上海锦江国际旅游股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事朱荣恩，因事未能出席会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人宋超麒、主管会计工作负责人王均行及会计机构负责人（会计主管人员）郑红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海锦江国际旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦江旅游
公司英文名称：Shanghai Jinjiang International Travel CO.,Ltd
公司英文名称缩写：JJIT
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦旅B股
公司B股代码：900929
2、公司注册地址：上海市浦东新区杨高南路889号
公司办公地址：上海市延安东路100号联谊大厦27楼
邮政编码：200002
公司国际互联网网址：www.jjtravel.com
公司电子信箱：scits@scits.com
3、公司法定代表人：宋超麒
4、公司董事会秘书：王均行
电话：63299090
传真：63296636
E-mail：jjtwjx@sina.com
联系地址：上海市延安东路100号联谊大厦27楼
公司证券事务代表：鞠新兴
电话：63299092
传真：63296636
E-mail：juxx@scits.com
联系地址：上海市延安东路100号联谊大厦27楼
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司、上海证交所
6、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1994年9月24日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第019034号
公司税务登记号码：沪字310101132207505
公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市延安东路222号外滩中心30楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 1,247,979,030.90 759,127,413.52 64.40
所有者权益（或股东权益） 804,180,631.28 486,901,775.36 65.16
每股净资产(元) 6.07 3.67 65.40
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 20,127,008.17 10,787,245.30 86.58
利润总额 20,214,860.16 10,820,351.01 86.82
净利润 18,203,068.18 9,464,314.78 92.33
扣除非经常性损益的净利润 11,525,483.54 9,450,209.71 21.96
基本每股收益(元) 0.137 0.071 92.96
稀释每股收益(元) 0.137 0.071 92.96
净资产收益率(%) 2.26 1.94 增加0.32个百分点
经营活动产生的现金流量净额 2,917,900.20 -9,860,926.74
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 -0.07
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -47,265.45
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
97,600.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 37,517.44
其他非经常性损益项目 6,589,732.65
合计 6,677,584.64
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,649
前十名股东持股情况
股 股
东 持股比 报告期内 份 持有非流通 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性 例(%) 增减 类 股数量 量
质 别
锦江国际(集团)有 国 50.21 66,556,270 0 未 66,556,270 无
限公司 有 流
法 通
人
已
未
邱敏 1.06 1,399,651 1,187,651 流 0 未知
知
通
境
TOYO SECURITIES 已
外
ASIA LTD. A/C 0.85 1,129,350 -499,360 流 0 未知
法
CLIENT 通
人
已
未
王春华 0.73 974,074 -53,326 流 0 未知
知
通
已
未
刘如霖 0.70 929,046 -386,295 流 0 未知
知
通
境
已
NAITO SECURITIES 外
0.67 890,509 -532,554 流 0 未知
CO., LTD. 法
通
人
已
未
王雪玲 0.63 839,564 0 流 0 未知
知
通
境
已
AIZAWA SECURITIES 外
0.43 573,500 -162,500 流 0 未知
CO.,LTD. 法
通
人
SSAL S/A KOREA 境
已
SECURITIES 外
0.40 535,400 288,631 流 0 未知
DEPOSITORY (AUS-Q5FF) 法
通
人
已
未
张连娟 0.35 469,590 469,590 流 0 未知
知
通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
邱敏 1,399,651 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,129,350 境内上市外资股
王春华 974,074 境内上市外资股
刘如霖 929,046 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 890,509 境内上市外资股
王雪玲 839,564 境内上市外资股
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 573,500 境内上市外资股
SSAL S/A KOREA SECURITIES DEPOSITORY (AUS-Q5FF) 535,400 境内上市外资股
张连娟 469,590 境内上市外资股
周娥 438,650 境内上市外资股
未知前十名股东和前十名流通股股东之间存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
系或一致行动的情况
注：对于股东名称显示为个人的股东，由于无法确定其境内或者境外的身份，因此定义股东性质为“未知”。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
韩敏先生辞去公司董事职务。详见公司3月7日公告。
公司于2007年5月18日召开第十九次股东大会（2006年年会），通过公司董事会、监事会换届选举议案。详见公司5月22日公告。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
经营情况简表
单位:万人（次）
项目 报告期 上年同期 同比增减（％）
外联组团 6.56 5.60 17.14
入境接待 12.00 12.14 -1.15
出境旅游 3.85 3.16 21.84
国内旅游 9.13 7.03 29.87
单位：万元币种：人民币
项目 报告期 上年同期 同比增减（％）
营业收入 62,752.64 56,705.88 10.66
营业利润 2,012.70 1,078.72 86.58
利润总额 2,021.49 1,082.04 86.82
净利润 1,820.31 946.43 92.33
1.报告期，欧洲入境旅游业务有所回升；公民旅游业务保持了持续、稳步增长的态势，旅游业务收入及利润比去年同期有了一定幅度的增长。
2.因本期投资收益的增加，公司净利润比去年同期有较大幅度的增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
分行业或分产品 营业收入 营业成本 率
年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
(%)
分行业
旅游及相关业务 609,808,331.05 550,197,004.23 9.78 11.18 10.17 增加0.84个百分点
房地产业务 9,909,764.92 4,323,847.41 56.37 2.26 10.93 减少3.41个百分点
一般贸易 7,808,317.05 7,093,536.79 9.15 -11.94 -8.24 减少3.67个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额31.90万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 543,070,801.70 7.14
杭州 12,308,389.86 55.10
南京 43,464,099.98 13.46
北京 28,683,121.48 106.46
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
经营范 参股公司贡献的投资 占上市公司净利润的
公司名称 净利润
围 收益 比重(%)
上海锦江商旅汽车服务股
客运 11,472,242.40 2,294,448.48 12.60
份有限公司
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司主营客车出租服务、长途客运等业务，本公司占20%股权。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和上市公司治理规范性文件，以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求，结合自身实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作，并真实、准确、完整、及时地披露信息。
报告期内，公司在开展“上市公司专项治理活动”中，按照证券监管部门新出台的法规和规范性文件要求，又进一步制订和修订了《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司独立董事制度》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司募集资金管理制度》。上述制度的制订和修订，使公司治理结构得到进一步完善，公司和全体投资者的合法权益得到更好的保护。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经德勤华永会计师事务所有限公司审计确认，2006年度公司实现净利润23,240,991.53元。根据公司章程和子公司董事会决定，按10％提取法定盈余公积金4,064,420.25元。加年初未分配利润30,109,877.49元，本年度可供股东分配利润为49,286,448.77元。本年度分配预案为每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），红利派发总额计15,906,752.40元，剩余未分配利润33,379,696.37元结转下年度。
B股红利按公司第十九次股东大会(2006年年会)决议日的下一个工作日即2007年5月21日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价1:7.6652折算，每股派发0.015655美元(含税)。
B股红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放。
国家股红利由公司直接向国家股股东发放。
B股最后交易日:2007年6月29日。
除息日:2007年7月2日。
股权登记日:2007年7月5日。
红利发放日:2007年7月13日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联
关联 关联 占同类交易 关联交易
交易 交易 市场
关联方名称 交易 交易 关联交易金额 金额的比例 对公司利
定价 结算 价格
内容 价格 (%) 润的影响
原则 方式
参考
上海锦江商旅 市场
汽车 按合 同行 无重大影
汽车服务股份 公允 3,382,567.00 37.43 银行
客运 同 公认 响
有限公司 价
价
参考
锦江国际（集 市场
综合 按合 同行 无重大影
团）有限公司 公允 3,737,058.55 41.35 银行
服务 同 公认 响
其他子公司 价
价
参考
市场
上海和平饭店 按合 同行 无重大影
酒店 公允 147,740.00 1.63 银行
有限公司 同 公认 响
价
价
参考
市场
上海锦江汽车 旅游 按合 同行 无重大影
公允 405,000.00 4.48 银行
服务有限公司 用车 同 公认 响
价
价
参考
市场
上海一日旅行 旅游 按合 同行 无重大影
公允 183,712.00 2.03 银行
社有限公司 接待 同 公认 响
价
价
参考
市场
上海浦江游览 旅游 按合 同行 无重大影
公允 510,333.00 5.65 银行
有限公司 接待 同 公认 响
价
价
参考
市场
上海聚星物业 物业 按合 同行 无重大影
公允 671,306.46 7.43 银行
管理有限公司 管理 同 公认 响
价
价
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联交易金 市场
关联方名称 交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
额 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
参考
锦江国际（集 市场
物业 同行 无重大影
团）有限公司 按合同 公允 319,044.20 66.72 银行
管理 公认 响
其他子公司 价
价
参考
市场
上海一日旅行 旅游 同行 无重大影
按合同 公允 159,126.00 33.28 银行
社有限公司 用车 公认 响
价
价
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 占该公司股权比 初始投资成本
简称 持股数量(股) 会计核算科目
号 码 例(%) （元）
1 601328 交通银行 31,500,000.00 小于1% 39,375,000.00 可出售金融资产
2 600000 浦发银行 6,828,358.00 小于1% 6,550,000.00 可出售金融资产
3 600655 豫园商城 8,618,096.00 小于1.5% 6,976,369.60 可出售金融资产
4 600650 锦江投资 860,087.00 小于1% 2,251,430.00 可出售金融资产
5 600643 爱建股份 26,515.00 小于1% 93,400.00 可出售金融资产
合计 -- -- 55,246,199.6 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
申万证券股份 2,000,000.00 1,619,426.00 小于1% 2,000,000.00
宝鼎投资公司 57,508.00 57,508.00 小于1% 57,508.00
小计 2,057,508.00 1,676,934.00 － 2,057,508.00
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
网址：http://www.sse.com.cn，在
公司董事会关于韩敏先生辞去公司董事 上海证券报D6版、香 2007年3
该网址的“上市公司资料检索”一
职务的公告 港文汇报A31版 月7日
栏输入本公司的股票代码即可查阅
公司董事会四届九次会议决议公告、公
上海证券报23版、香 2007年4
司监事会四届五次会议决议公告、公司 同上
港文汇报B6版 月7日
2006年度报告
公司董事会四届十次会议决议暨召开公
司第十九次股东大会(2006年年会)的
上海证券报D98版、香 2007年4
公告、监事会四届六次会议决议公告、 同上
港文汇报A20版 月20日
公司2007年日常关联交易预测公告、
公司独立董事的独立意见
公司董事会临时会议（通讯表决）决议 上海证券报106版、香 2007年4
同上
公告、公司2007年第一季度报告 港文汇报A22版 月28日
公司第十九次股东大会（2006年年 上海证券报D22版、香 2007年5
同上
会）决议公告 港文汇报A46版 月22日
公司董事会关于2007年上半年净利润 上海证券报D13版、香 2007年6
同上
预增的公告 港文汇报B11版 月14日
上海证券报D32版、香 2007年6
公司2006年度分红实施公告 同上
港文汇报B11版 月26日
公司董事会临时会议（通讯表决）决议
上海证券报D21版、香 2007年6
公告、“公司治理专项活动”自查报告 同上
港文汇报B3版 月29日
和整改计划
七、财务会计报告（未经审计）
附后。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：宋超麒
上海锦江国际旅游股份有限公司
2007年8月30日
上海锦江国际旅游股份有限公司
2007年半年度财务报告
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2007年8月30日
资产负债表
2007年6月30日
资产负债表
单位:人民币元
项 目 附注 合并期末数 合并期初数 公司期末数 公司期初数
流动资产
货币资金 7 254,465,887.49 247,044,132.58 82,876,020.25 54,806,427.18
应收票据 36,364.28 10,890.42
应收账款 8，40(1) 72,569,883.55 62,181,964.65 15,564,747.19 16,680,317.71
预付账款 9 25,879,105.91 28,812,466.92 5,049,288.29 3,046,744.95
应收股利 10 3,771,054.69 3,771,054.69 3,771,054.69 3,771,054.69
其他应收款 11,40(2) 17,570,971.92 12,113,147.63 2,465,338.05 3,953,738.72
存货 13 3,117,435.01 3,464,062.10 122,564.69 118,163.19
流动资产合计 377,410,702.85 357,397,718.99 109,849,013.16 82,376,446.44
非流动资产
可出售金融资产 14 526,799,516.14 56,780,542.26 523,772,817.14 56,055,112.26
委托贷款 40(5) 4,000,000.00 4,000,000.00
长期应收款 15 19,340,851.80 19,340,851.80 7,730,851.80 7,730,851.80
长期股权投资 16,40(4) 64,877,927.58 62,050,365.50 172,521,279.32 185,387,876.37
投资性房地产 17 183,566,488.61 185,709,053.63 183,566,488.61 185,709,053.63
固定资产 18 71,948,142.96 71,910,044.38 61,336,517.69 62,514,921.68
在建工程 19 2,954,085.01 3,494,150.70 779,380.01
无形资产 20 997,854.38 1,165,679.35 439,360.36 548,603.25
长期待摊费用 83,461.57 82,241.57
股权分置流通权 21 1,196,765.34 1,196,765.34
非流动资产合计 870,568,328.05 401,729,694.53 954,146,694.93 503,143,184.33
资产总计 1,247,979,030.90 759,127,413.52 1,063,995,708.09 585,519,630.77
负债及所有者权益
2007年6月30日
资产负债表(续)
单位:人民币元
项 目 附注 合并期末数 合并期初数 公司期末数 公司期初数
流动负债
应付账款 22 76,848,701.50 95,431,405.56 26,741,507.94 18,648,315.76
预收账款 23 112,166,731.36 91,870,889.80 17,999,210.23 18,042,895.84
应付职工薪酬 24 4,820,644.59 3,204,926.53 1,315,578.78 665,140.08
应交税费 25 2,906,203.44 1,869,347.74 926,932.47 353,920.17
应付股利 15,906,752.40 15,906,752.40
其他应付款 26 65,595,793.63 68,092,903.42 52,810,293.13 60,847,038.75
流动负债合计 278,244,826.92 260,469,473.05 115,700,274.95 98,557,310.60
非流动负债 -
递延所得税负债 27 154,513,268.40 154,162,978.05
长期负债合计 154,513,268.40 - 154,162,978.05 -
负债合计 432,758,095.32 260,469,473.05 269,863,253.00 98,557,310.60
所有者权益
股本 28 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00
资本公积 29 514,931,497.67 199,948,957.53 515,589,898.37 202,592,336.88
减：库存股 -
盈余公积 30 108,620,669.91 108,620,669.91 98,621,216.09 98,621,216.09
未分配利润 31 48,072,193.70 45,775,877.92 47,365,070.63 53,192,497.20
减：未确认投资损失 -
归属于母公司所有者权益合计 804,180,631.28 486,901,775.36 794,132,455.09 486,962,320.17
少数股东权益 11,040,304.30 11,756,165.11
所有者权益合计 815,220,935.58 498,657,940.47 794,132,455.09 486,962,320.17
负债及所有者权益总计 1,247,979,030.90 759,127,413.52 1,063,995,708.09 585,519,630.77
利润表
2007年6月30日止
利润表
单位:人民币元
合并2007年1月1 合并2006年1月1 公司2007年1月 公司2006年1月
日至6月30日 日至6月30日 1日至6月30日 1日至6月30日
项目 附注 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
营业收入 32,40(6) 627,526,413.02 567,058,838.25 185,498,820.57 174,798,101.25
减：营业成本 33 561,614,388.43 511,047,119.53 171,153,541.36 161,957,680.88
营业税金及附加 34 5,101,669.97 3,459,764.56 1,889,818.93 919,951.49
销售费用 31,652,806.64 27,622,898.25 6,245,164.64 6,542,549.27
管理费用 21,362,081.58 19,015,955.46 6,791,588.96 6,223,857.71
财务费用 35 (870,697.17) (781,057.21) (203,416.17) (319,362.03)
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 36,40(7) 11,460,844.60 4,093,087.64 11,151,923.77 4,093,048.19
其中：对联营公司投资收益 3,795,229.35 2,989,387.37 3,795,229.35 2,989,387.37
营业利润 20,127,008.17 10,787,245.30 10,774,046.62 3,566,472.12
营业外收入 37 150,251.04 111,311.11 90.00 12,090.00
减：营业外支出 62,399.05 78,205.40 44,244.01 11,680.00
其中:非流动资产处置损失 47,265.45 31,604.01
利润总额 20,214,860.16 10,820,351.01 10,729,892.61 3,566,882.12
减：所得税 38 2,277,422.69 1,270,455.99 650,566.78
净利润 17,937,437.47 9,549,895.02 10,079,325.83 3,566,882.12
归属于股份公司所有者的净利润 18,203,068.18 9,464,314.78
少数股东损益 (265,630.71) 85,580.24
每股收益
基本每股收益 0.137 0.071
稀释每股收益 0.137 0.071
现金流量表
截至2007年6月30日
现金流量表
单位:人民币元
公司2007年1
合并2007年1月1 合并2006年1月 1月1日至6月30 公司2006年1月1
项目 日至6月30日 日至6月30日 日 日至6月30日
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 631,317,613.63 524,449,526.17 168,950,233.40 208,738,377.84
收到的税费返还 232,331.00
收到的其他与经营活动有关的现金 33,314,916.89 241,237,527.69 20,227,446.17 60,434,038.40
现金流入小计 664,864,861.52 765,687,053.86 189,177,679.57 269,172,416.24
购买商品、接受劳务支付的现金 580,370,024.99 504,216,584.09 137,630,743.48 191,979,051.73
支付给职工以及为职工支付的现金 38,255,691.55 28,949,845.94 7,661,549.94 6,062,658.58
支付的各项税费 8,026,363.08 8,871,983.53 2,579,544.85 4,446,392.30
支付的其他与经营活动有关的现金 35,294,881.70 233,509,567.04 28,987,177.81 71,951,766.86
现金流出小计 661,946,961.32 775,547,980.60 176,859,016.08 274,439,869.47
经营活动产生的现金流量净额 2,917,900.20 (9,860,926.74) 12,318,663.49 (5,267,453.23)
投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 699,040.00 96,300.00 639,600.00
取得投资收益所收到的现金 7,911,695.41 1,990,628.15 17,780,259.42 3,045,250.53
处置固定资产,无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 120,568.00 2,507,569.26 114,068.00 2,473,707.50
收到其他与投资活动有关的现金 99,641.91 99,641.91
现金流入小计 8,830,945.32 4,594,497.41 18,633,569.33 5,518,958.03
购建固定资产,无形资产和其他长期资产
所支付的现金 3,702,342.47 4,165,307.78 2,882,639.75 3,501,827.07
投资所支付的现金 25,229.74
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,727,572.21 4,165,307.78 2,882,639.75 3,501,827.07
投资活动产生的现金流量净额 5,103,373.11 429,189.63 15,750,929.58 2,017,130.96
筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
现金流入小计 - - - -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 599,518.40
支付少数股东股利 514,716.16
现金流出小计 599,518.40 514,716.16 - -
筹资活动产生的现金流量净额 (599,518.40) (514,716.16) - -
汇率变动对现金及现金等价物的影响额
现金及现金等价物净增加(减少)额 7,421,754.91 (9,946,453.27) 28,069,593.07 (3,250,322.27)
现金流量表
截至2007年6月30日
现金流量表(续)
单位:人民币元
合并2007年1 合并2006年1 公司2007年1 公司2006年1
月1日至6月30 月1日至6月30 月1日至6月30 月1日至6月30
项目 日 日 日 日
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 17,937,437.47 9,549,895.02 10,079,325.83 3,566,882.12
计提的资产减值准备
固定资产折旧 4,881,992.84 4,949,291.12 3,435,303.52 3,974,268.31
无形资产摊销 163,505.79 112,445.93 51,360.21 49,523.87
长期待摊费用摊销 69,690.82 5,412.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减收益) 86,663.33 (2,083,936.63) 74,179.01 (2103,707.50)
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 3,177.12
财务费用 25,693.77 (13,589.01) (150.34)
投资损失(减收益) (11,460,844.60) (4,093,087.64) (11,272,253.07) (4,093,048.19)
存货的减少(减增加) 864,490.11 375,207.78 (4,401.50) 131.00
经营性应收项目的减少(减增加) (27,384,584.55) 36,778,713.70 (7,188,122.70) 46,906,607.24
经营性应付项目的增加(减减少) 17,730,678.10 (55,441,279.01) 17,143,272.19 (53,567,959.74)
经营活动产生的现金流量净额 2,917,900.20 (9,860,926.74) 12,318,663.49 (5,267,453.23)
不涉及现金收支的投资和筹资活动
现金及现金等价物净增加(减少)情况
货币资金的期末余额 254,465,887.49 202,866,721.22 82,876,020.25 54,159,356.05
减：货币资金的期初余额 247,044,132.58 212,813,174.49 54,806,427.18 57,409,678.32
现金及现金等价物净增加(减少)额 7,421,754.91 (9,946,453.27) 28,069,593.07 (3,250,322.27)
合并所有者权益变动表
截至2007年6月30日
单位:人民币元
项目 本期金额
实收资本
（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,556,270.00 199,948,957.53 108,620,669.91 49,286,448.77 11,756,165.11 502,168,511.32
加：会计政策变更 (3,510,570.85) (3,510,570.85)
前期差错更正 -
二、本年年初余额 132,556,270.00 199,948,957.53 108,620,669.91 45,775,877.92 11,756,165.11 498,657,940.47
三、本年增减变动金额（减少以"-
"号填列） 314,982,540.14 2,296,315.78 (715,860.81) 316,562,995.11
（一）净利润 18,203,068.18 (265,630.17) 17,937,437.47
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失 314,982,540.14 - - 314,982,540.14
１、可供出售金融资产公允价值
变动净额 314,982,540.14 314,982,540.14
２、权益法下被投资单位其所有
者权益变动的影响 -
３、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响 -
４、其他 -
上述（一）和（二）小计 314,982,540.14 18,203,068.18 (265,630.17) 332,919,977.61
（三）所有者投入和减少的资本
１、所有者投入的资本
２、股份支付计入所有者权益的
金额 -
３、其他 -
（四）利润分配 (15,906,752.40) (450,230.10) (16,356,982.50)
１、提取盈余公积 -
２、对所有者（或股东）的分配 (15,906,752.40) (450,230.10) (16,356,982.50)
３、其他 -
（五）所有者权益内部结转
１、资本公积转增资本（或股
本） -
２、盈余公积转增资本（或股
本） -
３、盈余公积弥补亏损 -
４、其他 -
四、本期末余额 132,556,270.00 514,931,497.67 108,620,669.91 48,072,193.70 11,040,304.30 815,220,935.58
合并所有者权益变动表
截至2007年6月30日
单位:人民币元
项目 上年金额
实收资本
（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,556,270.00 195,246,717.15 104,556,249.66 43,365,504.49 10,948,502.33 486,673,243.63
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 132,556,270.00 195,246,717.15 104,556,249.66 43,365,504.49 10,948,502.33 486,673,243.63
三、本年增减变动金额
（减少以"-"号填列） - 4,702,240.38 4,064,420.25 5,920,944.28 807,662.78 15,495,267.69
（一）净利润 23,240,991.53 641,824.54 23,882,816.07
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 -
１、可供出售金融资产
公允价值变动净额 -
２、权益法下被投资单
位其所有者权益变动的影响 -
３、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响 -
４、其他 -
上述（一）和
（二）小计 23,240,991.53 641,824.54 23,882,816.07
（三）所有者投入和减
少的资本 - - -
１、所有者投入的资本 -
２、股份支付计入所有
者权益的金额 -
３、其他 -
（四）利润分配 4,064,420.25 (17,320,047.25) (13,103,352.40)
１、提取盈余公积 4,064,420.25 (4,064,420.25)
２、对所有者（或股
东）的分配 (13,255,627.00) (13,255,627.00)
３、其他
（五）所有者权益内部
结转 4,702,240.38 165,838.24 4,868,078.62
１、资本公积转增资本
（或股本）
２、盈余公积转增资本
（或股本）
３、盈余公积弥补亏损
４、其他 4,702,240.38 165,838.24 4,868,078.62
四、本期末余额 132,556,270.00 199,948,957.53 108,620,669.91 49,286,448.77 11,756,165.11 502,154,947.68
母公司所有者权益变动表
截至2007年6月30日
单位:人民币元
项目 本期金额
实收资本
（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,556,270.00 202,592,336.88 98,621,216.09 56,703,068.05 490,472,891.02
加：会计政策变更 (3,510,570.85) (3,510,570.85)
前期差错更正 -
二、本年年初余额 132,556,270.00 202,592,336.88 98,621,216.09 53,192,497.20 486,962,320.17
三、本年增减变动金额（减
少以"-"号填列） 312,997,561.49 (5,827,426.57) 307,170,134.92
（一）净利润 10,079,325.83 10,079,325.83
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 312,997,561.49 312,997,561.49
１、可供出售金融资产公
允价值变动净额 312,997,561.49 312,997,561.49
２、权益法下被投资单位
其所有者权益变动的影响
３、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
４、其他
上述（一）和（二）
小计 312,997,561.49 10,079,325.83 323,076,887.32
（三）所有者投入和减少
的资本
１、所有者投入的资本
２、股份支付计入所有者
权益的金额
３、其他
（四）利润分配 (15,906,752.40) (15,906,752.40)
１、提取盈余公积
２、对所有者（或股东）
的分配 (15,906,752.40) (15,906,752.40)
３、其他
（五）所有者权益内部结
转 -
１、资本公积转增资本
（或股本）
２、盈余公积转增资本
（或股本）
３、盈余公积弥补亏损
４、其他
四、本年年末余额 132,556,270.00 515,589,898.37 98,621,216.09 47,365,070.63 794,132,455.09
母公司所有者权益变动表
截至2007年6月30日
单位:人民币元
项目 上 年 金 额
实收资本
（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,556,270.00 197,890,096.50 96,291,062.46 48,987,312.34 475,724,741.30
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 132,556,270.00 197,890,096.50 96,291,062.46 48,987,312.34 475,724,741.30
三、本年增减变动金额（减
少以"-"号填列） 4,702,240.38 2,330,153.63 7,715,755.71 14,748,149.72
（一）净利润 23,301,536.34 23,301,536.34
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 -
１、可供出售金融资产公
允价值变动净额 -
２、权益法下被投资单位
其所有者权益变动的影响 -
３、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响 -
４、其他 -
上述（一）和（二）
小计 23,301,536.34 23,301,536.34
（三）所有者投入和减少
的资本
１、所有者投入的资本
２、股份支付计入所有者
权益的金额
３、其他
（四）利润分配 2,330,153.63 (15,585,780.63) （13,255,627.00）
１、提取盈余公积 2,330,153.63 (2,330,153.63) -
２、对所有者（或股东）
的分配 (13,255,627.00) （13,255,627.00）
３、其他 -
（五）所有者权益内部结
转 4,702,240.38 4,702,240.38
１、资本公积转增资本
（或股本）
２、盈余公积转增资本
（或股本）
３、盈余公积弥补亏损
４、其他 4,702,240.38 4,702,240.38
四、本年年末余额 132,556,270.00 202,592,336.88 98,621,216.09 56,703,068.05 490,472,891.02
财务报表附注
2007年6月30日止
1. 概况
上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称公司)是由原上海中国国际旅行社集团作为主发起人，于1994年8月改制设立的股份有限公司。主发起人以净资产投入公司折为国家股6,050万股；于1994年9月28日公司发行B股6,000万股。股本详细情况参见附注28。
公司及其子公司主要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游，交通票务代理以及物业出租，贸易等。
2. 财务报表的编制基础
首次执行新会计准则
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新会计准则，并按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对首次执行日的资产负债表及可比年度财务报表予以追溯调整。
3. 遵循企业会计准则的声明
本公司按照财务报表附注2所述的编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其他相关规定的要求，在所有重大方面真实、公允地反映了本公司于2007年6月30日的财务状况及经营成果和现金流量。
4. 主要会计政策和会计估计
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注
2007年6月30日止
4.主要会计政策和会计估计-续
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公允价值的确定
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。采用公允价值进行后续计量时，不扣除将来处置该项金融资产或偿付该项金融负债时可能发生的交易费用。
现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当月月初市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币余额按年末市场汇价折算为人民币。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
4.主要会计政策和会计估计-续
坏账核算
(1)坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
%
1年以内
1-2年 0-50
2-3年 50
3年以上 100
存货
旅游餐饮业
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、运输费、保险费、应缴纳之税金及其他相关费用等。旅游餐饮业存货主要为库存商品。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
工业
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。工业存货主要分为原材料和产成品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品在领用时一次摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.主要会计政策和会计估计-续
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
金融资产
金融资产根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融资产按公允价值进行初始计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用计入当期损益，其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，
4.主要会计政策和会计估计-续
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
同时符合下述条件的金融资产，将在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产组合以公允价值为基础进行管理评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
对贷款及应收款按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备后的金额计量，利息收入按实际利率法确认，并计入当期损益。
可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产的公允价值变动，除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，直接计入资本公积，并在该项金融资产终止确认时自资本公积转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的
分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
4.主要会计政策和会计估计-续
权益法核算的长期股权投资
权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益/股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益/股东权益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。
如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
固定资产及折旧
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
租入房屋装修费 - 租赁期与受益期孰短 -
房屋建筑物 5-10% 20-50年 1.8-4.75%
机器设备 5-10% 5-20年 4.5-19%
电子设备、器具及家具 5-10% 5-10年 9.0-19%
运输设备 5-10% 5-12年 7.5-19%
其他 5-10% 3-10年 9.0-31.7%
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
4.主要会计政策和会计估计-续
股权分置
为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称“流通权”)，公司将送股所对应部分长期股权投资的账面价值作为“股权分置流通权”的成本，单独在长期资产项目内列示，本公司2006年余额在2007年1月1日按照《企业会计准则第38号
－首次执行企业会计准则》在首次执行日时调入可出售金融资产科目。
长期待摊费用
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
金融负债
金融负债主要包括应付款项、借款、应付债券以及衍生金融负债等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
4.主要会计政策和会计估计-续
收入确认
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件，且预计能够收到补助时确认。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠取得时则按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。应交所得税
当期所得税按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团的当期所得税负债根据资产负债表日规定的已执行或实质上已执行的税率计算。
递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算应纳税所得额时的计税基础的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税款采用资产负债表债务法核算。一般情况下，所有的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产只在估计未来应纳税所得额可以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时性差异是由商誉的初始确认或由一项既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税资产及负债。
4. 主要会计政策和会计估计-续
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除由于某些交易直接计入资本公积，导致相应的当期及递延所得税费用(收益)也计入资本公积，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，当期和递延所得税费用或收益计入当期损益。
每股收益
- 基本每股收益
基本每股收益为归属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权数计算确定。
- 稀释每股收益
稀释每股收益是对归属于普通股股东的当期净利润以及发行在外的普通股的加权平均数均考虑稀释性潜在普通股的影响并作相应的调整后计算确定。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
企业合并
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股（资）本溢价，股（资）本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.主要会计政策和会计估计-续
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本集团取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则根据企业合并的不同方式分别进行处理：（1）如果企业合并是以控股合并的方式进行，则超出的金额调整盈余公积和留存收益；（2）如果企业合并是以新设合并或吸收合并的方式进行，则超出的金额直接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。
合并财务报表的编制方法
合并范围确定原则
合并财务报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司和合营公司的年度财务报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。合营公司是指按合同规定经营活动由公司或其子公司及其他投资方共同控制的企业。
5. 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
所得税
公司及上海海峡交流有限责任公司、上海锦江因私出入境有限公司、上海旅行社有限公司、上海国之旅国际货运代理有限公司、北京锦江国际旅行社有限公司、浙江锦旅国际旅行社有限公司和江苏锦江华特国际旅行社有限公司所得税税率为33%。
上海国旅国际旅行社有限公司、上海国旅广告公司、上海锦江旅游有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、上海锦江假日旅行社系注册在上海市浦东新区，税率为15%。
上海运伦涂布材料有限公司系于上海闵行区设立的生产型外商投资企业，所得税按27%征收。
2007年3月16日，中华人民共和国以第63号主席令颁布了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新企业所得税法”），并将于2008年1月1日起开始实施。届时本公司及其子公司将按照新企业所得税法的规定计缴企业所得税。
其他税项
营业税按旅游收入(扣除免税成本)的5%缴纳。
城建税按营业税7%缴纳。
教育费附加按营业税3%缴纳。
6. 本年度合并财务报表范围及控股子公司及合营公司情况
直接或直接加间接 是否法人
子公司名称 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型合并代表
上海国旅国际旅行社有限公司 上海 人民币 20,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是宋超麒
上海锦江旅游有限公司 上海 人民币 24,990,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是宋超麒
上海华亭海外旅游有限公司 上海 人民币 10,830,739元 100% 旅游业务 有限责任公司 是陈爱国
上海旅行社有限公司
(原名：上海旅行社) 上海 人民币 2,000,000元 55% 旅游业务 有限责任公司 是何成明
上海国之旅物业管理有限公司 上海 人民币 1,000,000元 100% 物业管理及室内装潢 有限责任公司 是何成明
上海国之旅国际货运代理有限公司 上海 人民币 5,000,000元 100% 货运代理 有限责任公司 是何成明
上海国之旅导游服务有限公司 上海 人民币 100,000元 100% 导游相关业务 有限责任公司 是 袁庄
上海国旅广告公司 上海 人民币 600,000元 100% 旅游广告业务 有限责任公司 是何成明
上海锦江因私出入境有限公司 上海 人民币 1,000,000元 100% 因私出入境相关业务 有限责任公司 是何成明
上海海峡交流有限责任公司 上海 人民币 500,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是何成明
上海运伦涂布材料有限公司 上海 美金 1,120,000元 51% 涂布生产 有限责任公司 是何成明
江苏锦江华特国际旅行社有限公司(注1)
(原名：江苏华特国际旅游有限公司) 南京 人民币 5,000,000元 40% 旅游业务 有限责任公司 是何成明
北京锦江国际旅行社有限公司 北京 人民币 4,000,000元 80% 旅游业务 有限责任公司 是何成明
浙江锦旅国际旅行社有限公司
(原名：杭州上海国旅旅游有限公司) 杭州 人民币 5,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是何成明
上海锦江假日旅行社 上海 人民币 1,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是陆振熙
南京华特导游服务有限公司 南京 人民币 100,000元 90% 导游相关业务 有限责任公司 是孙华来
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 上海 人民币 2,000,000元 70％ 旅游业务 有限责任公司 是章宏益
直接或直接加间接 是否法人
合营公司名称 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型合并代表
上海锦江国际旅游订房中心
有限公司(2) 上海 美元 200,000元 50% 酒店订房 有限责任公司 否章宏益
直接或直接加间接 是否法人
注1：江苏锦江华特国际旅行社有限公司为公司合并范围内的子公司，公司实际占该公司40%的权益，同时，公司接受其另一占20%股份股东(自然人孙华来)的委托，委托行使其表决权，所以公司对该公司有实际控制权。
注2：上海锦江国际旅游订房中心有限公司于2004年3月8日经营期限届满现已进入清算阶段，清算程序尚未完成。由于该合营公司持续亏损，所以公司已将长期股权投资减至为零。
附注7至附注39为合并财务报表项目附注。
7. 货币资金
期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 397,333.12 189,780.44
银行存款
人民币 - - 246,631,165.67 - - 242,743,915.44
美元 473,745.14 7.65 3,624,556.72 446,746.65 7.81 3,489,091.34
日元 30,291,084.15 0.06 1,923,270.34 6,570,235.86 0.07 459,916.51
澳元 17,793.69 6.47 115,142.69 17,860.44 6.16 110,020.34
欧元 176,822.22 9.99 1,766,605.74 580.04 10.26 5,951.23
港币 8,022.6 0.97 7,813.21 45,457.28 1.00 45,457.28
254,068,554.37 246,854,352.14
254,465,887.49 247,044,132.58
8. 应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 69,934,399.35 85 1,062,645.48 68,871,753.87 60,886,954.49 85 1,383,853.84 59,503,100.65
1至2年 3,175,477.25 4 923,193.40 2,252,283.85 2,789,599.84 4 777,107.13 2,012,492.71
2至3年 1,754,691.06 2 1,739,679.28 15,011.78 2,498,360.80 4 1,940,278.14 558,082.66
3年以上 7,285,271.26 9 5,854,437.21 1,430,834.05 5,217,239.10 7 5,108,950.47 108,288.63
合计 82,149,838.92 100 9,579,955.37 72,569,883.55 71,392,154.23 100 9,210,189.58 62,181,964.65
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
24,457,032.74 30
应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
9. 预付账款
预付账款账龄分析如下：
期末数 期初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 24,376,171.03 94 28,778,938.92 100
1年至2年 1,217,550.98 5 7,846.10
2至3年 285,383.90 1 25,681.90
25,879,105.91 100 28,812,466.92 100
预付账款余额中无持公司5%以上股份的股东款
10. 应收股利
期末数 期初数
人民币元 人民币元
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 3,771,054.69 3,771,054.69
-
3,771,054.69 3,771,054.69
11. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 15,063,018.71 86 15,063,018.71 8,580,692.16 69 293,281.00
8,287,411.16
1至2年 1,449,857.27 8. 7,979- 1,441,878.27 2,404,067.90 19 - 2,404,067.90
2至3年 189,986.3 1 189,986.3 356,668.57 3 - 356,668.57
3年以上 876,088.64 5 876,088.64 1,065,000.00 9
合计 17,578,950.92 100 7,979 17,570,971.92 12,406,428.63 100 293,281.00 12,113,147.63
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
人民币元 %
2,273,562 13
其他应收款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
12. 坏账准备
期初数 本期计提数 本期转回数 本期其他转入数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备：
应收账款 9,210,189.58 139,250.13 54,786.34 285,302 9,579,955.37
其他应收款 293,281.00 (285,302) 7,979
合计 9,503,470.58 139,250.13 54,786.34 - 9,587,934.37
13. 存货及存货跌价准备
期末数 期初数
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 3,079,850.89 872,399.50 2,207,451.39 3,721,127.54 872,399.50 2,848,728.04
库存商品及产成品1,143,749.88 233,766.26 909,983.62 849,100.32 233,766.26 615,334.06
4,223,600.77 1,106,165.76 3,117,435.01 4,570,227.86 1,106,165.76 3,464,062.10
本期，存货跌价准备余额未发生变化。
14. 可出售金融资产：
单位:元
占被投资
被投资公司 股票数量 企业注册
名称 股份类别 期末余额 期初余额 资本比例 初始投资成本 期末公允价值 年初公允价值
交通银行 限售流通股 31,500,000.00 31,500,000.00 小于1% 39,375,000.00 39,375,000.00 39,375,000.00
浦发银行 流通股 6,828,358.00 6,828,358.00 小于1% 6,550,000.00 249,849,619.22 5,965,671.46
申万证券股份 法人股 1,619,426.00 1,619,426.00 小于1% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
小于
豫园商城 流通股 8,618,096.00 6,787,863.00 1.5% 6,976,369.60 224,242,857.92 6,853,532.80
锦江投资 流通股 860,087.00 860,087.00 小于1% 2,251,430.00 11,181,131.00 2,251,430.00
爱建股份 限售流通股 26,515.00 26,515.00 小于1% 93,400.00 93,400.00 93,400.00
宝鼎投资公司 法人股 57,508.00 57,508.00 小于1% 57,508.00 57,508.00 57,508.00
隧道股份 流通股 27,859.00 小于1% 34,000.00 34,000.00
原水股份 流通股 63,250.00 小于1% 150,000.00 150,000.00
合计 - 57,487,707.60 526,799,516.14 56,780,542.26
15. 长期应收款
期末数 期初数
人民币元 人民币元
质量保证金(注1) 11,300,000.00 11,300,000.00
民航保证金(注2) 6,935,000.00 6,935,000.00
其他经营保证金(注3) 140,000.00 140,000.00
会员证(注4) 965,851.80 965,851.80
19,340,851.80 19,340,851.80
注1：质量保证金系公司及其子公司根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，2006年度利率为2.25%(2005：2.25%)。
注2：民航保证金系公司及其子公司支付给民航经济发展中心电脑开票系统BSP押金以及支付给航空公司的网点押金。
注3：其他经营保证金系公司之子公司与上海磁浮交通发展有限公司签订的车票签单业务履约保证金。
注4：高尔夫球场的会员证等。
16. 长期股权投资
期末数 期初数
人民币元 人民币元
对联营企业投资 64,877,927.58 62,050,365.50
合计 64,877,927.58 62,050,365.50
减：长期股权投资减值准备 -
长期股权投资净额 64,877,927.58 62,050,365.50
(1)对联营企业投资：
占被投资
原始投资额 公司注册 权益变动
被投资公司名称 投资期限 期初余额 本期增减额 资本的比例 期初余额 本期增(减)额 本期发放股利 累计增(减)额 减值准备 期末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海东方航空国际旅游运输有限公司 10年 3,920,000.00 - 49% 11,667,762.79 210,449.14 11,878,211.93 - 15,798,211.93
上海外航国际旅行社有限公司 15年 1,050,000.00 - 30% 522,810.42 87,946.58 - 610,757 - 1,660,757
上海浦江游览有限公司 20年 13,408,381.60 20% 2,339,390.08 871,216.74 967,667.27 2,242,939.55 - 15,651,321.15
上海旅游(香港)有限公司 无期限 224,320.00 - 24.5% 4,183,221.88 220,240.22 - 440,3462.1 - 46,27,782.1
上海聚星物业管理有限公司 10年 246,500.00 - 24.65% 729,543.32 -3,596.32 - 725,947 - 972,447
上海一日旅行社有限公司 10年 800,000.00 - 22.86% 662,848.45 114,524.51 - 777,372.96 - 1,577,372.96
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 无期限 20,020,020.00 - 20% 2,275,566.96 2,294,448.48 4,570,015.44 - 24,590,035.44
39,669,221.60 22,381,143.90 3,795,229.35 25,20,8,705.98 -64,877,927.58
17. 投资性房地产：
单位：元
固定资产类别 光明大厦 国旅大厦 合计
2006年12月31日余额 37,781,600.04 185,186,551.15 222,968,151.19
本期增加 - - -
本期减少 - - -
2007年6月30日余额 37,781,600.04 185,186,551.15 222,968,151.19
累计折旧
2006年12月31日余额 6,071,313.25 31,187,784.31 37,259,097.56
本期增加 377,304.30 1,765,260.72 2,142,565.02
本年计提折旧 377,304.30 1,765,260.72 2,142,565.02
本期减少 - - -
2007年6月30日余额 6,448,617.55 32,953,045.03 39,401,662.58
净值
期初数 31,710,286.79 153,998,766.84 185,709,053.63
期末数 31,332,982.49 152,233,506.12 183,566,488.61
-
18. 固定资产及累计折旧
电子设备、
租入房屋装修费 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
期初余额 1,084,127.30 64,386,578.31 23,500,346.26 2,051,165.66 28,328,617.51 63,365.00 119,414,200.04
本期购置 - 381611.00 227,450.06 318,325.67 14,434.00 941820.73
在建工程转入 - 399,034.12 486,319.00 1,044,143.00 - 5,600.00 1,935,096.12
本期减少额 - - 91,620.00 64,540.40 1,167,785.30 1,323,945.70
期末余额 1,084,127.30 64,785,612.43 24,276,656.26 3,258,218.32 27,479,157.88 83,399.00 120,967,171.19
累计折旧
期初余额 525,760.89 11,636,840.69 16,309,546.51 1,140,112.87 17,840,528.40 51,366.30 47,504,155.66
本期计提额 82,049.88 687,826.92 615,948.82 153,196.6 1,186,988.95 13,416.65 2,739,427.82
本期减少额 - - 69,585.68 61,363.28 1,093,606.29 - 1,224,555.25
期末余额 607,810.77 12,324,667.61 16,855,909.65 1,231,946.19 17,933,911.06 64,782.95 49,019,028.23
减值准备
期初及期末余额 - - - - - - -
净额
期初余额 558,366.41 52,749,737.62 7,190,799.75 911,052.79 10,488,089.11 11,998.70 71,910,044.38
期末余额 476,316.53 52,460,944.82 7,420,746.61 2,026,272.13 9,545,246.82 18,616.05 71,948,142.96
19. 在建工程
本期完工转入
期初数 本期增加额 固定资产 其他转出 期末数
人民币元 人民币元 人民币元人民币元人民币元
国旅大厦大厦卫生间等装修 350,000.00 350,000.00
绿色假期开业房屋装修 3,494,150.70 256,733.00 1,536,062.00 40,116.7 2,174,705.00
光明外墙装修 399,034.07 399,034.07
其他 429,380.01 429,380.01
3,494,150.70 1,435,147.08 1,576,178.70 40,116.7 2,954,085.01
减：减值准备
在建工程净值 3,494,150.70 1,435,147.08 1,935,096.07 40,116.7 2,954,085.01
20. 无形资产
软件 土地使用权 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
取得方式 购买 购买
原值
期初数 1,861,846.33 540,000.00 2,401,846.33
本期增加 11,216.67 11,216.67
本期减少 15,535.85 15,535.85
期末数 1,857,527.15 540,000.00 2,397,527.15
累计摊销
期初数 900,916.98 335,250.00 1,236,166.98
本期计提额 150,005.79 13,500.00 163,505.79
期末数 1,050,922.77 348,750.00 1,399,672.77
净值
期初数 960,929.35 204,750.00 1,165,679.35
期末数 806,604.38 191,250.00 997,854.38
剩余摊销年限 3-5年 7年
21. 股权分置流通权
期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股权分置流通权 1,196,765.34- 1,196,765.34-
22. 应付账款
应付账款余额中欠持公司5%以上股份的股东的款项详见附注41(4)(d)。
23. 预收账款
预收账款余额中无欠持公司5%以上股份的股东的款项。
24. 应付职工薪酬：
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
工资,奖金,津贴和补贴 2,672,370.99 26,374,240.01 25,951,534.06 3,095,076.94
职工福利费 6,205.80 775,934.72 782,140.52 -
社会保险费 244,342.65 9,897,149.02 8,959,692.60 1,181,799.07
其中：医疗保险费 69,764.67 2,710,427.72 2,619,752.04 160,440.35
基本养老保险费 153,721.05 5,469,891.49 5,243,728.52 379,884.02
年金缴费 - - - -
失业保险费 15,584.55 528,078.67 503,680.07 39,983.15
工伤保险金 2,636.20 104,756.43 101,629.29 5,763.34
生育保险金 2,636.18 106,463.30 102,965.01 6,134.47
住房公积金 16,650.00 2,430,922.50 2,432,503.50 15,069.00
工会经费和职工教育经费 265,357.09 919,229.69 655,887.21 528,699.57
非货币性福利 - - - -
因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
其他 -
合计 3,204,926.53 40,397,475.94 38,781,757.89 4,820,644.58
25. 应交税费：
期末数 期初数
人民币元 人民币元
房产税 82,212.30 129,066.16
所得税 1,847,488.88 733,546.05
增值税 28,655.10 22,126.92
营业税 799,202.71 809,463.06
城建税 52,102.42 62,868.96
其他 96,542.03 66,298.68
2,906,203.44 1,869,347.74
26. 其他应付款
其他应付款余额中欠持公司5%以上股份的股东的款项参见附注41(4)(d)。
27. 递延所得税负债
内容 期初数 期末数
人民币元 人民币元
可出售金融资产公允价值增加计提所得税 154,513,268.40
28. 股本
本期公司股份情况如下：
期末及年初数(股) 持股比例%
一、未上市流通股份
发起人股份—国家股 66,556,270 50.21
二、已上市流通股份
境内上市外资股(B股) 66,000,000 49.79
三、股份总数 132,556,270 100.00
29. 资本公积
接受非现金 股权投 关联交易
股本溢价 资产捐赠准备 资准备 其他资本公积(注1) 差价 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2006年12月31日余额 166,391,273.66 147,298.00 571,406.22 15,885,302.94 16,953,676.71 199,948,957.53
本年增加数 - - - 314,982,540.14 - 314,982,540.14
2007年6月30日余额 166,391,273.66 147,298.00 571,406.22 330,867,843.08 16,953,676.71 514,931,497.67
注1：可供出售金融资产公允价值变动469,495,808.54元，转出递延所得税负债154,513,268.40元，本期其他资本公积净增加314,982,540.14元。
30. 盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
2006年12月31日余额 83,774,706.38 24,845,963.53 108,620,669.91
本年增加数
2007年6月30日余额 83,774,706.38 24,845,963.53 108,620,669.91
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。
31. 未分配利润
本期发生数 上年累计数
人民币元 人民币元
年初未分配利润 49,286,448.77 43,365,504.49
加：会计政策变更影响 （3,510,570.85）
加：本年净利润 18,203,068.18 23,240,991.53
减：提取法定盈余公积金(1) 4,064,420.25
可供股东分配利润 63,978,946.10 62,542,075.77
减：应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利 15,906,752.40 13,255,627.00
期末未分配利润 48,072,193.70 49,286,448.77
其中：资产负债表日后决议分配的现金股利(2) 15,906,752.40
31. 未分配利润-续
(1)提取法定盈余公积金
根据《公司法》及公司章程规定，法定盈余公积按净利润之10% (2005年：10%)提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。公司根据公司章程规定及董事会批准，提取任意盈余公积。
(2)资本负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会提议，2007年5月18日股东大会通过2006年度利润分配方案，为每股分配股利人民币0.12元，共计人民币15,906,752.40元。
32. 营业收入
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务收入 609,808,331.05 548,477,303.04
房产出租收入 9,909,764.92 9,690,819.90
一般贸易收入 7,808,317.05 8,866,615.31
627,526,413.02 567,034,738.25
公司的业务和经营资产均在中国境内。本年度90%以上的销售收入和合并净利润均于中国境内产生且本年度90%以上的销售收入均来自于旅游及相关业务。
前五名客户主营业务收入总额为人民币38,771,479.25元，占主营业务收入比例为6%。
33. 营业成本
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务成本 550,197,004.23 499,418,944.02
房地产业务成本 4,323,847.41 3,897,871.22
一般贸易成本 7,093,536.79 7,730,304.29
561,614,388.43 511,047,119.53
34. 营业税金及附加
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
营业税金及附加 5,101,669.97 3,459,764.56
35. 财务费用
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
利息收入 (1,620,393.35) (1,304,209.42)
汇兑损失(减收益) 304,996.23 235,683.74
其他 444,699.95 287,468.47
(870,697.17) (781,057.21)
36. 投资收益
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
长期投资收益：
按权益法确认收益 3,795,229.35 3,032,782.53
股票投资收益 7,665,615.25 1,060,250.40
处置长期股权投资收益 54.71
11,460,844.60 4,093,087.64
37. 营业外收入
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
违约金收入 9,980.96
押金没收收入 52,771.00
补贴收入 97,600.00
其他 42,670.08 58,540.11
150,251.04 111,311.11
38. 所得税
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
本期应计所得税 (1) 2,439,934.79 1,230,431.59
上期所得税调整 (2) (162,512.10) 40,024.40
2,277,422.69 1,270,455.99
(1)本期应计所得税
应纳所得税额系按有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额进行计算。
(2)上年同期所得税调整
系根据公司所在地税务机关签发的应纳所得税审定书补交的所得税。
39. 扣除非经常性损益后的净利润
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东净利润 18,203,068.18 9,464,314.78
加/减：非经常性损益项目
转让可出售金融资产(股票)收益 (7,242,536.00)
非流动资产处理损益 47,265.45
处置长期股权投资产生的损益 (54.71)
其他应扣除的营业外收入 (52,651.04) (111,311.11)
其他应扣除的营业外支出 15,133.60 78,205.40
补贴收入 (97,600.00)
非经常性损益的所得税影响数 652,803.35 19,055.35
扣除非经常性损益后的净利润 11,525,483.54 9,450,209.71
40. 母公司财务报表主要项目注释
(1)应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 15,303,264.09 95 15,303,264.09 16,835,791.53 97 279,166.54 16,556,624.99
1至2年 545,936.37 3 286,822.19 259,114.18 93,142.90 1 40,709.75 52,433.15
2至3年 77,063.95 1 21,069.38 55,994.57
3年以上 329,406.40 2 327,037.48 2,368.92 326,969.00 1 311,704.00 15,265.00
合计 16,178,606.86 100 613,859.67 15,564,747.19 17,332,967.38 100 652,649.67 16,680,317.71
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
5,974,722.82 37
应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
(2) 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,029,814.84 41 1,029,814.84 2,366,009.82 60 7,979.00 2,358,030.82
1至2年 1,202,927.27 49 7,979.00 1,194,948.27 1,443,707.90 36 - 1,443,707.90
2至3年 189,986.30 8 - 189,986.30 152,000.00 4 - 152,000.00
3年以上 50,588.64 2 50,588.64
合计 2,473,317.05 100 7,979.00 2,465,338.05 3,961,717.72 100 7,979.00 3,953,738.72
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
318,668.00 13
其他应收款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
40. 母公司财务报表主要项目注释◇续
(3) 坏账准备
期初数 本期转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备：
应收账款 652,649.67 (38,790.00) 613,859.67
其他应收款 7,979.00 - 7,979.00
合计 660,628.67 (38,790.00) 621,838.67
(4) 长期股权投资
期末数 期初数
人民币元 人民币元
对子公司投资 (a) 107,643,351.74 123,337,510.87
对联营企业投资 参见附注16(1) 64,877,927.58 62,050,365.50
合计 172,521,279.32 185,387,876.37
减：长期股权投资减值准备 -
长期股权投资净额 172,521,279.32 185,387,876.37
(a)对子公司投资：
占被投资
原始投资额 公司注册 权益变动
被投资公司名称 投资日期 年初余额 本期增(减)额 资本的比例 年初余额 本期增(减)额 本期发放股利 累计增(减)额 股权投资准备 期末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海国旅国际旅行社有限公司 1993.12.29 18,000,000.00 - 90% 17,766,971.36 10,679,504.67 7,087,466.69 16,953,676.71
42,041,143.4
上海锦江旅游有限公司 2004.4.30 13,379,802.00 - 90% 12,883,867.59 181,315.27- 12,702,552.32 - 26,082,354.32
上海旅行社有限公司 2004.12.31 1,061,700.00 53% 711,237.21 550,281.23 160,955.98 - 1,222,655.98
上海国之旅物业管理有限公司 2001.12.25 900,000.00 - 90% 30,124.22 13,605.38 16,518.84 - 916,518.84
上海国之旅国际货运代理有限公司 2003.12.31 4,500,000.00 - 90% 1,330,338.12 974,441.37 355,896.75 - 4,855,896.75
上海国之旅导游服务有限公司 2002.11.28 256,960.00 - 68% 1,267,587.61 1,169,924.05 97,663.56 - 354,623.56
上海国旅广告公司 1992.9.21 600,000.00 - 100% 862,140.67 125,010.6 737,130.07 - 1,337,130.07
上海锦江因私出入境有限公司 2004.12.31 1,340,698.25 - 90% (217,681.23) (217,681.23) - 1,123,017.02
上海海峡交流有限公司 2004.12.31 507,673.23 - 90% 9,250.19 9,250.19 - 516,923.42
上海运伦涂布材料有限公司 1993.8.2 6,169,440.00 - 51% 91,331.27 - 91,331.27 - 6,260,771.27
浙江锦旅国际旅行社有限公司 2001.8.20 3,995,919.00 - 90% (1,407,657.47) - (1,407,657.47) - 2,588,261.53
- - - -
上海华亭海外旅游有限公司 2005.1.31 11,719,107.73 - 90% 2,141,844.21 2,000,076.56 141,767.65 2,562,348.00 14,423,223.38
北京锦江国际旅行社有限公司 2005.1.31 2,419,245.70 - 80% 185,429.60 - 185,429.6 - 2,604,675.3
江苏锦江华特国际旅行社有限公司 2005.1.31 2,000,000.00 - 40% 28,180.29 28,180.29 - 2,028,180.29
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 2006.8.28 1,400,000.00 - 70% (112,023.39) - (112,023.39) - 1,287,976.61
68,250,545.91 35,570,940.25 15,694,159.13 1,987,6781.12 19,516,024.71 107,64,3351.74
40. 母公司财务报表主要项目注释◇续
(5) 委托贷款
期末数 期初数
人民币元 人民币元
委托贷款 4,000,000.00 4,000,000.00
累计应收
受托人 借款人 投资成本 年利率 到期日 本期利息 或已收利息 减值准备 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中信实业银行 上海锦江国际绿色假期
旅游有限公司 4,000,000.00 6.3% 2009年10月26日 120,329.30 157,353.70 - 4,000,000.00
(6) 营业收入
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务收入 178,176,531.15 167,739,877.19
房地产业务收入 7,322,289.42 7,034,224.06
185,498,820.57 174,774,101.25
40. 母公司财务报表主要项目注释◇续
(7) 投资收益
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
长期投资收益：
按权益法确认收益 3,795,229.35 3,032,797.79
股票投资收益 7,356,694.42 1,060,250.40
11,151,923.77 4,093,048.19
41. 关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方有：
关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人
锦江国际(集团)有限公司 中国上海 旅游服务、饭店管理 控股股东 国有 俞敏亮
有关子公司情况参见附注4。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及所持股份
关联方名称 注册资本年末数
人民币万元
锦江国际(集团)有限公司 200,000
锦江国际(集团)有限公司持有公司股份占公司总股本的50.21%，系国家股。
有关子公司情况参见附注4。
41. 关联方关系及其交易-续
(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
上海聚星物业管理有限公司 联营
上海一日旅行社有限公司 联营
上海东方航空国际旅游运输有限公司 联营
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 联营
上海外航国际旅行社有限公司 联营
上海锦江汽车服务有限公司 同一控股股东
上海锦江国际(集团)有限公司及其子公司 同一控股股东
上海和平饭店有限公司 同一控股股东
公司董事及其他高级管理人员 关键管理人员
(4)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)接受服务
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 3,382,567.00 3659724.80
锦江国际(集团)有限公司及其子公司 3,370,211.79 4159642.03
上海和平饭店有限公司 147,740.00
上海锦江汽车服务有限公司 405,000.00 444564.00
上海一日旅行社有限公司 183,712.00 68390.00
上海浦江游览有限公司 510,333.00 66180.00
上海聚星物业管理有限公司 671,306.46 397186.98
8,670,870.25 8,795,687.81
上述交易价格按合同价执行。
41. 关联方关系及其交易-续
(4)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续
(b)提供服务
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
锦江国际(集团)有限公司及其子公司 319,044.20 592,484.75
上海一日旅行社有限公司 159,126.00 131,726.00
478,170.20 724,210.75
上述交易价格按合同价执行。
(c)费用
本期发生数 上年同期发生数
人民币元 人民币元
租金费用
上海锦江国际(集团)有限公司及其子公司 366,846.76 664,357.75
上述交易价格按合同价执行。
41. 关联方关系及其交易-续
(4)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续
(d)债权债务往来情形
科 目 关联方名称 期末数 期初数
人民币元 人民币元
应收账款 上海一日旅行社有限公司 19,400.00
上海和平饭店有限公司 37,319.2.00
其他应收款 上海一日旅行社有限公司 81,747.64
应收股利 上海锦江商旅汽车股份有限公司 3,771,054.69 3,771,054.69
-
应付账款 上海锦江商旅汽车股份有限公司 1,721,226.87 2,437,549.87
上海锦江国际(集团)有限公司 1,257,377.95
及其子公司 2,356,301.08
上海锦江汽车服务有限公司 67,550.00 92,550.00
上海一日旅行社有限公司 6,081.00 31,619.00
3,052,235.82 4,918,019.95
其他应付款 上海锦江国际(集团)有限公司
及其子公司 8,956,309.43 6,915,290.19
上海一日旅行社有限公司 215,478.73 450,520.20
9,171,788.16 7,365,810.39
42. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 2,757 2,421
资产负债表日后第2年 835 1,296
资产负债表日后第3年 133 286
资产负债表日后3-5年 30
合计 3,724 4,033
43. 或有事项
截至资产负债表日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。
44. 比较数字
部分比较数据已按2007年的列报方式进行了重分类。
* * *财务报表结束* * *
1、扣除非经常性损益后的净利润计算及全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.26% 3.71% 0.137 0.137
扣除非经常损益后归属于公司普
通股股东的净利润 1.43% 2.35% 0.087 0.087
2、资产减值准备明细表
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期转入数 本期转出数 本期转销数 2007年6月30日
合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、坏账准备合计 9,503,470.58 660,628.67 139,250.13 - 285,302 285,302 54,786.34 38,790.00 9,587,934.37 621,838.67
其中：应收账款 9,210,189.58 652,649.67 139,250.13 - 285,302 54,786.34 38,790.00 9,579,955.37 613,859.67
其他应收款 293,281.00 7,979.00 - - - 285,302 - - 7,979.00 7,979.00
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 1,106,165.76 - - - - - - - - 1,106,165.76 -
其中：产成品 233,766.26 - - - - - - - - - 233,766.26 -
原材料 872,399.50 - - - - - - - - - 872,399.50 -
四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - - -
3、对财务报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占资产负债表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额的10%(含10%)以上的项目分析：
(1)资产负债表项目：
可出售金融资产：增加原因是可流通的股票公允价值上升所致。
(2)利润表项目：
主营业务税金及附加：增加原因主要是主营业务收入同比大幅增加所致。
投资收益：增加原因主要是出售可流通的豫园商城等原法人股获利所致。
所得税费用：增加原因主要是出售可流通的豫园商城等原法人股获利计提应交所得税所致。
4、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 9,182,749.96
追溯调整项目影响合计数
其中：投资收益 281,564.82
2006年半年度净利润（新会计准则） 9,464,314.78
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年度模拟净利润
2006年半年度净利润差异调节表的说明
原会计准则，公司收购子公司初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。按照新会计准则，公司收购子公司时，初始投资成本与收购日子公司可辨认净资产的公允价值之间的差额作为商誉核算，并不予摊销。