鹏起科技发展股份有限公司董事会
     关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告的
                                 专项说明


    华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度内部控制出具了否定意

见的内控审计报告。根据上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司董事会对

涉及事项专项说明如下：

     一、涉及事项的基本情况

    鹏起科技公司财务报告内部控制存在如下重大缺陷：

    (1) 按照公司章程的规定：单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保

需要经过公司董事会和股东大会审议；公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均经

过公司董事会和股东大会审议。

    根据公司发布的公告，目前已公告的对外担保金额 140,006.46 万元，其中已履行内

部决议程序的对外担保金额 8,616.46 万元；未经内部决议程序的对外担保中，为关联方

提供担保金额为 44,890 万元，无法确定是否属于为关联担保的金额 86,500.00 万元。公

司为上海胶带橡胶有限公司、北京鼎兴开翼投资管理有限公司提供担保金额 55, 000.00

万元，高于单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%。

    上述担保目前均处于诉讼中，鹏起科技公司可能因上述担保承担重大损失。

    (2) 按照公司章程的规定：公司对外提供财务资助，金额占上市公司最近一期经审

计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000.00 万元，需要经过公司董事会和股东大会

审议。
    公司下属子公司鹏起实业 2018 年与洛阳顺易钛业有限公司签订了《合作技术开发

协议》，约定鹏起实业向洛阳顺易钛业有限公司提供借款 11,000.00 万元用于合作开发

激光快速万型增材制造技术研发等项目，截止 2018 年 12 月 31 日，鹏起实业对洛阳顺

易钛业有限公司拆出未收回金额为 10,630.00 万元。

    公司下属子公司鹏起实业 2018 年与廊坊翔坤商贸有限公司签订了《保证担保借款

合同》，约定鹏起实业向廊坊翔坤商贸有限公司提供借款 15,350.00 万元资金用于补充

廊坊翔坤商贸有限公司流动资金，借款期限为 2018 年 5 月 15 日至 6 月 30 日。截止 2018

年 12 月 31 日，鹏起实业对廊坊翔坤商贸有限公司拆出未收回金额为 15,340.00 万元。

    上述对外资金拆借，均未履行内部决议程序，可能因相关款项无法收回而面临大额

损失。

    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大

缺陷使鹏起科技公司内部控制失去这一功能。

    二、董事会说明及对内部控制有效性的影响程度

    公司董事会同意《鹏起科技发展股份有限公司内部控制审计报告》中会计师的意见。

公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在公司 2018 年度内部控制评价报告中。

公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。

    三、公司董事会对该事项采取的整改措施

    公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事

长为第一责任人，强化内部审计功能，组织开展了公司内部自查整改，认定责任人，从

内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入开展自查整改，并对现有制度进

行梳理，查漏补缺，进一步优化公司治理结构和组织结构。
    1、成立专门小组，协调各有关部门相关人员对近几年来有关合同文件、财务凭证、

审计工作相关底稿资料进行查阅、核对、梳理；对公司资金、债务、对外担保等情况进

行盘查确认， 严格把控各个内控节点。

    2、公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，提高精细化管理水平，完善企

业管理体系，增强执行力；加强信息披露管理，提升信息披露质量；加强风险管控及预

警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规定编制财务报表，促进企业规范发

展。

    4、公司将要求全员加强学习，提高法律及风险意识，保障各项规章制度的有效落

实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业发展提供监

督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。

    特此说明。

                                                    鹏起科技发展股份有限公司

                                                                董事会

                                                            2019 年 4 月 25 日