上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-153
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财务报表附注
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二 O 一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海百联集团股份有限公司（原名：“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨
股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”、“百联股份”，）系于 1993 年 12 月 31
日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342 号文、上海市人民政府沪
府财贸(93)第 317 号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号文批准，采用公开
募集方式设立的股份有限公司，A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5
日在上海证券交易所上市交易。
经公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国
证券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简
称“百联集团”）、原上海百联集团股份有限公司（2012 年 9 月已经工商注销，以下简
称“原百联股份”）签订了《关于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协
议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协
议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限
公司（以下简称“第一八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限公司 100%股权及
以新增股份换股吸收合并原百联股份，2011 年 8 月完成了上述重大资产重组，注册
资本由 472,116,442.00 元变更为 1,722,495,752.00 元。
经公司 2012 年度股东大会决议批准，公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更
为“上海百联集团股份有限公司”，2014 年 7 月 31 日办妥工商变更手续。
根据公司 2014 年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会于 2015 年 12 月 31
日核发的《关于核准上海百联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]3127 号），公司以非公开发行方式向百联集团发行人民币普通股（A 股）
61,672,365 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 15.03 元，百联集团以其持有
的上海百联中环购物广场有限公司（以下简称“百联中环”）49%股权和百联集团上
海崇明新城商业发展有限公司（以下简称“崇明新城”）51%股权评估作价后投入。
2016 年 5 月，办妥了上述投入股权的产权交割手续，变更后本公司注册资本为人民
币 1,784,168,117.00 元，本公司已于 2016 年 10 月 24 日办妥工商变更登记手续。
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务。
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公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区张杨路 501 号 11 楼 1101 室。经营范
围为：综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺
品、金银制品、家具、古玩收购；国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；
货物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，
物业管理；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），图书报刊、电子出版物的零售，
酒类商品批发。下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中西成药、音像
制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产，娱
乐。下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、广告。 【依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动】
百联集团有限公司为公司控股股东。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 联华超市股份有限公司（简称“联华超市”）
2 上海友谊百货有限公司（简称“友谊百货”）
3 上海百联西郊购物中心有限公司（简称“百联西郊”）‘
4 上海友谊百货长宁有限公司（简称“友谊长宁”）
5 上海普陀友谊商店有限公司（简称“普陀友谊”）
6 上海百联百货经营有限公司（简称“百联百货”）
7 上海世博百联商业有限公司（简称“世博百联”）
8 上海百联东郊购物中心有限公司（简称“百联东郊”）
9 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（简称“南京汤山百联”）
10 上海百联川沙购物中心有限公司（简称“川沙百联”）
11 上海联华快客便利有限公司
12 天津一商联华超市有限公司
14 上海联华超市配销有限公司
15 联华超市(江苏)有限公司
16 联华物流有限公司
17 上海联华超级市场发展有限公司
18 百联江阴购物中心有限公司（简称“江阴百联”）
19 安庆百联购物中心有限公司（简称“安庆百联”）
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序号 子公司名称
20 上海百联嘉定购物中心有限公司（简称“嘉定购物中心”）
21 上海三联(集团)有限公司（简称“三联集团”）
22 上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公司
23 上海世纪联华超市发展有限公司
24 联华电子商务有限公司
25 华联超市股份有限公司
26 东方商厦有限公司（简称“东方商厦”）
27 上海青浦百联东方商厦有限公司（简称“青浦百联”）
28 上海百联商业品牌投资有限公司（简称“品牌投资”）
29 上海新华联大厦有限公司（简称“新华联”）
30 上海华联商厦普陀有限公司（简称“普陀华联”）
31 上海杨浦百联东方商厦有限公司（简称“杨浦东方”）
32 上海浦东华联购物中心有限公司（简称“浦东华联”）
33 上海又一城购物中心有限公司（简称“又一城”）
34 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司（简称“奥特莱斯”）
35 永安百货有限公司（简称“永安百货”）
36 上海第一百货松江店有限公司（简称“一百松江”）
37 上海百联购物中心有限公司（简称“百联购物中心”）
38 上海嘉定百联东方商厦有限公司（简称“嘉定百联”）
39 上海百联南桥购物中心有限公司（简称“百联南桥）
40 上海闵燕贸易有限公司（简称“闵燕贸易”）
41 重庆百联南岸上海城购物中心有限公司（简称“重庆百联”）
42 上海倍联贸易有限公司（简称“倍联贸易”）
43 无锡百联奥特莱斯商业有限公司（简称“无锡奥莱”）
44 上海浦东永安百货有限公司（简称“永安珠宝”）
45 上海百联徐汇购物广场有限公司（简称“徐汇购物中心”）
46 上海第一八佰伴有限公司（简称“第一八佰伴”）
47 宁波百联东方商厦有限公司（简称“宁波东方”）
48 上海百联中环购物广场有限公司（简称“百联中环”）
49 沈阳百联购物中心有限公司（简称“沈阳百联”）
50 上海华联商厦有限公司（简称“华联商厦”）
51 上海百联金山购物中心有限公司（简称“金山百联”）
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序号 子公司名称
52 广西联华超市股份有限公司
53 杭州联华华商集团有限公司
54 上海友谊南方商城有限公司（简称“南方商城”）
55 上海百联杨浦滨江购物中心有限公司（简称“杨浦滨江”）
56 武汉百纵商业发展有限公司（简称“武汉百纵”）
57 百联集团上海崇明新城商业发展有限公司（简称“崇明新城”）
58 长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司（简称“长沙奥莱”）
59 山东百联海那商业有限公司（简称“济南百联”）
60 上海百联盈石企业管理有限公司（简称“盈石企业”）
61 义乌都市生活超市有限公司
62 杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限公司（简称“华商集团”）
63 杭州联华华商随园餐饮有限公司
64 杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公司
65 安庆市百纵商业投资管理有限公司（简称“安庆百纵”）
66 上海百联盈展商业管理有限公司（简称“百联盈展”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类本公司除子公司联华超市以外的公司以及联华超市 2018 年 1
月 1 日前适用的会计政策金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为：下跌幅度超过
投资成本的 30%且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下
跌超过两个完整会计年度；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对
价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 30%
时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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1、 金融工具的分类
根据子公司联华超市管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始
确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第 12 页
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财务报表附注
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
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终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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(十一) 应收款项坏账准备
公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的应收款项坏账政策：
1、 综合百货、专业连锁等业态：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合
（合并范围内）或账龄组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
关联方组合（合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额重大并已单
账龄组合
项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金
关联方组合（合并范围内） 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如
经测试未发现减值，不计提坏账准备。
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款：
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
2、 连锁超市业态：
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（1）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估
计如下：
账龄 主营业务应收账款计提比例 其他业务应收账款计提比例
信用期内 2% 2%
信用期至 1 年以内 2% 2%
1至2年 30% 30%
2至3年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2） 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减
值损失计量方法处理。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占净资产期末余额 1%(含 1%)以上的应
收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（2）按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
按组合计提应收款项坏账准备的确定依据为单项金额重大但经单独测试后未
减值的应收款项，以及单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项，
并将该组合称为账龄组合。
按组合计提应收款项坏账准备的计提方法是按账龄划分为若干组合，再按这些
应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，
确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 2% 2%
1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3-50 0-5 33.33-1.9
通用设备 1-22 0-5 100-4.32
运输工具 3-15 3-5 32.33-6.33
固定资产装修费及改良支出 1-15 0 100-6.67
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
房屋使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
土地使用权 按权证规定的可使用年限个别认定 土地使用权年限
商标使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
财务、信息、管理软件 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出和预付长期租赁费用等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
其中：
（1）预付长期租赁固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进
行摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。
（4）其他长期待摊费用在受益年限内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
本公司除子公司联华超市以外的公司以及联华超市 2018 年 1 月 1 日前适用的会计政
策
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业
务，商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销
售收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
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子公司联华超市 2018 年 1 月 1 日起适用的会计政策
联华超市在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）
的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，
取决于合同条款及相关法律规定。联华超市满足下列条件之一的，属于在某一
时段内履行履约义务：
1、客户在联华超市履约的同时即取得并消耗联华超市履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制联华超市履约过程中在建的资产。
3、联华超市履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且联华超市在整个
合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则联华超市按照履约进度确认收入。否
则，联华超市于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按联
华超市为履行履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至
资产负债表日累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，联华超市按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大
融资成分，联华超市将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移
与客户支付价款间隔未超过一年的，联华超市不考虑其中的融资成分。
(二十五) 合同成本
子公司联华超市 2018 年 1 月 1 日起适用的会计政策
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
联华超市为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一
项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
联华超市为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，联华超市将其在发生时计入当
期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，联华超市将对于超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用支出或
损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
753,017,690.47 元，上期金额 559,641,517.16
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 付 票 据 及 应 付 账 款 ”， 本 期 金 额
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 6,065,687,782.21 元 ， 上 期 金 额
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 5,761,132,261.85 元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； 调增“其他应收款”本期金额 168,736,022.38
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 元，上期金额 178,269,435.79 元；
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应付款”本期金额 117,781,533.24
元，上期金额 97,056,383.45 元；
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金
额 0.00 元；
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金
额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 8,984,371.18
元，上期金额 8,984,371.18 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额 8,314,234.60 元，
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
上期金额 8,123,164.46 元，重分类至“研发
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息
费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期
额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。
（2）子公司联华超市执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称“新金融工具
准则”）。子公司联华超市为 H 股上市公司，于 2018 年 1 月 1 日起执行上述准
则，将因追溯调整产生的累积影响数调整了年初留存收益和其他综合收益，执
行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
可供出售金融资产：减少 93,588,909.68 元
可供出售权益工具投资重分类为“以公
其他非流动金融资产：增加 93,588,909.68 元
允价值计量且其变动计入当期损益的
其他综合收益：减少 3,494,588.53 元
金融资产”。
留存收益：增加 3,494,588.53 元
（3）子公司联华超市自 2018 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——
收入》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新
收入准则”）。根据准则的第三十九条规定：企业向客户预收销售商品款项的，
应当首先将该款项确认为负债，待履行确认为负债，待履行了相关履约义务时
再转为收入。当企业预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或分合同权
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利时，企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照
客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，企业只有在客
户要求其履行剩余约义务的可能性极小时，才能将上述负债的相关余额转为收
入。子公司联华超市于 2018 年 1 月 1 日起执行上述准则，将因追溯调整产生
的累积影响数调整了年初留存收益。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
预收账款：减少 74,760,715.29 元
应交税费：增加 18,690,178.82 元
超过五年以上未动用单用途卡收入
未分配利润：增加 8,777,153.46 元
少数股东权益：增加 47,293,383.01 元
2、 重要会计估计变更
报告期内本公司无重大会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
0%、3%、5%、6%、10%、
增值税（注） 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
11%、13%、16%、17%
差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、25%
注：根据【财税 2018 年 32 号】文规定，2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税
销售行为，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%、10%。纳税人购进农产品，原适用 11%扣除率的，扣除
率调整为 10%。
(二) 税收优惠
子公司闵燕贸易根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税
优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 40 号)规定，本期
企业所得税按照小型微利企业 10%税率执行，2018 年共减免企业所得税 5,488.12 元。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 126,700,498.21 115,766,848.69
银行存款 8,644,164,787.85 7,842,187,982.69
其他货币资金 1,790,192,520.69 1,662,220,731.54
合计 10,561,057,806.75 9,620,175,562.92
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
工程保证金 4,606,394.04
单用途预付卡等存管资金 1,731,030,733.80 1,602,824,030.61
贷金保证金 20,583,500.00 20,100,000.00
保函保证金 12,000,000.00 12,000,000.00
冻结资金 3,000,000.00 13,363,348.93
合计 1,766,614,233.80 1,652,893,773.58
上述受到限制的货币资金在编制现金流量表时已作剔除。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,864,363.98
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,864,363.98
衍生金融资产
其他
合计 1,864,363.98
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 23,420.70 2,532,125.15
其中：债务工具投资
权益工具投资 23,420.70 2,532,125.15
衍生金融资产
财务报表附注 第 35 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
其他
合计 23,420.70 2,532,125.15
(四) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 753,017,690.47 559,641,517.16
合计 753,017,690.47 559,641,517.16
1、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 767,846,788.60
1至2年 519,691.91
2至3年 328,106.41
3 年以上 7,773,823.35
合 计 776,468,410.27
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 5,768,442.93 0.74 5,768,442.93 100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
5,768,442.93 0.74 5,768,442.93 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 770,699,967.34 99.26 17,682,276.87 2.29 753,017,690.47
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
770,699,967.34 99.26 17,682,276.87 2.29 753,017,690.47
收账款
合 计 776,468,410.27 100.00 23,450,719.80 753,017,690.47
财务报表附注 第 36 页
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2018 年度
财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
572,925,311.03 98.83 13,283,793.87 2.32 559,641,517.16
应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
6,794,476.69 1.17 6,794,476.69 100.00
的应收账款
合 计 579,719,787.72 100.00 20,078,270.56 559,641,517.16
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海畅购企业服务有限公司 1,440,009.83 1,440,009.83 100.00 预计无法收回
上海共享商业增值网络服务有限
1,420,906.96 1,420,906.96 100.00 预计无法收回
公司
上海金胜电子发展有限公司 1,102,995.87 1,102,995.87 100.00 预计无法收回
广州溢朗贸易有限公司 259,591.11 259,591.11 100.00 预计无法收回
上海鑫驰服饰有限公司 259,050.34 259,050.34 100.00 预计无法收回
上海哥雷夫实业有限公司 247,493.11 247,493.11 100.00 预计无法收回
广州市佛伦斯服饰有限公司 232,781.92 232,781.92 100.00 预计无法收回
上海盈汇服装贸易有限公司 159,430.70 159,430.70 100.00 预计无法收回
福建保兰德箱包皮具有限公司 116,100.12 116,100.12 100.00 预计无法收回
上海羽飞实业有限公司 111,875.83 111,875.83 100.00 预计无法收回
韦瑞勃时装（上海）有限公司 107,996.60 107,996.60 100.00 预计无法收回
上海狄威实业有限公司 90,508.68 90,508.68 100.00 预计无法收回
上海金芒果制衣有限公司 80,436.90 80,436.90 100.00 预计无法收回
浙江雷奇服装有限责任公司 73,846.76 73,846.76 100.00 预计无法收回
上海君帛服饰研发有限公司 59,990.50 59,990.50 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 37 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海焜灿鞋业有限公司 5,427.70 5,427.70 100.00 预计无法收回
合计 5,768,442.93 5,768,442.93
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 767,846,788.60 15,356,935.67 2.00
1至2年 519,691.91 155,907.57 30.00
2至3年 328,106.41 164,053.21 50.00
3 年以上 2,005,380.42 2,005,380.42 100.00
合 计 770,699,967.34 17,682,276.87
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少（注）
应收账款坏账准备 20,078,270.56 4,503,259.98 1,096,178.40 34,632.34 23,450,719.80
注：本期因转让孙公司吉林配销而减少的坏账准备金额为 34,632.34 元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,096,178.40
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
上海耿坤实业有限公司 货款 11,134.54 无法收回 审批 否
上海津图商贸发展有限公司 货款 8,549.34 无法收回 审批 否
财务报表附注 第 38 页
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2018 年度
财务报表附注
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
育空（上海）贸易有限公司 货款 7,603.22 无法收回 审批 否
中新食品（上海）有限公司 货款 7,601.78 无法收回 审批 否
上海革蓝朵儿国际贸易有限公
货款 7,080.00 无法收回 审批 否
司
上海耶锦商贸有限公司 货款 6,036.18 无法收回 审批 否
上海梵迪经贸发展有限公司 货款 4,003.04 无法收回 审批 否
上海派布洛实业有限公司 货款 2,182.54 无法收回 审批 否
上海凡美生物科技有限公司 货款 1,800.00 无法收回 审批 否
上海炙宇贸易有限公司 货款 1,706.67 无法收回 审批 否
上海卓骑品牌管理有限公司 货款 1,601.42 无法收回 审批 否
上海凯任实业有限公司 货款 1,003.79 无法收回 审批 否
上海裕如贸易有限公司 货款 604.90 无法收回 审批 否
上海德秉贸易发展有限公司 货款 83.15 无法收回 审批 否
成都卡美多鞋业投资有限公司 货款 9,154.07 无法收回 审批 否
广西批发公司 货款 1,026,033.76 无法收回 审批 否
合计 1,096,178.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海百联商贸有限公司 133,312,372.88 17.17 2,666,247.46
财付通支付科技有限公司 44,631,518.83 5.75 892,630.38
杭州陌阡农产品有限公司 35,095,733.64 4.52 701,914.67
百联全渠道电子商务有限公司 17,527,052.10 2.26 350,541.04
上海药房股份有限公司 14,194,486.06 1.83 283,889.72
合计 244,761,163.51 31.53 4,895,223.27
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 494,350,043.75 99.76 501,118,871.16 99.45
1至2年 1,161,672.99 0.23 2,788,103.01 0.55
2至3年 32,792.00 0.01 7,601.86
3 年以上
合计 495,544,508.74 100.00 503,914,576.03 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
预付租金性质款项 319,464,944.84 64.47
预付电力公司电费 27,075,614.73 5.46
浙江森山生物科技有限公司 9,193,721.49 1.86
上海东方广播有限公司 4,239,723.79 0.86
北京友谊使者商贸有限公司 3,326,860.70 0.67
合计 363,300,865.55 73.31
(六) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 91,089,222.38 178,269,435.79
应收股利 77,646,800.00
其他应收款 214,932,659.50 174,214,853.32
合计 383,668,681.88 352,484,289.11
1、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 91,089,222.38 178,269,435.79
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
2、 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
百联金融服务有限公司 77,646,800.00
合计 77,646,800.00
3、 其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 7,625,000.00 3.21 7,625,000.00 100.00
其中：
单项金额重大但单独计提坏
7,625,000.00 3.21 7,625,000.00 100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 229,997,260.06 96.79 15,064,600.56 6.55 214,932,659.50
其中：
按信用风险特征组合计提坏
229,997,260.06 96.79 15,064,600.56 6.55 214,932,659.50
账准备的应收账款
合 计 237,622,260.06 100.00 22,689,600.56 214,932,659.50
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 7,625,000.00 3.86 7,625,000.00 100.00
其中：
单项金额重大但单独计提坏
7,625,000.00 3.86 7,625,000.00 100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 189,739,443.60 96.14 15,524,590.28 8.18 174,214,853.32
其中：
按信用风险特征组合计提坏
189,739,443.60 96.14 15,524,590.28 8.18 174,214,853.32
账准备的应收账款
合 计 197,364,443.60 100.00 23,149,590.28 174,214,853.32
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
（1）其他应收款按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 211,248,028.80
1至2年 9,331,772.12
2至3年 2,754,701.55
3 年以上 14,287,757.59
合 计 237,622,260.06
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 121,182,346.88 113,263,656.38
借款及往来款 14,921,000.00 7,625,000.00
应收代垫、暂付款 99,270,369.01 74,482,794.68
员工借款及备用金 372,731.71 874,865.00
股权转让补偿款 1,463,150.76
应收百联集团托管费（注） 400,000.00
其他 12,661.70 1,118,127.54
合 计 237,622,260.06 197,364,443.60
注：应收百联集团有限公司托管费已于 2019 年 3 月收到。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 211,248,028.80 4,224,960.55 2.00
1至2年 9,331,772.12 2,799,531.64 30.00
2至3年 2,754,701.55 1,377,350.78 50.00
3 年以上 6,662,757.59 6,662,757.59 100.00
合计 229,997,260.06 15,064,600.56
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川友谊购物中心有限公司 7,625,000.00 7,625,000.00 100 无法收回
合计 7,625,000.00 7,625,000.00
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少（注）
其他应收款坏账准备 23,149,590.28 -407,383.62 50,040.10 2,566.00 22,689,600.56
合计 23,149,590.28 -407,383.62 50,040.10 2,566.00 22,689,600.56
注：本期因转让孙公司吉林配销而减少的坏账准备金额为 2,566.00 元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,040.10
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
南京好运来移动板
房有限公司集装箱 保证金及押金 27,600.00 无法收回 审批 否
押金
安徽合肥杏花卖场 应收代垫、暂付款 22,440.10 无法收回 审批 否
合计 50,040.10
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
上海百联时尚品牌管理有限公司 借款及往来款 7,296,000.00 1 年以内 3.07 145,920.00
锦江国际(集团)有限公司 保证金及押金 7,842,918.00 1 年以内 3.30 156,858.36
四川友谊购物中心 借款及往来款 7,625,000.00 3 年以上 3.21 7,625,000.00
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 保证金及押金 6,000,000.00 1 年以内 2.53 120,000.00
上海桥梓湾实业有限公司 保证金及押金 4,000,000.00 1 年以内 1.68 80,000.00
绍兴县杨汛桥镇城镇建设办公室 保证金及押金 4,000,000.00 1 年以内 1.68 80,000.00
合计 36,763,918.00 15.47 8,207,778.36
财务报表附注 第 43 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,157,792.16 52,608.71 33,105,183.45 30,928,449.85 52,608.71 30,875,841.14
库存商品 2,976,046,177.92 17,220,596.22 2,958,825,581.70 2,854,709,148.29 32,615,143.92 2,822,094,004.37
周转材料 777,894.87 777,894.87 940,945.23 940,945.23
委托加工物资 734,958.64 734,958.64 729,130.78 729,130.78
其他 306,108.00 306,108.00 306,108.00 306,108.00
合计 3,011,022,931.59 17,273,204.93 2,993,749,726.66 2,887,613,782.15 32,667,752.63 2,854,946,029.52
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 52,608.71 52,608.71
库存商品 32,615,143.92 5,052,202.78 10,695,368.70 9,751,381.78 17,220,596.22
合计 32,667,752.63 5,052,202.78 10,695,368.70 9,751,381.78 17,273,204.93
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
按直线法计算应收租金 2,543,719.12 6,448,639.88
银行理财产品 3,100,000,000.00 3,150,000,000.00
银行结构性存款 820,000,000.00 20,000,000.00
待抵扣进项税 447,212,875.65 459,446,191.08
预缴增值税等流转税 11,857,952.50 10,149,708.00
预缴所得税 1,501,323.52 14,703,151.45
合计 4,383,115,870.79 3,660,747,690.41
财务报表附注 第 44 页
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(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,259,941,886.69 18,895,128.25 3,241,046,758.44 4,575,253,656.01 7,723,635.00 4,567,530,021.01
其中：按公允价值
3,251,288,481.69 10,610,493.25 3,240,677,988.44 4,543,194,847.51 4,543,194,847.51
计量
按成本计量 8,653,405.00 8,284,635.00 368,770.00 32,058,808.50 7,723,635.00 24,335,173.50
合计 3,259,941,886.69 18,895,128.25 3,241,046,758.44 4,575,253,656.01 7,723,635.00 4,567,530,021.01
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
权益工具的成本/债务的摊余成本 458,553,028.75 458,553,028.75
公允价值 3,251,288,481.69 3,251,288,481.69
累计计入其他综合收益的公允价值变
2,792,735,452.94 2,792,735,452.94
动金额
已计提减值金额 10,610,493.25 10,610,493.25
财务报表附注 第 45 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
400060 高能 5 100,000.00 100,000.00 5%以下
400008 水仙 A3 7,444,230.00 7,444,230.00 7,444,230.00 7,444,230.00 5%以下
太原五一百货商店股份有限公司 261,000.00 261,000.00 261,000.00 261,000.00 5%以下
上海宝鼎投资股份有限公司 268,770.00 268,770.00 5%以下 134,385.00
上海申宏公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.03
上海宏达进出口公司 279,405.00 279,405.00 279,405.00 279,405.00 0.05
杭州安琪儿置业股份有限公司 375,180.00 375,180.00 于 1.00%
浙江华盟股份有限公司 38,100.00 38,100.00 于 1.00%
柳州银行股份有限公司 447,022.50 447,022.50 于 1.00%
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00 2,423,100.00 0.15
关东人家 112,000.00 112,000.00 0.02
上海市现代商业促进中心 10,000.00 10,000.00 于 1.00%
上海恭汇贸易有限公司 1.00 1.00 15.00
浙江文创小额贷款股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 1,453,620.37
合计 32,058,808.50 23,405,403.50 8,653,405.00 7,723,635.00 561,000.00 8,284,635.00 1,588,005.37
财务报表附注 第 46 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,723,635.00 7,723,635.00
本期计提 11,171,493.25 11,171,493.25
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 18,895,128.25 18,895,128.25
财务报表附注 第 47 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 准备
联营企业
百联集团财务有限责任公司（注 1） 274,753,616.38 23,230,748.73 -1,888,977.90 296,095,387.21
上海诺依薇雅商贸有限公司 6,452,395.26 2,640,897.36 -2,950,000.00 6,143,292.62
上海一百第一太平物业管理有限公
3,304,353.51 452,437.65 -1,112,787.34 2,644,003.82
司
上海东方保洁有限公司（注 2） 1,833,773.52 1,833,773.52
上海虹桥友谊商城有限公司 39,932,466.24 -34,096,772.32 5,835,693.92
上海倍诚贸易有限公司 561,759.81 -8,673.32 553,086.49
百联金融服务有限公司 270,666,937.33 23,111,701.28 -77,646,800.00 216,131,838.61
上海百府利阳商业有限公司 12,881,306.12 -8,228,289.82 4,653,016.30
上海上影百联影院管理有限公司
18,620,000.00 -4,453,623.03 14,166,376.97
（注 3）
上海朗绅服饰有限公司（注 4） 10,181,142.62 10,506,107.03 324,964.41
济南百联商业管理公司（注 5） 38,551,811.64 -1,523,865.75 37,027,945.89
上海百联时尚品牌管理有限公司
9,500,000.00 -6,366,283.26 3,133,716.74
（注 6）
上海联家超市有限公司 344,928,316.28 36,189,887.01 381,118,203.29
财务报表附注 第 48 页
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本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 准备
上海三明泰格信息技术有限公司 5,728,748.26 -407,602.49 5,321,145.77
上海谷德商贸合作公司 310,442.70 -64,760.00 245,682.70
天津一商友谊股份有限公司 156,416,490.32 -8,365,689.37 148,050,800.95
上海澳发商贸发展有限公司 849,369.29 -51,143.75 798,225.54
杭州龙联精选餐饮管理有限公司 2,000,000.00 -274,121.80 1,725,878.20
小计 1,130,801,117.64 66,671,811.64 12,339,880.55 22,109,811.53 -1,888,977.90 -81,709,587.34 1,123,644,295.02
合计 1,130,801,117.64 66,671,811.64 12,339,880.55 22,109,811.53 -1,888,977.90 -81,709,587.34 1,123,644,295.02
注 1：本公司原持有百联集团财务有限公司（以下简称“百联财务公司”）40%股权，百联集团有限公司原持有百联财务公司 60%股权，本期百联集团以现金方式对其进
行增资，增资后，百联集团持股 75%，本公司持股 25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变动 188.90 万元。
注 2：子公司东方商厦有限公司原持有上海东方保洁有限公司 25%股份，本期以 320.00 万元出售给上海浦东新区沪东建设发展有限公司，已于 2018 年 5 月 12 日办妥工商
变更登记手续。
注 3：公司持有上海上影百联影院管理有限公司 49%股权，本期上海上影百联影院管理有限公司新增注册资本 3,800.00 万元，本公司按原持股比例增资 1,862.00 万元，投
资款于 2018 年 5 月支付，上海上影百联影院管理有限公司已于 2018 年 4 月 4 日办妥工商变更登记手续。
注 4：公司原持有上海朗绅服饰有限公司 21%股权，本期上海朗绅服饰有限公司经股东会批准予以注销，已于 2018 年 12 月 24 日办妥工商注销手续，于 2018 年 8 月 28
日办妥税务注销手续。
注 5：公司与百联集团签订产权交易合同，以现金 3,855.18 万元购买济南百联商业管理有限公司 19%股权，济南百联商业管理有限公司于 2018 年 7 月 23 日办妥工商变更。
注 6：子公司上海百联商业品牌投资有限公司与上海市商业投资（集团）有限公司共同设立上海百联时尚品牌管理有限公司（以下简称时尚品牌），时尚品牌注册资本 5,000.00
万元，其中子公司上海百联商业品牌投资有限公司认缴出资 950.00 万元，持有时尚品牌 19%股权。公司于 2018 年 4 月支付投资款 950.00 万元。
财务报表附注 第 49 页
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(十一) 其他非流动金融资产
其他非流动金融资产情况
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,172,303.50
其中：债务工具投资
权益工具投资 21,172,303.50
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 31,728,973.98
其中：债务工具投资
权益工具投资 31,728,973.98
其他
合计 52,901,277.48
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细：
项目 账面价值 本期确认的股利
新锦江 312,000.00
杭州安琪儿置业股份有限公司 375,180.00
浙江华盟股份有限公司 38,100.00
柳州银行股份有限公司 447,022.50
浙江文创小额贷款股份有限公司 20,000,000.00 1,453,620.37
上海恭汇贸易有限公司 1.00
合计 21,172,303.50 1,453,620.37
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细：
项目 账面价值 本期确认的股利
申万宏源集团股份有限公司 4,448,973.98 54,655.70
中国银河证券股份有限公司 27,280,000.00 480,000.00
合计 31,728,973.98 534,655.70
财务报表附注 第 50 页
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（3）本期终止确认的其他非流动金融资产：
处置时的公允价 处置时的累计
项目 处置原因 本期确认的股利
值 利得和损失
上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00 出售 -1,735,959.18
上海关东人家实业有限公司 112,000.00 转让孙公司吉林配销
上海市现代商务促进中心 10,000.00 予以费用化
合计 2,545,100.00 -1,735,959.18
(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 388,692,614.51 388,692,614.51
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额 15,041,363.83 15,041,363.83
—处置 15,041,363.83 15,041,363.83
（4）期末余额 373,651,250.68 373,651,250.68
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 211,436,073.81 211,436,073.81
（2）本期增加金额 10,228,226.93 10,228,226.93
—计提或摊销 10,228,226.93 10,228,226.93
（3）本期减少金额 8,277,090.65 8,277,090.65
—处置 8,277,090.65 8,277,090.65
（4）期末余额 213,387,210.09 213,387,210.09
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注 第 51 页
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项目 房屋、建筑物 合计
（1）期末账面价值 160,264,040.59 160,264,040.59
（2）年初账面价值 177,256,540.70 177,256,540.70
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 14,915,211,453.94 13,795,029,426.76
固定资产清理
合计 14,915,211,453.94 13,795,029,426.76
财务报表附注 第 52 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 固定资产装修及改良支出 合计
1．账面原值
（1）年初余额 15,367,786,796.64 3,272,088,641.74 346,125,658.54 3,504,160,258.47 22,490,161,355.39
（2）本期增加金额 1,310,096,826.57 376,160,724.85 13,056,356.98 427,790,785.80 2,127,104,694.20
—购置 70,123,690.01 174,364,530.45 13,056,356.98 104,759,246.04 362,303,823.48
—在建工程转入 745,747,762.09 120,546,589.70 323,031,539.76 1,189,325,891.55
—企业合并增加（注 1） 494,225,374.47 81,249,604.70 575,474,979.17
（3）本期减少金额 2,405,982.00 179,635,349.35 45,881,572.20 326,785,712.41 554,708,615.96
—处置或报废 2,405,982.00 179,635,349.35 45,881,572.20 326,785,712.41 554,708,615.96
（4）期末余额 16,675,477,641.21 3,468,614,017.24 313,300,443.32 3,605,165,331.86 24,062,557,433.63
2．累计折旧
（1）年初余额 4,014,634,818.59 2,186,609,323.13 227,957,979.52 2,187,773,190.85 8,616,975,312.09
（2）本期增加金额 433,375,897.47 240,706,457.73 23,211,020.88 269,661,360.87 966,954,736.95
—计提 425,922,998.31 235,516,545.57 23,211,020.88 269,661,360.87 954,311,925.63
—企业合并增加（注 1） 7,452,899.16 5,189,912.16 12,642,811.32
（3）本期减少金额 2,285,682.90 157,680,128.17 43,752,157.19 290,917,353.92 494,635,322.18
—处置或报废 2,285,682.90 157,680,128.17 43,752,157.19 290,917,353.92 494,635,322.18
（4）期末余额 4,445,725,033.16 2,269,635,652.69 207,416,843.21 2,166,517,197.80 9,089,294,726.86
3．减值准备
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项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 固定资产装修及改良支出 合计
（1）年初余额 914,135.10 50,094,919.82 1,225,202.84 25,922,358.78 78,156,616.54
（2）本期增加金额 11,956,025.70 11,956,025.70
—计提（注 2） 11,956,025.70 11,956,025.70
（3）本期减少金额 20,316,710.94 11,744,678.47 32,061,389.41
—处置或报废 20,316,710.94 11,744,678.47 32,061,389.41
（4）期末余额 914,135.10 41,734,234.58 1,225,202.84 14,177,680.31 58,051,252.83
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,228,838,472.95 1,157,244,129.97 104,658,397.27 1,424,470,453.75 14,915,211,453.94
（2）年初账面价值 11,352,237,842.95 1,035,384,398.79 116,942,476.18 1,290,464,708.84 13,795,029,426.76
注 1：公司本年收购安庆百纵，导致固定资产原值增加 575,474,979.17 元，累计折旧增加 12,642,811.32 元。
注 2：子公司联华超市本年计提固定资产减值准备 11,956,025.70 元。
财务报表附注 第 54 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孙公司联华电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6 楼
13,027,087.20 注1
办公用房
子公司川沙百联位于上海市浦东新区川沙路 5398 号的
608,627,574.97 注2
房产
子公司长沙奥莱位于黄金大道以西、天祥路以南长沙临
284,184,051.13 注3
空经济区的 1-11 号楼房产
注 1：联华电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6 楼办公用房尚未办妥房产
权属证明，截至 2018 年 12 月 31 日房产原值 1,906.40 万元，净值 1,302.71 万
元。根据 2011 年《上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产及以新增股
份换股吸收合并上海百联集团股份有限公司暨关联交易报告书》百联集团关于
对未及时办妥房地产权证明的房产提供现金担保的承诺，本公司于 2012 年收
到百联集团担保金 1,664.93 万元，计入“其他应付款”。
注 2：川沙百联位于上海市浦东新区川沙路 5398 号的房产尚未办妥房产权属
证明，截至 2018 年 12 月 31 日房产原值 63,473.12 万元，净值 60,862.76 万元。
注 3：长沙奥莱位于黄金大道以西、天祥路以南长沙临空经济区的 1-11 号楼
房产尚未办妥房产权属证明，截止到 2018 年 12 月 31 日房产原值 28,595.57
万元，净值 28,418.41 万元。
4、 所有权或使用权受到限制的固定资产
（1） 子公司武汉百纵与百联集团财务有限责任公司签订 19,000 万元授信协议，授
信期限自 2018 年 3 月 23 日至 2021 年 1 月 18 日，子公司武汉百纵以其房产
以及对应土地使用权为该借款提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该
笔借款余额 12,000 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为 6,000 万
元、列入长期借款金额为 6,000 万元，武汉百纵用于担保的固定资产账面价
值为 16,971.06 万元。
（2） 子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订 40,000 万元授信协
议，授信期限自 2018 年 12 月 19 日至 2023 年 11 月 27 日。子公司南京汤山
百联以其房产和土地使用权为该借款提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31
日，该笔借款余额 39,940 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为
4,000 万元、列入长期借款金额 35,940 万元，南京汤山百联用于担保的固定
资产账面价值为 57,734.80 万元。
财务报表附注 第 55 页
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(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,573,583,640.53 2,068,024,317.24
工程物资
合计 1,573,583,640.53 2,068,024,317.24
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联华超市门店装修 10,232,061.02 10,232,061.02 14,224,227.95 14,224,227.95
联华超市信息工程 10,451,587.59 10,451,587.59 8,172,471.40 8,172,471.40
联华超市土建工程 5,711,403.60 5,711,403.60 290,466,746.20 290,466,746.20
联华超市设备工程 4,883,925.57 4,883,925.57 304,771.90 304,771.90
百联股份改造工程 134,917.27 134,917.27
百联南桥商场装修工程 2,901,926.42 2,901,926.42
普陀友谊零星改造工程 45,000.00 45,000.00
南方商城装修改造工程 688,894.34 688,894.34 15,243,140.01 15,243,140.01
新华联监控设备改造工程 1,261,250.50 1,261,250.50
长沙奥莱奥特莱斯广场（1
38,919,630.22 38,919,630.22 133,378,032.45 133,378,032.45
期）项目
百联中环商场改造工程 980,607.95 980,607.95
金山百联零星装修工程 115,711.89 115,711.89
世博百联商城改造工程 3,194,481.82 3,194,481.82
南京汤山百联装修改造工
206,837.61 206,837.61
程
武汉百纵商城外立面墙、
4,976,095.59 4,976,095.59
外围街区改造工程
嘉定购物中心零星改造工
502,501.43 502,501.43
程
东方商厦改建工程 699,999.99 699,999.99 452,830.18 452,830.18
一百商业中心改造 55,869,825.61 55,869,825.61
财务报表附注 第 56 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
东方商厦杨浦店整体调整
60,921,021.75 60,921,021.75
装修项目
临沂百联购物中心装修工
18,661,672.92 18,661,672.92
程
第一八佰伴零星改造工程 239,586.22 239,586.22
宁波东方整体调整转型改
16,106,972.00 16,106,972.00 244,050.37 244,050.37
造工程
沈阳百联零星改造工程 604,854.37 604,854.37 543,691.95 543,691.95
百联盈展零星改造工程 859,932.83 859,932.83
崇明新城综合体建造项目 1,470,188,011.80 1,470,188,011.80 1,469,219,285.05 1,469,219,285.05
合计 1,573,583,640.53 1,573,583,640.53 2,068,024,317.24 2,068,024,317.24
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额（注） 期末余额 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额
联华超市门店装修 14,224,227.95 49,872,770.98 53,864,937.91 10,232,061.02
联华超市信息工程 8,172,471.40 16,632,995.46 170,940.18 14,182,939.09 10,451,587.59
联华超市土建工程 290,466,746.20 84,782,396.31 369,537,738.91 5,711,403.60
联华超市设备工程 304,771.90 4,628,437.82 49,284.15 4,883,925.57
百联股份改造工程 2,808,295.27 1,799,957.00 873,421.00 134,917.27
百联百货办公室装修改造工程 694,346.22 694,346.22
百联南桥商场装修工程 7,041,161.51 4,139,235.09 2,901,926.42
普陀友谊零星改造工程 327,829.00 282,829.00 45,000.00
南方商城装修改造工程 15,243,140.01 7,988,400.22 22,542,645.89 688,894.34
百联西郊装修工程 3,021,858.66 3,021,858.66
新华联监控设备改造工程 1,261,250.50 1,261,250.50
长沙百联奥特莱斯广场（1 期）项
133,378,032.45 312,845,818.45 407,304,220.68 38,919,630.22 5,825,893.54 5,418,307.40
目
百联中环商场改造工程 35,074,506.87 34,093,898.92 980,607.95
金山百联零星装修工程 115,711.89 829,402.98 656,529.72 288,585.15
世博百联商城改造工程 8,540,963.06 5,346,481.24 3,194,481.82
南京汤山百联装修改造工程 206,837.61 1,780,015.92 1,986,853.53
武汉百纵商城外立面墙、外围街区
10,151,552.11 5,175,456.52 4,976,095.59
改造工程
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额（注） 期末余额 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额
嘉定购物中心零星改造工程 502,501.43 502,501.43
东方商厦改建工程 452,830.18 560,177.02 313,007.21 699,999.99
一百商业中心改造 55,869,825.61 135,439,125.09 191,186,686.54 122,264.16
东方商厦杨浦店整体调整装修项目 60,921,021.75 -2,237,261.17 58,606,672.30 77,088.28
奥特莱斯装修改造工程 4,453,073.63 4,453,073.63
临沂百联购物中心装修工程 18,661,672.92 13,868,058.84 32,529,731.76
第一八佰伴零星改造工程 239,586.22 239,586.22
宁波东方整体调整转型改造工程 244,050.37 15,862,921.63 16,106,972.00
沈阳百联零星改造工程 543,691.95 2,123,738.67 2,062,576.25 604,854.37
百联盈展零星改造工程 859,932.83 859,932.83
青浦百联零星改造工程 314,552.58 314,552.58
崇明新城综合体建造项目 1,469,219,285.05 968,726.75 1,470,188,011.80 86,725,879.82 616,768.33
合计 2,068,024,317.24 721,237,134.86 1,189,325,891.55 26,351,920.02 1,573,583,640.53 92,551,773.36 6,035,075.73
注：本年其他减少中转入无形资产金额为 14,260,027.37 元，转入当期费用金额为 1,105,195.53 元，转入长期待摊费用金额为 10,986,697.12 元。
财务报表附注 第 59 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
商标使用 财务、信息、管
项目 土地使用权 房屋使用权 合计
权 理软件
1．账面原值
（1）年初余额 4,640,018,193.00 196,800.00 249,307,586.26 117,474,287.81 5,006,996,867.07
（2）本期增加金额 22,309,654.12 28,915,780.64 51,225,434.76
—购置 22,309,654.12 14,506,960.49 36,816,614.61
—在建工程转入 14,260,027.37 14,260,027.37
—企业合并增加（注） 148,792.78 148,792.78
（3）本期减少金额 7,478,088.56 7,478,088.56
—处置 7,478,088.56 7,478,088.56
（4）期末余额 4,662,327,847.12 196,800.00 270,745,278.34 117,474,287.81 5,050,744,213.27
2．累计摊销
（1）年初余额 1,160,460,668.14 196,800.00 172,861,906.64 63,198,683.72 1,396,718,058.50
（2）本期增加金额 121,409,052.93 16,257,145.54 4,847,157.67 142,513,356.14
—计提 121,409,052.93 16,248,466.03 4,847,157.67 142,504,676.63
—企业合并增加（注） 8,679.51 8,679.51
（3）本期减少金额 7,478,088.56 7,478,088.56
—处置 7,478,088.56 7,478,088.56
（4）期末余额 1,281,869,721.07 196,800.00 181,640,963.62 68,045,841.39 1,531,753,326.08
3．减值准备
（1）年初余额 2,860,000.00 2,860,000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,860,000.00 2,860,000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,380,458,126.05 89,104,314.72 46,568,446.42 3,516,130,887.19
（2）年初账面价值 3,479,557,524.86 76,445,679.62 51,415,604.09 3,607,418,808.57
注：公司本年收购安庆百纵，导致无形资产原值增加 148,792.78 元，累计摊销增加
8,679.51 元。
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
2、 所有权或使用权受到限制的无形资产
（1） 子公司长沙奥莱与中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行签订 36,000 万
元借款协议，借款期限自实际提款日至 2022 年 9 月 19 日，长沙奥莱以其土
地使用权为该借款提供抵押担保，截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为
31,126.16 万元，该抵押物账面价值为 24,016.58 万元。
（2） 子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订 40,000 万元授信协
议，授信期限自 2018 年 12 月 19 日至 2023 年 11 月 27 日。子公司南京汤山
百联以其房产和土地使用权为该借款提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31
日，该笔借款余额 39,940 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为
4,000 万元，列入长期借款金额 35,940 万元，南京汤山百联用于担保的土地
使用权账面价值为 18,354.23 万元。
（3） 子公司武汉百纵与百联集团财务有限责任公司签订 19,000 万元授信协议，授
信期限自 2018 年 3 月 23 日至 2021 年 1 月 18 日。子公司武汉百纵以其房产
以及对应土地使用权为该借款提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该
笔借款余额 12,000 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额为 6,000 万
元，列入长期借款金额为 6,000 万元，武汉百纵用于担保的土地使用权账面
价值为 1,963.34 万元。
(十六) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州联华华商集团有限公司 36,361,110.24 36,361,110.24
广西联华超市股份有限公司 42,394,767.56 42,394,767.56
杭州联华生鲜超市有限公司 1,857,791.68 1,857,791.68
杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17
上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17
上海崇明华联超市有限公司 6,741,663.18 6,741,663.18
上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 51,552,523.56
合计 140,697,560.56 140,697,560.56
财务报表附注 第 61 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州联华华商集团有限公司
广西联华超市股份有限公司
杭州联华生鲜超市有限公司
杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17
上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17
上海崇明华联超市有限公司
上海第一八佰伴有限公司
合计 1,789,704.34 1,789,704.34
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
杭州联华华商集团有限公司及其下属公司杭州联华生鲜超市有限公司主要经
营杭州地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此
将两个公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试
时所确认的资产组一致。
广西联华超市股份有限公司主要经营广西地区业务，主要现金流入独立于其他
资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产组与
购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海崇明华联超市有限公司主要经营上海崇明地区业务，主要现金流入独立于
其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产
组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海第一八佰伴有限公司主要经营上海陆家嘴地区业务，主要现金流入独立于
其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产
组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试过程及确认方法：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值
测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的
账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
财务报表附注 第 62 页
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2018 年度
财务报表附注
商誉减值测试的关键参数确认方法如下：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉
稳定期增长
的事项 预测期限 预测增长率 利润率 折现率
率
杭州联华华商集团有限公司
根据预测期内收入、
及杭州联华生鲜超市有限公 2019 年-2023 年 2.10%（注 1） 0% 18.18%
成本、费用等计算
司
根据预测期内收入、
广西联华超市股份有限公司 2019 年-2023 年 2.10%（注 2） 0% 16.49%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
上海崇明华联超市有限公司 2019 年-2023 年 2.10%（注 3） 0% 20.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
上海第一八佰伴有限公司 2019 年-2023 年 2.10%（注 4） 0% 15.56%
成本、费用等计算
注 1：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州
联华华商集团有限公司 2019 年-2023 年收入增长率分别均为 2.10%。
注 2：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出广西
联华超市股份有限公司 2019 年-2023 年收入增长率分别均为 2.10%。
注 3：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海
崇明华联超市有限公司 2019 年-2023 年收入增长率分别均为 2.10%。
注 4：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海
第一八佰伴有限公司 2019 年-2023 年收入增长率分别均为 2.10%。
5、 商誉减值测试的影响
杭州联华快客便利连锁有限公司本期业绩不及预期并出现连续亏损，本期期末
商誉减值金额为 1,105,346.17 元，本期提取商誉减值金额为 1,105,346.17 元。
上海松江联华超市有限公司本期业绩不及预期并出现连续亏损，本期期末商
誉减值金额为 684,358.17 元，本期提取商誉减值金额为 684,358.17 元。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(十七) 长期待摊费用
其他减少金
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额（注）
经营租入固定资产
876,013,452.03 38,793,512.72 67,767,330.28 7,252,342.06 839,787,292.41
改良支出
预付长期租赁费用 116,957,133.68 43,492,942.52 26,241,963.73 134,208,112.47
引进品牌补贴 16,350,177.91 39,327,189.89 11,892,420.09 43,784,947.71
其他 1,134,584.28 515,211.44 759,250.66 890,545.06
合计 1,010,455,347.90 122,128,856.57 106,660,964.76 7,252,342.06 1,018,670,897.65
注：长期待摊费用本期因装修拆除减少经营租入固定资产改良支出 7,252,342.06 元。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 63,620,221.22 15,905,055.35 54,832,386.34 13,708,096.59
长期资产摊销 40,167,445.02 10,041,861.25 44,004,270.93 11,001,067.73
辞退福利 3,369,176.42 842,294.11 4,530,413.30 1,132,603.33
预提费用 39,292,589.54 9,823,147.38 58,101,490.34 14,525,372.59
租金支出 326,547,358.59 81,636,839.66 302,233,722.13 75,558,430.52
子公司联华超市股份
有限公司及其子公司 8,505,362.32 2,126,340.58 6,305,712.92 1,576,428.23
其他项目
设定受益计划 10,560,000.00 2,640,000.00 9,510,000.06 2,377,500.02
确认为递延收益的政
3,372,048.04 843,012.01 4,513,189.18 1,128,297.30
府补助
可抵扣的经营亏损 3,734,769.10 933,692.28
合计 495,434,201.15 123,858,550.34 487,765,954.30 121,941,488.59
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
2、 递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差
递延所得税负债
异 债 异
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公 2,792,735,453.03 698,183,863.27 4,068,109,818.78 1,017,027,454.71
允价值变动
租金收入 2,543,719.12 635,929.78 6,448,639.88 1,612,159.97
子公司联华超市利息
91,089,222.38 22,772,305.60 56,380,985.28 14,095,246.33
收入
2016 年换股确认的投
44,769,671.23 11,192,417.81 44,769,671.23 11,192,417.81
资收益
交易性金融资产公允
221,442.70 55,360.67 42,727.43 10,681.86
价值变动收益
其他非流动金融资产
10,728,974.00 2,682,243.50
公允价值变动
合计 2,942,088,482.46 735,522,120.63 4,175,751,842.60 1,043,937,960.68
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程、设备预付款 1,110,786.73 8,914,439.00
预付土地出让金
股权投资预付款 488,025,017.00
其中： 安庆百纵项目投资预付款 478,025,017.00
百联三林项目投资预付款（注） 10,000,000.00
济南百联项目投资预付款
合计 1,110,786.73 496,939,456.00
注：本公司 2014 年 6 月向上海南苑房地产有限公司支付了定金 1,000 万元用于三林
基地的建设，因上海南苑房地产有限公司发生违约，本年已收回定金 1,000 万元，
同时上海南苑房地产有限公司支付赔偿款及利息 1,226.52 万元。
财务报表附注 第 65 页
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(二十) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 180,000,000.00
抵押借款 2,000,000.00
保证借款（注 1） 190,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 507,600,000.00 1,280,000,000.00
委托借款 279,000,000.00
合计 697,600,000.00 1,841,000,000.00
注 1：保证借款详见本附注十、（五）、4 中的注 6 和注 7。
(二十一) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 6,065,687,782.21 5,761,132,261.85
合计 6,065,687,782.21 5,761,132,261.85
应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 6,065,687,782.21 5,761,132,261.85
合计 6,065,687,782.21 5,761,132,261.85
（2）本公司无需披露的超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
各种预收款 666,265,995.46 6,062,020,670.37
合计 666,265,995.46 6,062,020,670.37
2、 本公司无需披露的超过一年的重要预收款项。
财务报表附注 第 66 页
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(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 608,203,091.32 3,561,053,062.79 3,516,549,014.32 652,707,139.79
设定提存计划 13,189,746.26 389,069,508.78 388,655,474.70 13,603,780.34
辞退福利 41,944,086.98 6,741,528.98 19,831,116.71 28,854,499.25
设定受益计划 9,200,000.00 8,050,000.00 8,710,000.00 8,540,000.00
合计 672,536,924.56 3,964,914,100.55 3,933,745,605.73 703,705,419.38
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
559,318,811.11 2,992,302,875.09 2,947,744,086.09 603,877,600.11
和补贴
（2）职工福利费 10,050,314.57 141,399,917.83 141,595,224.38 9,855,008.02
（3）社会保险费 8,170,645.32 223,742,769.55 223,900,764.88 8,012,649.99
其中：医疗保险费 7,383,643.20 197,267,268.76 197,524,860.97 7,126,050.99
工伤保险费 215,528.88 6,374,050.24 6,372,091.79 217,487.33
生育保险费 571,473.24 19,809,448.52 19,711,810.09 669,111.67
（4）住房公积金 5,469,537.90 143,883,086.31 143,836,942.48 5,515,681.73
（5）工会经费和职工教
23,887,070.78 54,748,018.04 54,924,050.82 23,711,038.00
育经费
（6）短期带薪缺勤 738,037.65 738,037.65
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 1,306,711.64 4,238,358.32 3,809,908.02 1,735,161.94
合计 608,203,091.32 3,561,053,062.79 3,516,549,014.32 652,707,139.79
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,217,463.62 378,738,799.32 378,318,242.38 12,638,020.56
失业保险费 972,282.64 10,324,522.72 10,331,045.58 965,759.78
企业年金缴费 6,186.74 6,186.74
合计 13,189,746.26 389,069,508.78 388,655,474.70 13,603,780.34
财务报表附注 第 67 页
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(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 163,172,386.62 205,341,228.89
消费税 8,317,583.02 8,223,528.77
城建税 11,406,382.12 12,657,835.57
企业所得税 345,773,288.85 472,388,567.29
个人所得税 14,781,096.78 19,267,824.96
房产税 61,415,637.13 45,778,244.03
土地增值税 -3,811,212.79 -2,113,567.49
土地使用税 901,278.64 2,508,904.32
印花税 2,808,989.07 2,937,537.67
教育费附加 7,599,453.20 10,107,972.41
水利建设基金 81,943.09 67,824.73
其他 2,258,535.76 1,742,929.37
合计 614,705,361.49 778,908,830.52
(二十五) 其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付利息 24,176,119.96 3,450,970.17
应付股利 93,605,413.28 93,605,413.28
其他应付款 5,830,741,006.35 5,865,565,557.02
合 计 5,948,522,539.59 5,962,621,940.47
1、 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
应付短期融资券利息 20,831,506.86
应付借款利息 3,344,613.10 3,450,970.17
合 计 24,176,119.96 3,450,970.17
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
本公司应付社会法人股股利 30,495,885.05 30,495,885.05
百联集团有限公司（子公司百联中环少数股东） 63,109,528.23 63,109,528.23
合计 93,605,413.28 93,605,413.28
财务报表附注 第 68 页
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3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
保证金及押金 530,294,075.05 500,953,694.85
代售 OK 卡 2,770,053,242.13 2,963,463,914.06
借款及往来款 100,174,967.30 81,785,348.69
应付代垫、暂收款 818,369,953.38 730,484,446.35
应付非流动资产购建款 835,779,524.35 918,997,550.73
预提费用 429,612,020.95 434,883,578.74
应付非公开发行费用 5,700,000.00 5,700,000.00
百联集团拨付的第一百货商业中心项目转型专项扶持资
119,800,000.00
金
百联集团拨付的联华连锁超市 OTO 模式创新及生态建设
98,300,000.00
项目专项扶持资金
其他 122,657,223.19 229,297,023.60
合 计 5,830,741,006.35 5,865,565,557.02
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原
项 目 期末余额
因
百联集团上海崇明新城商业发展有限公司一年以上工程
142,307,570.88 尚未支付
款
百联集团有限公司 16,649,252.88 尚未到期
山东海那产业集团有限公司 40,439,248.90 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 27,026,250.00 尚未支付
上海百联物业管理有限公司 37,157,527.57 尚未支付
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司 17,763,475.63 尚未支付
上海百联川沙购物中心有限公司一年以上工程款 127,180,691.73 尚未支付
胡缓轶 10,150,000.00 尚未支付
合 计 418,674,017.59
财务报表附注 第 69 页
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（2）金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质
上海百联集团商业经营有限公司/安付
2,770,053,242.13 代售 OK 卡
宝商务有限公司
百联集团拨付的第一商业中心项目
百联集团有限公司 119,800,000.00
转型专项扶持资金
百联集团拨付的联华连锁超市 OTO
百联集团有限公司 98,300,000.00 模式创新及生态建设项目专项扶持
资金
百联集团有限公司 16,649,252.88 保证金及押金
百联集团有限公司 31,735,718.40 借款及往来款
百联集团有限公司 30,000,000.00 应付租金
山东海那产业集团有限公司 40,439,248.90 借款及往来款
上海真北商务服务管理有限公司 27,026,250.00 尚未支付
上海百联物业管理有限公司 37,968,691.82 应付物业管理费
上海世博发展（集团）有限公司 51,468,716.44 预提房租
上海百联川沙购物中心有限公司工程
160,530,481.83 应付非流动资产购建款
款
百联集团上海崇明新城商业发展有限
146,102,370.88 应付非流动资产购建款
公司工程款
上海百联百货经营有限公司上海市第
109,346,571.00 应付非流动资产购建款
一百货商店工程款
长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司
125,406,172.02 应付非流动资产购建款
工程款
上海第一八佰伴有限公司工程款 14,493,924.97 应付非流动资产购建款
安庆市旗舰置业有限公司 28,000,000.00 借款及往来款
胡缓轶 10,150,000.00 预提费用
上海一百集团房地产有限公司 15,771,578.62 应付代垫、暂收款
合计 3,833,242,219.89
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
(二十六) 合同负债
合同负债情况
合同负债
年初余额
本期增加 5,488,651,082.38
利息调整
本期确认的包括在年初余额中的收入
期末余额 5,488,651,082.38
其中：列示为合同负债 5,488,651,082.38
列示为其他非流动负债
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 145,500,000.00 478,570,000.00
其中：抵押借款 100,000,000.00 478,570,000.00
保证借款 45,500,000.00
递延收益 30,956,963.16 29,486,644.18
合计 176,456,963.16 508,056,644.18
一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额
中国农业银行
股份有限公司
2016-1-25 2019-1-24 人民币 同期基准利率下浮 20% 45,500,000.00
上海黄浦支行
（注 1）
百联集团财务 2018-3-23 2019-4-15 人民币 30,000,000.00
有限责任公司 固定年利率 4.75%
2018-3-23 2019-10-15 人民币 30,000,000.00
（注 2）
百联集团财务 2018-12-19 2019 年 5 月 人民币 10,000,000.00
有限责任公司 固定年利率 4.75%
2018-12-19 2019 年 11 月 人民币 30,000,000.00
（注 3）
合计 145,500,000.00
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
注 1：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公
司提供授信额度 30,000 万元，期限自 2016 年 1 月 25 日至 2019 年 1 月 24 日。本公
司为其提供 15,300 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 14,700
万元保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 4,550 万元,已列入“一年内到
期的非流动负债”。
注 2：百联集团财务有限责任公司向子公司武汉百纵提供授信额度 19,000 万元，期
限自 2018 年 3 月 23 日至 2021 年 1 月 18 日，抵押物为武汉百纵拥有的房屋所有权。
截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 12,000 万元，其中合同约定 1 年以内到期
借款余额 6,000 万元，已列入“一年内到期的非流动负债”。
注 3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度 40,000 万元，
期限自 2018 年 12 月 19 日至 2023 年 11 月 27 日，南京汤山百联以拥有的房屋所有
权和土地使用权作为抵押物。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 39,940 万元，
其中合同约定 1 年以内到期借款金额为 4,000 万元，已列入“一年内到期的非流动
负债”。
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
促销积分、赠券（注 1） 55,198,454.55 70,352,591.63
按直线法计算的应付门店租金支出 770,769,613.91 743,210,799.05
超短期融资券（注 2） 1,500,000,000.00
合计 2,325,968,068.46 813,563,390.68
注 1：根据财政部 2008 年 12 月 26 日“财会函[2008]60 号”《关于做好执行会计准则
企业 2008 年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会
计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分计入“其他流动负债”。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
注 2：短期应付债券的增减变动：
债券期 年初余 按面值计提 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 本期偿还 期末余额
限 额 利息 息 息
短期融资 2018 年 5 月 21 日-22
1,500,000,000.00 90 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 14,794,520.55 14,794,520.55 1,500,000,000.00
券A 日
短期融资
1,500,000,000.00 2018 年 8 月 16 日 180 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 20,831,506.86 20,831,506.86 1,500,000,000.00
券B
合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 35,626,027.41 14,794,520.55 20,831,506.86 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
(二十九) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 730,661,608.95 50,911,480.22
保证借款 885,730,000.00 295,500,000.00
合计 1,616,391,608.95 346,411,480.22
2、 长期借款明细
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2017-11-16 2022-9-19 人民币 同期基准利率 5,051,332.31
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2017-9-26 2022-9-19 人民币 同期基准利率 10,361,647.91
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2017-12-5 2022-9-19 人民币 同期基准利率 20,498,500.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2017-9-29 2022-9-19 人民币 同期基准利率 15,000,000.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-1-23 2022-9-19 人民币 同期基准利率 38,503,751.91
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-2-1 2022-9-19 人民币 同期基准利率 51,000,000.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-6-4 2022-9-19 人民币 同期基准利率 4,870,800.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-7-26 2022-9-19 人民币 同期基准利率 11,601,900.00
支行（注 1）
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-8-1 2022-9-19 人民币 同期基准利率 28,166,800.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-9-1 2022-9-19 人民币 同期基准利率 25,181,344.10
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-9-5 2022-9-19 人民币 同期基准利率 53,092,400.00
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-9-29 2022-9-19 人民币 同期基准利率 30,933,132.72
支行（注 1）
中国工商银行股份
有限公司长沙东塘 2018-11-16 2022-9-19 人民币 同期基准利率 17,000,000.00
支行（注 1）
百联集团财务有限 固定年利率
2018-3-23 2020-4-15 人民币 30,000,000.00
责任公司（注 2） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-3-23 2020-10-15 人民币 30,000,000.00
责任公司（注 2） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-21 2023-11-27 人民币 110,000,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-19 2023-11-27 人民币 95,000,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-20 2023-11-27 人民币 135,000,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-27 2023-11-27 人民币 100,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-29 2023-11-27 人民币 100,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-25 2023-11-27 人民币 19,000,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-24 2023-11-27 人民币 100,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
财务报表附注 第 75 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额
百联集团财务有限 固定年利率
2018-12-28 2023-11-27 人民币 100,000.00
责任公司（注 3） 4.75%
中国建设银行股份
同期基准利率减
有限公司上海第五 2018-10-17 2021-10-16 人民币 150,000,000.00
2.5 个基点
支行（注 4）
中国工商银行股份
同期基准利率下
有限公司上海市南 2018-12-29 2021-12-18 人民币 100,000,000.00
浮 6%
汇支行（注 5）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-2-1 2023-1-10 人民币 同期基准利率 420,540,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-2-12 2023-1-10 人民币 同期基准利率 35,000,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-2-22 2023-1-10 人民币 同期基准利率 34,300,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-2-24 2023-1-10 人民币 同期基准利率 126,000,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-3-20 2023-1-10 人民币 同期基准利率 4,740,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-6-19 2023-1-10 人民币 同期基准利率 7,530,000.00
明支行（注 6）
中国工商银行股份
有限公司上海市崇 2018-9-20 2023-1-10 人民币 同期基准利率 7,620,000.00
明支行（注 6）
合计 1,616,391,608.95
财务报表附注 第 76 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行向子公司长沙奥莱提供授信额度
36,000 万元，期限自 2017 年 9 月 26 日至 2022 年 5 月 31 日。抵押物为长沙奥莱拥
有的土地使用权。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 31,126.16 万元。
注 2：百联集团财务有限责任公司向子公司武汉百纵提供授信额度 19,000 万元，期
限自 2018 年 3 月 23 日至 2021 年 1 月 18 日，抵押物为武汉百纵拥有的房屋所有权
以及其对应土地使用权。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 12,000 万元，其
中合同约定 1 年以上到期借款余额为 6,000 万元。
注 3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度 40,000 万元，
期限自 2018 年 12 月 19 日至 2023 年 11 月 27 日，抵押物为南京汤山百联拥有的房
屋所有权和土地使用权。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 39,940 万元，其
中合同约定 1 年以上到期借款余额为 35,940 万元。
注 4：中国建设银行股份有限公司上海第五支行向子公司世博百联提供授信额度
15,000 万元，期限自 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 10 月 16 日。本公司为其提供 7,650
万元的保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 7,350 万元的保证担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 15,000 万元。
注 5：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司世博百联提供授信额度
10,000 万元，期限自 2018 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 18 日。本公司为其 51%的
债务提供连带保证，上海世博发展（集团）有限公司为其 49%的债务提供连带保证。
截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 10,000 万元。
注 6：中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行向子公司崇明新城提供授信额度
80,000 万元，期限自 2018 年 2 月 1 日至 2023 年 1 月 10 日。百联集团有限公司为其
债务提供连带保证。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 63,573 万元。
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 20,342,617.60 20,342,617.60
专项应付款 8,984,371.18 8,984,371.18
合计 29,326,988.78 29,326,988.78
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
杭州商业资产经营公司 1,255,029.44 1,255,029.44
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
合计 20,342,617.60 20,342,617.60
财务报表附注 第 77 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
华商改制提留款 8,984,371.18 8,984,371.18
(三十一) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项 目 期末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 206,070,000.00 236,710,000.00
减：资产负债表日起 12 个月之内支付的部分 8,540,000.00 9,200,000.00
合 计 197,530,000.00 227,510,000.00
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．年初余额 236,710,000.00 257,510,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 15,330,000.00 15,850,000.00
（1）当期服务成本 5,470,000.00 6,370,000.00
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额 9,860,000.00 9,480,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -37,250,000.00 -27,580,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） -37,250,000.00 -27,580,000.00
4．其他变动 -8,720,000.00 -9,070,000.00
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利 -8,720,000.00 -9,070,000.00
5．期末余额 206,070,000.00 236,710,000.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 期末余额 年初余额
1．年初余额 236,710,000.00 257,510,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 15,330,000.00 15,850,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 -37,250,000.00 -27,580,000.00
4．其他变动 -8,720,000.00 -9,070,000.00
5．期末余额 206,070,000.00 236,710,000.00
财务报表附注 第 78 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十二) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
子公司崇明新城计提的延期交房
其他 37,195,793.36 24,590,680.11
违约金。
合计 37,195,793.36 24,590,680.11
(三十三) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 278,778,042.12 56,220,100.00 50,197,594.02 284,800,548.10
合计 278,778,042.12 56,220,100.00 50,197,594.02 284,800,548.10
财务报表附注 第 79 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年初余额 期末余额
本期直接计
列入一年内 本期新增补 列入一年内 与资产相关/
负债项目 入当期损益
列入递延收益 到期的其他 小计 助金额 列入递延收益 到期的其他 与收益相关
金额
非流动负债 非流动负债
市国资委企业技术创新和能级提升项
3,500,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 与资产相关
目专项扶持资金（注 1）
上海市科学技术委员会拨付科研趣味
780,000.00 447,395.50 332,604.50 与收益相关
展览资金(注 2)
2013 年度服务业发展引导资金（注 3） 1,671,309.19 66,852.37 1,738,161.56 66,852.37 1,604,456.82 66,852.37 与资产相关
无锡空港产业园区管理委员会拨付资
44,414,893.83 2,676,304.66 47,091,198.49 3,817,445.84 40,408,866.14 2,864,886.51 与资产相关
金（注 4）
上海市现代服务业综合试点专项资金 与资产相关/
601,148.49 601,148.49 601,148.49
（注 5） 与收益相关
企业升级发展扶持资金（注 6） 818,583.33 893,000.00 1,711,583.33 892,999.99 818,583.34 与资产相关
与资产相关/
文创项目补贴（注 7） 1,500,000.00 1,500,000.00 3,500,000.00 602,222.14 4,123,333.36 274,444.50
与收益相关
浦东新区促进质量发展专项资金(注
300,000.00 300,000.00 与收益相关
8)
《汤山温泉旅游度假区加快现代服务
业发展的相关政策和措施》的奖励（注 3,184,605.83 471,793.46 3,656,399.29 471,793.46 2,712,812.37 471,793.46 与资产相关
9）
财务报表附注 第 80 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年初余额 期末余额
本期直接计
列入一年内 本期新增补 列入一年内 与资产相关/
负债项目 入当期损益
列入递延收益 到期的其他 小计 助金额 列入递延收益 到期的其他 与收益相关
金额
非流动负债 非流动负债
南京汤山百联政府扶持资金（注 10） 55,604,055.42 4,808,534.05 60,412,589.47 5,361,415.13 49,849,846.18 5,201,328.16 与资产相关
上海市现代服务业综合试点专项资金 与资产相关/
16,885,170.42 2,036,897.75 18,922,068.17 2,036,897.76 14,848,272.67 2,036,897.74
（注 11） 与收益相关
崇明新城产业扶持资金（注 12） 57,765,900.00 57,765,900.00 57,765,900.00 与资产相关
公益性停车场等设施建设资金补助
49,422,100.00 322,318.04 47,810,509.79 1,289,272.17 与资产相关
（注 13）
嘉定购物中心现代服务业扶持资金
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
（注 14）
与资产相关/
黄浦区品牌创新专项资金（注 15） 2,097,272.90 756,944.96 2,854,217.86 1,228,000.00 936,133.06 2,388,348.33 757,736.47
与收益相关
三联集团拆迁补偿款（注 16） 31,784,529.35 31,784,529.35 9,721,871.82 22,062,657.53 与资产相关
与资产相关/
动迁补偿款（注 17） 35,406,796.17 15,175,168.44 50,581,964.61 13,395,707.12 22,011,089.05 15,175,168.44
与收益相关
联华超市服务业引导资金（注 18） 1,026,000.00 1,026,000.00 990,000.00 672,000.00 1,344,000.00 与资产相关
联华超市市商委补贴(注 19) 21,118,925.68 21,118,925.68 5,381,074.32 15,737,851.36 与资产相关
合计 278,778,042.12 29,486,644.18 308,264,686.30 56,220,100.00 48,727,275.04 284,800,548.10 30,956,963.16
财务报表附注 第 81 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：本公司于 2015 年收到市国资委企业技术创新和能级提升项目的专项扶持资金 1,000 万元，用于“百联集团商务电子化（一期）项目”，本年
按照实际发生相关资产折旧金额转入其他收益 200 万元。
注 2：本公司于 2018 年收到上海市科学技术委员会拨付的科研趣味展览资金 78 万元，用于面向公众的科普教育，本年按照实际支出转入营业外
收入 44.74 万元。
注 3：子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 2015 年收到 2013 年度服务业发展引导资金 200 万元，用于上海奥特莱斯品牌直销广场改扩建
工程，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益 6.69 万元。
注 4：子公司无锡奥特莱斯商业有限公司 2011 年、2012 年、2016 年分别收到无锡空港产业园区管理委员会委托无锡市硕放经济发展有限公司支
付的世界知名品牌的引进、装修补贴以及地块景观绿化建设款项 1,500 万元、1,450 万元、2,300 万元和 1,500 万元，本年按照实际发生世界知名品
牌引进费用性支出及装修款摊销金额转入其他收益 381.74 万元。
注 5：子公司上海世博百联商业有限公司 2013 年、2014 年和 2015 年先后收到“上海现代服务业综合试点项目专项资金”1,800 万元、1,050 万元
和 150 万元，用于世博源项目，本年按照实际发生的相关资产折旧金额转入其他收益 60.11 万元。
注 6：子公司上海世博百联商业有限公司 2016 年收到企业升级发展扶持资金 267.90 万元，用于世博百联南广场改建，本年根据相关资产折旧金额
转入其他收益 89.30 万元。
注 7：子公司世博百联 2017、2018 年先后收到中国（上海）自由贸易试验区管委会世博管理局和上海市浦东新区世博地区开发管理委员会 150 万
元和 300 万元。用于文化项目投资建设，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益 60.22 万元。
注 8：子公司上海百联东郊购物中心有限公司 2018 年收到促进质量发展专项扶持资金 30 万元，用于公司后续品牌建设、质量改进、标准化管理
提升等工作的开展，专款专用，不得挪用。本年未有相关费用支出，计入递延收益 30 万元。
注 9：子公司南京汤山百联 2015 年收到南京汤山温泉旅游度假区管理委员会根据《汤山温泉旅游度假区加快现代服务业发展的相关政策和措施》
给予根据投资规模的一次性奖励 470.60 万元，用于南京百联建设项目，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益 47.18 万元。
注 10：子公司南京汤山百联 2016 年收到政府扶持资金 4,274.93 万元,本年根据相关资产折旧金额转入其他收益 536.14 万元。
财务报表附注 第 82 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 11：子公司上海百联川沙购物中心有限公司 2015 年收到“上海现代服务业综合试点项目专项资金”2,028 万元，用于川沙百联项目，本年按照
实际发生的费用性支出及相关资产折旧金额转入其他收益 203.69 万元。
注 12：子公司崇明新城 2011 年收到产业扶持资金 5,776.59 万元，崇明新城尚未开业，计入递延收益 5,776.59 万元。
注 13：子公司长沙奥莱 2018 年收到公益性配套设施建设补助资金 4,942.21 万元，用于补助公益性停车场等设施的建设支出，本年按照相关资产
折旧年限摊销，转入其他收益 32.23 万元。
注 14：子公司嘉定购物中心 2017 年收到现代服务业扶持资金 200 万元，用于营销活动宣传费、新增人员的人工成本等支出，本年度根据费用的
实际支出情况，转入其他收益 200 万元。
注 15：子公司三联集团收到黄浦区品牌创新专项资金，用于自主品牌建设，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益 93.61 万元。
注 16：子公司三联集团 2016 年收到拆迁补偿款 4,258.37 万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益 972.19 万元。
注 17：子公司三联集团以前年度收到动迁补偿款，本年根据租赁资产的使用年限，转入其他收益 1,339.57 万元。
注 18：子公司联华超市 2017 年、2018 年分别收到服务业引导资金 102.6 万元、99 万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益 67.20 万元。
注 19：子公司联华超市 2017 年收到市商委补贴 2,111.89 万元，公司按照实际使用情况，本年转入其他收益 538.11 万元。
财务报表附注 第 83 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 61,672,365.00 61,672,365.00
(3). 其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,672,365.00 61,672,365.00
2．无限售条件流通股
份
(1). 人民币普通股 1,542,777,555.00 1,542,777,555.00
(2). 境内上市的外资
179,718,197.00 179,718,197.00
股
(3). 境外上市的外资
股
(4). 其他
无限售条件流通股份
1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
合计
合计 1,784,168,117.00 1,784,168,117.00
(三十五) 资本公积
本期
项目 年初余额 本期增加 期末余额
减少
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 2,955,341,689.03 2,955,341,689.03
（2）同一控制下企业合并的影响 1,516,131,026.49 1,516,131,026.49
（3） 购买子公司少数股东权益 -1,423,612,437.15 -1,423,612,437.15
财务报表附注 第 84 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期
项目 年初余额 本期增加 期末余额
减少
（4）不丧失控制权的部分处置子
-352,410,064.61 8,352,485.12 -344,057,579.49
公司股权（注 1）
小计 2,695,450,213.76 8,352,485.12 2,703,802,698.88
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
10,890,926.71 -1,888,977.90 9,001,948.81
者权益其他变动（注 2）
（2）其他 215,671,759.14 215,671,759.14
（3）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
小计 226,562,685.85 -1,888,977.90 224,673,707.95
合计 2,922,012,899.61 6,463,507.22 2,928,476,406.83
注 1：公司本期将持有的联华电子商务有限公司 9.09%股权以 2,817.66 万元转让给子
公司联华超市股份有限公司，该交易系在不丧失控制权的情况下部分处置子公司股
权，根据《企业会计准则》的相关规定，处置价格与处置时股权对应的可辨认净资
产份额的差额调整资本公积 835.25 万元。
注 2：公司原持有百联集团财务有限公司 40%股权，百联集团有限公司原持有百联
财务公司 60%股权，本期百联集团以现金方式对其进行增资，增资后，百联集团持
股 75%，本公司持股 25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变
动，根据《企业会计准则》的规定，调减资本公积 188.90 万元。
财务报表附注 第 85 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 会计政策变更 税后归属于少数 期末余额
本期所得税前发生额 综合收益当期转 减：所得税费用 税后归属于母公司
股东
入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -48,979,260.00 37,250,000.00 36,088,120.00 1,161,880.00 -12,891,140.00
其中：重新计量设定受益计划变动额 -48,979,260.00 37,250,000.00 36,088,120.00 1,161,880.00 -12,891,140.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 3,031,814,731.69 -3,494,588.53 -1,250,267,859.64 -312,566,964.91 -938,323,528.99 622,634.26 2,089,996,614.17
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 820,558.18 820,558.18
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,030,994,173.51 -3,494,588.53 -1,250,267,859.64 -312,566,964.91 -938,323,528.99 622,634.26 2,089,176,055.99
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 会计政策变更 税后归属于少数 期末余额
本期所得税前发生额 综合收益当期转 减：所得税费用 税后归属于母公司
股东
入损益
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 2,982,835,471.69 -3,494,588.53 -1,213,017,859.64 -312,566,964.91 -902,235,408.99 1,784,514.26 2,077,105,474.17
注：子公司联华超市执行从 2018 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订），由于会计政策变更，调减期初其他综合收
益 349.46 万元，详见本附注三、（三十）。
财务报表附注 第 87 页
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(三十七) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,504,000.00 9,446,093.84 9,446,093.84 12,504,000.00
(三十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,344,313,906.36 92,433,540.18 1,436,747,446.54
合计 1,344,313,906.36 92,433,540.18 1,436,747,446.54
(三十九) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,604,254,263.73 7,161,357,271.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 12,271,741.99
调整后年初未分配利润 7,616,526,005.72 7,161,357,271.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 872,099,090.50 847,048,045.66
减：提取法定盈余公积 92,433,540.18 83,000,792.67
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 321,150,261.06 321,150,261.06
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,075,041,294.98 7,604,254,263.73
注：子公司联华超市执行从 2018 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——收
入》（2017 年修订）以及《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订），由于会计政策变更，调增
未分配利润 1,227.17 万元，详见本附注三、（三十）。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 46,911,674,877.55 37,859,484,884.39 45,729,450,809.41 36,760,742,578.93
其他业务 1,515,038,130.87 432,332,165.25 1,451,670,566.21 397,657,624.84
合计 48,426,713,008.42 38,291,817,049.64 47,181,121,375.62 37,158,400,203.77
财务报表附注 第 88 页
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）综合百货 18,445,778,205.59 15,314,676,824.02 17,689,013,485.30 14,598,441,682.37
（2）连锁超市 27,578,921,888.73 21,996,572,907.56 27,292,436,316.80 21,668,445,071.95
（3）专业连锁 745,835,732.86 534,815,598.70 670,873,159.24 481,986,956.83
（4）其他 141,139,050.37 13,419,554.11 77,127,848.07 11,868,867.78
合 计 46,911,674,877.55 37,859,484,884.39 45,729,450,809.41 36,760,742,578.93
(四十一) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 52,045,172.07 52,830,737.88
消费税 74,694,539.04 81,751,858.97
房产税 171,860,149.76 145,393,903.37
教育费附加 38,030,518.85 41,435,213.39
其他 40,610,242.22 38,123,132.87
合计 377,240,621.94 359,534,846.48
(四十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用合计 6,459,205,534.46 6,691,799,709.38
其中主要为：工资、奖金及附加 2,750,709,920.28 2,849,760,881.40
租赁费 1,414,995,270.18 1,489,270,831.63
水电费 483,896,947.70 559,666,646.42
折旧费 353,086,555.20 370,017,986.20
摊销费 38,743,378.76 21,017,153.86
(四十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用合计 2,330,047,020.76 2,197,205,317.30
其中主要为：工资、奖金及附加 1,197,555,180.22 1,132,927,504.94
租赁费 137,041,789.29 95,705,376.11
水电费 66,024,861.79 58,961,129.08
财务报表附注 第 89 页
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 341,335,508.85 368,522,833.49
摊销费 182,096,828.81 142,953,461.81
(四十四) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工工资 3,219,895.00 2,928,824.86
委托外部研究开发费用 5,094,339.60 5,194,339.60
合计 8,314,234.60 8,123,164.46
(四十五) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 160,317,693.25 139,906,934.98
减：利息收入 315,161,100.80 290,694,002.25
汇兑损益 1,534,375.87 42,007.07
其他 52,023,695.19 43,023,073.30
合计 -101,285,336.49 -107,721,986.90
(四十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,663,817.94 3,364,273.19
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,643,165.92 14,208,027.45
可供出售金融资产减值损失 11,171,493.25
固定资产减值损失 11,956,025.70 47,639,774.68
商誉减值损失 1,789,704.34
合计 21,937,875.31 65,212,075.32
(四十七) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 1,029,605.73
其他应收款坏账损失 402,452.69
合计 1,432,058.42
财务报表附注 第 90 页
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(四十八) 其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
市国资委企业技术创新和能级提升项
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
目专项扶持资金
2013 年度服务业发展引导资金 66,852.37 66,852.37 与资产相关
无锡空港产业园区管理委员会拨付资
3,817,445.84 3,170,095.96 与资产相关
金
与资产相关/与收益
上海市现代服务业综合试点专项资金 601,148.49 861,115.62
相关
企业升级发展扶持资金 893,000.00 893,000.00 与资产相关
与资产相关/与收益
文创项目补贴 602,222.14
相关
《汤山温泉旅游度假区加快现代服务
471,793.46 471,793.46 与资产相关
业发展的相关政策和措施》的奖励
南京汤山百联政府扶持资金 5,361,415.13 4,520,746.26 与资产相关
与资产相关/与收益
上海市现代服务业综合试点专项资金 2,036,897.75 1,357,931.83
相关
公益性停车场等设施建设资金补助 322,318.04 与资产相关
与资产相关/与收益
黄浦区品牌创新专项资金 936,133.06 1,765,335.25
相关
三联集团拆迁补偿款 9,721,871.82 7,196,812.65 与资产相关
与资产相关/与收益
动迁补偿款 13,395,707.12 12,871,310.10
相关
稳岗补贴 2,057,256.78 163,064.20 与收益相关
教育培训补贴 3,213,729.87 1,169,643.10 与收益相关
品牌补贴 1,000,000.00 与收益相关
宣传费补贴 432,600.00 与收益相关
租金补贴 5,500,000.00 8,291,700.00 与收益相关
税收返还补贴 23,710,981.17 与收益相关
2016 年连续经营项目补贴 780,000.00 与收益相关
财政扶持资金 1,582,000.00 与收益相关
个税手续费返还 1,678,605.00 与收益相关
财务报表附注 第 91 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
杭州 2017 年下城区肉类蔬菜流通追溯
1,020,000.00 与收益相关
系统运行维护管理资金区配套补助
杭州市物流标准化中央试点项目财政
1,390,000.00 与收益相关
补助资金
嘉定购物中心现代服务业扶持资金 2,000,000.00 与收益相关
柯桥区服务业项目政策奖励 576,172.00 与收益相关
商贸服务项目补贴 2,000,000.00 与收益相关
生活必需品储备补贴 525,000.00 与收益相关
重庆市南岸区商务局创新转型升级补
500,000.00 与收益相关
贴款
其他各种补贴收入 228,596.50 与收益相关
子公司联华超市就业援助基地补贴专
868,184.91 1,323,420.31 与收益相关
项资金
子公司联华超市收到市商委下拨物流
4,080,000.00 与资产相关
供应链补助金
补助地方厕所建设项目资金 313,400.00 与收益相关
子公司联华超市市商委补贴 5,381,074.32 与资产相关
子公司联华超市服务业引导资金 672,000.00 1,368,000.00 与资产相关
合计 97,990,405.77 49,236,821.11
(四十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,109,811.53 47,756,970.90
处置长期股权投资产生的投资收益 3,609,678.38 399,131,349.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
102,130.47 134,889.30
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
96,354,876.71 93,727,321.43
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 64,379,724.29 71,927,552.74
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,988,276.07
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -1,735,959.18
财务报表附注 第 92 页
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项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 22,247,650.68 29,857,597.40
合计 209,056,188.95 642,535,680.88
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -590,710.71
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -35,572.43 -26,032.36
其他非流动金融资产 -14,377,532.20
合计 -15,003,815.34 -26,032.36
(五十一) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
出售划分为持有待售的非流动资产
或处置组时确认的处置利得或损失
处置固定资产利得或损失 105,725,328.29 76,582,695.96 105,725,328.29
处置工程物资利得或损失
处置无形资产利得或损失 -0.03
处置在建工程利得或损失
处置生产性生物资产利得或损失
处置其他非流动资产利得或损失
合计 105,725,328.29 76,582,695.93 105,725,328.29
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计 62,599.09 166,070.48 62,599.09
其中：固定资产毁损报废利得 62,599.09 166,070.48 62,599.09
无形资产毁损报废利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 114,897,690.84 139,267,172.30 114,897,690.84
财务报表附注 第 93 页
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
盘盈利得 4.79 3,633.12 4.79
捐赠利得
违约金、赔偿金、罚款收入 41,816,231.49 74,238,145.36 41,816,231.49
其他 62,189,603.36 13,696,649.91 62,189,603.36
合计 218,966,129.57 227,371,671.17 218,966,129.57
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
上海市科学技术委员会拨付科
447,395.50 与收益相关
研趣味展览资金
其他财政补贴奖励 1,412,653.00 610,500.00 与收益相关
其他各种补贴收入 2,710,019.22 174,305.92 与收益相关
税收返还、奖励 100,995,000.00 73,139,892.11 与收益相关
子公司联华超市其他政府补助 9,332,623.12 65,342,474.27 与收益相关
合计 114,897,690.84 139,267,172.30
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 6,076,343.57 11,646,171.48 6,076,343.57
其中：固定资产毁损报废损失 6,076,343.57 11,607,709.99 6,076,343.57
无形资产毁损报废损失 38,461.49
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 724,465.00 554,325.50 724,465.00
子公司联华超市关店损失 51,979,689.19 148,203,585.66 51,979,689.19
罚款滞纳金支出 105,414.39 449,128.34 105,414.39
赔偿支出 26,901,794.21 34,648,420.67 26,901,794.21
盘亏损失 29,428.29 29,428.29
其他 6,441,435.67 10,866,159.26 6,441,435.67
合计 92,258,570.32 206,367,790.91 92,258,570.32
财务报表附注 第 94 页
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(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 653,551,816.91 739,798,238.03
递延所得税费用 2,234,063.11 456,203.60
合计 655,785,880.02 740,254,441.63
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,562,479,616.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 390,619,904.21
子公司适用不同税率的影响 -5,488.12
调整以前期间所得税的影响 -467,196.95
非应税收入的影响 -23,543,171.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,122,379.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -45,000,757.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 322,060,210.89
所得税费用 655,785,880.02
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、收回往来款、代垫款 226,630,067.09 325,313,420.02
2、专项补贴、补助款 151,726,392.19 138,083,588.13
3、利息收入 390,257,552.16 384,050,165.49
4、营业外收入 102,886,699.88 86,978,719.40
5、子公司联华超市出售电信卡 6,402,774.98 50,127,963.18
6、收回受限资金 39,864,064.18
合计 917,767,550.48 984,553,856.22
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1、企业间往来 146,244,460.15 295,683,504.23
财务报表附注 第 95 页
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项目 本期发生额 上期发生额
2、销售费用支出 3,718,595,212.14 3,737,047,925.67
3、管理费用支出 897,236,487.36 788,878,075.11
4、财务费用支出 47,295,519.36 42,623,661.71
5、营业外支出 20,106,667.03 21,922,365.97
6、子公司联华超市购买电信卡 6,084,067.70 162,079,200.00
7、支付单用途预付卡结算款 179,465,273.64 424,492,863.56
8、支付贷金保证金 9,486,400.00
9、支付的风险保证金 229,000,000.00
10、支付其他保证金、监管资金、冻结资金 153,583,500.00 13,391,982.59
合计 5,168,611,187.38 5,724,605,978.84
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 38,699,100.00
合计 38,699,100.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资产评估费 735,849.04
股权交易手续费（上海联合产权交易所 ） 42,600.00 73,584.90
南京汤山百联拆除费 67,961.16
处置孙公司吉林配销 5,365.87
合计 47,965.87 877,395.10
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
第一百货商业中心项目转型专项扶持资金 119,800,000.00
联华连锁超市 OTO 模式创新及生态建设项目
98,300,000.00
专项扶持资金
长沙奥莱公益性停车场等设施建设资金补助 49,422,100.00
合计 267,522,100.00
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行短期融资券相关费用 4,167,028.29 1,441,438.07
支付的借款手续费 710,000.00
友谊百货收购友谊长宁吸收少数股权 701,600.00
股份本部收购友谊百货吸收少数股权 20,535,300.00
合计 4,167,028.29 23,388,338.07
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 906,693,736.68 857,646,650.00
加：资产减值准备 21,937,875.31 65,212,075.32
信用减值损失 1,432,058.42
固定资产折旧 964,540,152.56 936,562,360.49
无形资产摊销 137,764,561.85 124,965,909.50
长期待摊费用摊销 99,490,813.21 158,902,040.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-105,725,328.29 -76,582,695.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,013,744.48 11,480,101.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,003,815.34 26,032.36
财务费用（收益以“－”号填列） 166,025,125.11 141,401,008.32
投资损失（收益以“－”号填列） -209,056,188.95 -642,535,680.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,917,061.75 4,916,352.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,151,124.86 -4,460,148.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -133,160,531.22 662,021,811.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,465,930.05 -60,911,013.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,260,238.27 -46,880,154.19
其他 1,100,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,798,988,205.83 2,132,864,648.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,794,443,572.95 7,967,281,789.34
减：现金的期初余额 7,967,281,789.34 10,153,397,018.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 827,161,783.61 -2,186,115,229.28
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,444,715.00
其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司 16,444,715.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,509,840.00
其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司 1,509,840.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：安庆市百纵商业投资管理有限公司
取得子公司支付的现金净额 14,934,875.00
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 8,794,443,572.95 7,967,281,789.34
其中：库存现金 126,700,498.21 115,766,848.69
可随时用于支付的银行存款 8,645,439,987.60 7,842,187,982.69
可随时用于支付的其他货币资金 22,303,087.14 9,326,957.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,794,443,572.95 7,967,281,789.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
(五十七) 所有者权益变动表项目注释
所有者权益变动情况详见本附注五（三十四）至（三十九）。
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,766,614,233.80 详见本附注五、（一）
固定资产 747,058,564.72 详见本附注五、（十三）
无形资产 443,341,509.82 详见本附注五、（十五）
合 计 2,957,014,308.34
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,958.03
其中：美元 281.22 6.8632 1,930.07
欧元 2.00 7.8473 15.69
港币 14.00 0.8762 12.27
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比 股权取得方 购买日的确定依 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
例（%） 式 据 买方的收入 买方的净利润
对被投资方控制
安庆市百纵商业投
2018-3-23 190,561,683.24 100.00 购买 2018-3-23 权的实际转移时 18,877,434.48 -10,470,748.80
资管理有限公司
点为基础
注：公司与安庆市百纵商业投资管理有限公司签订产权交易合同，以现金 190,561,683.24 元购买安庆百纵 75%股权，安庆百纵于 2018 年 3
月 23 日办妥工商变更，并纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
2、 合并成本及商誉
项目 安庆市百纵商业投资管理有限公司
合并成本
—现金 190,561,683.24
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 190,561,683.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 190,561,683.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值主要参考上海众华资产评估有限公司对安庆市百纵商业投
资管理有限公司的估值。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
安庆市百纵商业投资管理有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 590,453,167.98 543,401,740.94
货币资金 1,509,840.00 1,509,840.00
应收款项 15,510,000.00 15,510,000.00
存货
固定资产 562,832,167.85 515,780,740.81
无形资产 140,113.27 140,113.27
其他流动资产 10,461,046.86 10,461,046.86
负债： 399,891,484.74 399,891,484.74
应付账款 40,754,464.06 40,754,464.06
应付职工薪酬 23,828.23 23,828.23
应交税费 442,591.47 442,591.47
财务报表附注 第 101 页
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2018 年度
财务报表附注
安庆市百纵商业投资管理有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
其他应付款 357,260,600.98 357,260,600.98
其他流动负债 1,410,000.00 1,410,000.00
净资产 190,561,683.24 143,510,256.20
减：少数股东权益
取得的净资产 190,561,683.24 143,510,256.20
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、负债公允价值主要参考上海众华资产评估有限公司对安庆市百纵
商业投资管理有限公司的估值。
(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应
股权处
股权处 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的确 的合并财务报表层面享有
子公司名称 置比例
置价款 方式 的时点 定依据 该子公司净资产份额的差
（%）
额
上海联华超市吉林采 上海联合产权交易所
1.00 51.00 协议转让 2018.4.13 2,243,451.91
购配销有限公司 出具的产权交易凭证
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 合并范围变动原因
上海百联盈展商业管理有限公司（注 1） 设立
上海百联新邻购物中心有限公司（注 2） 设立
注 1：2018 年 11 月 12 日，公司出资 1,980 万元、持股比例 66%，上海盈展资产管
理有限公司出资 1,020 万元、持股比例 34%，共同设立了上海百联盈展商业管理有
限公司。
注 2：2018 年 11 月 12 日，公司出资 5,000 万元，设立了上海新邻购物中心有限公
司。
财务报表附注 第 102 页
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2018 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
联华超市股份有限公司（注 1） 中国上海 中国上海 商业 20.026 设立
上海友谊百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海百联西郊购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 75.00 设立
上海友谊百货长宁有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海普陀友谊商店有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海百联百货经营有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海世博百联商业有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
上海百联东郊购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 75.00 设立
上海百联川沙购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海联华快客便利有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
天津一商联华超市有限公司 中国天津 中国天津 商业 100.00 设立
上海联华超市配销有限公司 中国上海 中国上海 服务业 100.00 设立
联华超市(江苏)有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00 设立
联华物流有限公司 中国上海 中国上海 服务业 100.00 设立
上海联华超级市场发展有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
百联江阴购物中心有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00 设立
安庆百联购物中心有限公司 中国安徽 中国安徽 商业 100.00 设立
上海百联嘉定购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
同一控制下
上海三联(集团)有限公司（2） 中国上海 中国上海 商业 40.00
企业合并
上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公 同一控制下
中国上海 中国上海 商业 100.00
司 企业合并
同一控制下
上海世纪联华超市发展有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
联华电子商务有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
华联超市股份有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
财务报表附注 第 103 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海青浦百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联商业品牌投资有限公司 中国上海 中国上海 实业投资 51.00
企业合并
同一控制下
上海新华联大厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 70.00
企业合并
同一控制下
上海华联商厦普陀有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海杨浦百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海浦东华联购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海又一城购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
永安百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海第一百货松江店有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海嘉定百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联南桥购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海闵燕贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 中国重庆 中国重庆 商业 100.00
企业合并
财务报表附注 第 104 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
上海倍联贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海浦东永安百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联徐汇购物广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海第一八佰伴有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
宁波百联东方商厦有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联中环购物广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
沈阳百联购物中心有限公司 中国辽宁 中国辽宁 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海华联商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 50.00
企业合并
同一控制下
上海百联金山购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
非同一控制
广西联华超市股份有限公司 中国广西 中国广西 商业 95.00
下企业合并
非同一控制
杭州联华华商集团有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 74.19
下企业合并
非同一控制
上海友谊南方商城有限公司 中国上海 中国上海 商业 65.80
下企业合并
非同一控制
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 85.00
下企业合并
非同一控制
武汉百纵商业发展有限公司 中国湖北 中国湖北 商业 51.00
下企业合并
同一控制下
百联集团上海崇明新城商业发展有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00
企业合并
长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司 中国湖南 中国湖南 商业 90.00 设立
财务报表附注 第 105 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
山东百联海那商业有限公司 中国山东 中国山东 商业 75.00
下企业合并
上海百联盈石企业管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
非同一控制
义乌都市生活超市有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 100.00
下企业合并
杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限
中国浙江 中国浙江 商业 100.00 设立
公司
杭州联华华商随园餐饮有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 100.00 设立
杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公
中国浙江 中国浙江 商业 100.00 设立
司
非同一控制
安庆市百纵商业投资管理有限公司 中国安徽 中国安徽 商业 100.00
下企业合并
上海百联盈展商业管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 66.00 新设
上海百联新邻购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 新设
注 1：经公司第六届董事会第三十九次会议决议批准，本公司于 2015 年 4 月
与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协
议》，百联集团将持有的联华超市 254,160,000 股（占其股份总数的 22.7%）已
发行股份委托本公司管理，本公司按照联华超市章程的规定，行使托管财产除
资产收益权和处置权以外的股东权利。
本公司通过直接持有联华超市 20.026%股权以及百联集团托管的联华超市
22.7%股权，取得联华超市 42.726%表决权，对联华超市日常经营相关活动能
实施控制，故本公司对联华超市具有控制权。
注 2：经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于 2016 年 3 月与百
联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，
托管百联集团有限公司持有的三联集团的 17%股权，对三联集团日常经营相
关活动能实施控制，故本公司对三联集团具有控制权。
财务报表附注 第 106 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
联华超市股份有限公司 79.97 -194,532,490.30 1,844,684,510.11
上海百联西郊购物中心有限
25.00 19,805,396.77 174,191,956.26
公司
上海友谊南方商城有限公司 34.20 48,761,039.27 17,100,000.00 322,267,355.15
上海三联(集团)有限公司 60.00 54,558,048.01 55,117,888.11 180,590,205.84
上海新华联大厦有限公司 30.00 12,608,527.06 12,000,000.00 140,655,866.66
上海世博百联商业有限公司 49.00 -16,768,186.05 42,450,062.14
武汉百纵商业发展有限公司 49.00 33,112,722.46 241,901,592.19
百联集团上海崇明新城商业
49.00 -30,579,958.72 42,630,436.73
发展有限公司
财务报表附注 第 107 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
联华超市股份有限公司 11,563,673,534.40 5,345,868,906.45 16,909,542,440.85 14,613,221,233.02 52,829,373.00 14,666,050,606.02 11,576,336,069.45 5,300,686,327.58 16,877,022,397.03 14,360,205,944.11 52,756,199.16 14,412,962,143.27
上海百联西郊购物中心有限公
475,689,141.97 300,064,661.86 775,753,803.83 76,720,049.01 2,265,929.78 78,985,978.79 375,127,427.71 317,493,560.92 692,620,988.63 72,002,590.70 3,662,159.97 75,664,750.67
司
上海友谊南方商城有限公司 493,169,858.89 608,406,713.37 1,101,576,572.26 157,984,364.23 1,290,000.00 159,274,364.23 374,691,112.44 640,163,533.86 1,014,854,646.30 163,928,576.49 1,440,000.00 165,368,576.49
上海三联(集团)有限公司 420,574,052.60 42,324,178.51 462,898,231.11 133,941,845.36 27,972,709.37 161,914,554.73 414,126,550.03 35,508,490.65 449,635,040.68 111,698,423.38 37,057,597.84 148,756,021.22
上海新华联大厦有限公司 228,238,392.39 310,290,276.55 538,528,668.94 65,055,780.04 4,620,000.00 69,675,780.04 204,919,201.82 330,412,783.35 535,331,985.17 64,077,519.82 5,240,000.00 69,317,519.82
上海世博百联商业有限公司 22,898,228.30 717,709,813.09 740,608,041.39 399,091,928.14 254,883,333.36 653,975,261.50 24,207,753.83 716,540,538.60 740,748,292.43 321,506,141.36 298,828,583.33 620,334,724.69
武汉百纵商业发展有限公司 125,712,339.53 642,477,327.64 768,189,667.17 214,512,948.41 60,000,000.00 274,512,948.41 70,073,704.39 649,836,807.87 719,910,512.26 293,810,778.11 293,810,778.11
百联集团上海崇明新城商业发
21,134,608.39 1,470,273,638.98 1,491,408,247.37 673,645,662.75 730,761,693.36 1,404,407,356.11 13,807,122.41 1,469,321,080.89 1,483,128,203.30 1,251,312,652.88 82,436,580.11 1,333,749,232.99
展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
联华超市股份有限公司 27,811,080,259.96 -112,108,278.54 22,479,329.10 27,465,338,903.63 -129,151,770.44 -114,695,862.68 18,386,463.64
上海百联西郊购物中心有限公司 380,969,853.27 79,221,587.08 590,000.00 100,481,935.32 386,331,134.76 76,467,394.35 76,707,394.35 97,341,826.98
上海友谊南方商城有限公司 626,761,896.17 142,576,138.22 240,000.00 188,995,679.02 655,341,068.64 142,442,264.37 142,612,264.37 200,801,812.03
上海三联(集团)有限公司 940,159,761.16 90,930,080.01 1,037,723.76 45,385,773.20 859,436,110.60 74,400,252.45 72,952,547.13 97,230,118.32
财务报表附注 第 108 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海新华联大厦有限公司 232,077,310.53 42,028,423.55 810,000.00 71,679,878.78 231,350,301.91 34,603,558.75 35,223,558.75 55,184,160.46
上海世博百联商业有限公司 472,186,098.63 -34,220,787.85 440,000.00 -33,100,671.82 441,813,424.81 -37,668,282.75 -37,548,282.75 78,684,709.55
武汉百纵商业发展有限公司 1,249,046,859.30 67,576,984.61 75,719,689.34 1,171,021,666.04 62,876,877.54 62,876,877.54 131,001,740.68
百联集团上海崇明新城商业发展有
385,611.92 -62,408,079.05 30,000.00 -13,293,574.08 1,017,001.68 -62,607,932.13 -62,597,932.13 3,127,000.04
限公司
财务报表附注 第 109 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司原持有子公司联华电子商务有限公司 9.09%，本期以 2,817.66 万元转让给子
公司联华超市股份有限公司，变更后子公司联华超市持有联华电子商务有限公司 100%
股权，联华电子商务有限公司已于 2018 年 6 月 13 日办妥公司变更登记手续。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
直接 间接
法
上海联家超市有限公司 中国上海 中国上海 商业 45.00 权益法
成员单位财
百联集团财务有限责任公司 中国上海 中国上海 25.00 权益法
务事务代理
天津一商友谊股份有限公司 中国天津 中国天津 商业 20.00 权益法
百联金融服务有限公司 中国上海 中国上海 电子商务 5.88 11.77 权益法
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海联家超市有 百联集团财务有限 天津一商友谊股 百联金融服务有 上海联家超市有 百联集团财务有 天津一商友谊股 百联金融服务有
限公司 责任公司 份有限公司 限公司 限公司 限责任公司 份有限公司 限公司
流动资产 1,793,353,910.84 7,887,609,543.38 419,733,189.61 8,026,454,937.83 1,641,624,153.78 8,587,883,526.77 549,674,817.20 8,003,977,390.64
非流动资产 725,731,278.95 3,036,277,705.00 3,844,208,831.91 40,738,815.08 852,881,847.06 2,397,089,869.10 4,826,793,084.10 43,578,422.18
资产合计 2,519,085,189.79 10,923,887,248.38 4,263,942,021.52 8,067,193,752.91 2,494,506,000.84 10,984,973,395.87 5,376,467,901.30 8,047,555,812.82
流动负债 1,672,155,849.13 9,733,420,371.06 1,940,970,653.05 6,840,049,559.38 10,289,426,886.83 2,422,658,201.80 6,509,710,902.66
非流动负债 6,085,328.49 1,611,560,722.57 1,727,998,631.32 8,662,468.09 2,200,570,606.74 1,200,000.00
负债合计 1,672,155,849.13 9,739,505,699.55 3,552,531,375.62 6,840,049,559.38 1,727,998,631.32 10,298,089,354.92 4,623,228,808.54 6,510,910,902.66
少数股东权益 2,393,025.56 2,860,485.97
归属于母公司股东权
846,929,340.66 1,184,381,548.83 711,410,645.90 1,224,751,167.97 766,507,369.52 686,884,040.95 753,239,092.76 1,533,784,424.19
益
按持股比例计算的净
381,118,203.30 296,095,387.21 142,282,129.18 216,131,838.61 344,928,316.28 274,753,616.38 150,647,818.55 270,666,937.34
资产份额
调整事项 5,768,671.77 5,768,671.77
—商誉 5,768,671.77 5,768,671.77
—内部交易未实现利
润
—其他
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海联家超市有 百联集团财务有限 天津一商友谊股 百联金融服务有 上海联家超市有 百联集团财务有 天津一商友谊股 百联金融服务有
限公司 责任公司 份有限公司 限公司 限公司 限责任公司 份有限公司 限公司
对合营企业权益投资
381,118,203.30 296,095,387.21 148,050,800.95 216,131,838.61 344,928,316.28 274,753,616.38 156,416,490.32 270,666,937.33
的账面价值
营业收入 4,421,924,957.32 376,505,636.27 3,452,466,851.74 93,661,044.81 4,854,540,332.81 320,657,900.86 3,614,902,835.14 75,890,336.50
净利润 80,421,971.14 61,297,507.88 -41,828,446.86 130,966,743.78 17,001,274.74 54,392,999.27 4,231,125.35 196,959,404.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 80,421,971.14 61,297,507.88 -41,828,446.86 130,966,743.78 17,001,274.74 54,392,999.27 4,231,125.35 196,959,404.95
本期收到的来自合营
28,254,826.46
企业的股利
财务报表附注 第 112 页
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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 82,248,064.96 84,035,757.33
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -52,056,836.12 -17,254,454.07
—其他综合收益
—综合收益总额 -52,056,836.12 -17,254,454.07
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司以商业零售为主，销售对象主要为直接消费者以及购物中心租赁户。直接消
费者主要以现金、银行信用卡以及各类消费卡作为支付方式，本公司在选择消费卡
作为收款方式时，对消费卡的发卡主体进行严格审核，在签订合同之前，会对其信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明等；公司财务
部随时监控消费卡的回款情况，一旦发现消费卡出现兑付风险时，公司将立即通知
各门店停止该消费卡结算。公司在与租赁户签订租赁协议前，会对租赁户的信用风
险进行评估，租赁合同规定了预收租赁保证金、预收租金及物业管理费，公司对租
赁户的经营情况进行监控，根据不同租赁规模设置了赊销限额和信用期。公司通过
对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金
金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司
与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。2018 年 12 月 31 日，假
设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100
个基点，则本公司的净利润将减少或增加 2,329.49 万元；2017 年 12 月 31 日，假设
财务报表附注 第 113 页
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2018 年度
财务报表附注
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个
基点，则本公司的净利润将减少或增加 2,355.48 万元。管理层认为 100 个基点合理
反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的货币资金，外币货币资金折算成人
民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,930.07 27.96 1,958.03 3,912.16 3,234.71 7,146.87
合计 1,930.07 27.96 1,958.03 3,912.16 3,234.71 7,146.87
2018 年 12 月 31 日，公司的外币金额较小，因汇率变动对公司产生的影响较小。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 1,864,363.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,420.70 2,532,125.15
可供出售金融资产 3,241,046,758.44 4,543,194,847.51
其他非流动金融资产 52,901,277.48
其他权益工具投资
合计 3,295,835,820.60 4,545,726,972.66
2018 年 12 月 31 日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值
上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 410.92 万元、其他综合收益 24,307.85
万元；2017 年 12 月 31 日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具
的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 18.99 万元、其他综合收益
34,073.96 万元。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的
合理范围。
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公允价 第二层次公
公允价值 合计
值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,887,784.68 1,887,784.68
1.以公允价值计量且其变动计入
1,887,784.68 1,887,784.68
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,887,784.68 1,887,784.68
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公允价 第二层次公
公允价值 合计
值计量 允价值计量
计量
◆其他非流动金融资产 52,901,277.48 52,901,277.48
1.以公允价值计量且其变动计入
52,901,277.48 52,901,277.48
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 52,901,277.48 52,901,277.48
（3）衍生金融资产
◆可供出售金融资产 3,240,677,988.44 3,240,677,988.44
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 3,240,677,988.44 3,240,677,988.44
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 3,295,467,050.60 3,295,467,050.60
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活
跃市场期末时点的公开报价计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末 年初
项目 所属 所属
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
层次 层次
以成本计量的权益
368,770.00 三 24,335,173.50 三
性投资
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
国有资产经营、资产重组、投资开发、
国内贸易（除专项审批外）、生产资料、
百联集团有限公司 上海 10 亿元 51.28 51.28
企业管理，房地产开发（涉及许可经营
的凭许可证经营）
注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为 45.72%，通过其控股子公
司上海友谊复星(控股)有限公司间接持有本公司股权比例为 5.54%，通过其境外全资
孙子公司香港昌合有限公司间接持有本公司股权比例为 0.01%，直接和间接共持有
本公司股权比例为 51.28%（包含四舍五入产生差异 0.01%）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海一百第一太平物业管理有限公司 联营企业
上海东方保洁有限公司 原联营企业
上海上影百联影院管理有限公司 联营企业
上海谷德商贸合作公司 联营企业
上海三明泰格信息技术有限公司 联营企业
上海虹桥友谊商城有限公司 联营企业
上海朗绅服饰有限公司 原联营企业
上海百府利阳商业有限公司 联营企业
百联金融服务有限公司 联营企业
上海联家超市有限公司 联营企业
上海百联时尚品牌管理有限公司 联营企业、同受母公司控制
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
百联集团财务有限责任公司 联营企业
上海澳发商贸发展有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制
上海百联保安服务有限公司 同受母公司控制
上海河岸商业开发有限公司 同受母公司控制
上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制
上海一百国际贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联集团商业经营有限公司 同受母公司控制
安付宝商务有限公司 同受母公司控制
上海百联电器科技服务有限公司 同受母公司控制
上海百联商贸有限公司 同受母公司控制
上海今亚珠宝有限公司 同受母公司控制
好美家装潢建材有限公司及其下属子公司 同受母公司控制
上海百联商贸进修学院 同受母公司控制
上海现代物流投资发展有限公司 同受母公司控制
百联全渠道电子商务有限公司 同受母公司控制
上海百联云商商贸有限公司 同受母公司控制
上海晶通化轻发展有限公司 同受母公司控制
百联全球购贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联商业连锁有限公司 同受母公司控制
上海百联优安供应链管理有限公司 同受母公司控制
上海百联系食商业经营管理有限公司 同受母公司控制
上海百联世纪购物中心有限公司 同受母公司控制
上海百联商业互联网有限公司 同受母公司控制
上海百联汽车服务贸易有限公司 同受母公司控制
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制
上海市第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制
上海友谊集团物流有限公司 同受母公司控制
上海新路达商业（集团）有限公司 同受母公司控制
财务报表附注 第 118 页
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2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海市第一医药股份有限公司 同受母公司控制
上海百联房地产经营管理有限公司 同受母公司控制
上海一百集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海物资集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海百联集团资产经营管理有限公司 同受母公司控制
上海百联利安食品有限公司 同受母公司控制
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 同受母公司控制
上海广龙家电有限公司 原同受母公司控制的企业
南京威人投资管理有限公司 子公司的少数股东
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 子公司的少数股东
山东海那产业集团有限公司 子公司的少数股东
上海南方商城有限公司 子公司的少数股东
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 子公司的少数股东关联方
上海世博发展（集团）有限公司 子公司的少数股东关联方
上海可颂食品有限公司 百联集团投资的其他公司
浙江仟和网络科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海止观信息科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
浙江天猫供应链管理有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海一百第一太平物业管理有限公
物业管理费等 19,260,413.76 24,349,103.11
司
上海百联物业管理有限公司 物业管理费等 180,522,113.96 165,807,003.73
上海百联保安服务有限公司 保安费 1,063,143.39 927,056.64
上海东方保洁有限公司 物业管理费等 3,542,208.50 3,359,255.55
上海河岸商业开发有限公司 物业管理费等 1,045,405.49
上海杨浦商贸集团投资管理有限公
物业管理费等 300,182.11
司
上海上影百联影院管理有限公司 物业管理费等 44,000.00
财务报表附注 第 119 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海百红商业贸易有限公司 采购商品 69,340,854.26 107,615,679.15
上海一百国际贸易有限公司 采购商品 80,687.14 706,940.10
上海百联集团商业经营有限公司/
交易手续费、服务费 28,332,798.95 25,002,726.37
安付宝商务有限公司
上海百联集团商业经营有限公司 采购商品 -394.67
安付宝商务有限公司 采购商品 2,651,270.00 3,452,030.00
上海广龙家电有限公司 采购商品 3,943,502.52
上海百联电器科技服务有限公司 采购商品 18,498,697.35 18,932,912.70
上海百联商贸有限公司 采购商品 882,148.53 79,200.00
上海谷德商贸合作公司 采购商品 -1,300.20 270,578.76
上海三明泰格信息技术有限公司 采购商品 4,570,161.27 3,747,557.48
上海今亚珠宝有限公司 采购商品 188,331.39 22,770,571.94
上海百联物业管理有限公司 采购商品 67,593.54
好美家装潢建材有限公司及其下属
物业管理费等 24,795.60 297,547.20
子公司
上海百联电器科技服务有限公司 节能降耗服务费 2,065,958.97 2,580,234.76
百联集团有限公司 物业费、退休离岗等费用 3,966,243.66 3,370,938.99
上海百联商贸进修学院 培训费 302,580.00 200.00
上海现代物流投资发展有限公司 托盘租赁 2,696,429.55 2,090,242.20
上海虹桥友谊商城有限公司 采购商品 285,788.03 1,306,322.86
百联全渠道电子商务有限公司 平台服务费 11,092,893.05 10,817,046.92
上海朗绅服饰有限公司 采购商品 1,411,899.44
上海百联云商商贸有限公司 平台服务费 10,263,078.74 8,004,498.68
上海百联云商商贸有限公司 采购商品 6,866,660.42 9,658,975.02
上海晶通化轻发展有限公司 仓储费 4,951,009.90 3,556,113.02
百联全球购贸易有限公司 采购商品 4,645,550.15 2,063,236.98
百联全渠道电子商务有限公司 采购商品 5,607,131.45 78,819.13
上海百府利阳商业有限公司 采购商品 937,847.57 491,122.74
上海百联商业连锁有限公司 采购商品 6,091,977.98 3,426,929.63
上海百联优安供应链管理有限公司 采购商品 14,632,659.38 19,066,036.95
上海百联系食商业经营管理有限公
采购商品 9,585.00
司
财务报表附注 第 120 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海百联世纪购物中心有限公司 物业管理费等 1,218,623.30 679,245.24
上海百联商贸有限公司 交易手续费、服务费 3,361,697.16 5,859,391.80
门店团购膨胀券平台服
上海百联商贸有限公司 1,681.13
务费 1%
百联金融服务有限公司 交易手续费、服务费 431,748.51
浙江仟和网络科技有限公司 点我达运费 1,374,492.54
上海止观信息科技有限公司 蜂鸟运费 75,053.30
上海百联利安食品有限公司 采购商品 -377.36
浙江天猫供应链管理有限公司 采购商品 2,625,523.69
上海百联商业互联网有限公司 全链路设备 256,528.95
上海百联汽车服务贸易有限公司 采购汽车 3,805,395.38
退休离岗等托管人员费
百联集团人力资源中心 536,156.94 39,263.33
用
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海百联商贸有限公司 销售商品 376,642.69 34,998.46
上海百联商贸有限公司 提供劳务 103,264.56
上海百联电器科技服务有限公司 提供劳务 523,282.83 1,033,487.05
百联集团有限公司及其控制下的其他关
手续费 62,985.82
联公司
上海百联云商商贸有限公司 销售商品 308,577,815.03 242,611,848.25
上海虹桥友谊商城有限公司 销售商品 4,640,989.29 768,210.31
上海今亚珠宝有限公司 提供劳务 23,592.93 128,935.06
百联全渠道电子商务有限公司 销售商品 1,144,189.00
上海百联商贸进修学院 提供劳务 23,966.98 11,356.00
上海朗绅服饰有限公司 提供劳务 239,049.44
上海上影百联影院管理有限公司 销售商品 825,682.88
上海上影百联影院管理有限公司 提供劳务 1,604,539.40 620,933.95
上海百府利阳商业有限公司 提供劳务 887,841.74 804,764.98
上海百联世纪购物中心有限公司 销售商品 613,113.78 860,391.44
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 提供劳务 109,529.93 104,314.20
财务报表附注 第 121 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其
销售商品 15,498,879.31 11,664,036.49
子公司
上海百联电器科技服务有限公司 销售商品 1,433,006.84
上海一百第一太平物业管理有限公司 提供劳务 1,610,005.06 1,406,344.34
上海联家超市有限公司 提供劳务 7,265,217.48 3,480,000.00
上海百联汽车服务贸易有限公司 销售商品 118,000.00
浙江天猫供应链管理有限公司 提供劳务 608,838.67
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1） 经公司六届十一次董事会批准，本公司于 2012 年 3 月 5 日与上海百联
集团资产经营管理有限公司（简称“百联资产”）签订《上海百联集团
资产经营管理有限公司与上海友谊集团股份有限公司之托管协议》，托
管百联资产持有的长沙百联东方商厦有限公司的 90%股权。托管期限
为：托管协议生效之日起至百联资产将该托管股权转让且转让完成之
日止；托管费为：在托管期内，若长沙东方发生盈利，百联资产向公
司支付托管费每年人民币伍拾万元。2018 年度，长沙百联东方商厦有
限公司仍未盈利，本公司未收取托管费。
（2） 经公司第六届董事会第三十九次会议决议通过，本公司于 2015 年 4
月与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司
之托管协议》，托管百联集团有限公司持有的联华超市 254,160,000 股
（占其股份总数的 22.7%）已发行股份。托管期限为：托管协议生效
之日起至百联集团将该托管股权全部予以转让且转让完成之日止；托
管费为每年人民币叁拾万元。2018 年托管费 30 万元（含税）于 2019
年 3 月收讫。
（3） 经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于 2016 年 3 月与百
联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管
协议》，托管百联集团有限公司持有的三联集团的 17%股权，同时约
定百联集团对托管财产行使任何股东权利（资产处置和收益权除外）
都无条件地与本公司保持一致，即保证了本公司对托管财产的控制权。
托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管股权全部予以
转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币拾万元。2018 年托管费
10 万元（含税）于 2019 年 3 月收讫。
财务报表附注 第 122 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租资产种 本期确认的 上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类
类 租赁收入 收入
上海友谊南方商城有 上海联家超市有限
商场出租 17,501,913.00 17,671,913.00
限公司 公司
上海友谊南方商城有 上海南方商城有限
商场出租 54,096.00 54,096.00
限公司 公司
上海百联百货经营有
上海一百第一太平
限公司上海市第一百 商场出租 304,887.27 212,937.14
物业管理有限公司
货商店
上海浦东华联购物中 上海百联全渠道电
商场出租 3,047.62
心有限公司 子商务有限公司
上海市第一医药商
上海百联中环购物广
店连锁经营有限公 商场出租 763,921.28 1,054,847.16
场有限公司
司
上海市第一医药商
上海又一城购物中心
店连锁经营有限公 商场出租 547,649.57 521,571.00
有限公司
司
上海又一城购物中心 上海上影百联影院
商场出租 3,990,453.72 3,990,453.72
有限公司 管理有限公司
上海第一八佰伴有限 上海上影百联影院
商场出租 10,505,840.64 7,867,387.51
公司 管理有限公司
上海百联百货经营有
限公司上海市第一百 百联集团有限公司 商场出租 201,427.03
货商店
上海浦东华联购物中 上海市第二食品商
房屋建筑物 237,698.28
心有限公司 店有限责任公司
华联集团吉买盛购
上海浦东华联购物中
物中心有限公司及 房屋建筑物 559,370.98
心有限公司
其子公司
百联金融服务有限
联华超市下属子公司 房屋建筑物 2,162,501.25 2,022,982.86
公司
财务报表附注 第 123 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
承租资产种 本期确认的 上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类
类 租赁收入 收入
上海新路达商业（集
联华超市下属子公司 房屋建筑物 636,000.00
团）有限公司
上海现代物流投资
联华超市下属子公司 房屋建筑物 3,178,181.79
发展有限公司
上海市第一医药股
联华超市下属子公司 房屋建筑物 6,929,464.49 2,814,824.78
份有限公司
上海浦东永安百货有 上海百联系食商业
房屋建筑物 9,319,329.61 5,119,960.85
限公司 经营管理有限公司
上海浦东永安百货有 上海百联云商商贸
房屋建筑物 3,740,187.66
限公司 有限公司
无锡百联奥特莱斯商 上海百联物业管理
房屋建筑物 163,267.81 162,162.16
业有限公司 有限公司
上海百联川沙购物中 上海上影百联影院
房屋建筑物 2,496,455.04 2,013,949.56
心有限公司 管理有限公司
上海百联集团股份有 上海友谊集团物流
房屋建筑物 19,904,761.84
限公司 有限公司
本公司作为承租方：
租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 租赁资产种类
类 赁费 赁费
上海百联百货经营有
百联集团有限公司 房屋建筑物 10,311,450.47 10,311,979.67
限公司上海时装商店
百联集团有限公司 上海华联商厦 房屋建筑物 3,162,237.00 3,162,237.00
百联集团有限公司 东方商厦有限公司 房屋建筑物 30,000,000.00 25,000,000.00
上海百联百货经营有
百联集团有限公司 房屋建筑物 96,932.40 96,932.40
限公司物流中心
上海百联盈石企业管
百联集团有限公司 房屋建筑物 4,220,014.40 2,308,267.22
理有限公司
上海新路达商业（集 上海百联徐汇购物广
房屋建筑物 28,720,125.67 27,649,780.00
团）有限公司 场有限公司
上海世博发展（集 上海世博百联商业有
房屋建筑物 99,962,732.04 95,783,653.97
团）有限公司 限公司
财务报表附注 第 124 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 租赁资产种类
类 赁费 赁费
上海百联世纪购物 上海第一八佰伴有限
商场出租 4,249,174.05 3,304,335.12
中心有限公司 公司
上海百联百货经营有
上海百联房地产经
限公司上海妇女用品 房屋建筑物 1,275,571.44 1,275,571.44
营管理有限公司
商店
上海百联房地产经
永安百货有限公司 房屋建筑物 85,714.28 85,714.28
营管理有限公司
上海杨浦商贸集团 上海百联杨浦滨江购
房屋建筑物 386,819.90 148,346.36
投资管理有限公司 物中心有限公司
上海河岸商业开发 上海百联百货经营有
房屋建筑物 4,593,560.23 1,597,336.82
有限公司 限公司
好美家装潢建材有
限公司及其下属子 联华超市下属子公司 房屋建筑物 6,874,424.46 6,806,965.98
公司
百联集团有限公司 联华超市下属子公司 房屋建筑物 193,196.19 202,856.00
上海百联房地产经
联华超市下属子公司 房屋建筑物 2,459,202.82 2,009,831.08
营管理有限公司
上海一百集团房地
联华超市下属子公司 房屋建筑物 4,762,259.20
产有限公司
上海新路达商业（集
联华超市下属子公司 房屋建筑物 791,011.67
团）有限公司
上海物资集团房地
联华超市下属子公司 房屋建筑物 862,299.56 708,415.56
产有限公司
财务报表附注 第 125 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 借款金额 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
完毕
上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2017-10-27 2018-7-3 是
上海世博百联商业有限公司 100,000,000.00 注1
上海世博发展（集团）有限公司 49,000,000.00 2017-10-27 2018-7-3 是
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公
南京威人投资管理有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 2016-5-18 2019-5-17 是 注2
司
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公
上海百联集团股份有限公司 135,000,000.00 135,000,000.00 2016-5-20 2019-5-19 是 注3
司
上海百联集团股份有限公司 23,205,000.00 2016-1-25 2019-1-24 否
上海世博百联商业有限公司 45,500,000.00 注4
上海世博发展（集团）有限公司 22,295,000.00 2016-1-25 2019-1-24 否
上海百联集团股份有限公司 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公 107,610,000.00 2014-11-24 2019-11-22 是
143,480,000.00 注5
正泰隆投资发展（昆山）有限公司 司 35,870,000.00 2014-11-24 2019-11-22 是
上海百联集团股份有限公司 45,900,000.00 2018-1-26 2019-1-26 否
上海世博百联商业有限公司 90,000,000.00 注6
上海世博发展（集团）有限公司 44,100,000.00 2018-1-26 2019-1-26 否
上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2018-10-23 2019-10-24 否
上海世博百联商业有限公司 100,000,000.00 注7
上海世博发展（集团）有限公司 49,000,000.00 2018-10-23 2019-10-24 否
上海百联集团股份有限公司 76,500,000.00 2018-10-16 2021-10-15 否
上海世博百联商业有限公司 150,000,000.00 注8
上海世博发展（集团）有限公司 73,500,000.00 2018-10-16 2021-10-15 否
财务报表附注 第 126 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 借款金额 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
完毕
上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2018-12-18 2021-12-17 否
上海世博百联商业有限公司 100,000,000.00 注9
上海世博发展（集团）有限公司 49,000,000.00 2018-12-18 2021-12-17 否
百联集团上海崇明新城商业发展有
百联集团有限公司 635,730,000.00 635,730,000.00 2018-1-10 2023-1-10 否 注 10
限公司
合计 1,544,710,000.00 1,544,710,000.00
财务报表附注 第 127 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司上海世博百联商业有限
公司提供 1 亿元流动资金借款，期限自 2017 年 10 月 27 日至 2018 年 7 月 3 日，本
公司为其提供 5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,900
万元保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款已全部还清。
注 2：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司提
供 4,500 万元借款额度，使用期限为 2016 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 17 日，由股
东南京威人投资管理有限公司以其持有的南京汤山百联 25%股权提供质押担保。截
至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款已全部还清。
注 3：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司提
供 13,500 万元借款额度，使用期限为 2016 年 5 月 20 日至 2019 年 5 月 19 日，以本
公司持有的南京汤山百联 75%股权提供质押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借
款已全部还清。
注 4：中国农业银行上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供授信额
度 30,000 万元，期限自 2016 年 1 月 25 日至 2019 年 1 月 24 日。本公司为其提供 15,300
万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 14,700 万元保证担保。截
至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 4,550 万元，均将于一年内到期，已列入"一年
内到期的非流动负债"，其中本公司提供担保金额为 2,320.50 万元，上海世博发展（集
团）有限公司提供担保金额为 2,229.50 万元。
注 5：中国工商银行股份有限公司南京江宁支行向子公司南京汤山百联奥特莱斯商
业有限公司提供 50,000 万元借款额度，借款期限自 2014 年 11 月 24 日至 2019 年 11
月 22 日，本公司为该项借款提供 28,260 万元保证担保，正泰隆投资发展（昆山）
有限公司为该项借款提供 9,420 万元保证担保，子公司南京汤山百联以其土地使用
权及房产为该借款提供 50,000 万元的抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借
款已全部还清。
注 6：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司上海世博百联商业有限公司提供
9,000 万元流动资金借款，期限自 2018 年 1 月 26 日至 2019 年 1 月 26 日，本公司为
其提供 4,590 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,410 万元保
证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 9,000 万元。
注 7：中国农业银行上海黄浦支行向子公司上海世博百联商业有限公司提供 1 亿元
流动资金借款，期限自 2018 年 10 月 23 日至 2019 年 10 月 24 日，本公司为其提供
5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,900 万元保证担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额 1 亿元。
注 8：中国建设银行股份有限公司上海第五支行向子公司上海世博百联商业有限公
司提供 15,000 万元借款额度，借款期限自 2018 年 10 月 16 日至 2021 年 10 月 15 日，
财务报表附注 第 128 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司为该项借款提供 7,650 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为该
项借款提供 7,350 万元保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 15,000
万元。
注 9：中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行向子公司上海世博百联商业有限
公司提供 10,000 万元借款额度，借款期限自 2018 年 12 月 18 日至 2021 年 12 月 17
日，本公司为该项借款提供 5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司
为该项借款提供 4,900 万元保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 10,000
万元。
注 10：中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行向子公司百联集团上海崇明新城
商业发展有限公司提供 80,000 万元借款额度，借款期限自 2018 年 1 月 10 日至 2023
年 1 月 10 日，百联集团有限公司为该项借款提供全额保证担保。截至 2018 年 12 月
31 日，该笔借款余额为 63,573 万元。
5、 关联方资金拆借
（1）、子公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司于 2017 年 1 月与百联
集团有限公司、百联集团财务有限责任公司签订委托借款协议，百联集团有限
公司作为委托人，通过受托人百联集团财务有限责任公司向崇明新城提供
4,900 万元贷款。崇明新城本年计提利息 287,752.50 元，支付利息 352,881.67
元。截至 2018 年 12 月 31 日，借款本息已全部还清。
（2）、子公司崇明新城于 2017 年 1 月与百联集团有限公司、中国工商银行上
海市分行营业部签订委托借款协议，百联集团有限公司作为委托人，通过受托
人中国工商银行上海市分行营业部向崇明新城提供 1.8 亿元贷款。崇明新城本
年计提利息 1,102,725.00 元，支付利息 1,341,975.00 元。截至 2018 年 12 月 31
日，借款本息已全部还清。
（3）、子公司百联集团上海崇明新城商业发展有限公司于 2017 年 9 月与百联
集团有限公司、百联集团财务有限责任公司签订委托借款协议，百联集团有限
公司作为委托人，通过受托人百联集团财务有限责任公司向崇明新城提供
5,000 万元贷款。崇明新城本年计提利息 251,333.33 元，支付利息 317,791.66
元。截至 2018 年 12 月 31 日，借款本息已全部还完。
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 557.90
财务报表附注 第 129 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
7、 其他关联交易
（1） 本公司本年将资金存入百联集团财务有限责任公司，本年取得利息收
入 3,194.40 万元；本公司本年向百联集团财务有限责任公司贷款，
本年发生利息支出 2,068.84 万元。
（2） 本公司原持有子公司联华电子商务有限公司 9.09%，本期以 2,817.66
万元转让给子公司联华超市股份有限公司，变更后子公司联华超市持
有联华电子商务有限公司 100%股权，详见本附注六、（二）。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
百联集团财务有限
1,370,702,935.95 1,571,390,145.85
责任公司
应收账款
百 联 集 团财 务 有限
1,270,554.58 25,411.09
责任公司
百联全渠道电子商
17,527,052.10 350,541.04 248,643.04 4,972.86
务有限公司
上海百联云商商贸
8,361,837.72 167,236.75 4,103,098.96 82,061.98
有限公司
上海百联世纪购物
49.39 0.99
中心有限公司
上海上影百联影院
10,950,298.62 219,005.97 5,585,320.35 111,706.41
管理有限公司
华联集团吉买盛购
物中心有限公司及 2,336,338.61 46,726.77 2,459,883.73 49,197.67
其子公司
百联金融服务有限
7,703,051.61 154,061.03 2,752,232.60 54,939.03
公司
上海百联商贸有限
133,312,282.41 2,666,245.65 85,288,476.76 1,759,393.32
公司
财务报表附注 第 130 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
百联集团有限公司 2,185.22 43.70
上海虹桥友谊商城
1,409,667.31 28,193.35
有限公司
上海百联集团商业
经营有限公司/安付 11,732,004.26 234,640.09
宝商务有限公司
上海友谊集团物流
675,000.00 13,500.00
有限公司
预付账款
上海百联房地产经
688,241.90 361,343.69
营管理有限公司
上海物资集团房地
72,991.32 -76,495.18
产有限公司
上海一百国际贸易
159,023.44
有限公司
百联集团有限公司
武汉市奥特莱斯投
6,382,260.40
资发展有限公司
应收股利
百 联 金 融服 务 有限
77,646,800.00
公司
其他应收款
上海上影百联影院
1,813,090.00 398,985.84 1,295,443.00 204,339.70
管理有限公司
上海澳发商贸发展
42,373.80 847.48 106,477.22 2,129.54
有限公司
上海百联房地产经
142,407.00 2,848.14 141,119.00 2,822.38
营管理有限公司
上海物资集团房地
24,755.00 495.10 24,755.00 495.10
产有限公司
好美家装潢建材有
限公司及其下属子 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
财务报表附注 第 131 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海百联物业管理
-354.22 -7.08
有限公司
百联全渠道电子商
20,000.00 6,000.00 20,000.00 400.00
务有限公司
上海联家超市有限
304,412.28 6,088.25 373,974.39 7,479.49
公司
百联集团有限公司 400,000.00 8,000.00
上海百联世纪购物
205,000.00 4,100.00
中心有限公司
武汉市奥特莱斯投
6,000,000.00 120,000.00
资发展有限公司
上海百联时尚品牌
7,296,000.00 145,920.00
管理有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
短期借款
百联集团财务有限责任公司 50,600,000.00 320,000,000.00
应付账款
上海谷德商贸合作公司 322,237.27 323,758.50
上海三明泰格信息技术有限公司 833,631.80 953,923.19
上海百红商业贸易有限公司 30,669,590.87 44,022,228.08
上海百联电器科技服务有限公司 2,907,036.66 3,975,402.34
上海一百国际贸易有限公司 1,412,655.09
上海百联商贸有限公司 7,020.00 7,020.00
百联全球购贸易有限公司 7,075,289.87 5,078,433.46
上海百联云商商贸有限公司 197,731.46 696,047.28
上海朗绅服饰有限公司 65,500.50
上海百府利阳商业有限公司 181,184.75 806,342.89
上海百联商业连锁有限公司 -1,462.30 603,883.36
上海百联优安供应链管理有限公司 610,165.40 5,591,608.57
财务报表附注 第 132 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
华联集团吉买盛购物中心有限公司及
110,515.90 110,515.90
其子公司
上海百联集团商业经营有限公司 3,621.80 3,621.80
浙江天猫供应链管理有限公司 784,986.36
预收账款
上海百联集团商业经营有限公司/安付
19,249,567.29
宝商务有限公司
上海市第一医药商店连锁经营有限公
192,187.64 284,218.73
司
上海市第二食品商店有限责任公司 5,912.70 5,912.70
上海南方商城有限公司 325,060.00 379,156.00
上海百联物业管理有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
上海上影百联影院管理有限公司 1,746.03 -
上海一百第一太平物业管理有限公司 77,513.70
百联全渠道电子商务有限公司 7,788.68 682,811.00
应付利息
百联集团财务有限责任公司 741,738.88 386,666.66
百联集团有限公司 756,800.92
应付股利
百联集团有限公司 63,109,528.23 63,109,528.23
其他应付款
百联集团有限公司 296,484,971.28 74,760,255.25
上海百联集团商业经营有限公司/安付
2,770,053,242.13 2,963,463,914.06
宝商务有限公司
华联集团吉买盛购物中心有限公司及
5,372,896.53 2,249,426.96
其子公司
上海百联物业管理有限公司 66,541,445.63 42,704,563.32
上海一百第一太平物业管理有限公司 1,100,514.31 1,100,514.31
上海可颂食品有限公司 6,959.60 -
上海世博发展（集团）有限公司 51,468,716.44 110,916,883.28
上海联家超市有限公司 102,000.00 102,000.00
财务报表附注 第 133 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
上海市第一医药商店连锁经营有限公
105,740.00 210,507.00
司
上海晶通化轻发展有限公司 1,314,089.98 12,579,062.04
百联全渠道电子商务有限公司 15,000.00
百联集团财务有限责任公司 429,332.39
上海百联云商商贸有限公司 2,065,107.85 2,013,734.26
上海现代物流投资发展有限公司 823,238.10
好美家装潢建材有限公司 26,250.00
上海百联商贸进修学院 33,966.00
上海百联世纪购物中心有限公司 80,307.30
上海上影百联影院管理有限公司 859,865.08
上海止观信息科技有限公司 23,000.00
上海一百集团房地产有限公司 15,771,578.62
山东海那产业集团有限公司 40,622,205.20 47,839,248.90
长期应付款
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
(七) 关联方承诺
关联方担保导致的承诺事项详见本附注十、（五）、4 关联方担保信息。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
列入一年内
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 列入递延收益 到期的其他
本费用损失的
非流动负债 本期发生额 上期发生额
项目
市国资委企业技术创新和能
1,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
级提升项目专项扶持资金
2013 年度服务业发展引导资
1,604,456.82 66,852.37 66,852.37 66,852.37 其他收益
金
无锡空港产业园区管理委员
40,408,866.14 2,864,886.51 3,817,445.84 3,170,095.96 其他收益
会拨付资金
财务报表附注 第 134 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
列入一年内
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 列入递延收益 到期的其他
本费用损失的
非流动负债 本期发生额 上期发生额
项目
上海市现代服务业综合试点
601,148.49 861,115.62 其他收益
专项资金
企业升级发展扶持资金 818,583.34 893,000.00 893,000.00 其他收益
文创项目补贴 4,123,333.36 274,444.50 602,222.14 其他收益
《汤山温泉旅游度假区加快
现代服务业发展的相关政策 2,712,812.37 471,793.46 471,793.46 471,793.46 其他收益
和措施》的奖励
南京汤山百联政府扶持资金 49,849,846.18 5,201,328.16 5,361,415.13 4,520,746.26 其他收益
上海市现代服务业综合试点
14,848,272.67 2,036,897.74 2,036,897.75 1,357,931.83 其他收益
专项资金
崇明新城产业扶持资金 57,765,900.00
公益性停车场等设施建设资
47,810,509.79 1,289,272.17 322,318.04 其他收益
金补助
黄浦区品牌创新专项资金 2,388,348.33 757,736.47 936,133.06 1,765,335.25 其他收益
三联集团拆迁补偿款 22,062,657.53 9,721,871.82 7,196,812.65 其他收益
动迁补偿款 22,011,089.05 15,175,168.44 13,395,707.12 12,871,310.10 其他收益
联华超市服务业引导资金 1,344,000.00 672,000.00 1,368,000.00 其他收益
市商委下拨物流供应链补助
4,080,000.00 其他收益
金
联华超市市商委补贴 15,737,851.36 5,381,074.32 其他收益
合计 284,167,943.60 30,956,963.16 50,359,879.54 36,542,993.50
(二) 与收益相关的政府补助
列入一年 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
列入递延 内到期的 损失的金额 益或冲减相
种类
收益 其他非流 关成本费用
本期发生额 上期发生额
动负债 损失的项目
稳岗补贴 2,057,256.78 163,064.20 其他收益
教育培训补贴 3,213,729.87 1,169,643.10 其他收益
财务报表附注 第 135 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
列入一年 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
列入递延 内到期的 损失的金额 益或冲减相
种类
收益 其他非流 关成本费用
本期发生额 上期发生额
动负债 损失的项目
品牌补贴 1,000,000.00 其他收益
宣传费补贴 432,600.00 其他收益
租金补贴 5,500,000.00 8,291,700.00 其他收益
税收返还补贴 23,710,981.17 其他收益
2016 年连续经营项
780,000.00 其他收益
目补贴
财政扶持资金 1,582,000.00 其他收益
个税手续费返还 1,678,605.00 其他收益
杭州 2017 年下城区
肉类蔬菜流通追溯
1,020,000.00 其他收益
系统运行维护管理
资金区配套补助
杭州市物流标准化
中央试点项目财政 1,390,000.00 其他收益
补助资金
嘉定购物中心现代
2,000,000.00 其他收益
服务业扶持资金
柯桥区服务业项目
576,172.00 其他收益
政策奖励
商贸服务项目补贴 2,000,000.00 其他收益
生活必需品储备补
525,000.00 其他收益
贴
重庆市南岸区商务
局创新转型升级补 500,000.00 其他收益
贴款
其他各种补贴收入 228,596.50 其他收益
浦东新区促进质量
300,000.00
发展专项资金
财务报表附注 第 136 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
列入一年 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
列入递延 内到期的 损失的金额 益或冲减相
种类
收益 其他非流 关成本费用
本期发生额 上期发生额
动负债 损失的项目
子公司联华超市就
业援助基地补贴专 868,184.91 1,323,420.31 其他收益
项资金
补助地方厕所建设
313,400.00 其他收益
项目资金
上海市科学技术委
员会拨付科研趣味 332,604.50 447,395.50 营业外收入
展览资金
其他财政补贴奖励 1,412,653.00 610,500.00 营业外收入
其他各种补贴收入 2,710,019.22 174,305.92 营业外收入
税收返还、奖励 100,995,000.00 73,139,892.11 营业外收入
子公司联华超市其
9,332,623.12 65,342,474.27 营业外收入
他政府补助
合计 632,604.50 162,528,217.07 151,960,999.91
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1） 抵押事项
借款 抵押物类 抵押物账面价
借款金额 抵押期限 抵押物名称
单位 别 值
南京汤山百联拥有的位于江宁
土地使用 区汤山街道圣汤大道 99 号土地
183,542,285.78
权 使用权[苏（2017）宁江不动产
南 京
2018 年 11 月 2023 年 11 权第 0121061 号]
399,400,000.00 汤 山
29 日起 月 27 日止 南京汤山百联拥有的位于江宁
百联
区汤山街道圣汤大道 99 号 6-10
固定资产 577,347,991.41
幢房屋建筑物[苏（2017）宁江
不动产权第 0084334 号]
财务报表附注 第 137 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
借款 抵押物类 抵押物账面价
借款金额 抵押期限 抵押物名称
单位 别 值
长沙奥莱拥有的位于长沙市黄
金大道以西，天祥路以南长沙
长 沙 2018 年 9 月 2022 年 9 土地使用
311,261,608.95 临空经济区土地使用权[湘 240,165,812.95
奥莱 26 日起 月 19 日止 权
（ 2017 ） 长 沙 县 不 动 产 权 第
0007163 号]
武汉百纵拥有的位于黄陂区盘
龙城经济开发区许庙村百联奥
特莱斯购物广场（西地块南区）
4 栋 1-2 层房屋建筑物[武房权
证黄字第 2013002604]、武汉百
纵拥有的位于黄陂区盘龙城经
济开发区许庙村百联奥特莱斯
购物广场（西地块南区）6 栋
1-2 层房屋建筑物[武房权证黄
字第 2013002602]、武汉百纵拥
有的位于黄陂区盘龙城经济开
发区许庙村百联奥特莱斯购物
固定资产 广场（西地块南区）7 栋 1-2 层
武 汉 2018 年 3 月 2020 年 10
120,000,000.00 房屋建筑物[武房权证黄字第 169,710,573.31
百纵 23 日起 月 25 日止
2013002601]、武汉百纵拥有的
位于黄陂区盘龙城经济开发区
许庙村百联奥特莱斯购物广场
（西地块南区）8 栋 1-2 层房屋
建筑物[武房权证黄字第
2013002594]、武汉百纵拥有的
位于黄陂区盘龙城经济开发区
许庙村百联奥特莱斯购物广场
（西地块南区）9 栋 1-2 层房屋
建筑物[武房权证黄字第
2013002593]
武汉百纵拥有的位于黄陂区盘
无形资产
龙城经济开发区许庙村百联奥
财务报表附注 第 138 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
借款 抵押物类 抵押物账面价
借款金额 抵押期限 抵押物名称
单位 别 值
特莱斯购物广场（西地块南区）
土地使用权[黄陂国用（2013）
第 682 号]
（2） 保证事项
相关保证承诺事项详见本附注“十、（五）关联交易”部分相应内容
（3） 所有权或使用权受到限制的资产相关承诺事项
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,766,614,233.80 详见本附注五、（一）
固定资产 747,058,564.72 详见本附注五、（十三）
无形资产 443,341,509.82 详见本附注五、（十五）
合 计 2,957,014,308.34
2、 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日
关联方：
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 23,205,000.00 2019-1-24
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 45,900,000.00 2019-1-26
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2019-10-24
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 76,500,000.00 2021-10-15
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2021-12-17
2、 截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的其他或有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
（1） 公司第七届董事会第二十一次会议及 2016 年年度股东大会审议通过了《关
于申请发行不超过 30 亿元超短期融资券的议案》。2017 年 11 月 22 日，公司
收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》 中市协注【2017】
SCP384 号），决定接受公司金额为 30 亿元人民币的超短期融资券注册，注
册额度自通知书落款之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司和上海浦
东发展银行有限公司联席主承销，公司于 2019 年 2 月 26 日发行了“上海百
联集团股份有限公司 2019 年第一期超短期融资券（“19 沪百联 SCP001”），
发行总额为 150,000.00 万元，发行期限为 180 日，票面利率为 3.07%，起息
日为 2019 年 2 月 28 日，兑付日期为 2019 年 8 月 27 日。
（2） 公司原持有长沙百联东方商厦有限公司 10%股权，本期长沙百联东方商厦有
限公司经股东会批准予以注销，已于 2019 年 1 月 16 日办妥税务注销手续，
于 2019 年 1 月 28 日办妥工商注销手续，。
（3） 子公司上海友谊百货有限公司原持有上海虹桥友谊商场有限公司 40%股权，
本期与均联投资有限公司签订股权转让协议，以 4,533.33 万元购买均联投资
有限公司持有的上海虹桥友谊商场有限公司 17%股权。上海虹桥友谊商场有
限公司已于 2019 年 1 月 22 日办妥工商变更手续，并于 2019 年 3 月 27 日支
付转让价款 41,653,901.72 元。
（4） 2018 年 1 月 31 日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于控
股子公司参与投资设立百联时尚产业基金暨关联交易的议案》：公司子公司
上海百联商业品牌投资有限公司拟与控股股东百联集团的全资子公司上海
市商业投资（集团）有限公司、 上海百联盈石时尚产业投资管理合伙企业
（有限合伙）合作发起设立百联时尚产业基金即上海百联盈石创业投资合伙
企业（有限合伙）。2018 年 7 月，上述基金已完成工商登记，股东认缴出资
额为 10,000.00 万元，其中：子公司品牌投资认缴出资 3,000.00 万元。品牌
投资已于 2019 年 3 月完成支付首期认缴出资额 500 万元。
(二) 利润分配情况
根据公司第 X 届董事会第 XX 次会议决议通过，公司拟以 2018 年末总股本
1,784,168,117 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 XX 元（含税），尚未
分配的利润将用于公司业务发展及以后年度分配。本期不进行资本公积转增股本。
此预案尚须 2018 年度股东大会审议通过。
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(三) 其他资产负债表日后事项说明
截至 2019 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 19,100,231.95 18,453,274.45
合计 19,100,231.95 18,453,274.45
1、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 19,305,071.68
合计 19,305,071.68
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 19,305,071.68 100.00 204,839.73 1.06 19,100,231.95
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 19,305,071.68 100.00 204,839.73 1.06 19,100,231.95
账款
合计 19,305,071.68 100.00 204,839.73 19,100,231.95
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
18,672,918.22 100.00 219,643.77 1.18 18,453,274.45
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 18,672,918.22 100.00 219,643.77 18,453,274.45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,241,986.58 204,839.73 2.00
合计 10,241,986.58 204,839.73
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合（合并范围内） 9,063,085.10
合计 9,063,085.10
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 219,643.77 -14,804.04 204,839.73
合计 219,643.77 -14,804.04 204,839.73
财务报表附注 第 142 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海第一八佰伴有限公司 3,275,564.43 16.97 65,511.29
上海久光百货有限公司 2,811,744.57 14.56 56,234.89
上海百联云商商贸有限公司 2,205,315.65 11.42 44,106.31
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 1,385,027.95 7.17 27,700.56
东方商厦有限公司 1,223,634.73 6.34 24,472.69
合计 10,901,287.33 56.46 218,025.74
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 6,426,332.33 385,963.42
应收股利 105,694,488.99 79,812,290.29
其他应收款 3,236,706,111.37 3,423,443,112.64
合计 3,348,826,932.69 3,503,641,366.35
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 6,426,332.33 385,963.42
合计 6,426,332.33 385,963.42
2、 应收股利
应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
联华电子商务有限公司 14,128,261.64 14,126,862.94
百联金融服务有限公司 25,880,800.00
上海百联中环购物广场有限公司 65,685,427.35 65,685,427.35
合计 105,694,488.99 79,812,290.29
财务报表附注 第 143 页
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3、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内 3,236,775,571.95
1至2年 312,587.95
2至3年 152,622.37
3 年以上 1,018,879.78
合计 3,238,259,662.05
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 9,716,234.33 534,272.03
借款及往来款 3,197,725,198.48 3,423,005,063.39
应收代垫、暂付款 697,471.56 758,545.17
员工借款及备用金 81,000.00 83,525.00
股权转让款 29,639,757.68
应收百联集团托管费（注） 400,000.00
合计 3,238,259,662.05 3,424,381,405.59
注：应收百联集团有限公司托管费已于 2019 年 3 月收到。
（4） 其他应收款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准
3,238,259,662.05 100.00 1,553,550.68 0.05 3,236,706,111.37
备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,238,259,662.05 100.00 1,553,550.68 0.05 3,236,706,111.37
其他应收款
合计 3,238,259,662.05 100.00 1,553,550.68 0.05 3,236,706,111.37
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
3,424,381,405.59 100.00 938,292.95 0.03 3,423,443,112.64
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计
3,424,381,405.59 100.00 938,292.95 0.03 3,423,443,112.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,229,166.57 364,583.33 2.00
1至2年 312,587.95 93,776.39 30.00
2至3年 152,622.37 76,311.18 50.00
3 年以上 1,018,879.78 1,018,879.78 100.00
合计 19,713,256.67 1,553,550.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合（合并范围
3,218,546,405.38
内）
合计 3,218,546,405.38
财务报表附注 第 145 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准
938,292.95 615,257.73 1,553,550.68
备
合计 938,292.95 615,257.73 1,553,550.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
沈阳百联购物中心有限公司 借款及往来款 671,493,530.83 1 年以内 20.74
上海百联川沙购物中心有限公司 借款及往来款 474,100,000.00 1 年以内 14.64
上海百联杨浦滨江购物中心有限公
借款及往来款 427,306,674.39 1 年以内 13.20
司
安庆市百纵商业投资管理有限公司 借款及往来款 302,444,897.98 1 年以内 9.34
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 借款及往来款 220,000,000.00 1 年以内 6.79
合计 2,095,345,103.20 64.71
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,761,097,261.29 8,761,097,261.29 8,505,735,578.03 8,505,735,578.03
对联营、合营企业
432,769,886.48 432,769,886.48 397,790,013.72 397,790,013.72
投资
合计 9,193,867,147.77 9,193,867,147.77 8,903,525,591.75 8,903,525,591.75
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
东方商厦有限公司 85,680,872.97 85,680,872.97
上海又一城购物中心有限公司 295,252,342.82 295,252,342.82
财务报表附注 第 146 页
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本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海第一百货松江店有限公司 4,997,523.62 4,997,523.62
上海百联购物中心有限公司 29,726,231.75 29,726,231.75
上海第一八佰伴有限公司 2,141,862,443.74 2,141,862,443.74
永安百货有限公司 50,455,429.05 50,455,429.05
上海新华联大厦有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公
184,489,300.00 184,489,300.00
司
上海杨浦百联东方商厦有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海浦东华联购物中心有限公司 6,210,194.07 6,210,194.07
上海华联商厦有限公司 12,742,500.00 12,742,500.00
宁波百联东方商厦有限公司 128,437,382.49 128,437,382.49
上海百联中环购物广场有限公司 1,100,741,675.41 1,100,741,675.41
上海华联商厦普陀有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海嘉定百联东方商厦有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
沈阳百联购物中心有限公司 243,565,569.00 243,565,569.00
上海闵燕贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海百联金山购物中心有限公司 168,300,000.00 168,300,000.00
上海青浦百联东方商厦有限公司 39,944,714.88 39,944,714.88
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00
上海浦东永安百货有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海倍联贸易有限公司 100,000.00 100,000.00
上海百联徐汇购物广场有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
联华超市股份有限公司 272,509,673.42 272,509,673.42
上海友谊百货有限公司 68,235,300.00 68,235,300.00
上海友谊南方商城有限公司 267,001,351.91 267,001,351.91
上海百联西郊购物中心有限公司 127,500,000.00 127,500,000.00
联华电子商务有限公司（注 1） 5,000,000.00 5,000,000.00
上海百联商业品牌投资有限公司 356,038,058.13 356,038,058.13
上海百联百货经营有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海世博百联商业有限公司 183,600,000.00 183,600,000.00
上海百联东郊购物中心有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公 225,000,000.00 225,000,000.00
财务报表附注 第 147 页
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本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
司
上海百联川沙购物中心有限公司 418,000,000.00 418,000,000.00
上海百联杨浦滨江购物中心有限公
411,616,342.66 411,616,342.66
司
百联江阴购物中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
安庆百联购物中心有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
武汉百纵商业发展有限公司 145,897,831.07 145,897,831.07
上海三联(集团)有限公司 107,080,509.12 107,080,509.12
上海百联嘉定购物中心有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
百联集团上海崇明新城商业发展有
111,568,031.92 111,568,031.92
限公司
长沙百联奥特莱斯购物广场有限公
270,000,000.00 270,000,000.00
司
山东百联海那商业有限公司 247,682,300.00 247,682,300.00
安庆市百纵商业投资管理有限公司
190,561,683.26 190,561,683.26
（注 2）
上海百联盈展商业管理有限公司（注
19,800,000.00 19,800,000.00
3）
上海百联新邻购物中心有限公司（注
50,000,000.00 50,000,000.00
4）
合计 8,505,735,578.03 260,361,683.26 5,000,000.00 8,761,097,261.29
注 1：公司本期将持有的联华电子商务有限公司 9.09%股权以 2,817.66 万元转让给子
公司联华超市股份有限公司，联华电子商务有限公司已于 2018 年 6 月 13 日办妥工
商变更登记手续。
注 2：公司与安庆市旗舰置业有限公司签订产权交易合同，以现金 19,056.17 万元购
买安庆市百纵商业投资管理有限公司 100%股权，安庆市百纵商业投资管理有限公司
已于 2018 年 3 月 23 日办妥工商变更。
注 3：2018 年 11 月 12 日，公司投资出资 1980 万元，上海盈展资产管理有限公司出
资 1020 万元，共同设立了上海百联盈展商业管理有限公司。
注 4：2018 年 11 月 12 日，公司出资 5000 万元，设立了上海新邻购物中心有限公司。
财务报表附注 第 148 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
本期计提
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他 减值准备
的投资损益 益调整 动 股利或利润 余额
2．联营企业
百联集团财务有限责任公司
274,753,616.38 23,230,748.73 -1,888,977.90 296,095,387.21
（注 1）
上海诺依薇雅商贸有限公司 6,452,395.26 2,640,897.36 -2,950,000.00 6,143,292.62
上海一百第一太平物业管理
3,304,353.51 452,437.65 -1,112,787.37 2,644,003.79
有限公司
百联金融服务有限公司 90,217,199.83 7,703,463.87 -25,880,800.00 72,039,863.70
上海百府利阳商业有限公司 12,881,306.12 -8,228,289.82 4,653,016.30
上海上影百联影院管理有限
18,620,000.00 -4,453,623.03 14,166,376.97
公司（注 2）
上海朗绅服饰有限公司（注 3） 10,181,142.62 -10,506,107.03 324,964.41
济南百联商业管理公司（注 4） 38,551,811.64 -1,523,865.75 37,027,945.89
小计 397,790,013.72 57,171,811.64 -10,506,107.03 20,146,733.42 -1,888,977.90 -29,943,587.37 432,769,886.48
合计 397,790,013.72 57,171,811.64 -10,506,107.03 20,146,733.42 -1,888,977.90 -29,943,587.37 432,769,886.48
注 1：本公司原持有百联集团财务有限公司 40%股权，百联集团有限公司原持有百联财务公司 60%股权，本期百联集团以现金方式对其进行增资，
增资后，百联集团持股 75%，本公司持股 25%，上述交易产生权益法单位除净损益外所有者权益其他变动 188.90 万元。
财务报表附注 第 149 页
上海百联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 2：公司持有上海上影百联影院管理有限公司 49%股权，本期上海上影百联影院管理有限公司新增注册资本 3,800.00 万元，本公司按原持股比
例增资 1,862.00 万元，上海上影百联影院管理有限公司已于 2018 年 4 月 4 日办妥工商变更登记手续。
注 3：公司原持有上海朗绅服饰有限公司 21%股权，本期上海朗绅服饰有限公司经股东会批准予以注销，已于 2018 年 12 月 24 日办妥工商注销手
续，于 2018 年 8 月 28 日办妥税务注销手续。
注 4：公司与百联集团有限公司签订产权交易合同，以现金 3,855.18 万元购买济南百联商业管理有限公司 19%股权，济南百联商业管理有限公司
于 2018 年 7 月 23 日办妥工商变更。
财务报表附注 第 150 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,501,553.78 114,597,500.07 159,782,676.90 128,059,858.18
其他业务 4,163,624.05 56,212,927.61
合计 172,665,177.83 114,597,500.07 215,995,604.51 128,059,858.18
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 778,221,311.51 728,652,414.68
权益法核算的长期股权投资收益 20,146,733.42 29,590,729.90
处置长期股权投资产生的投资收益 23,176,606.92 -15,538,421.61
交易性金融资产在持有期间的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
646,558.93 453,993.12
产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 63,337,534.33 68,785,507.19
处置债权投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他（注 1） 13,152,040.13 35,456,715.23
合计 898,680,785.24 847,400,938.51
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财务报表附注
注 1：其他中委托贷款利息收入 13,152,040.13 元。
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 103,321,262.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
212,888,096.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 22,247,650.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 81,351,061.37
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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