老凤祥股份有限公司
2018 年度内部控制审计报告
                        内部控制审计报告


                                                               众会字(2019)第 1618 号



老凤祥股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了老
凤祥股份有限公司（以下简称老凤祥股份）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。



一、企业对内部控制的责任
       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是老凤祥股份董事会的责任。



二、注册会计师的责任
       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



三、内部控制的固有局限性
       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计
结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



四、财务报告内部控制审计意见
       我们认为，老凤祥股份于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。