上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
2016 年度
上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-96
审 计 报 告
信会师报字[2017]第 ZA11253 号
上海氯碱化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“氯碱
化工”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是氯碱化工管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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财务报表附注
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二 O 一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经上海市经委沪经企
[1992]307 号文批准于 1992 年 7 月由上海氯碱总厂改制为上海氯碱化工股份有限公司。
本公司的母公司及实际控制人为上海华谊（集团）公司。公司的企业法人营业执照注册
号：310000400016749，统一信用代码：91310000607200180E。1992 年 8 月 20 日发行 B
股上市，1992 年 11 月 13 日发行 A 股上市。股票代码：A 股 600618；B 股 900908。公
司注册地为：上海市闵行区龙吴路 4747 号、4800 号。公司行业类别：化工类。公司经
营范围：烧碱、氯、氢、氟和聚氯乙烯系列化工原料及加工产品；化工机械设备、生产
用化学品、原辅材料、包装材料、储罐租赁及仓储。销售自产产品，及以上产品同类的
商品的批发；佣金代理（拍卖除外），进出口，并提供相关配套服务（不涉及国营贸易
管理商品，涉及配额、许可证、危险化学品及专项规定管理商品的，按照国家有关规定
办理申请经营）（涉及行政许可经营的凭许可证经营）。
公司于 2006 年 1 月 11 日实施了《股权分置改革方案》：上海华谊（集团）公司向流通
A 股股东以每 10 股送 4.3 股的方式支付对价，换取所有非流通股份的上市流通权。实施
上述股改方案后，股本总数仍为 1,164,483,067 股，股份结构发生相应变化，其中：有限
售条件股份为 718,122,706 股，占股份总数的 61.67%，无限售条件股份为 446,360,361 股，
占股份总数的 38.33%。
2006 年 9 月 13 日公司实施大股东及其附属企业以股抵债方案，减少股本 8,083,091 元，
已经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2006）第 11533 号
验资报告。公司注册资本变更为 1,156,399,976 元，股本总数亦为 1,156,399,976 股，其
中：有限售条件股份为 710,039,615 股，占股份总数的 61.40%，无限售条件股份为
446,360,361 股，占股份总数的 38.60%。
公司于 2009 年 1 月完成了股权分置改革，自 2009 年 1 月起，公司的股本 1,156,399,976
股均为无限售条件流通股。
本公司的母公司为上海华谊（集团）公司。本公司最终控制方为上海市国有资产监督管
理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 28 日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海氯碱机械有限公司
上海金源自来水有限公司
上海瑞胜企业有限公司
上海氯威塑料有限公司
上海氯碱新材料贸易有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务
报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“（六）合并财务报表的编制方法”、“（十）金融工具”、“（十一）应
收款项坏账准备”、“（十二）存货”、“（十六）固定资产”、 “（二十四）收入”
等。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
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公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
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体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
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况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
期末公允价值为原始投资成本的 80%以下。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
公允价值下跌持续 6 个月以上。
投资成本的计算方法为：以公允价值加上交易费用构成其入账成本；持续下跌期
间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹
持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
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应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按照账龄分组
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价
值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入相应组合计
提坏账准备。
4、 对其他应收款中经测试不会发生减值的款项，不计提坏账准备。
公司对所控股企业的其他应收款不计提坏账准备
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批
准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
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本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报
表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
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失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
自 2014 年 1 月 1 日起，公司因使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用 SAP-ERP 信
息系统软件进行会计信息核算，固定资产分类由原来的房屋及建筑物、机器设
备、运输工具和其他设备变更为房屋及建筑物、通用设备和专用设备。
2014 年 1 月 1 日之前购入的固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如
下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 4-5 0.67
通用设备 年限平均法 8-20 4-10 4.5-12
专用设备 年限平均法 4-20 4-10 4.5-24
2014 年 1 月 1 日之后购入的固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如
下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 12 5 7.92
专用设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
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费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
住房使用权 30 年 预计受益期间
土地使用权 30 年、50 年 权利证书有效期
电脑软件 60 个月-120 个月 预计受益期间
专利权 10 年 权利证书有效期
非专利技术 10 年、11 年 预计受益期间
其他 270 个月 预计受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司拥有的车辆牌照无具体的使用期限，故认定其使用寿命不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括催化剂、离子膜、装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
催化剂 12 个月
离子膜 30 个月
装修费 36 个月-85 个月
其他 144 个月
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
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为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十) 应付职工薪酬”、（二十六）长期应付职工薪酬。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）业务人员根据已审核通过的销售订单（数量、金额）制作销售发货单（或
提货单），并通知物流仓储部门办理出库手续，物流仓储部门发货以确保相关产
品风险和报酬已转移给客户，财务人员根据经仓储部门复核确认的销售发货单
（或提货单）开具销售发票并确认销售收入。
（2）公司为客户进行产品安装和调试等服务业务的，安装和调试完毕后由客户在
有关服务工作任务单上签字验收，财务人员收到客户签收的有关服务任务单据后，
确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给对方，开具销售发票，确认销售
收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建
固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补
助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收
入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定
的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 经公司董事会决议批准 税金及附加
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车 调增税金及附加本年金额 6,835,416.74 元，调减管理
船使用税、印花税从“管理费用”、“销售费用”项目重分类至“税金及附加” 经公司董事会决议批准 费用本年金额 6,663,499.58 元。调减销售费用本年金
项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 额 171,917.16 元。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确
调增其他流动负债期末余额 0 元，调增其他非流动
认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或 经公司董事会决议批准
负债期末余额 0 元，调减应交税费期末余额 0 元。
“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项
税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应 调增其他流动资产期末余额 0 元，调增其他非流动
经公司董事会决议批准
交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比 资产期末余额 0 元，调增应交税费期末余额 0 元。
较数据不予调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期，公司重要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%
交增值税
其中：工业用水销售收入 3%、6%、13%
蒸汽销售收入 13%
服务收入 6%
旧固定资产出售收入 3%、4%的一半
按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳
营业税 5%
增值税）
按应税施工业营业收入计缴 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海氯碱化工股份有限公司 25%
上海氯碱机械有限公司 25%
上海金源自来水有限公司 25%
上海瑞胜企业有限公司 25%
上海氯威塑料有限公司 25%
上海氯碱新材料贸易有限公司 25%
(二) 税收优惠
本报告期，公司未享受税收优惠政策
财务报表附注 第 27 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 9,037.99 10,291.62
银行存款 418,635,281.17 240,116,071.25
其他货币资金 15,355,376.75 299,582.26
合计 433,999,695.91 240,425,945.13
其中：存放在境外的款项总额
项目 期末余额 年初余额
诉讼冻结资金 74,621.31
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 448,822,006.32 336,221,352.79
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 71,600,872.43
3、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 2,432,420.73
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
231,652,234.63 100.00 29,379,886.97 12.68 202,272,347.66 292,070,221.01 100.00 33,025,640.77 11.31 259,044,580.24
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 231,652,234.63 100.00 29,379,886.97 202,272,347.66 292,070,221.01 100.00 33,025,640.77 259,044,580.24
财务报表附注 第 29 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 210,803,569.15 10,540,178.46 5.00
1至2年 2,155,226.23 431,045.24 20.00
2至3年 569,551.96 284,775.98 50.00
3 年以上 18,123,887.29 18,123,887.29 100.00
合计 231,652,234.63 29,379,886.97
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,498,823.62 元；本期未发生收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 146,930.18
本期实际核销的应收账款共六项，合计金额为 146,930.18 元，账龄均在 5 年以上。
本期不涉及重要的应收账款核销。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
科思创聚合物（中国）有限公司 64,185,775.06 27.71 3,209,288.75
上海联恒异氰酸酯有限公司 32,357,092.07 13.97 1,617,854.60
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 21,381,215.89 9.23 1,069,060.79
天津大沽贸易有限公司 14,171,731.79 6.12 708,586.59
三菱瓦斯化学工程塑料（上海）有限公司 13,659,690.59 5.90 682,984.53
合计 145,755,505.40 62.93 7,287,775.26
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 30 页
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6、 本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 41,233,909.86 82.37 123,179,618.74 90.28
1至2年 177,009.87 0.35 3,717,401.49 2.72
2至3年 3,677,076.80 7.35 9,510,432.38 6.97
3 年以上 4,968,594.98 9.93 39,346.70 0.03
合计 50,056,591.51 100.00 136,446,799.31 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项
预付对象 期末余额 未结算原因
上海漕泾热电有限责任公司 6,990,580.45 未到结算期
中国石化上海石油化工股份有限公司 1,607,383.83 未到结算期
合 计 8,597,964.28
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
国网上海市电力公司 25,367,814.54 50.68
新浦化学（泰兴）有限公司 9,005,274.81 17.99
上海漕泾热电有限责任公司 6,990,580.45 13.97
中华人民共和国上海海关 2,956,481.54 5.91
韩华化学（宁波）有限公司 1,725,706.84 3.45
合计 46,045,858.18 92.00
财务报表附注 第 31 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,706,913.43 78.97 2,038,749.43 75.32 668,164.00 5,506,870.90 94.81 2,127,943.12 38.64 3,378,927.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
720,913.22 21.03 626,918.22 86.96 93,995.00 301,236.12 5.19 118,447.12 39.32 182,789.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,427,826.65 100.00 2,665,667.65 762,159.00 5,808,107.02 100.00 2,246,390.24 3,561,716.78
财务报表附注 第 32 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 89,980.14 4,499.01 5.00
1至2年 717,968.36 143,593.67 20.00
2至3年 16,616.37 8,308.19 50.00
3 年以上 1,882,348.56 1,882,348.56 100.00
合计 2,706,913.43 2,038,749.43
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 419,277.41 元；本期未发生收回或转回坏账准备。
本期无实际核销的其他应收款情况
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 870,347.89 2,408,361.93
其他 562,695.04 732,892.68
往来款 1,957,828.72 1,982,298.45
押金 36,955.00 138,955.00
出口退税 545,598.96
合计 3,427,826.65 5,808,107.02
财务报表附注 第 33 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
1 年以内 81,155.94 元；
1-2 年 590,947.00 元
备用金 870,347.89 25.39 295,213.97
2-3 年 50,556.36 元；
3 年以上 147,688.59 元。
琮伟机械（昆山）有限公司 往来款 726,780.00 3 年以上 21.20 726,780.00
湖北鄂丰模具有限公司 往来款 382,775.14 3 年以上 11.17 382,775.14
丽水市玻璃纤维厂 其他 246,600.00 3 年以上 7.19 246,600.00
上海华谊工程有限公司 工程款 100,000.00 1-2 年 2.92 20,000.00
合计 2,326,503.03 67.87 1,671,369.11
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5、 本期无涉及政府补助的应收款项
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 160,398,365.72 112,944,673.31 47,453,692.41 173,163,282.00 18,099,543.28 155,063,738.72
周转材料 1,424,580.98 1,424,580.98 2,008,697.89 2,008,697.89
在产品 749,735.02 749,735.02 3,725,999.98 3,725,999.98
库存商品 156,675,927.27 46,837,206.82 109,838,720.45 293,825,375.41 69,738,546.29 224,086,829.12
合计 319,248,608.99 159,781,880.13 159,466,728.86 472,723,355.28 87,838,089.57 384,885,265.71
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 18,099,543.28 94,845,130.03 112,944,673.31
库存商品 69,738,546.29 46,798,559.41 69,699,898.88 46,837,206.82
合计 87,838,089.57 141,643,689.44 69,699,898.88 159,781,880.13
财务报表附注 第 35 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 464,149,607.08 10,940,000.00 453,209,607.08 435,018,182.70 10,940,000.00 424,078,182.70
其中：按公允价值
70,138,258.46 70,138,258.46 50,765,875.23 50,765,875.23
计量
按成本计量 394,011,348.62 10,940,000.00 383,071,348.62 384,252,307.47 10,940,000.00 373,312,307.47
合计 464,149,607.08 10,940,000.00 453,209,607.08 435,018,182.70 10,940,000.00 424,078,182.70
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 11,887,678.46 11,887,678.46
公允价值 70,138,258.46 70,138,258.46
累计计入其他综合收益的公允价值
58,250,580.00 58,250,580.00
变动金额
已计提减值金额
财务报表附注 第 36 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
上海华谊集团财务有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 6.00
苏州天原物流有限公司 1,340,890.20 1,340,890.20 13.50
上海华谊天原化工物流有限公司 75,406,591.18 75,406,591.18 16.64
上海联恒异氰酸酯有限公司 226,058,549.50 18,316,800.00 244,375,349.50 15.00 19,500,000.00
北京英兆信息技术有限公司 1,646,060.19 1,646,060.19 16.00
天地氯碱化工公司 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 <1
上海电子材料技术开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 <1
上海水仙电器股份有限公司 9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 <1
申银万国证券股份有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 <1 264,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 62,500.00 62,500.00 <1 56,250.00
天津天女化工集团股份有限公司 239,957.55 239,957.55 <1
上海银行股份有限公司 7,307,758.85 17,119,991.71 24,427,750.56
合计 384,252,307.47 35,436,791.71 25,677,750.56 394,011,348.62 10,940,000.00 10,940,000.00 19,820,250.00
财务报表附注 第 37 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 10,940,000.00 10,940,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 10,940,000.00 10,940,000.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 288,855,432.45 97,360,187.93 21,000,000.00 365,215,620.38
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,397,461,722.39 1,272,309,074.66 5,260,423,515.63 7,930,194,312.68
（2）本期增加金额 34,548,333.90 10,713,086.88 306,453,131.91 351,714,552.69
—购置 3,599.00 2,022,425.91 2,026,024.91
—在建工程转入 34,548,333.90 10,709,487.88 288,410,903.20 333,668,724.98
—开发支出转入 16,019,802.80 16,019,802.80
（3）本期减少金额 69,342.00 67,060,483.77 112,516,155.88 179,645,981.65
—处置或报废 69,342.00 67,060,483.77 112,516,155.88 179,645,981.65
（4）期末余额 1,431,940,714.29 1,215,961,677.77 5,454,360,491.66 8,102,262,883.72
2．累计折旧
（1）年初余额 469,092,295.16 944,779,440.74 3,763,497,043.98 5,177,368,779.88
（2）本期增加金额 47,734,464.25 24,398,296.76 228,859,106.05 300,991,867.06
—计提 47,734,464.25 24,398,296.76 228,859,106.05 300,991,867.06
（3）本期减少金额 36,407.61 59,190,289.63 90,800,863.46 150,027,560.70
—处置或报废 36,407.61 59,190,289.63 90,800,863.46 150,027,560.70
（4）期末余额 516,790,351.80 909,987,447.87 3,901,555,286.57 5,328,333,086.24
3．减值准备
（1）年初余额 88,779,242.75 206,942,394.93 324,582,894.89 620,304,532.57
（2）本期增加金额 46,598,318.36 19,181,750.60 138,053,345.85 203,833,414.81
—计提 46,598,318.36 19,181,750.60 138,053,345.85 203,833,414.81
（3）本期减少金额 7,395,674.10 20,898,491.36 28,294,165.46
—处置或报废 7,395,674.10 20,898,491.36 28,294,165.46
（4）期末余额 135,377,561.11 218,728,471.43 441,737,749.38 795,843,781.92
4．账面价值
（1）期末账面价值 779,772,801.38 87,245,758.47 1,111,067,455.71 1,978,086,015.56
（2）年初账面价值 839,590,184.48 120,587,238.99 1,172,343,576.76 2,132,521,000.23
财务报表附注 第 39 页
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2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑
331,690,762.80 189,380,074.20 134,376,348.27 7,934,340.33
物
通用设备 799,371,810.47 686,180,707.26 106,766,465.40 6,424,637.81
专用设备 2,928,336,826.45 2,458,390,215.27 441,321,198.92 28,625,412.26
合计 4,059,399,399.72 3,333,950,996.73 682,464,012.59 42,984,390.40
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 9,207,902.46
通用设备 891,413.11
专用设备 30,895,816.78
合计 40,995,132.35
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
不可办理权证产证（房屋） 5,160,802.85 吴泾区域临时用地上房屋建筑物
6、 其他说明
（1） 本期固定资产减值准备增加计提 203,833,414.81 元，其中：
1） 糊状树脂装置本年计提减值准备金额为 142,123,801.94 元。
计提原因：
A、 公司拟建设的 4 万吨/年 CPVC 项目，因原地址为化工区 D4 地块，位于上海
化学工业区北银河路 168 号。由于化工区对于园区内中央河以北地段整体规划等原
因进行规划调整。现经上海化学工业区管理委员会：上海市企业投资项目备案意见
（项目备案意见号为沪化管备【2014】26 号）同意备案。上海市规划和国土资源管
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
理局文件“关于核发 4 万吨/年水相法聚氯乙烯项目《建设工程规划设计要求通知单
的决定》”（沪规土资化许放【2016】第 9 号）批准，该项目重新选址于化工区
B3 地块（糊状树脂装置所在地）（该项目选址变更事项已经公司九届三次董事会
决议公告）。该项目新址确定后，公司已启动了项目备案、环评、安评和能评等前
期工作。
B、 公司于 2016 年 12 月 15 日和鄂尔多斯市君正能源化工有限公司签订了合资协
议（该投资事项已经公司九届五次董事会决议公告），共同在中国内蒙古自治区鄂
尔多斯市蒙西工业园区共同出资设立内蒙古君正天原化工有限责任公司（以下简称
“君正天原”）。利用当地的地理条件优势和公司的 10 万吨/年种子乳液法糊树脂
（EPVC）装置技术生产 EPVC 产品。另外公司和君正天原签了技术许可合同，合
同约定君正天原以排他许可方式使用种子乳液法糊树脂生产技术，使公司原有的糊
树脂装置的生产发展受到限制。基于上述原因，同时考虑上海地区高额的能耗成本
和严格的环保要求，公司管理层决定对糊树脂装置进行减值测试，截止 2016 年 12
月 31 日，公司根据《2017 版糊树脂行业研究报告数据》并结合公司的实际情况，
以未来五年公司的净现金流量净额为基础，对糊状树脂装置计提了 142,123,801.94
元减值准备。
2） 公司吴泾厂区本年计提减值准备的金额为：49,675,281.43 元。公司吴泾厂区产
业结构的调整已进入最后阶段（吴泾地区停产事宜已经公司九届五次董事会决
议公告），公司整体的生产已全部转移到上海化学工业园区，吴泾地区已进入
全面清理，2016 年停止了吴泾地区最后一套生产装置的生产，故本年对该装置
及辅助设施计提的减值准备为 49,675,281.43 元。
3） F2 电解槽本年计提减值准备金额为 11,481,274.95 元，计提原因：
随着公司吴泾区域的全面清理，原 F2 装置中的电解槽也面临清理，公司根据评估
确认的截止 2016 年 12 月 31 日的电解槽的评估价值计提了减值准备 11,481,274.95
元。
（2） 固定资产抵押情况详见附注十一、（一）。
财务报表附注 第 41 页
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低温乙烯储运装置 180,758,801.42 180,758,801.42
4 万吨/年 CPVC 项目 36,810,925.85 36,810,925.85
技措项目 71,210,209.26 71,210,209.26 60,584,817.29 60,584,817.29
报废重置项目 19,749,463.00 19,749,463.00 23,921,327.10 23,921,327.10
金源水厂内扩建工程 5,872,912.25 5,872,912.25 3,278,930.25 3,278,930.25
其他 737,830.18 737,830.18 54,185.00 54,185.00
合计 97,570,414.69 97,570,414.69 305,408,986.91 305,408,986.91
财务报表附注 第 42 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 累计金额
比例 金额 (%)
华胜厂区管
架改造及给 25,267,725.00 7,468,988.04 17,166,158.30 24,635,146.34 97.50% 97.50% 自有资金
排水整改
华胜厂氯气
及液氯等系 14,940,000.00 7,501,760.75 5,058,926.65 12,560,687.40 84.07% 84.07% 自有资金
统优化改造
低温乙烯储
238,450,000.00 180,758,801.42 68,273,598.58 249,032,400.00 100.00% 100.00% 自有资金
运装置
D4 地块工
440,000,000.00 36,810,925.85 - 34,214,652.01 2,596,273.84 100.00% 100.00% 自有资金
程
合计 232,540,476.06 90,498,683.53 283,247,052.01 2,596,273.84 37,195,833.74
其他减少说明：D4 地块工程原用于建设 4 万吨/年 CPVC 项目，由于化工区规划调整的原因，该项目已移址化工区 B3 地块。原为 CPVC 项目的前期开发
费用投入的 2,596,273.84 元结转本期损益。
财务报表附注 第 43 页
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3、 本期无需要计提在建工程减值准备情况
(十一) 工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用材料 37,478.63 1,037,712.91
专用设备 343,623.91
合计 37,478.63 1,381,336.82
财务报表附注 第 44 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 车辆牌照 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 303,582,091.88 418,749.40 17,939,529.05 31,009,194.82 967,000.00 63,067,993.08 416,984,558.23
（2）本期增加金额 5,157,870.63 5,157,870.63
—内部研发 5,157,870.63 5,157,870.63
（3）本期减少金额 94,000.00 94,000.00
—处置 94,000.00 94,000.00
（4）期末余额 303,582,091.88 418,749.40 17,939,529.05 36,167,065.45 873,000.00 63,067,993.08 422,048,428.86
2．累计摊销
（1）年初余额 44,453,221.92 258,033.32 16,305,856.16 12,143,248.72 121,422.23 73,281,782.35
（2）本期增加金额 7,837,152.27 58,391.26 1,393,723.52 3,478,055.90 30,355.56 12,797,678.51
—计提 7,837,152.27 58,391.26 1,393,723.52 3,478,055.90 30,355.56 12,797,678.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 52,290,374.19 316,424.58 17,699,579.68 15,621,304.62 151,777.79 86,079,460.86
3．减值准备
财务报表附注 第 45 页
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项目 土地使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 车辆牌照 其他 合计
（1）年初余额 62,407,759.75 62,407,759.75
（2）本期增加金额 77,480.67 5,962,255.35 6,039,736.02
—计提 77,480.67 5,962,255.35 6,039,736.02
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 77,480.67 5,962,255.35 62,407,759.75 68,447,495.77
4．账面价值
（1）期末账面价值 251,291,717.69 24,844.15 239,949.37 14,583,505.48 873,000.00 508,455.54 267,521,472.23
（2）年初账面价值 259,128,869.96 160,716.08 1,633,672.89 18,865,946.10 967,000.00 538,811.10 281,295,016.13
其他说明：
（1）期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.22%。
（2）本公司的子公司上海氯威塑料有限公司的非专利技术主要用于生产 CPVC-氯化聚氯乙烯混配料，由于该 CPVC-氯化聚氯乙烯混配料专有技术
目前已不再适用于上海氯威塑料有限公司的生产，故全额计提 5,962,255.35 元减值准备。
2、其他说明
无形资产抵押情况详见附注十一、（一）。
财务报表附注 第 46 页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体
项目 年初余额 期末余额 期末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 确认为固定资产 计入当期损益 时点 依据
氯化氢催化氧化制氯气 催化剂制备
11,473,440.71 5,157,870.63 6,315,570.08 2013 年 1 月 已结项
千吨级中试放大研究 及装填
25M3 釜氯化及滤酸工 优化氯化及 已评审尚未验
5,802,734.10 201,939.69 6,004,673.79 2013 年 3 月
艺优化研究 滤酸工艺 收
一期 B 套电解槽膜极距
4,994,769.22 4,994,769.22 2014 年 11 月 改善工艺 已结项
改造开发
B 套电解槽膜极距改造 尚未评审尚未
4,086,837.61 4,086,837.61 2016 年 4 月 改善工艺
开发及应用 验收
负载型铜基催化剂制备 催化剂制备 尚未评审尚未
3,266,869.62 214,896.72 3,481,766.34 2014 年 6 月
技术放大 及装填 验收
一期#A 套电解槽节能技
4,709,463.50 4,709,463.50 2015 年 5 月 改善工艺 已结项
术开发与应用
A 套电解槽节能技术开 尚未评审尚未
3,790,769.24 3,790,769.24 2016 年 4 月 改善工艺
发及应用 验收
研究阶段支出 9,231,441.60 9,231,441.60 研究阶段
合计 30,247,277.15 17,525,884.86 5,157,870.63 16,019,802.80 9,231,441.60 17,364,046.98
财务报表附注 第 47 页
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
上海氯威塑料有限公司 1,510,241.45 1,510,241.45
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
上海氯威塑料有限公司 1,510,241.45 1,510,241.45
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
催化剂 2,517,498.91 1,418,119.63 3,523,081.22 412,537.32
离子膜 20,634,750.80 18,490,447.39 24,341,570.59 14,783,627.60
装修费 308,732.02 308,732.02
合计 23,460,981.73 19,908,567.02 28,173,383.83 15,196,164.92
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 142,785.28 35,696.33 82,118.83 20,529.71
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
可供出售金融资
58,250,580.00 14,562,645.00 46,613,908.20 11,653,477.05
产公允价值变动
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,400,447,346.63 906,356,138.46
可抵扣亏损 381,853,756.15 281,844,048.01
合计 1,782,301,102.78 1,188,200,186.47
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 3,619,039.46
2017 18,595,233.98 9,231,743.48
2018 96,604,411.94 78,821,718.36
2019 184,859,819.95 184,859,819.95
2020 5,309,646.53 5,311,726.76
2021 76,484,643.75
合计 381,853,756.15 281,844,048.01
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 1,256,000,000.00 620,000,000.00
财务报表附注 第 49 页
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2、 本公司无已逾期未偿还的短期借款
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 281,076,010.67 337,247,681.57
应付工程款 77,571,778.92 39,708,124.25
合计 358,647,789.59 376,955,805.82
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海氯德新材料科技有限公司 2,171,419.96 货款暂未结算
佑利控股集团有限公司 1,721,948.72 货款暂未结算
合计 3,893,368.68
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 243,595,103.99 253,175,587.07
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
科思创聚合物（中国） 有限公司 167,083,330.50 按合同约定未到交货期
财务报表附注 第 50 页
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(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 67,425.00 218,913,829.29 218,831,254.29 150,000.00
离职后福利-设定提存计划 28,426,165.89 28,426,165.89
辞退福利 713,377.00 256,326,855.85 125,718,584.85 131,321,648.00
合计 780,802.00 503,666,851.03 372,976,005.03 131,471,648.00
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
67,425.00 166,652,318.61 166,569,743.61 150,000.00
补贴
（2）职工福利费 7,877,923.33 7,877,923.33
（3）社会保险费 16,388,936.91 16,388,936.91
其中：医疗保险费 13,624,306.40 13,624,306.40
工伤保险费 1,441,237.90 1,441,237.90
生育保险费 1,323,392.61 1,323,392.61
（4）住房公积金 14,385,102.00 14,385,102.00
（5）工会经费和职工教育
5,557,906.08 5,557,906.08
经费
（6）短期带薪缺勤 4,769,177.42 4,769,177.42
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 3,282,464.94 3,282,464.94
合计 67,425.00 218,913,829.29 218,831,254.29 150,000.00
财务报表附注 第 51 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 26,887,762.80 26,887,762.80
失业保险费 1,538,403.09 1,538,403.09
企业年金缴费
合计 28,426,165.89 28,426,165.89
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 65,711,093.54 8,833,650.30
营业税 96,428.88
企业所得税 1,012,735.36 400,140.47
个人所得税 613,572.50 3,967,983.85
城市维护建设税 4,527,629.56 642,340.47
房产税 567,123.55 29,172.60
教育费附加 3,288,376.09 450,132.80
土地使用税 1,971,134.70 80,043.00
河道管理费 658,597.92 95,954.95
印花税 1,919,953.46
车船使用税 228,894.23
合计 80,270,216.68 14,824,741.55
(二十二) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,955,378.33 2,788,929.31
财务报表附注 第 52 页
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(二十三) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 2,724,553.75 2,724,553.75
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
借款 14,000,000.00 366,000,000.00
押金保证金及质保金 1,408,048.94 1,080,830.64
代扣代缴职工社保 3,061,158.13 2,883,558.24
专项拨款 1,233,900.00 1,233,900.00
外购动力款 21,511,048.72 23,621,143.43
往来应付款 24,226,349.39 21,614,905.36
港口维护专项基金 20,754,957.93 20,754,957.93
其他 2,619,089.18 4,205,069.83
合计 88,814,552.29 441,394,365.43
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
此金额从上海港码头管理中心返回
港口维护专项基金 20,754,957.93
后尚未发生港口码头的修理费
上海氯碱化工股份有限公司工会 14,000,000.00 借款未到期
合计： 34,754,957.93
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 170,000,000.00 645,000,000.00
财务报表附注 第 53 页
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其他说明：公司向上海华谊（集团）公司拆借资金的详细情况详见附注十、（五）4、。
(二十六) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 181,130,000.00 190,880,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 181,130,000.00 190,880,000.00
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．年初余额 190,880,000.00 184,380,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 -10,210,000.00 -7,480,000.00
（1）当期服务成本 -12,830,000.00 -12,910,000.00
（2）过去服务成本 -2,100,000.00
（3）结算利得（损失以“－”表示） -360,000.00 -1,200,000.00
（4）利息净额 5,080,000.00 6,630,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 460,000.00 13,980,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） 460,000.00 13,980,000.00
（2）其他
4．其他变动
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利
5．期末余额 181,130,000.00 190,880,000.00
财务报表附注 第 54 页
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（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 期末余额 年初余额
1．年初余额 190,880,000.00 184,380,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 -10,210,000.00 -7,480,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 460,000.00 13,980,000.00
4．其他变动
5．期末余额 181,130,000.00 190,880,000.00
3、 其他说明：上述数据系依据韬睿惠悦咨询公司按适当的精算假设、采用预期累计
福利单位法作为精算成本计算结果予以确认，但不排除在实际执行中可能出现的
不确定因素。
(二十七) 专项应付款
本期增 本期减
项目 年初余额 期末余额 批准文件
加 少
上海市闵行区经济
低温乙烯储运装置项
11,050,000.00 11,050,000.00 委员会闵经委发
目
（2014）19 号
(二十八) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 1,238,255.07 诉讼形成
其他说明：未决诉讼的详细说明详见附注十一、承诺及或有事项（二）或有事项。
财务报表附注 第 55 页
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(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,650,100.00 340,000.00 116,350.00 6,873,750.00 科研项目经费
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 金额 相关
CPVC 科研项目经费 698,100.00 116,350.00 581,750.00 与资产相关
氯化氢催化氧化制氯气产业化技术开发项目财政专
2,728,000.00 2,728,000.00 与资产相关
项拨款
一期#A 套电解槽节能技术开发与应用项目拨款 1,496,000.00 340,000.00 1,836,000.00 与资产相关
氯化氢催化氧化制氯气千吨级中试放大研究项目财
1,728,000.00 1,728,000.00 与资产相关
政专项拨款
合计 6,650,100.00 340,000.00 116,350.00 6,873,750.00
财务报表附注 第 56 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,484,197,651.86 1,484,197,651.86
其他资本公积 190,073,335.74 190,073,335.74
合计 1,674,270,987.60 1,674,270,987.60
财务报表附注 第 57 页
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(三十二) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
他综合收益当期
发生额 费用 公司 少数股东
转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 -21,640,000.00 -460,000.00 -460,000.00 -22,100,000.00
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -34,360,000.00 -460,000.00 -460,000.00 -34,820,000.00
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
其他 12,720,000.00 12,720,000.00
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 33,957,916.44 11,636,671.76 2,909,167.94 8,727,503.82 42,685,420.26
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益 中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 33,957,916.44 11,636,671.76 2,909,167.94 8,727,503.82 42,685,420.26
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 12,317,916.44 11,176,671.76 2,909,167.94 8,267,503.82 20,585,420.26
财务报表附注 第 58 页
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(三十三) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,368,608.56 13,368,608.56
其他说明：
按财政部、安全监管总局 2012 年 2 月 14 日财企【2012】16 号文规定：危险品生产与储
存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式按标准计提安全生产费。
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,329,760.39 11,329,760.39
(三十五) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -592,773,594.89 -688,388,625.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -592,773,594.89 -688,388,625.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -328,091,761.80 95,615,030.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -920,865,356.69 -592,773,594.89
财务报表附注 第 59 页
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(三十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,712,932,635.22 6,087,049,451.71 6,124,554,444.71 5,518,452,007.04
其他业务 41,464,426.47 41,467,766.86 46,319,778.96 40,987,771.93
合计 6,754,397,061.69 6,128,517,218.57 6,170,874,223.67 5,559,439,778.97
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 561,364.67 2,394,363.42
城市维护建设税 11,549,558.18 8,867,518.66
教育费附加 8,329,752.75 6,755,635.81
河道管理费 1,640,613.38 1,176,210.01
房产税 1,145,726.75
印花税 2,892,789.41
土地使用税 2,796,675.58
车船使用税 225.00
合计 28,916,705.72 19,193,727.90
其他说明：详见附注三、（二十八）
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
全年发生额： 184,329,793.95 199,911,085.12
其中：储运费 119,647,384.27 128,024,071.83
折旧费 27,861,471.25 33,399,637.12
租赁费 21,640,572.09 20,176,303.42
职工薪酬 12,381,254.28 11,352,679.20
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(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
全年发生额： 480,214,277.58 402,196,032.57
其中：辞退福利 256,326,855.85 99,981,353.38
职工薪酬 78,206,499.58 81,622,179.12
停工损失 41,280,515.28 74,750,584.42
研发费用 17,056,299.31 26,417,239.65
税费 3,719,839.57 18,979,052.06
折旧费 7,362,355.00 14,401,631.25
警卫消防费 11,916,998.33 12,548,892.56
修理费 12,050,257.93 7,715,313.02
后勤服务费 4,327,802.24 6,750,000.00
低压蒸汽 2,777,868.40 4,365,785.85
离退休人员费用 3,658,432.97 2,135,323.33
(四十) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 79,688,732.21 139,813,190.99
减：利息收入 5,896,433.38 7,963,643.68
汇兑损益 -71,488.63 5,423,506.78
其他 1,273,357.39 3,162,999.80
合计 74,994,167.59 140,436,053.89
(四十一) 资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,079,546.21 764,833.42
存货跌价损失 141,643,689.44 70,699,801.03
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 203,833,414.81 35,072,686.93
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失 6,039,736.02
商誉减值损失
合计 348,437,294.06 106,537,321.38
(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 97,360,187.93 44,597,649.84
处置长期股权投资产生的投资收益 82,696,183.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,709,163.45
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,900,561.88 19,831,322.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,638,009.94
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
合计 131,189,596.30 147,125,155.93
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(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 823,415.34 175,597,261.11 823,415.34
其中：固定资产处置利得 545,215.34 175,597,261.11 545,215.34
无形资产处置利得 278,200.00 278,200.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 22,590,620.20 41,118,941.72 22,590,620.20
其他 2,972,126.61 3,424,581.98 2,972,126.61
合计 26,386,162.15 220,140,784.81 26,386,162.15
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
财政危险品补贴（产业结构） 15,000,000.00 35,000,000.00 与收益相关
高新技术成本转化项目资金 527,000.00 与收益相关
CPVC 项目递延收益摊销 116,350.00 116,350.00 与资产相关
企业培训补贴 2,100,300.00 2,143,700.00 与收益相关
区财政扶持资金 1,543,900.00 78,900.00 与收益相关
上海市残疾人劳动服务中心
29,504.70 与收益相关
补贴
上海市外经贸发展专项资金
1,026,237.00 与收益相关
补贴
对外贸易发展专项资金 129,510.00 与收益相关
吴泾镇企业扶持资金 1,340,000.00 1,760,000.00 与收益相关
标准版专项资金 100,000.00 与收益相关
技术改造资金 100,000.00 与收益相关
上海化学工业园区管理专项 2,467,800.00 与收益相关
财务报表附注 第 63 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
基金
其他 22,270.20 107,740.02 与收益相关
合计 22,590,620.20 41,118,941.72
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 525,479.38 520,754.37 525,479.38
其中：固定资产处置损失 525,479.38 520,754.37 525,479.38
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款及滞纳金 834,222.07 834,222.07
其他 17,300.00 343,526.24 17,300.00
合计 1,377,001.45 864,280.61 1,377,001.45
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,718,520.11 5,097,007.00
递延所得税费用 -15,166.62 -424,579.74
合计 1,703,353.49 4,672,427.26
财务报表附注 第 64 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -334,813,638.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -83,703,409.70
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 39,786.30
非应税收入的影响 55,912.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 907,163.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 117,195,581.63
归属于联营企业的损益 -24,340,046.98
股息及分红 -8,452,277.87
其他 643.95
所得税费用 1,703,353.49
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 72,786,981.06 124,130,772.40
专项补贴、补助款 22,474,270.20 44,832,591.72
利息收入 5,896,433.38 7,963,643.68
其他 16,847.13 35,779.04
合计 101,174,531.77 176,962,786.84
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 40,692,438.01 7,847,651.62
销售费用支出 35,122,737.02 65,795,766.11
管理费用支出 63,975,212.78 160,049,082.98
财务报表附注 第 65 页
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2016 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用支出 1,273,357.39 417,983.32
营业外支出 835,335.30 231,175.19
合计 141,899,080.50 234,341,659.22
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 340,000.00 568,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：科研项目的补贴款项
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -336,516,992.27 104,889,456.71
加：资产减值准备 348,437,294.06 106,537,321.38
固定资产等折旧 300,991,867.06 334,272,292.65
无形资产摊销 12,797,678.51 13,334,241.94
长期待摊费用摊销 28,173,383.83 17,693,462.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-297,935.96 -175,076,506.74
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 76,446,882.71 139,226,489.49
投资损失（收益以“－”号填列） -131,189,596.30 -147,125,155.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,166.62 1,208,656.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,909,167.95 9,378,596.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 153,474,746.29 77,170,000.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,587,821.02 -36,312,608.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,940,906.31 -139,343,815.40
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
其他 -1,482.73
经营活动产生的现金流量净额 488,856,761.24 305,852,432.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 433,999,695.91 240,369,250.29
减：现金的期初余额 240,369,250.29 402,534,911.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 193,630,445.62 -162,165,661.15
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 433,999,695.91 240,369,250.29
其中：库存现金 9,037.99 10,291.62
可随时用于支付的银行存款 418,635,281.17 240,059,376.41
可随时用于支付的其他货币资金 15,355,376.75 299,582.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 433,999,695.91 240,369,250.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 5,008,538.28 抵押
无形资产 1,314,847.65 抵押
合计 6,323,385.93
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 134,598,204.63
其中：美元 19,402,941.42 6.9370 134,598,204.63
应收账款 13,466,205.54
其中：美元 1,941,214.58 6.9370 13,466,205.54
预付账款 106,080.33
其中：美元 15,291.96 6.9370 106,080.33
应付账款 85,280,227.60
其中：美元 12,293,531.44 6.9370 85,280,227.60
预收收账款 868,929.04
其中：美元 125,260.06 6.9370 868,929.04
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本年新设立一家子公司上海氯碱新材料贸易有限公司，详见附注七（一）在子公司的权
益。
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海氯碱机械有限公司 上海 上海 工业 83.33 设立
同一控制下企
上海金源自来水有限公司 上海 上海 工业 77.78
业合并
非同一控制下
上海瑞胜企业有限公司 上海 上海 贸易 100.00
企业合并
非同一控制下
上海氯威塑料有限公司 上海 上海 工业 70.00
企业合并
上海氯碱新材料贸易有限
上海 上海 贸易 100.00 设立
公司
其他说明：经公司八届二十七次会议决议公告通过设立上海氯碱新材料贸易有限
公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
上海金源自来水有限公司 22.22% 189,978.66 444,400.00 3,127,783.89
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动 非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
上海金源
自来水有 3,146,678.22 11,148,151.17 14,294,829.39 218,394.21 218,394.21 6,645,883.94 9,097,574.04 15,743,457.98 522,012.25 522,012.25
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海金源自来水有限公司 8,100,313.91 854,989.45 854,989.45 1,056,319.87 8,031,029.69 1,753,186.47 1,753,186.47 2,597,667.43
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方
法
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 上海 上海 中外合资 30.00 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 1,079,418,913.15 944,253,950.29
非流动资产 1,224,526,465.11 958,109,892.46
资产合计 2,303,945,378.26 1,902,363,842.75
流动负债 974,435,739.44 937,802,631.92
非流动负债 112,124,237.55 1,694,548.33
负债合计 1,086,559,976.99 939,497,180.25
按持股比例计算的净资产
365,215,620.38 288,859,998.75
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账
365,215,620.38 288,859,998.75
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 3,073,422,464.40 2,960,150,880.93
财务费用 5,701,859.97 -1,828,046.17
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
所得税费用 82,449,500.35 26,378,004.63
净利润 324,518,738.77 148,658,832.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 324,518,738.77 148,658,832.79
本年度收到的来自合营企
21,000,000.00 26,478,612.01
业的股利
其他说明：（1）以上数据按德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对上海亨斯
迈聚氨脂有限公司出具的德师报（审）字（17）第 P00165 号审计报告相关数据列
示。该公司财务报表的编制基础为企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规
定，除对全资子公司采用权益法核算外，其他会计制度和公司无重大差异。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是
董事会已授权本公司审计委员会设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过审计委员会递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将
有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进
行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的
前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司目前未面临来源于银行长期借款以及应付债券等利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 70,138,258.46 50,765,875.23
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
期末余额
项目 5年
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
以上
短期借
150,000,000.00 100,000,000.00 1,006,000,000.00 1,256,000,000.00
款
合计 150,000,000.00 100,000,000.00 1,006,000,000.00 1,256,000,000.00
年初余额
项目 5 年以
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
上
短期借款 120,000,000.00 500,000,000.00 620,000,000.00
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 70,138,258.46 70,138,258.46
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 70,138,258.46 70,138,258.46
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 70,138,258.46 70,138,258.46
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
所持股票期末市值
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
授权范围
上海市化学 内国有资
上海华谊（集团）公司 工业区联合 产经营和 328,108.00 47.29 47.29
路 100 号 管理、实
业投资等
本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益（二）在合营安排或
联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华谊天原化工物流有限公司 受同一集团控制
上海新天原化工运输有限公司 受同一集团控制
上海华谊信息技术有限公司 受同一集团控制
上海白象天鹅电池有限公司 受同一集团控制
上海氯碱创业有限公司 受同一集团控制
上海华谊新能源化工销售有限公司 受同一集团控制
上海华谊能源化工有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团装备工程有限公司 受同一集团控制
上海化工供销有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团华原化工有限公司 受同一集团控制
上海华谊工程有限公司 受同一集团控制
上海化学工业检验检测有限公司 受同一集团控制
上海太平洋化工设备工程有限公司 受同一集团控制
上海树脂厂有限公司 受同一集团控制
上海天原集团胜德塑料有限公司 受同一集团控制
上海华谊丙烯酸有限公司 受同一集团控制
上海一品颜料有限公司 受同一集团控制
上海三爱思试剂有限公司 受同一集团控制
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制
上海牡丹油墨有限公司 受同一集团控制
上海华谊聚合物有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团财务有限责任公司 受同一集团控制
上海华谊精细化工有限公司 受同一集团控制
上海制皂有限公司 受同一集团控制
上海申宇医药化工有限公司 受同一集团控制
上海汇丰树脂厂 受同一集团控制
华谊集团（香港）有限公司 受同一集团控制
宜兴华谊着色科技有限公司 受同一集团控制
华谊集团股份有限公司 受同一集团控制
上海天坛助剂有限公司 受同一集团控制
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华谊集团资产管理有限公司 受同一集团控制
上海焦化储运港区有限公司 受同一集团控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
金额：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海华谊天原化工物流有限公司 材料采购 84.24 83.47
上海华谊信息技术有限公司 材料采购 147.01 20.59
上海白象天鹅电池有限公司 材料采购 0.49 0.12
上海氯碱创业有限公司 材料采购 140.30 762.01
上海华谊新能源化工销售有限公司 材料采购 86.25 436.53
上海华谊能源化工有限公司 材料采购 92.13 129.84
上海华谊集团装备工程有限公司 材料采购 44.17 48.03
上海化工供销有限公司 材料采购 10.21 20.93
上海华谊集团华原化工有限公司 材料采购 11.69
华谊集团（香港）有限公司 材料采购 12,285.10 18,115.59
上海天坛助剂有限公司 材料采购 608.89 2,413.34
上海华谊天原化工物流有限公司 接受劳务 2,474.87 3,246.63
上海华谊工程有限公司 接受劳务 846.86 461.95
上海新天原化工运输有限公司 接受劳务 524.80 145.42
上海华谊信息技术有限公司 接受劳务 302.17 252.87
上海化学工业检验检测有限公司 接受劳务 288.42 2,244.83
上海氯碱创业有限公司 接受劳务 341.32
上海太平洋化工设备工程有限公司 接受劳务 11.11 22.22
出售商品/提供劳务情况表
金额：万元
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海华谊天原化工物流有限公司 出售商品 293.68 4.90
上海氯碱创业有限公司 出售商品 119.84 53.73
上海树脂厂有限公司 出售商品 37.76 25.98
上海天原集团胜德塑料有限公司 出售商品 880.50 441.67
上海化工供销有限公司 出售商品 124.29 162.74
上海华谊丙烯酸有限公司 出售商品 225.66 344.87
上海一品颜料有限公司 出售商品 191.59 34.92
上海华谊集团华原化工有限公司 出售商品 2.08
上海三爱思试剂有限公司 出售商品 0.55 0.99
上海华谊能源化工有限公司 出售商品 475.70 347.33
上海三爱富新材料股份有限公司 出售商品 39.09 36.23
华谊集团（香港）有限公司 出售商品 1,190.30
宜兴华谊着色科技有限公司 出售商品 644.31 384.42
上海天坛助剂有限公司 出售商品 71.44
上海华谊聚合物有限公司 提供劳务 46.20 194.20
上海华谊工程有限公司 提供劳务 583.75 729.51
上海华谊天原化工物流有限公司 提供劳务 0.87 584.35
上海亨斯迈聚氨酯有限公司 提供劳务 13.38
华谊集团股份有限公司 提供劳务 3.25
上海华谊信息技术有限公司 提供劳务 118.13
上海焦化储运港区有限公司 提供劳务 13.16
上海太平洋化工设备工程有限公司 提供劳务 5.19
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
金额：万元
承租资产
承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
种类
上海华谊天原化工物流有限公司 固定资产 1,384.68 1,066.24
上海天原集团胜德塑料有限公司 固定资产 365.08 690.00
合计： 1,749.77 1,756.24
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海华谊（集团）公司 9,000.00 2012-4-27 2017-4-27 否
关联担保情况说明：
（1） 上海华谊（集团）公司为本公司因预收科思创聚合物（中国）有限公司的货款而由
工商银行上海市分行外滩支行出具的保函提供担保，担保金额为 9,000 万元。
（2） 2010 年 11 月 22 日上海华谊（集团）公司与上海农业银行股份有限公司上海金山支
行签订保证合同，为该行与本公司签订的 22,000 万元一般固定资产贷款合同所形成
的债权提供担保，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。主合同
约定最后一笔借款本金还款时间为 2018 年。截止 2016 年 12 月 31 日，实际借款余
额为 0.00 元。
4、 关联方资金拆借
金额：万元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
按央行同期基准
上海华谊（集团）公司 17,000.00 2015-10-21 2018-10-20
利率下浮 10%
5、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司将持有的子公司上海天坛助剂
上海华谊集团资产管
有限公司 44%股转让给上海华谊集团
理有限公司 11,603.00
资产管理有限公司
本公司将持有的子公司上海达凯塑胶
上海华谊集团资产管
有限公司 90%股权转让给上海华谊集
理有限公司 10,814.42
团资产管理有限公司
财务报表附注 第 80 页
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2016 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司将吴泾区域空转地上建构筑物
上海华谊（集团）公司
资产转让给上海华谊（集团）公司 35,321.59
6、 其他关联交易
金额：万元
交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
支付借款利息 上海华谊（集团）公司 4,586.18 9,509.31
支付借款利息 上海华谊集团财务有限责任公司 206.15 716.83
车辆租赁费 上海华谊（集团）公司 11.30
资产处置劳务费 上海华谊企发资产管理有限公司 41.86
安全生产专项技术服务费 上海华谊（集团）公司 94.34 113.21
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
金额：万元
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海华谊天原化工物流有限公司 34.48 1.72 33.57 1.68
上海氯碱创业有限公司 18.84 0.94 - -
上海树脂厂有限公司 5.74 0.29 - -
上海天原集团胜德塑料有限公司 924.92 46.25 2,080.23 834.72
上海华谊工程有限公司 289.55 14.48 18.51 0.93
上海华谊丙烯酸有限公司 7.59 0.38 88.84 4.44
上海华谊精细化工有限公司 73.12 3.66 0.47 0.47
上海华谊能源化工有限公司 139.22 6.96 143.98 7.20
上海三爱富新材料股份有限公司 11.70 0.58 21.88 1.09
上海华谊聚合物有限公司 107.52 5.38
上海华谊（集团）公司 12.55 0.63 - -
上海一品颜料有限公司 15.57 0.78 6.75 0.34
财务报表附注 第 81 页
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2016 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宜兴华谊着色科技有限公司 274.11 13.71 303.40 15.17
上海华谊信息技术有限公司 65.93 3.30
上海天坛助剂有限公司 0.81 0.04
上海太平洋化工设备工程有限公
6.07 0.30
司
上海华谊新材料有限公司 6.37 0.32
应收票据
上海华谊丙烯酸有限公司 93.63
上海化工供销有限公司 19.00 27.51
上海华谊聚合物有限公司 80.00
上海天原集团胜德塑料有限公司 800.00 530.59
宜兴华谊着色科技有限公司 140.09
上海天坛助剂有限公司 20.00
其他应收款
上海氯碱创业有限公司 6.03 0.30
上海天原集团胜德塑料有限公司 0.59 0.03 19.28 4.33
上海华谊能源化工有限公司 0.20 0.01
上海华谊工程有限公司 10.00 2.00 10.00 0.50
上海树脂厂有限公司 4.00 1.40
2、 应付项目
金额：万元
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海华谊天原化工物流有限公司 7.75 -
上海华谊工程有限公司 198.63 11.42
财务报表附注 第 82 页
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2016 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
上海新天原化工运输有限公司 49.45 -
上海华谊信息技术有限公司 12.69 8.71
上海化学工业检验检测有限公司 48.21 1.41
上海氯碱创业有限公司 12.25 51.65
上海化工供销有限公司 0.84 2.38
上海制皂有限公司 0.54 0.54
上海华谊集团装备工程有限公司 27.09 12.20
华谊集团（香港）有限公司 1,585.55 3,730.85
上海华谊精细化工销售有限公司 27.77
上海天坛助剂有限公司 48.80
其他应付款
上海华谊天原化工物流有限公司 6.35 6.35
上海新天原化工运输有限公司 11.08 11.08
上海华谊（集团）公司 35,000.00
预收账款
上海申宇医药化工有限公司 0.02
上海汇丰树脂厂 5.14 5.14
上海化工供销有限公司 7.80 7.98
上海华谊集团华原化工有限公司 0.17 0.17
上海三爱思试剂有限公司 0.07 0.08
上海牡丹油墨有限公司 0.14 0.14
上海天坛助剂有限公司 4.67
长期应付款
上海华谊（集团）公司 17,000.00 64,500.00
应付利息
上海华谊（集团）公司 1.85 185.74
上海华谊集团财务有限责任公司 9.03 7.04
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押资产情况：
1、 子公司上海氯威塑料有限公司（以下简称：氯威塑料）于 2014 年 10 月 28 日以闵
行区龙吴路 4747 号 6,176 平方米厂房及土地（沪房地市字 1998 第 002237 号，评估价
31,150,898.40 元）作抵押与公司及上海华谊集团财务有限责任公司签订了委托贷款合同
（贷款金额 2,000 万元），由公司委托上海华谊集团财务有限责任公司借款给氯威塑料，
贷款到期日为 2017 年 10 月 27 日。截止 2016 年 12 月 31 日，实际借款余额为 2,000 万
元。
2、2015 年 4 月 20 日，公司与上海氯威塑料有限公司签订《动产抵押登记书》（登
记机关：上海市工商行政管理局闵行分局，登记编号：闵工商合（2015）抵字第 6
号），将存放于龙吴路 4747 号厂区账面价值 597.53 万元的专用设备和 2015 年 4 月 21
日办理抵押手续的账面价值 5.91 万元的车辆为公司和上海氯威塑料有限公司签订的债务
清偿协议书（截止 2014 年 12 月 31 日应付货款 485.65 万元）和借款协议书（截止 2015
年 12 月 31 日 230 万元流动资金借款）提供担保，担保期限为 2015 年 1 月 6 日至 2018
年 1 月 5 日。截至 2016 年 12 月 31 日上海氯威塑料有限公司应付货款为 494.43 万元，
流动资金借款为 399.33 万元。但由于上海氯威塑料有限公司和湖北鄂丰模具有限公司签
订的模具采购合同纠纷，法院又于 2015 年 7 月 7 日对上述抵押资产中的部分资产（资产
账面原值为 615.07 万元）进行了查封。
(二) 或有事项
（1） 因子公司上海氯威塑料有限公司与湖北鄂丰模具有限公司签订的模具采购合同纠
纷，2015 年 1 月 7 日上海市闵行区人民法院作出一审判决【民事判决书：（2014）
闵民二（商）初字第 1930 号】，判定子公司上海氯威塑料有限公司需在十日内支
付湖北鄂丰模具有限公司货款 1,004,229 元及相关利息损失;2015 年 4 月 10 日上海
市闵行区人民法院出具了【（2015）闵执字第 3443 号】执行裁定书：冻结、划拨
被执行人上海氯威塑料有限公司钱款人民币 1,162,978.93 元及迟延履行期间加倍计
付的利息，或查封、扣押其同等价值的财产。截止 2016 年 12 月 31 日账面已预付
货款 382,775.14 元，被查封的资产原值为 6,150,167.52 元，截止 2016 年 12 月 31
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
日上海氯威塑料有限公司尚有 780,203.79 元未支付。本报告期内确认预计负债
780,203.79 元。
（2） 因子公司上海氯威塑料有限公司与佑利控股集团有限公司的买卖合同纠纷，2015
年 7 月 3 日上海闵行区人民法院作出一审判决【民事判决书：（2015）闵民二（商）
初字第 990 号】，判定上海氯威塑料有限公司与本判决生效之日起十日内支付原告
佑利控股集团有限公司借款 1,350,000.00 元、货款 2,180,000.00 元及相关利息。截
止目前，企业已将借款 1,350,000.00 元及部分货款 1,721,948.72 元计入负债。本报
告期确认预计负债 458,051.28 元。
（3） 因股东徐国然与温州佑利投资有限公司的股权转让纠纷，2015 年 5 月 23 日上海市
闵行区人民法院作出一审判决【（2015）闵民二（商）初字第 863 号】。徐国然于
判决生效之日起十日内向原告温州佑利投资有限公司支付股权转让款 2,619,600.00
元及相关利息；上海氯威塑料有限公司对被告徐国然的第一、第二项付款义务承担
连带保证责任；被告上海氯威塑料有限公司承担保证责任后，有权向徐国然追偿。
企业账面未预计该项诉讼所涉及的或有事项，提醒报告使用者注意。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 本期重要的资产负债表日后非调整事项
1、 经公司九届五次董事会决议通过，公司于 2016 年 12 月 15 日与鄂尔多斯市君正能
源化工有限公司签订了合资协议，共同在中国内蒙古自治区鄂尔多斯市蒙西工业园区出
资设立内蒙古君正天原化工有限责任公司（以下简称：君正天原）。君正天原注册资本
人民币肆亿元，公司投资比例 40%。君正天原于 2017 年 1 月 10 日通过核准，取得了统
一信用代码为 91150624MA0N3L6P4G 营业执照，营业期限: 2017-01-10 至长期。君正天
原的经营范围：糊状聚氯乙烯制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
公司于 2017 年 1 月 23 日支付了首次投资款 400 万元。
2、根据上海亨斯迈聚氨酯有限公司 2015 年 5 月 14 日召开的董事会第二十二次会议记
录的相关决议，本公司同意入股投资建造用于处理 MDI 的第二座 MDI 分离装置（简称
“第二分离装置”），该项目新增注册资本美元 79,070,000。其中上海氯碱化工股份有
限公司认缴新增注册资本的 30%即美元 23,721,000，Key Fame Enterprises Limited（简称
“亨斯迈”）认缴新增注册资本的 70%即美元 55,349,000.00。本公司本次的出资款为实
际缴纳的增资款美元 2,372,100 元，根据 2017 年 1 月 18 日美元对人民币的汇率折算成
人民币的金额为 16,254,815.25 元。上海琳方会计师事务所有限公司对该增资事项出具了
财务报表附注 第 85 页
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2016 年度
财务报表附注
报告文号为沪琳方会师报字 2017-ABY0001 号验资报告。
(二) 利润分配情况
根据公司 2017 月 3 月 28 日召开的第九届董事会第七次会议决议，本年度不进行股利分
配和资本公积转增股本。该利润分配预案尚待股东大会决议批准。
十三、 其他重要事项
报告期公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 86 页
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2016 年度
财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
363,012,097.29 100.00 39,819,689.59 10.97 323,192,407.70 290,686,439.58 100.00 37,114,862.62 12.77 253,571,576.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 363,012,097.29 100.00 39,819,689.59 323,192,407.70 290,686,439.58 100.00 37,114,862.62 253,571,576.96
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 338,656,110.37 16,932,805.52 5.00
1至2年 1,674,884.10 334,976.82 20.00
2至3年 258,391.14 129,195.57 50.00
3 年以上 22,422,711.68 22,422,711.68 100.00
合计 363,012,097.29 39,819,689.59
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 2,851,757.15 元；本期未发生收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 146,930.18
本期实际核销的应收账款共六项，合计金额为 146,930.18 元，账龄均在 5 年以上。
本期不涉及重要的应收账款核销。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海氯碱新材料贸易有限公司 146,180,756.96 40.27 7,309,037.85
科思创聚合物（中国）有限公司 64,185,775.06 17.68 3,209,288.75
上海联恒异氰酸酯有限公司 32,357,092.07 8.91 1,617,854.60
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 21,381,215.89 5.89 1,069,060.79
天津大沽贸易有限公司 14,171,731.79 3.90 708,586.59
合计 278,276,571.77 76.65 13,913,828.59
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
3,993,311.73 71.33 3,993,311.73 7,759,878.17 64.82 7,759,878.17
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,511,154.70 26.99 1,088,803.97 72.05 422,350.73 4,116,633.76 34.39 1,203,771.34 29.24 2,912,862.42
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
93,995.00 1.68 93,995.00 93,995.00 0.79 93,995.00
提坏账准备的其他应收款
合计 5,598,461.43 100.00 1,088,803.97 4,509,657.46 11,970,506.93 100.00 1,203,771.34 10,766,735.59
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
控股子公司不
上海氯威塑料有限公司 3,993,311.73
计提坏账准备
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,721.00 236.05 5.00
1至2年 511,947.00 102,389.40 20.00
2至3年 16,616.37 8,308.19 50.00
3 年以上 977,870.33 977,870.33 100.00
合计 1,511,154.70 1,088,803.97
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-114,967.37 元；本期未发生收回或转回坏账准备。
3、 本期未发生实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按照性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 595,194.83 2,279,914.81
往来款 4,655,940.40 8,710,702.16
出口退税 545,598.96
其他 347,326.20 434,291.00
合计 5,598,461.43 11,970,506.93
财务报表附注 第 90 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
1 年以内：1,692,000.00 元
1-2 年：1,115,925.87 元
上海氯威塑料有限公司 往来款 3,993,311.73 71.33 控股子公司不计提坏账准备
2-3 年：516,520.71 元
3 年以上：668,865.15
胡平 备用金 365,235.00 1-2 年 6.52 73,047.00
丽水市玻璃纤维厂 其他 246,600.00 3 年以上 4.40 246,600.00
陶钧 备用金 104,912.00 1-2 年 1.87 20,982.40
期货保证金 保证金 93,995.00 3 年以上 1.68 93,995.00
合计 4,804,053.73 85.80 434,624.40
财务报表附注 第 91 页
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6、 本期无涉及政府补助的应收款项
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 116,588,775.51 8,253,955.53 108,334,819.98 66,588,775.51 66,588,775.51
对联营、合营企业
365,215,620.38 365,215,620.38 288,855,432.45 288,855,432.45
投资
合计 481,804,395.89 8,253,955.53 473,550,440.36 355,444,207.96 355,444,207.96
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
上海金源自来水有
4,833,977.45 4,833,977.45
限公司
上海氯碱机械有限
25,000,000.00 25,000,000.00
公司
上海瑞胜企业有限
12,666,597.60 12,666,597.60
公司
上海氯威塑料有限
24,088,200.46 24,088,200.46 8,253,955.53 8,253,955.53
公司
上海氯碱新材料贸
50,000,000.00 50,000,000.00
易有限公司
合计 66,588,775.51 50,000,000.00 116,588,775.51 8,253,955.53 8,253,955.53
财务报表附注 第 92 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放现 本期计提
被投资单位 年初余额 其他综合 其他权益 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 认的投资 金股利或 其他 减值准备
收益调整 变动 余额
损益 利润
联营企业
上海亨斯迈聚氨脂
288,855,432.45 97,360,187.93 21,000,000.00 365,215,620.38
有限公司
财务报表附注 第 93 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,180,596,312.17 3,594,199,494.50 5,264,812,086.00 4,742,689,115.97
其他业务 40,846,192.19 41,373,429.03 41,390,058.25 37,257,699.91
合计 4,221,442,504.36 3,635,572,923.53 5,306,202,144.25 4,779,946,815.88
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,555,600.00 25,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 97,360,187.93 44,597,649.84
处置长期股权投资产生的投资收益 107,448,608.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,709,163.45
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,880,265.00 19,569,923.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,638,009.94
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 132,724,899.42 196,816,182.18
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 297,935.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 22,590,620.20 主要系收到吴泾基
财务报表附注 第 94 页
上海氯碱化工股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 地产业结构调整政
府补助剩余 30%的
补助款 1500
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
13,928,846.49
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,120,604.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -297,607,371.13 详见其他说明
所得税影响额 201,269.02
少数股东权益影响额 3,119,749.28
合计 -255,348,345.64
财务报表附注 第 95 页
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2016 年度
财务报表附注
对非经常性损益项目的其他说明：
项 目 涉及金额 原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -297,607,371.13
因吴泾基地产业结构调整及相关装置的
其中： 管理费用-辞退福利 -256,326,855.85
调整而发生的职工安置分流补偿费
因吴泾基地产业结构调整而发生的停工
管理费用-停工损失 -41,280,515.28
损失
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -15.61% -0.2837 -0.2837
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.46% -0.0629 -0.0629
股股东的净利润
上海氯碱化工股份有限公司
二〇一七年三月二十八日
财务报表附注 第 96 页