 15%的所得税率征收企业
所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2023 年第 7 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实
际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资
产成本的 200%在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制
造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、财务报表项目注释
112
1. 货币资金
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 12.00 -
银行存款 102,325,849.65 19,480,023.62
其他货币资金 2,390,500.00 16,060,000.00
合 计 104,716,361.65 35,540,023.62
其中：存放在境外的款项总额 - -
存放财务公司存款 - -
（1）期末货币资金较期初增长 194.64%，主要系 2023 年公司向不特定合格投资者公
开发行人民币普通股 12,000,000 股，公司行使超额配售选择权向战略投资者发行人民币普
通股 1,800,000 股，每股 8.80 元所致。
2. 应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 75,739,482.17 46,308,587.93
1至2年 4,962,114.94 522,968.18
2至3年 46,804.00 113,990.00
3至4年 113,990.00 -
4至5年 - 6,380.00
5 年以上 115,130.00 108,750.00
小 计 80,977,521.11 47,060,676.11
减：坏账准备 4,480,119.62 2,504,378.22
合 计 76,497,401.49 44,556,297.89
(2) 按坏账计提方法分类披露
2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 154,482.19 0.19 23,172.33 15.00 131,309.86
113
按组合计提坏账准备 80,823,038.92 99.81 4,456,947.29 5.51 76,366,091.63
组合：应收庭院帐篷类产品、其他家
80,823,038.92 99.81 4,456,947.29 5.51 76,366,091.63
居类产品客户
合 计 80,977,521.11 100.00 4,480,119.62 5.53 76,497,401.49
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 47,060,676.11 100.00 2,504,378.22 5.32 44,556,297.89
组合：应收庭院帐篷类产品、其他家
47,060,676.11 100.00 2,504,378.22 5.32 44,556,297.89
居类产品客户
合 计 47,060,676.11 100.00 2,504,378.22 5.32 44,556,297.89
坏账准备计提的具体说明
①于 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明：NOBLE HOUSE HOME
FURNISHINGS LLC 因经营不善，破产清算，本公司预计款项难以收回，通过中信保赔款
收回 85%款项，其余欠款全额计提坏账准备。
②于 2023 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
计提比
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
（%）
（%）
1 年以内 75,584,999.98 3,779,250.00 5.00 46,308,587.93 2,315,429.40 5.00
1-2 年 4,962,114.94 496,211.49 10.00 522,968.18 52,296.82 10.00
2-3 年 46,804.00 9,360.80 20.00 113,990.00 22,798.00 20.00
3-4 年 113,990.00 56,995.00 50.00 - - 50.00
4-5 年 - - 80.00 6,380.00 5,104.00 80.00
5 年以上 115,130.00 115,130.00 100.00 108,750.00 108,750.00 100.00
合计 80,823,038.92 4,456,947.29 5.51 47,060,676.11 2,504,378.22 5.32
(3) 本期坏账准备的变动情况
114
本期变动金额
2022 年 12 月 2023 年 12 月
类别 收回或转
31 日 计提 转销或核销 31 日
回
应收账款坏账准备 2,504,378.22 1,975,741.40 - - 4,480,119.62
合计 2,504,378.22 1,975,741.40 - - 4,480,119.62
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏
占应收账款和
应收账款和 账准备和合
应收账款期 合同资产期 合同资产期末
单位名称 合同资产期 同资产减值
末余额 末余额 余额合计数的
末余额 准备期末余
比例（%）
额
第一名 37,987,013.21 - 37,987,013.21 46.91 1,899,350.66
第二名 15,990,480.62 - 15,990,480.62 19.75 799,524.03
第三名 7,523,873.93 - 7,523,873.93 9.29 376,193.70
第四名 7,070,446.78 - 7,070,446.78 8.73 583,235.54
第五名 3,398,547.91 - 3,398,547.91 4.20 169,927.40
合计 71,970,362.45 71,970,362.45 88.88 3,828,231.33
(5) 期末应收账款余额较期初增长72.07%,主要系部分客户不再做融资保理业务，期末
不在应收款项融资列示而在应收账款列示所致。
3. 应收款项融资
(1) 分类列示
项 目 2023 年 12 月 31 日公允价值 2022 年 12 月 31 日公允价值
应收账款 - 44,336,379.01
合 计 - 44,336,379.01
(2) 应收账款按减值计提方法分类披露
①2023 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备的基 计提比例
减值准备 备注
础 （%）
115
按单项计提减值准备 - - -
按组合计提减值准备 - - -
组合：应收庭院帐篷类产
- - -
品、其他家居类产品客户
合 计 - - -
②2022 年 12 月 31 日
2022 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备的基 计提比例
减值准备 备注
础 （%）
按单项计提减值准备 - - -
按组合计提减值准备 46,669,872.64 5.00 2,333,493.63
组合：应收庭院帐篷类产
46,669,872.64 5.00 2,333,493.63
品、其他家居类产品客户
合 计 46,669,872.64 5.00 2,333,493.63
(3) 减值准备的变动情况
2022 年 12 月 本期变动金额 2023 年 12 月
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
应收账款 2,333,493.63 -2,333,493.63 - - -
合 计 2,333,493.63 -2,333,493.63 - - -
(4) 期末应收款项融资较期初下降100.00%，主要系本期末融资保理业务减少所致。
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,695,969.72 77.17 1,623,890.19 75.80
1至2年 324,375.79 9.28 373,131.33 17.41
2至3年 328,013.26 9.39 15,115.06 0.71
3 年以上 145,390.34 4.16 130,275.28 6.08
合 计 3,493,749.11 100.00 2,142,411.86 100.00
116
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额合计
单位名称 余额
数的比例(%)
肥城泰燃天然气有限公司 385,672.12 11.04
华泰财产保险有限公司上海分公司 294,280.19 8.42
LONGTERM GLOBAL INC 285,454.52 8.17
阿米纳新材料技术（天津）有限公司 282,588.55 8.09
潍坊昕熙特金属制品有限公司 274,570.46 7.86
合 计 1,522,565.84 43.58
(3) 期末预付款项较期初增长63.08%，主要系本期预付货款及保险费增加所致。
5. 其他应收款
(1) 分类列示
种 类 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5,630,830.61 2,567,889.39
合 计 5,630,830.61 2,567,889.39
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 5,900,874.33 2,655,594.84
1至2年 - 5,638.10
2至3年 - 50,000.00
3至4年 50,000.00 -
5 年以上 110,946.96 110,946.96
小 计 6,061,821.29 2,822,179.90
减：坏账准备 430,990.68 254,290.51
合 计 5,630,830.61 2,567,889.39
117
②按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
出口退税 5,836,994.73 2,620,118.61
保证金 113,879.60 76,780.00
往来款 110,946.96 125,281.29
小 计 6,061,821.29 2,822,179.90
减：坏账准备 430,990.68 254,290.51
合 计 5,630,830.61 2,567,889.39
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 5,950,874.33 320,043.72 5,630,830.61
第二阶段 - - -
第三阶段 110,946.96 110,946.96 -
合计 6,061,821.29 430,990.68 5,630,830.61
截至 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 5,950,874.33 5.38 320,043.72 5,630,830.61
合计 5,950,874.33 5.38 320,043.72 5,630,830.61
截至 2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 110,946.96 100.00 110,946.96 -
合计 110,946.96 100.00 110,946.96 -
B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
118
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 2,711,232.94 143,343.55 2,567,889.39
第二阶段 - - -
第三阶段 110,946.96 110,946.96 -
合计 2,822,179.90 254,290.51 2,567,889.39
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 2,711,232.94 5.29 143,343.55 2,567,889.39
合计 2,711,232.94 5.29 143,343.55 2,567,889.39
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 110,946.96 100.00 110,946.96 -
合计 110,946.96 100.00 110,946.96 -
④本期坏账准备的变动情况
2022 年 12 月 本期变动金额 2023 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
其他应收款坏账准备 254,290.51 176,700.17 - - 430,990.68
合计 254,290.51 176,700.17 - - 430,990.68
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的性
单位名称 余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
质
数的比例(%)
国家税务总局肥城市税务局 出口退税 5,836,994.73 1 年以内 96.29 291,849.74
浙江金澳兰机床有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 0.82 25,000.00
119
泰安市天平湖文创科技有限公
保证金 45,860.00 1 年以内 0.76 2,293.00
司
李辉 往来款 38,740.73 5 年以上 0.64 38,740.73
李泽成 往来款 36,576.07 5 年以上 0.60 36,576.07
合计 6,008,171.53 99.11 394,459.54
⑦期末其他应收款余额较期初增长 114.79%，主要系 2023 年末出口退税增加所致。
6. 存货
(1) 存货分类
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,355,091.41 3,634,268.47 12,720,822.94 15,049,711.28 958,910.42 14,090,800.86
库存商品 64,688,272.92 8,282,820.39 56,405,452.53 87,850,487.24 13,544,883.35 74,305,603.89
发出商品 21,546,401.33 2,043,611.64 19,502,789.69 8,491,875.12 1,983,201.49 6,508,673.63
在产品 16,965,771.69 424,071.77 16,541,699.92 13,857,109.94 - 13,857,109.94
合 计 119,555,537.35 14,384,772.27 105,170,765.08 125,249,183.58 16,486,995.26 108,762,188.32
(2) 存货跌价准备
2022 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2023 年 12 月 31
项 目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 958,910.42 2,921,433.44 - 246,075.39 - 3,634,268.47
库存商品 13,544,883.35 1,038,797.08 - 6,300,860.04 - 8,282,820.39
发出商品 1,983,201.49 262,929.56 - 202,519.41 - 2,043,611.64
在产品 - 424,071.77 - - - 424,071.77
合 计 16,486,995.26 4,647,231.85 - 6,749,454.84 - 14,384,772.27
7. 合同资产
(1) 合同资产情况
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 57,481.35 18,628.64 38,852.71 154,289.65 18,758.13 135,531.52
120
小 计 57,481.35 18,628.64 38,852.71 154,289.65 18,758.13 135,531.52
减：列示于其他非流
动资产的合同资产 41,808.00 17,061.30 24,746.70 70,781.35 8,529.37 62,251.98
合 计 15,673.35 1,567.34 14,106.01 83,508.30 10,228.76 73,279.54
(2) 按合同资产减值准备计提方法分类披露
①2023 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续期
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备 - - - - -
按组合计提减值准备 57,481.35 100.00 18,628.64 32.41 38,852.71
组合 1: 未到期质保金 57,481.35 100.00 18,628.64 32.41 38,852.71
合 计 57,481.35 100.00 18,628.64 32.41 38,852.71
②2022 年 12 月 31 日
2022 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续期
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备 - - - - -
按组合计提减值准备 154,289.65 100.00 18,758.13 12.16 135,531.52
组合 1: 未到期质保金 154,289.65 100.00 18,758.13 12.16 135,531.52
合 计 154,289.65 100.00 18,758.13 12.16 135,531.52
(3) 合同资产减值准备变动情况
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销
日 31 日
未到期质保金 18,758.13 -129.49 - - 18,628.64
合 计 18,758.13 -129.49 - - 18,628.64
(4) 期末合同资产余额较期初下降62.74%，主要系期初合同资产于本期到期所致。
121
8. 一年内到期的非流动资产
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的预付广告费 320,389.97 314,755.31
合 计 320,389.97 314,755.31
9. 固定资产
(1) 分类列示
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产 75,337,103.43 59,805,132.49
固定资产清理 - -
合 计 75,337,103.43 59,805,132.49
(2) 固定资产
①固定资产情况
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.2022 年 12 月 31 日 51,018,888.31 40,651,103.79 547,700.70 1,326,433.81 93,544,126.61
2.本期增加金额 16,606,897.66 4,851,073.29 931,794.47 - 22,389,765.42
(1)购置 - 4,851,073.29 931,794.47 - 5,782,867.76
(2)在建工程转入 16,606,897.66 - - - 16,606,897.66
3.本期减少金额 - 125,452.99 - - 125,452.99
(1)处置或报废 - 125,452.99 - - 125,452.99
4.2023 年 12 月 31 日 67,625,785.97 45,376,724.09 1,479,495.17 1,326,433.81 115,808,439.04
二、累计折旧
1. 2022 年 12 月 31 日 17,293,871.21 15,137,133.41 185,025.58 1,122,963.92 33,738,994.12
2.本期增加金额 2,673,127.57 3,884,763.21 217,110.22 57,607.76 6,832,608.76
(1)计提 2,673,127.57 3,884,763.21 217,110.22 57,607.76 6,832,608.76
3.本期减少金额 - 100,267.27 - - 100,267.27
(1)处置或报废 - 100,267.27 - - 100,267.27
4. 2023 年 12 月 31 日 19,966,998.78 18,921,629.35 402,135.80 1,180,571.68 40,471,335.61
122
三、减值准备
1. 2022 年 12 月 31 日 - - - - -
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4. 2023 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2023 年 12 月 31 日账面价值 47,658,787.19 26,455,094.74 1,077,359.37 145,862.13 75,337,103.43
2. 2022 年 12 月 31 日账面价值 33,725,017.10 25,513,970.38 362,675.12 203,469.89 59,805,132.49
②报告期内无暂时闲置的固定资产情况。
③报告期内无未办妥产权证书的固定资产。
10. 在建工程
（1）分类列示
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
在建工程 - -
工程物资 - -
合 计 - -
（2）在建工程
①建工程情况
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
创业路五车间 - - - - - -
创业路六车间 - - - - - -
合 计 - - - - - -
②在建工程项目变动情况
2022 年 12 本期增加金 本期转入固 本期其他 2023 年 12
项目名称 预算数
月 31 日 额 定资产金额 减少金额 月 31 日
创业路五车间 7,178,680.05 - 7,178,680.05 7,178,680.05 - -
创业路六车间 9,068,034.12 - 9,068,034.12 9,068,034.12 - -
123
车间地面硬化费
360,183.49 - 360,183.49 360,183.49 - -
用
合 计 16,606,897.66 - 16,606,897.66 16,606,897.66 - -
（续上表）
工程累计投 其中：本期 本期利息
利息资本化
项目名称 入占预算比 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
累计金额
例(%) 金额 (%)
创业路五车间 100.00% 100.00% - - - 募集资金
创业路六车间 100.00% 100.00% - - - 募集资金
车间地面硬化费
100.00% 100.00% - - - 自有资金
用
合 计 100.00% 100.00% - - -
（3）本期增加的在建工程主要为创业路厂区新建厂房，已经全部完工验收转入固定资产。
11. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1. 2022 年 12 月 31 日 5,548,888.81 5,548,888.81
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 2,258,687.01 2,258,687.01
4.2023 年 12 月 31 日 3,290,201.80 3,290,201.80
二、累计折旧 - -
1. 2022 年 12 月 31 日 1,607,197.65 1,607,197.65
2.本期增加金额 1,104,949.27 1,104,949.27
3.本期减少金额 1,129,343.51 1,129,343.51
4. 2023 年 12 月 31 日 1,582,803.41 1,582,803.41
三、减值准备 - -
1. 2022 年 12 月 31 日 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4. 2023 年 12 月 31 日 - -
四、账面价值 - -
124
1.2023 年 12 月 31 日账面价值 1,707,398.39 1,707,398.39
2.2022 年 12 月 31 日账面价值 3,941,691.16 3,941,691.16
2023 年度使用权资产计提的折旧金额为 1,104,949.27 元，其中计入管理费用的折旧费
用为 1,104,949.27 元。
2023 年度使用权资产减少系与肥城市新城街道办事处沙窝村民委员会的租赁合同截至
2023 年 12 月 31 日不再租赁所致。
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 23,382,994.26 537,569.45 23,920,563.71
2.本期增加金额 - - -
(1)购置 - - -
3.本期减少金额 -
4.2023 年 12 月 31 日 23,382,994.26 537,569.45 23,920,563.71
二、累计摊销 - - -
1.2022 年 12 月 31 日 3,086,557.19 130,079.13 3,216,636.32
2.本期增加金额 613,472.40 179,189.88 792,662.28
(1)计提 613,472.40 179,189.88 792,662.28
3.本期减少金额 -
4.2023 年 12 月 31 日 3,700,029.59 309,269.01 4,009,298.60
三、减值准备 - - -
1.2022 年 12 月 31 日余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
(1)计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.2023 年 12 月 31 日余额 - - -
四、账面价值 - - -
1.2023 年 12 月 31 日账面价值 19,682,964.67 228,300.44 19,911,265.11
2.2022 年 12 月 31 日账面价值 20,296,437.07 407,490.32 20,703,927.39
125
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,403,400.91 2,160,510.14 16,505,753.39 2,475,863.01
信用减值准备 4,911,110.30 736,666.54 5,092,162.36 763,824.35
递延收益 179,583.33 26,937.50 214,583.33 32,187.50
租赁负债 1,822,338.25 273,350.74 4,035,206.32 605,280.95
合 计 21,316,432.79 3,197,464.92 25,847,705.40 3,877,155.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 1,707,398.33 256,109.75 3,941,691.16 591,253.67
税前一次性扣除固定
139,781.67 20,967.25 187,397.59 28,109.64
资产原值
合计 1,847,180.00 277,077.00 4,129,088.75 619,363.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项 目 负债于 2023 年 12 资产或负债于 2023 负债于 2022 年 12 资产或负债于 2022
月 31 日互抵金额 年 12 月 31 日余额 月 31 日互抵金额 年 12 月 31 日余额
递延所得税资产 277,077.00 2,920,387.92 619,363.31 3,257,792.50
递延所得税负债 277,077.00 - 619,363.31 -
14. 其他非流动资产
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预付设备、工程款 4,207,200.00 338,186.92
预付广告费 461,562.57 354,392.31
应收质保金 24,746.70 62,251.98
小 计 4,693,509.27 754,831.21
减：一年内到期的其他非流动资产 320,389.97 314,755.31
126
合 计 4,373,119.30 440,075.90
期末其他非流动资产较期初增长 893.72%，主要系期末预付设备增加所致。
15. 所有权或使用权受到限制的资产
2023 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
承兑票据保证
货币资金 2,390,500.00 2,390,500.00 冻结 金、支付宝保证
金
固定资产 26,937,467.15 11,413,631.03 抵押 抵押给银行
无形资产 5,241,203.00 3,067,158.32 抵押 抵押给银行
合计 34,569,170.15 16,871,289.35 — —
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 16,060,000.00 16,060,000.00 冻结 承兑票据保证金
固定资产 26,937,467.15 12,526,262.78 抵押 抵押给银行
无形资产 5,241,203.00 3,171,982.40 抵押 抵押给银行
合计 48,238,670.15 31,758,245.18 — —
16. 短期借款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
质押借款 5,000,000.00 -
抵押借款 10,000,000.00 34,000,000.00
保证借款 36,000,000.00 26,000,000.00
合 计 51,000,000.00 60,000,000.00
报告期内公司无逾期未偿还短期借款。
17. 应付票据
种类 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,080,000.00 32,070,000.00
商业承兑汇票 - -
127
合 计 4,080,000.00 32,070,000.00
期末应付票据较期初下降 87.28%，主要系期初票据本期到期解付较多所致。
18. 应付账款
(1) 按性质列示
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付货款 68,115,507.67 82,846,904.86
应付工程、设备款 7,003,091.34 4,560,754.36
应付费用 10,571,131.37 9,084,286.70
合 计 85,689,730.38 96,491,945.92
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2023 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
肥城市新兴印务有限责任公司 808,743.52 尚未结算
山东一滕建设集团有限公司 493,761.47 尚未结算
泰安启华机电有限公司 300,263.51 尚未结算
肥城市鸿泰气体有限公司 303,176.00 尚未结算
合计 1,905,944.50
19. 合同负债
(1) 合同负债列示
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收货款 4,793,507.75 6,363,544.21
合 计 4,793,507.75 6,363,544.21
(2) 报告期内无账龄超过 1 年的重要合同负债。
20. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 2022 年 12 月 本期增加 本期减少 2023 年 12 月
128
31 日 31 日
一、短期薪酬 8,224,640.53 22,262,822.34 24,278,264.73 6,209,198.14
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,945,139.39 1,945,139.39 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 8,224,640.53 24,207,961.73 26,223,404.12 6,209,198.14
(2) 短期薪酬列示
2022 年 12 月 2023 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,224,640.53 19,409,376.77 21,424,819.16 6,209,198.14
二、职工福利费 - 1,147,698.26 1,147,698.26 -
三、社会保险费 - 1,051,447.48 1,051,447.48 -
其中：医疗保险费 - 949,783.04 949,783.04 -
工伤保险费 - 101,664.44 101,664.44 -
生育保险费 - - - -
四、住房公积金 - 618,108.00 618,108.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 36,191.83 36,191.83 -
六、其他 - - - -
合 计 8,224,640.53 22,262,822.34 24,278,264.73 6,209,198.14
(3) 设定提存计划列示
2022 年 12 月 2023 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
1. 基本养老保险 - 1,866,066.11 1,866,066.11 -
2. 失业保险费 - 79,073.28 79,073.28 -
3. 企业年金缴费 - - - -
合 计 - 1,945,139.39 1,945,139.39 -
21. 应交税费
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
企业所得税 1,888,899.18 6,766,081.72
城市维护建设税 10,240.68 925,649.10
129
教育附加税 4,388.86 396,706.76
地方教育附加税 2,925.91 264,471.17
土地使用税 188,404.74 150,723.82
房产税 134,593.48 119,135.31
印花税 63,456.74 55,509.65
代扣代缴个人所得税 247,384.03 2,257.47
合 计 2,540,293.62 8,680,535.00
期末应交税费较期初下降 70.74%，主要系本期支付上期末所得税且期末应交企业所得
税减少所致。
22. 其他应付款
(1) 分类列示
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 389,981.49 355,596.98
合 计 389,981.49 355,596.98
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
押金、保证金 261,000.00 291,000.00
其他 128,981.49 64,596.98
合 计 389,981.49 355,596.98
②报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 657,103.04 1,936,118.49
一年内到期的预收租金 8,231.16 8,231.16
130
合 计 665,334.20 1,944,349.65
期末一年内到期的非流动负债较期初下降 65.78%，主要系一年内到期的租赁负债减少
所致。
24. 其他流动负债
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收客户增值税 26,853.86 18,493.52
合 计 26,853.86 18,493.52
期末其他流动负债较期初增长 45.21%，主要系期末预收国内货款增加相应的预收客户
增值税增加所致。
25. 租赁负债
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
租赁付款额 3,092,768.56 5,368,879.04
减：未确认融资费用 749,767.60 1,000,510.02
小计 2,343,000.96 4,368,369.02
减：一年内到期的租赁负债 657,103.04 1,936,118.49
合 计 1,685,897.92 2,432,250.53
期末租赁负债较期初下降 30.69%，主要系本期支付当期租金以及公司与肥城市新城街
道办事处沙窝村民委员会的租赁合同截至 2023 年 12 月 31 日不再租赁所致。
26. 递延收益
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
政府补助 214,583.33 - 35,000.00 179,583.33
合 计 214,583.33 - 35,000.00 179,583.33
涉及政府补助的项目：
本期新增补 与资产相关
2022 年 12 月 31 本期计入其他 2023 年 12 月
补助项目
日 收益金额 31 日
助金额 /与收益相关
机器换人技术改造专项奖励 120,000.00 - 30,000.00 90,000.00 资产
131
水资源项目补助 94,583.33 - 5,000.00 89,583.33 资产
合 计 214,583.33 - 35,000.00 179,583.33
27. 其他非流动负债
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收租金 268,884.50 277,115.66
减：一年内到期的预收租金 8,231.16 8,231.16
合 计 260,653.34 268,884.50
28. 股本
本次增减变动（+、一）
2022 年 12 2023 年 12
公积金转 其
月 31 日 发行新股 送股 小计 月 31 日
股 他
股份总数 45,360,000.00 13,800,000.00 - - - - 59,160,000.00
期末股本较期初增长 30.42%，主要系本期根据公司 2023 年第一次临时股东大会决议
和章程修正案规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山东泰鹏智能家居股份有限
公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2264 号）同意注册，
公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股 12,000,000 股，公司行使超额配售选择权
向战略投资者发行人民币普通股 1,800,000 股，合计 13,800,000.00 股，每股面值 1 元所致。
29. 资本公积
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
股本溢价 1,612,850.64 97,980,405.24 - 99,593,255.88
合 计 1,612,850.64 97,980,405.24 - 99,593,255.88
期末资本公积较期初增长 6,074.98%，主要系本期根据公司 2023 年第一次临时股东大
会决议和章程修正案规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山东泰鹏智能家居股
份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2264 号）同
意注册，公司向不特定合格投资者及行使超额配售选择权公开发行人民币普通股合计
13,800,000 股，每股发行价格为人民币 8.80 元，募集资金总额为人民币 121,440,000.00 元，
扣除各项发行费用合计人民币 16,912,110.90 元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人
民币 104,527,889.10 元，其中增加股本人民币 13,800,000.00 元，增加资本公积人民币
132
90,727,889.10 元及本期确认股权激励费用 7,252,516.14 元。
30. 其他综合收益
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
应收款项融资
-2,333,493.63 2,333,493.63 - -
公允价值变动
应收款项融资
2,333,493.63 - 2,333,493.63 -
信用减值准备
合 计 - 2,333,493.63 2,333,493.63 -
31. 盈余公积
项 目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 9,670,694.47 2,957,921.86 - 12,628,616.33
合 计 9,670,694.47 2,957,921.86 - 12,628,616.33
盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取
法定盈余公积金。
32. 未分配利润
项 目 2023 年度 2022 年度
期初未分配利润 52,733,475.10 32,200,289.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,579,218.59 44,094,650.68
减：提取法定盈余公积 2,957,921.86 4,409,465.07
应付普通股股利 8,164,800.00 6,552,000.00
未分配利润转增股本 - 12,600,000.00
期末未分配利润 71,189,971.83 52,733,475.10
33. 营业收入及营业成本
2023 年度 2022 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 271,345,898.30 193,223,649.68 406,148,540.59 297,742,480.29
其他业务 1,291,539.34 1,007,545.06 2,336,692.16 2,024,961.85
合 计 272,637,437.64 194,231,194.74 408,485,232.75 299,767,442.14
133
主营业务收入按分解信息列示如下：
（1）主营业务（分产品）
2023 年度 2022 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
硬顶帐篷 126,151,429.27 89,468,044.19 214,440,590.12 154,113,484.63
软顶帐篷 63,078,410.15 47,945,106.06 142,017,911.28 109,467,602.40
PC 帐篷 35,772,249.03 26,896,677.14 16,212,302.78 12,468,125.02
其他 46,343,809.85 28,913,822.29 33,477,736.41 21,693,268.24
合 计 271,345,898.30 193,223,649.68 406,148,540.59 297,742,480.29
（2）主营业务（分区域）
2023 年度 2022 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 8,961,338.83 6,328,165.57 8,702,045.51 6,073,672.33
出口 262,384,559.47 186,895,484.11 397,446,495.08 291,668,807.96
合 计 271,345,898.30 193,223,649.68 406,148,540.59 297,742,480.29
（3）履约义务的说明：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行
供货义务。不同客户和不同产品的付款条件有所不同，国内客户信用期一般为 1-3 个月。
出口业务主要为现汇收款，信用期一般为 1-3 个月。
34. 税金及附加
项 目 2023 年度 2022 年度
城市维护建设税 1,054,003.58 1,728,893.91
教育费附加 451,715.82 740,954.53
地方教育费 301,143.88 493,969.69
印花税 125,172.66 114,094.15
车船税 5,177.28 5,177.28
房产税 491,999.41 459,707.01
134
土地使用税 715,938.12 602,895.02
合 计 3,145,150.75 4,145,691.59
35. 销售费用
项 目 2023 年度 2022 年度
推广费用 8,084,649.26 12,616,658.36
售后服务费 2,907,191.53 2,085,590.23
职工薪酬 1,987,856.00 2,109,207.33
财产保险费 772,646.16 996,855.28
业务招待费 704,997.29 684,761.58
检测费 419,535.92 493,363.34
差旅费 653,132.69 214,636.03
股份支付 133,883.11 -
其他 677,944.34 139,721.66
合 计 16,341,836.30 19,340,793.81
36. 管理费用
项 目 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 6,303,163.28 6,087,632.59
股份支付 7,096,642.31 -
服务费 2,530,074.32 2,429,520.50
固定资产费用 2,402,732.09 1,975,045.54
业务招待费 3,523,749.25 1,805,159.28
使用权资产折旧及租赁 1,104,949.27 1,247,806.39
无形资产摊销 785,596.90 726,599.84
办公费 609,784.96 604,394.23
财产保险 419,713.70 467,314.08
燃料费 281,728.04 216,571.74
差旅费 619,935.78 199,121.18
电话费 126,283.97 112,038.23
其他 141,055.35 405,059.86
合计 25,945,409.22 16,276,263.46
本期管理费用较上期增长 59.41%，主要系本期发生股份支付及业务招待费增加所致。
135
37. 研发费用
项 目 2023 年度 2022 年度
直接材料 2,112,036.77 2,924,604.11
直接人工 3,421,308.66 3,761,198.58
股份支付 21,990.72 -
其他费用 249,857.22 438,537.57
合计 5,805,193.37 7,124,340.26
38. 财务费用
项 目 2023 年度 2022 年度
利息支出 2,091,345.10 3,201,138.18
其中：租赁负债利息支出 122,585.92 160,475.80
减：利息收入 730,213.89 895,263.21
利息净支出 1,361,131.21 2,305,874.97
汇兑损失 3,953,246.56 4,258,557.08
减：汇兑收益 4,147,541.82 7,553,678.14
汇兑净损失 -194,295.26 -3,295,121.06
银行手续费及其他 134,029.32 230,867.01
合 计 1,300,865.27 -758,379.08
本期财务费用发生额较上期增长 271.53%，主要系本期汇兑损益变动所致。
39. 其他收益
与资产相关/与收
项 目 2023 年度 2022 年度
益相关
一、计入其他收益的政府补助 12,234,701.84 2,529,690.18
其中：与递延收益相关的政府补助 35,000.00 35,000.00 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助 12,199,701.84 2,494,690.18 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益
9,513.10 31,223.59
的项目
其中：个税扣缴税款手续费 9,513.10 31,223.59
合 计 12,244,214.94 2,560,913.77
本期其他收益较上期增加 378.12%，主要系本期收到较多政府补助所致。
136
40. 投资收益
项 目 2023 年度 2022 年度
处置交易性金融资产产生的投资收益 - -2,747,715.00
处置应收款项融资取得的投资收益 -2,235,548.23 -3,692,886.16
合 计 -2,235,548.23 -6,440,601.16
本期投资收益较上期增长 65.29%，主要系处置交易性金融资产取得的投资收益变动所
致。
41. 公允价值变动损益
项 目 2023 年度 2022 年度
远期结售汇公允价值变动收益 - 845,757.50
合 计 - 845,757.50
42. 信用减值损失
项 目 2023 年度 2022 年度
应收账款坏账损失 -1,975,741.40 -55,586.79
应收款项融资减值损失 2,333,493.63 -1,694,644.40
其他应收款坏账损失 -176,700.17 547,642.73
合 计 181,052.06 -1,202,588.46
本期信用减值损失较上期减少 115.06%，主要系本期应收款项融资回款，信用减值损
失转回所致。
43. 资产减值损失
项 目 2023 年度 2022 年度
合同资产减值损失 129.49 -6,193.20
存货跌价损失 -221,853.82 -7,061,159.53
合 计 -221,724.33 -7,067,352.73
本期资产减值损失较上期下降 96.86%，主要系上期计提较多的存货跌价准备。
44. 资产处置收益
137
项目 2023 年度 2022 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 -16,070.68 -122,677.43
产的处置利得或损失
其中：固定资产处置损失 -16,070.68 -122,677.43
合计 -16,070.68 -122,677.43
本期资产处置收益较上期下降 86.90%，主要系本期固定资产处置损失下降所致。
45. 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 2023 年度 2022 年度
益的金额
其他 136,040.00 21,994.01 136,040.00
合 计 136,040.00 21,994.01 136,040.00
本期营业外收入较上期增长 518.53%，主要系本期供应商质量扣款增加所致。
46. 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 2023 年度 2022 年度
益的金额
其他 329,797.79 423,060.00 329,797.79
合 计 329,797.79 423,060.00 329,797.79
47. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 2023 年度 2022 年度
当期所得税费用 5,709,330.79 7,823,223.39
递延所得税费用 337,404.58 -1,156,408.00
合 计 6,046,735.37 6,666,815.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年度 2022 年度
利润总额 35,625,953.96 50,761,466.07
138
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,343,893.09 7,614,219.91
调整以前期间所得税的影响 55,909.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,517,711.34 149,395.25
固定资产加计扣除 - -28,148.73
研发费用加计扣除 -870,779.01 -1,068,651.04
所得税费用 6,046,735.37 6,666,815.39
48. 现金流量表项目注释
(1) 与经营活动有关的现金
① 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2023 年度 2022 年度
政府补助 12,199,701.84 2,494,690.18
往来款 14,334.33 3,730,793.92
履约保证金 21,000.00 336,000.00
其他 13,553.10 116,686.17
合 计 12,248,589.27 6,678,170.27
② 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2023 年度 2022 年度
付现费用 23,804,237.25 22,011,397.66
履约保证金 81,640.00 1,026,780.00
往来款 6,459.60 80,885.46
合 计 23,892,336.85 23,119,063.12
（2） 与投资活动有关的现金
① 支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 2023 年度 2022 年度
高端智能化户外家居生产线项目 20,256,579.00 -
合计 20,256,579.00 -
② 收到的其他与投资活动有关的现金
139
项 目 2023 年度 2022 年度
远期结售汇保证金 - 4,268,196.19
利息收入 730,213.89 895,263.21
合 计 730,213.89 5,163,459.40
③ 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2023 年度 2022 年度
交割远期结售汇 - 134,900.00
合 计 - 134,900.00
（3） 与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2023 年度 2022 年度
支付租金 1,037,190.00 954,690.00
中介费用 8,345,238.49 -
合 计 9,382,428.49 954,690.00
② 筹资活动产生的各项负债变动情况
2022 年 12 月 本期增加 本期减少 2023 年 12 月
项 目
31 日 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 31 日
短期借款 60,000,000.00 51,000,000.00 - 60,000,000.00 - 51,000,000.00
一年内到期
的非流动负 1,936,118.49 - 657,103.04 1,037,190.00 898,928.49 657,103.04
债
租赁负债 2,432,250.53 - - - 746,352.61 1,685,897.92
应付股利 - - 8,164,800.00 8,164,800.00
合计 64,368,369.02 51,000,000.00 8,821,903.04 69,201,990.00 1,645,281.10 53,343,000.96
49. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年度 2022 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
140
净利润 29,579,218.59 44,094,650.68
加：信用减值损失 -181,052.06 1,202,588.46
资产减值准备 221,724.33 7,067,352.73
固定资产折旧、使用权资产折旧 7,937,558.03 7,586,553.08
无形资产摊销 792,662.28 733,665.22
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
16,070.68 122,677.43
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -845,757.50
财务费用(收益以“－”号填列) 1,166,835.95 -989,246.09
投资损失(收益以“－”号填列) - 2,747,715.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 679,690.89 -753,716.62
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -342,286.31 -402,691.38
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,369,569.42 25,965,272.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 8,151,687.04 -23,106,685.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -47,724,928.33 -90,735,271.28
其他 20,922,016.14 38,930,000.00
经营活动产生的现金流量净额 24,588,766.65 11,617,106.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,325,861.65 19,480,023.62
减：现金的期初余额 19,480,023.62 33,684,028.60
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 82,845,838.03 -14,204,004.98
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2023 年度 2022 年度
一、现金 102,325,861.65 19,480,023.62
其中：库存现金 12.00 -
141
可随时用于支付的银行存款 102,325,849.65 19,480,023.62
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 102,325,861.65 19,480,023.62
50. 外币货币性项目
2023 年 12 月 31 日外币 2023 年 12 月 31 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 1,615,217.99 7.0827 11,440,104.46
其中：美元 1,615,217.99 7.0827 11,440,104.46
应收账款 11,071,117.52 7.0827 78,413,404.10
其中：美元 11,071,117.52 7.0827 78,413,404.10
应付账款 641,357.44 7.0827 4,542,542.33
其中：美元 641,357.44 7.0827 4,542,542.33
51. 租赁
（1）本公司作为承租人
项 目 2023 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 83,052.75
租赁负债的利息费用 122,585.92
与租赁相关的总现金流出 1,056,990.00
（2）本公司作为出租人
经营租赁
项 目 2023 年度金额
租赁收入 91,700.20
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 91,700.20
六、研发支出
1.按费用性质列示
142
项 目 2023 年度 2022 年度
人工费 3,421,308.66 3,761,198.58
股份支付 21,990.72
材料费 2,112,036.77 2,924,604.11
折旧费 153,657.61 163,657.49
动力费 96,199.61 274,880.08
合计 5,805,193.37 7,124,340.26
其中：费用化研发支出 5,805,193.37 7,124,340.26
资本化研发支出 - -
七、政府补助
1. 涉及政府补助的负债项目
资产负债 2022 年 12 本期计入 2023 年 12
本期新增 本期转入 本期其他 与资产/收
表列报项 月 31 日余 营业外收 月 31 日余
补助金额 其他收益 变动 益相关
目 额 入金额 额
与资产相
递延收益 214,583.33 - - 35,000.00 - 179,583.33
关
合计 214,583.33 - - 35,000.00 - 179,583.33
2. 计入当期损益的政府补助
利润表列报项目 2023 年度 2022 年度
其他收益 12,234,701.84 2,529,690.18
合计 12,234,701.84 2,529,690.18
八、与金融工具相关的风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些
工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关
143
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、
外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定
性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重
大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
144
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违
约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻
性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失
的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 88.88%；本公司
其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 99.11%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计
现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议
的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
145
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 12 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 15,000,000.00 36,000,000.00 - - -
应付票据 4,080,000.00 - - - -
应付账款 85,689,730.38 - - - -
其他应付款 389,981.49 - - - -
租赁负债 250,000.00 407,103.04 297,597.55 63,249.11 1,325,051.26
合计 105,409,711.87 36,407,103.04 297,597.55 63,249.11 1,325,051.26
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 34,000,000.00 26,000,000.00 - - -
应付票据 32,070,000.00 - - - -
应付账款 96,491,945.92 - - - -
其他应付款 355,596.98 - - - -
租赁负债 1,409,309.236 526,809.24 508,680.37 535,269.80 1,388,300.37
合计 164,326,852.14 26,526,809.24 508,680.37 535,269.80 1,388,300.37
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
①截止 2023 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出
于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2023 年 12 月 31 日
项目名称 美元
外币 人民币
货币资金 1,615,217.99 11,440,104.46
146
应收账款 11,071,117.52 78,413,404.10
应付账款 641,357.44 4,542,542.33
合计 12,044,978.07 85,310,966.23
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项目名称 美元
外币 人民币
货币资金 203,847.12 1,419,713.65
应收账款 6,368,320.83 44,352,807.26
应收款项融资 6,701,012.64 46,669,872.63
应付账款 936,361.42 6,521,382.74
合计 12,336,819.17 85,921,010.80
②敏感性分析
于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或
贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 7,251,432.13 元。
（2）利率分析
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司的借款主要为固定利率借款，故不存在该方面风险。
九、公允价值的披露
1. 2023 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2023 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
应收款项融资 - - - -
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
147
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利
率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
2023 年 12 月 31
内 容 估值技术 输入值
日公允价值
应收款项融资 - 现金流量折现模型 年度保理情况
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
（万元）
(%) 例(%)
企业管理、
山东泰鹏集团有限公司 山东肥城 1,926.78 57.18 57.18
投资、咨询
本公司实际控制人为：刘建三、王绪华、范明、王健、李雪梅、韩帮银、石峰、孙远
奇。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东泰鹏环保材料股份有限公司 同受山东泰鹏集团有限公司控制
山东安琪尔生活科技有限公司 同受山东泰鹏集团有限公司控制
山东泰鹏新材料有限公司 同受山东泰鹏集团有限公司控制
刘建三 主要投资者个人、董事长、一致行动人
王绪华 投资者个人、一致行动人
范明 投资者个人、董事、一致行动人
王健 投资者个人、董事、一致行动人
148
李雪梅 投资者个人、一致行动人
韩帮银 投资者个人、一致行动人
石峰 投资者个人、法人、副董事长、总经理、一致行动人
孙远奇 投资者个人、一致行动人
刘凡军 董事会秘书、财务负责人、董事
孟祥会 副总经理
耿娜 董事、副总经理
杨泽雨 监事会主席
周岩 监事
付晓雪 职工代表监事
田新诚 独立董事
杜媛 独立董事
李琳 独立董事
3. 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
本公司作为承租方：
2023 年度
简化处理的短 未纳入租赁
租赁资产 承担的租赁
出租方名称 期租赁和低价 负债计量的 增加的使用
种类 支付的租金 负债利息支
值资产租赁的 可变租赁付 权资产
出
租金费用 款额
山东泰鹏集
房产 - - 127,670.00 74,794.91
团有限公司
（续上表）
2022 年度
简化处理的
未纳入租赁
租赁资产种 短期租赁和 承担的租赁
出租方名称 负债计量的 增加的使用
类 低价值资产 支付的租金 负债利息支
可变租赁付 权资产
租赁的租金 出
款额
费用
山东泰鹏集 房产 - - 127,670.00 75,971.53
149
团有限公司
(2) 关键管理人员薪酬
项 目 2023 年度 2022 年度
关键管理人员报酬 3,592,766.77 3,434,433.86
4. 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东安琪尔生活科技有限公司、刘建三、
8,000,000.00 2022-9-19 2023-9-18 是
路梅
山东安琪尔生活科技有限公司、刘建三、
8,000,000.00 2023-9-26 2024-9-6 否
路梅、石峰
10,000,000.00 2023-1-30 2024-1-15 否
5,000,000.00 2022-6-21 2023-6-7 是
5,000,000.00 2022-6-22 2023-6-7 是
山东泰鹏集团有限公司
5,000,000.00 2023-9-11 2024-3-15 否
5,000,000.00 2023-9-11 2024-9-10 否
1,185,000.00 2022-7-28 2023-1-28 是
2,850,000.00 2022-8-22 2023-2-22 是
6,015,000.00 2022-10-18 2023-4-18 是
山东泰鹏集团有限公司、刘建三 3,450,000.00 2022-12-15 2023-6-15 是
10,000,000.00 2023-9-27 2024-9-26 否
10,000,000.00 2022-9-23 2023-9-22 是
2,000,000.00 2022-9-19 2023-9-19 是
刘建三、路梅
2,000,000.00 2023-9-25 2024-9-25 否
4,915,000.00 2023-1-12 2023-7-12 是
2,050,000.00 2023-3-30 2023-9-29 是
山东泰鹏集团有限公司、刘建三、路梅、 2,540,000.00 2023-4-27 2023-10-27 是
石峰、邱士虹 890,000.00 2023-5-26 2023-11-25 是
650,000.00 2023-7-21 2024-1-20 否
1,390,000.00 2023-12-29 2024-6-28 否
150
6,000,000.00 2023-9-25 2024-9-20 否
6,000,000.00 2022-8-29 2023-8-26 是
1,060,000.00 2022-8-23 2023-2-22 是
1,500,000.00 2022-9-29 2023-3-29 是
合计 110,495,000.00
石峰与邱士虹、刘建三与路梅均为夫妻关系。
5. 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
租赁负债 山东泰鹏集团有限公司 1,400,674.18 1,451,184.86
一年内到期的
山东泰鹏集团有限公司 50,510.68 48,002.55
非流动负债
十一、股份支付
山东泰鹏集团有限公司（以下简称“泰鹏集团”）为本公司的母公司，2023 年 12 月 6
日，泰鹏集团员工宗涛离职，将其持有的 16.1 万泰鹏集团股份以 3 元/股的价格转让给泰
鹏智能公司总经理石峰。2023 年 12 月，泰鹏集团老股东同比例增资，增资价格为 2.5 元/
股，拟增资比例为 10%，因部分老股东放弃增资，导致实际总体增资比例为 7.88%，其中
在泰鹏家居公司任职的人员超过 7.88%增资股份为 8078.58 股，按照发行类 5 号“为发行
人提供服务的实际控制人/老股东以低于股份公允价值的价格增资入股,且超过其原持股比
例而获得的新增股份,应属于股份支付”。因上述事项本公司共确认股份支付 7,252,516.14
元。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
151
十三、资产负债表日后事项
截至 2024 年 4 月 23 日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2023 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-16,070.68
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
12,234,701.84
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
股份支付费用 -7,252,516.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -193,757.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,513.10
非经常性损益总额 4,781,870.33
减：非经常性损益的所得税影响数 1,805,157.97
非经常性损益净额 2,976,712.36
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,976,712.36
2. 净资产收益率及每股收益
①2023年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.33% 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
20.98% 0.57 0.57
东的净利润
152
②2022 年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 48.96 0.97 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
49.13 0.98 0.98
东的净利润
公司名称：山东泰鹏智能家居股份有限公司
2024 年 4 月 23 日
153
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
154
