天津市海运股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。北京会计师事务所对公司出具了有解释性说明的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司情况
1、公司中文名称:天津市海运股份有限公司
公司英文名称:TIANJIN MARINE SHIPPING CO.,LTD.
缩写:TMSC
2、公司法定代表人:宋兴庭
3、公司董事会秘书:申雄
联系地址:天津市河西区马场道207号
电话:022-23288000
传真:022-23286115
4、公司注册地址:天津市和平区河沿路金泉里13号
公司办公地址:天津市河西区马场道207号
邮政编码:300204
5、公司年度报告备置地点:公司证券处
6、股票上市交易所名称:上海证券交易所
公司A股股票名称及交易代码:天津海运600751
公司B股股票名称及交易代码:天海B股900938
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度的利润及其构成(单位:元)
(1)利润总额: 97,508,863.97
净利润: 81,906,184.83
主营业务利润: 74,306,189.72
其他业务利润: 40,066,381.77
投资收益: -2,092,012.42
补贴收入:
营业外收支净额: 14,316,929.95
经营活动产生的现金流量净额: 7,243,885.20
现金及现金等价物净增加额: -22,606,894.96
(2)按两种会计制度计算的净利润差异说明
根据中国会计准则,本公司1998年度净利润为81906千元。
根据国际会计准则调整净利润:
⑴94年国内外汇体制改革,汇兑收益分五年摊销,国际 10840千元
会计师事务所审计全部作在94年。
⑵国内按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备,国际 7550千元
会计师事务所审计依据会计师的职业判断计提坏帐准备。
⑶国际会计师事务所计提长期投资减值准备 4005千元
⑷其 他 2920千元
根据国际会计准则,本公司1998年度净利润为56591千元。
3、前三年主要会计数据和财务指标
1998 1997 1996
主营业务收入(万元) 38495.05 51824.77 49065.58
净利润(万元) 8190.62 13100.14 9747.23
总资产(万元) 146425.30 142593.07 85104.95
股东权益(万元) 74310.00 66119.38 53019.24
每股收益(元)(摊薄) 0.352 0.56 0.418
(加权) 0.352 0.56 0.418
每股净资产(元) 3.19 2.84 2.28
净资产收益率(摊薄) 11.02% 19.8% 18.4%
(加权) 11.67%
调整后的每股净资产(元) 3.10 2.78 2.23
注:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权净资产收益率=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况(单位:万元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配利润 合计
期初数 公益金
23300万股 11151.7 8014.64 3649.66 23653.03 66119.38
本期增加
0 0 1565.75 741.68 6624.87 8190.62
本期减少
0 0
期末数
23300万股 11151.7 9580.39 4391.34 30277.90 74310.00
变动原因 本期提留 本期提留 本期赢利
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表 数量单位:万股
期初数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 9068.4 9068.4
境内法人持有股份 1243.55 1243.55
2、内部职工股 524.05 524.05
尚未流通股份合计 10836 10836
二、已流通股份合计
1、境内上市的人民币普通股 3464 3464
2、境内上市的外资股 9000 9000
已流通股份合计 12464 12464
三、股份总数 23300 23300
2、股东情况介绍
(1)1998年12月31日,公司股东总数为38851名;其中,境内上市人民币普通股股东35097名,境内上市外资股股东3754名。
(2)本公司前十名股东的持股情况: (单位:万股)
股东名称 年末持股数 所占比例
1、天津市天海集团有限公司
9068.4 38.92% 国有法人股东
2、WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED
514.115 2.20% B股股东
3、广博投资有限公司
297.42 1.27% B股股东
4、WICARR (OVERSEAS) NOMINEES LTD
253.25 1.08% B股股东
5、HKSBCSB A/C DARIER HENTSCH ＆ CIE
220.8 0.94% B股股东
6、北京雪莲羊绒有限公司
220 0.94% 法人股股东
7、SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE
183.2 0.78% B股股东
INVESTMENT CORPORATION - A/C "C"
8、深圳万科企业股份有限公司
154 0.66% 法人股股东
9、LOH KIN PIN 137.6 0.59% B股股东
10、HKSBCSB A/C BERMUDA TRUST (FAR EAST)
LTD S/A BOBL-TYNDALL GLOBAL FUND CHINA PORT
129.7 0.55% B股股东
(4)、公司第一大股东为天津市天海集团有限公司,持股9068 .4 万股,占公司总股本的38.92%,公司法定代表人:宋兴庭。公司经营范围:从事国内外投资业务、兴办独资、合资及联营企业、组织所属企业经营船舶货物运输、货运代理、自营船舶及设备进出口、集装箱租赁买卖业务和空运代理业务等。
(5)、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
宋兴庭 董事长兼总经理 5000 5000
海 涛 副董事长 2000 2000
刘占网 董事 2000 2000
殷文正 董事 2000 2000
崔凤莲 董事 2000 2000
段一民 监事长 2000 2000
于传美 监事 0 0
冯世芳 监事 4000 4000
宋玉发 副总经理 2000 2000
方 明 副总经理 2000 2000
赵占成 副总经理 2000 2000
王志英 副总经理 0 0
申 雄 副总经理兼董事会秘书 0 0
穆 进 总会计师 2000 2000
张志忠 总经济师 2000 2000
桂业富 总工程师 2000 2000
四、股东大会简介
天津市海运股份有限公司于1998年6月29日在公司会议室召开1997年度股东大会.会议由宋兴庭董事长主持,参加本次股东大会的有公司全体董事、监事和公司股东或其代理人42人,持有和代表股份12553.9578万股,占公司股份总数的53.88%,其中B股股东及其代理人14人,代表股份2428.96万股。根据《公司法》和《公司章程》的规定,本次股东大会召开有效。大会审议并通过以下议案:
1、董事会工作报告
2、监事会工作报告
3、1997年度财务决算报告
4、1997年度利润分配方案
5、修改公司章程议案
6、授权公司董事会决定资产处置和项目投资议案
7、关于延长1996年度股东大会通过的增资发行B股的决议的有效期的议案
现任董事、监事、高级管理人员情况:
职务 姓名 性别 年龄 年度报酬
董事长 宋兴庭 男 58 37958
副董事长 海 涛 男 66 29660
董事 刘占网 男 54 未在本公司领取
董事 殷文正 男 51 未在本公司领取
董事 崔凤莲 女 48 20586
监事长 段一民 男 53 23156
监事 于传美 女 53 26706
监事 冯世芳 女 52 21520
副总经理 宋玉发 男 46 26618
副总经理 方 明 男 45 22299
副总经理 赵占成 男 44 22664
副总经理 王志英 女 54 24016
副总经理兼董事会秘书 申 雄 男 36 22320
总会计师 穆 进 男 41 22571
总经济师 张志忠 男 65 27260
总工程师 桂业富 男 63 22694
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议情况
1998年,董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权力,对公司多项经营事项进行了研究和决策,全年共召开四次会议。具体内容报告如下:
——1998年2月23日,授权董事长签署增资发行9000万B股的有关协议;
——1998年4月28日,审议并通过了1997年度《董事会工作报告》和《财务决算及利润分配方案》,并讨论通过了关于召开1997年度股东大会的有关事宜;
——1998年7月21日,同意投资组建“天津市天海空运代理有限公
司”
——1998年12月28日,就公司资产结构、投资结构、债务结构通过了相关决议,分别为
A、1998年底前出售24年船龄的“天跃”轮
B、同意天海集团公司提出的以其拥有的房产、股权等资产抵付所欠本公司部分债务的请求
C、将本公司持有的‘天神国际海运有限公司’33％的股权,‘天富货代有限公司’40％的股权按评估净值转让给‘天海集团公司’
D、同意本公司控股的‘扬州育洋海运有限公司’出售其拥有的‘育洋’轮
E、继续代理经营‘精英海运有限公司’‘天明船务有限公司’‘天富船务有限公司’分别拥有的三艘船舶,并向其收取合理的管理费
用。
上述决议分别刊登在1998年12月29日的“上海证券报”和“亚洲华尔街日报”上。本着“公平、公正、公开”的原则,公司董事会责成公司经理常务会就上述五项事宜进行了具体落实,并已于98年底之前完成了上述A、E议案及上述议案B的部分执行。具体合同详见本报告之八的‘重大事项’,会计师审计报告亦对此做了解释性说明。董事会认为上述关联性交易公平、公正、公开,交易公平合理。
2、本次利润分配预案、资本公积金转增预案
本公司董事会于1999年4月28日召开会议,通过了1998年度利润分配预案:即1998年实现净利润81,906,184.83元,各提取10%的法定公积金和9%的公益金后,本年度累计可分配利润302,778,983.89元。
按现有股本23300万股为基础,拟向全体股东每10股送6股,共计13980万股,每股1元,共计13980万元,结余未分配利润162,978,983.89元;按现有股本23300万股为基础,拟将资本公积金转增股本,每10股转增4股,共计9320万股,每股1元,共计9320万元,结余资本公积金18,317,088.85元
本预案需提交股东大会审议通过。
六、监事会报告
1、公司监事会在98年度共召开会议两次,议题分别为《一九九八年度经营计划的审议》、《一九九八年度财务状况的检查》。监事会主席列席参加董事会会议、经理常务会,了解公司生产经营情况,参与重大决策。
2、监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定,对公司董事、高级管理人员执行法律、法规、经营决策等情况进行了监督和检查,对本年度的工作情况发表如下意见:
〔1〕公司能够按照国家法律法规和公司章程的规定依法运作;
〔2〕公司董事、高级管理人员依法经营、尽职尽责,未发现违法违纪、侵犯公司和股东权益的行为;
〔3〕公司出售资产的行为交易价格合理,无内幕交易,未损害股东的权益或造成公司资产流失;
〔4〕公司关联交易公平、公正、合法,没有损害公司利益;
〔5〕公司1998年度的财务决算报告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果。报告中解释性说明所涉及的事项均为公司董事会于1998年12月28日决议,且已正式披露,并责成经理常务会具体实施完成的,交易公平合理。
七、业务报告摘要
1、公司主营业务情况
1998年,公司全体员工在董事会和公司领导班子的带领下,面对亚洲金融危机的负面影响,克服困难,保证了公司各条航线的正常运营。但由于国际航运市场运价依然下调,且亚洲区域内的国际贸易情况依然影响和限制了公司的运量,因此报告期内主营收入和营业利润与上年同期相比均呈较大幅度下调。
2、公司财务情况及经营情况
(1)1998年公司总资产为146425.30万元,比上年同期增长4498.18万元,主要原因为固定资产的增加;
(2)1998年公司长期负债为15748.94万元,比去年同期减少2731.44万元,主要原因为长期借款和汇兑损益的减少;
(3)1998年公司股东权益为74310.00万元,比上年同期增加8190.62万元,增幅为98年度产生的净利润;
(4)1998年公司主营业务利润为7430.62万元,比上年减少了7759.89万元;98年度净利润为8190.62万元,比上年同期减少了5036.18万元,主要原因为主营业务收入的减少。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,受亚洲金融危机的影响,国际航运市场依然疲软,导致竞争激烈,运力过剩,运价下滑。针对上述困难和问题,公司调整运力,加强揽货,节约开支,降低成本,保住了原有的市场份额,取得了一定的经营成
果。
4、新年度生产经营的总体目标及措施
在新年度,公司将进一步解放思想,针对航运市场的恶劣环境,合理地分配运力和航线,开拓货源渠道,加强与国际大船运公司的的合作,利用天津港口的优势,提高货量。尤其加强与国际二程船公司的合作,以及与海外代理的合作,增加回程货的运量,提高进口的舱位利用率。并继续内部挖潜,降低成本,以提高公司的经营水平。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
2、重大关联交易事项
(1)本公司(乙方)与天津市天海集团有限公司(甲方)于一九九八年十二月二十八日签订“船舶委托经营管理协议书”,主要内容如下:为了避免同业竞争,甲方将其拥有的全集装箱运输船舶“天光”、“天明”、“天富”轮,委托乙方经营并由乙方统一管理。委托乙方经营该等船舶的货运收入、经营利润属于甲方享有,全部经营成本费用由甲方支付。乙方每年按受托经营该等船舶资产总值的4%向甲方收取委托经营管理费。经确认该项资产总值为人民币726,321,941.39元,甲方向乙方每年支付委托经营管理费用为人民币29,052,877.66元。协议有效期自一九九八年一月一日起,至双方前期签订的该等船舶收购协议生效之日止。
(2)本公司(甲方)与天津市天海集团有限公司(乙方)于一九九八年十二月二十八日就甲方应收乙方帐款偿还事宜签订协议,协议主要内容如下:
①甲方对乙方因资金紧张不能按期偿还欠款给予理解,同意乙方延期偿还欠款,乙方将积极想方设法偿还所欠甲方债务。
②为维护甲方合理经济利益,甲方要求乙方承担因乙方占用甲方资金使甲方贷款余额增加而造成利息增加的直接经济损失。乙方接受甲方所提条件,同意承担以所欠甲方债务的平均余额为准,按同期等额一年期银行贷款甲方应实际支付的利息,直至还清欠款。
③双方商定乙方承担甲方利息损失的计算以每半年为一计算期,利息额经统计计算后由双方确认方可结算。
④协议确定的双方的权利和义务自一九九八年一月一日起生效,此日期前不再追溯。
(3)本公司(甲方)与香港天宇航运有限公司(乙方)于一九九八年十二月二十八日签订“船舶买卖协议”,就乙方购买甲方之全集装箱船舶“天跃轮”事宜达成如下协议:乙方同意甲方按照近期市场价格及参考该船舶现状所报船舶价格:189万美元,折合人民币1,564.92万元。付款方式为:全部船舶乙方分三次支付甲方。
第一次付款为交船日前一星期,支付全部船舶的30%,即56.7万美
元。
第二次付款为交船日后45天,支付全部船舶的40%,即75.6万美元。
第三次付款为交船日后90天,乙方将全部船款支付甲方。
协议自签字日起生效,交船时间为1998年12月31日,截止航次为344次。
(4)天津市天海集团有限公司为本公司向银行贷款提供担保,担保贷款金额126,073,930.00元;天津市天海集团有限公司为本公司向银行贷款提供房产抵押,本公司获得银行贷款200万元。
3、其它重大合同
为了适合船舶运营的需要,本公司与DANCING WAVES CO.LTD MALTA公司签订了租船合同,租用对方箱量为445TEU的集装箱船“天捷”轮,租期为1998年8月18日至1999年6月1日,租金为USD3500/日,运行航线为天津-香港。
4、其它重大事项及期后事项
(1)ISM规则是国际海事组织大会通过的,并由该组织予以修正的“国际船舶安全营运和防止污染管理规则”。该规则具有强制性的法律约束力,在其规则实施期限2002年之前,所有从事国际营运的船公司必须由主管机构进行审核,以确认符合规则要求。我公司按照ISM规则的要求,依照国家主管机关审核程序,一次通过了外部认证审核,提前两年于1998年11月8日获得了“符合证明(DOC)”,并且所有船舶也在规定期限内获得安全管理证书(SMC)。
(2)本公司之子公司天津市天新国际货运有限公司,经1998年10月29日该公司董事会讨论通过决议如下:鉴于该公司章程规定的经营期限届满,经出席董事会的全体成员一致同意,天新公司自一九九八年十月二十九日起停止经营,并自董事会决议正式签署之日起终止合营,公司进入清算阶段。
(3)本公司为进一步拓展空运业务,取消原空运部,设立下属公司“天津天海空运代理有限公司”。该公司注册资本300万元人民币,其中:天津市天海股份有限公司投资250万元人民币,天海船务代理公司投资50万元人民币。该公司已于一九九八年十二月二十四日领取营业执照,一九九九年一月一日起正式经营。
(4)1998年12月16日,本公司与中国建设银行天津市分行签订合同,为天津市天海集团有限公司提供银行一年期借款担保,担保金额200万美元,借款期为1998年12月16日至1999年12月15日。
(5)本公司(乙方)与天津市天海集团有限公司(甲方)于 一九九九年二月五日签定抵债协议,主要内容为:因甲方欠乙方资金,甲方准备以所拥有的房产、股权、金融投资、资产抵付部分欠款。甲方已委托天津市资产评估事务所对房产进行了评估,评估值为118,886,136.00元,并经天津市国资局“津国资评(1999)17号”文件确认。同日,双方签定了“资产抵欠备忘录”,就具体落实抵债内容达成如下意见:
A.根据抵债协议,甲方将其拥有的房产产权正式移交给乙方,房产评估值为118,886,136.00元。甲方已将上述房产证、土地证等相关法律文件移交乙方,并声明自一九九八年十二月三十一日起乙方拥有上述房产的所有权,并保证协同乙方尽快办理上述房产的产权变更手续,费用由双方协商承担。
B.关于甲方以其股权、金融投资抵债事宜,作为第二步抵债工作,具体时间拟定于一九九九年六月三十日前完成。
(6)本公司之子公司扬州育洋海运有限公司于一九九九年一月委托江苏舜天集团机械进出口有限公司将其拥有的全集装箱船舶“育洋轮”出售,出售价格为226.5万美元。
(7)关于计算机2000年问题:本公司对计算机2000年问题予以充分重视,组织了有关人员具体负责,统一安排资金和时间进度,制定了相关的处理方案,以确保公司运作不受2000年问题的影响。
九、财务报告
(一)、审 计 报 告
北京京都会审字(1999)第968号
天津市海运股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日的资产负债表一九九八年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况及一九九八年度经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,在审计过程中,我们注意到:
1、公司一九九八年度接受天津市天海集团有限公司委托经营管理船舶,取得委托经营管理利润2744万元,在其他业务利润中列示;
2、公司一九九八年度财务费用利息支出中抵减了天津市天海集团有限公司因占用天津市海运股份有限公司资金而承担的利息2020万元;
3、公司一九九八年十二月三十一日向香港天宇航运有限公司出售全集装箱船舶“天跃轮”,取得净收益1440.8万元,在营业外收入列示。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 景恒心
中国注册会计师 王 娟
一九九九年四月二十六日
(二)、会计报表(见附表)
(三)、会计报表附注
一、公司基本情况
天津市海运股份有限公司(以下简称本公司)经天津市人民政府津政函(1992)53号文件批准,于一九九二年十二月一日设立,注册资本为12000万元。
一九九三年度利润分配每10股送1股,注册资本变更为13200万元,经天津市证券管理办公室确认,一九九五年五月十一日变更企业法人营业执照。
一九九五年经天津市国有资产管理局津国资(1995)227号文件批准,本公司在发行人民币特种股票B股前,进行资产重组,股本增至14300万元;经天津市证券管理办公室津政办(1995)42号文件、上海市证券管理办公室沪政办(1996)052号文件批准,发行外资股(B股)9000万股,注册资本变更为23300万元,于一九九六年四月二十六日变更企业法人营业执照,注册号为10306817。
本公司经营范围:近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、集装箱租赁买卖等。 二、主要会计政策
1、会计制度
本公司的会计核算自一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》及其有关规定,并按《股份有限公司会计制度》调整报表年初数。
2、会计年度
本公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,资产的计价遵循实际成本原则。
5、外币业务的核算方法
本公司发生外币业务时,采用期初中国人民银行公布的基准汇价,将有关外币金额折算为记帐本位币金额,期末按中国人民银行公布的基准汇价,对外币帐户余额进行调整,汇兑损益记入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
本公司对其他单位的投资超过该单位有表决权资本总额50%以上,或虽投资不足50%,但对其有控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。
本公司合并会计报表的编制方法执行《合并会计报表暂行规定》,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础,对内部投资、内部销售、内部往来等相互抵销后合并编制。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时,确定现金等价物的标准为本公司库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金,以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
本公司按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。对确实无法收回、经批准作为坏帐损失的帐项,冲销提取的坏帐准备。
9、存货核算方法
本公司存货主要为低值易耗品。
低值易耗品采用一次摊销法。
本公司计提存货跌价损失准备。
存货可变现净值的确定, 以单个存货项目的期末市场价格为依
据。
10、长期投资核算方法
本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
本公司对其他单位的投资超过该单位有表决权资本总额50%以上,或虽投资不足50%,但对其有控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表。
本公司对外长期债权投资按实际成本核算。
本公司对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的标准
本公司固定资产为使用期限在一年以上,单价在2000元以上的房屋建筑物、运输船舶、交通设备、办公设备和其他设备、工具等。
⑵固定资产的计价方法
固定资产原值按购建时的实际成本计价。
股东投入的固定资产,按评估确认的固定资产原价为原值,按评估确认的净值作为投入的资本,按其差额作为已提折旧处理。
⑶固定资产折旧方法
本公司采用平均年限法分类计提折旧。
分类固定资产折旧年限及折旧率如下:
类 别 估计经济使用年限 残值率 年 折 旧 率
房屋及建筑物 35年 3% 2.77%
运输船舶 5—18年 3% 19.4%—5.39%
交通设备 4—7年 3% 24.25%—13.86%
办公设备 4—8年 3% 24.25%—12.13%
其他设备 4—8年 3% 24.25%—12.13%
12、在建工程核算方法
本公司在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建固定资产的成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
工程完工交付使用时,按工程的实际成本结转为固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按受益期限采用直线法摊销。
14、开办费计价和摊销方法
本公司开办费按形成时发生的实际成本计价,按五年期限采用直线法摊销。
15、长期待摊费用
本公司长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,按受益期限采用直线法摊销。
16、收入确认原则
本公司确认收入的原则为收取价款或取得收取价款的凭据。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、会计政策变更及影响
本公司从一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》,九八年度由于摊销股权投资差额,减少利润总额1,182,964.34元。
三、税项
1、主要税种和税率
营业税按国家规定税率计缴,分项列示如下:
税 项 税 种 税 率
货运收入 营业税 3%
货运代理收入 营业税 5%
集装租赁收入 营业税 5%
集装箱超尺码收入 营业税 3%
制单收入 营业税 10%
拆箱收入 营业税 3%
报关收入 营业税 10%
佣金收入 营业税 10%
民航代理及快递收入 营业税 5%
空海联运地面运输收入 营业税 3%
城市维护建设税按应交营业税的7%计缴。
教育费附加按应交营业税的3%计缴。
防洪设施维护费按应交营业税额的1%计缴。
企业所得税按应纳税所得额15%计缴。
2、税负减免
本公司根据天津市财政局财企三(1995)25号《关于对天津市海运股份有限公司转为上市公司后减征所得税问题的批复》,从一九九六年五月外资股上市,企业所得税减按15%税率征收。
四、控股子公司及合营企业
单位名称
注册资本 经营范围 本公司对 所占权 备 注
其投资额 益比例
天津市天海报关行
200万元 代办报关手续 200万元 100% 合并报表
天津市国际船务代理公司
150万元 近海国际海运和沿海货物运 150万元 100% 合并报表
输、信息咨询、船舶修理、
国际货运和船舶代理、揽货
业务、船舶物料供应等
天津市天海货运代理公司
800万元 承办海运进出口货物的承揽、 800万元 100% 合并报表
报关、报验、仓储、中转、代
运、订舱、配载、签发海运提
单及集装箱拆箱拚箱的国际货
运代理业务
珠海北洋轮船公司
3400万元 主营近洋国际货物运输;兼营实 5171.3万元 100% 合并报表
物租赁、货运代理
天津渤海外贸联合货运公司
500万元 代办进出口货物委载、制单、投 300万元 60% 合并报表
保、结汇、报关、保险,兼营代
办仓储、运输
上海天海货运有限公司
158万元 承办海运进出口货物的承揽、报关 158万元 100% 合并报表
报验、仓储、中转、代运、订舱、
配载等国际货运代理业务
亚州先锋船务公司
无面值股票 集装箱货运 13600万元 100% 合并报表
扬州育洋海运有限公司
1600万元 近海国际海运和沿海货物运输、 1560万元 52% 合并报表
信息咨询、船舶修理、国际货
运和船舶代理、揽货业务、船
舶物料供应等
天津天富货代有限公司
500万美元 接受委托承办天津及中国其他港 744.9万元 40% 权益法
口与欧洲港口间往返货物的运输
代理业务,包括仓储、中转、国
际多式联运、集装箱货运站、堆
场和集装箱代租业务
*天津天新国际货运代理公司
470万港币 国际货运 船务代理 船舶租赁集 162.9万元 50% 权益法
装箱租赁 修理业务等
天神国际海运有限公司
175万美元 经天津与神户/大阪间的货物运输, 945.6万元 33% 权益法
与海关有关的代储,代运及国际联
运,船舶和集装箱租赁买卖业务(包
括12客位以下的客运业务)
* 天津天新国际货运代理公司鉴于章程规定1998年10月29日经营期限届满,于1998年11月20日召开董事会,一致通过天新公司自1998年10月29日起停止经营,并自董事会决议正式签署之日起终止合营,公司进入清算阶段。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 98.12.31 97.12.31
现 金 61,142.92 65,144.72
银行存款 * 46,568,016.93 69,217,900.00
其他货币资金 109,268.68 62,278.77
46,738,428.53 69,345,323.49
* 截止1998.12.31银行存款中人民币、外币详细情况如下:
人民币 美 元 港 币 日 元 合 计
1998.12.31
29598157.49 1984489.38 173428.09 4959365.00
折算汇率
8.2787 1.0678 0.0717
折算人民币金额
29598157.49 16428992.23 185186.51 355680.70 46568016.93
2、应收帐款
⑴ 帐龄分析及百分比
帐 龄 98.12.31 97.12.31
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 86788639.73 54.37% 125477301.96 68.94%
一至二年 28486154.70 17.84% 40178254.19 22.07%
二至三年 27944279.03 17.51% 6580026.51 3.61%
三年以上 16412651.26 10.28% 9799404.46 5.38%
159631724.72 100.00% 182034987.12 100.00%
⑵本项目余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款
3、预付帐款
⑴帐龄分析及百分比
帐 龄 98.12.31 97.12.31
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 8652704.53 100.00% 3882754.16 68.53%
一至二年 0.00 0.00% 1,782,613.32 31.47%
8,652,704.53 100.00% 5,665,367.48 100.00%
⑵本项目余额中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项
4、应收补贴款
项 目 98.12.31 97.12.31
应返还1998年度所得税款 13,053.72 0.00
本公司之子公司上海天海货运有限公司经上海市浦东新区财政局沪税浦三企(96)第986文核定,1998年度减按15%税率征收企业所得税,并返还企业所得税50%。
5、其他应收款
⑴帐龄分析及百分比
帐 龄 98.12.31 97.12.31
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 234663287.21 35.38% 485007062.80 73.32%
一至二年 296317308.69 44.67% 166084255.95 25.11%
二至三年 123437530.82 18.61% 10002209.89 1.51%
三年以上 8897013.59 1.34% 377862.76 0.06%
663315140.31 100.00% 661471391.40 100.00%
⑵大额其他应收款
单位名称 98.12.31 性 质
1、香港天宇航运有限公司 15646743.00 售 船 款
2、日本天神海运株式会社 79255299.25 运费和港杂费
3、天神国际海运有限公司 87238552.15 代 垫 款
4、香港津联运输有限公司 23580926.20 箱 租 金
⑶ 持本公司5%以上股份的股东单位的欠款
单位名称 98.12.31 性 质
天津市天海集团有限公司 342,220,059.80 代 垫 款
6、存货
项 目 98.12.31 97.12.31
低值易耗品 655,944.06 617,390.54
7、待摊费用
类 别
原始金额 97.12.31 本期增加 本期摊销 98.12.31
通讯费
0.00 3252.00 8370.00 11622.00 0.00
房屋租金
100000.00 0.00 100000.00 70839.00 29161.00
租赁费
42500.00 42500.00 26250.00 68750.00 0.00
保险费
0.00 135999.98 68000.00 203999.98 0.00
修理费
613800.00 0.00 613800.00 613800.00 0.00
756300.00 181751.98 816420.00 969010.98 29161.00
8、长期投资
⑴长期股权投资增减变动
项 目
97.12.31 本年增加 本年减少 98.12.31
长期股权投资
15486,140.98 -907,543.43 1,182,964.34 13,395,633.21
⑵其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资成本 占被投资公司 本期权益 累计权益
股权的比例 增减额 增减额
1、扬州城市合作银行股份有限公司
510000.00 0.33% 0.00 0.00
2、天津天富货代有限公司
12年 1364855.78 40.00% -915488.13 -1292903.25
3、天津天新国际货运代理公司
10年 1638783.03 50.00% 7944.70 442828.36
4、天神国际海运有限公司
20年 4214087.46 33.00% 0.00 -4214087.46
7727726.27 -907543.43 -5064162.35
⑶ 其他股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 摊销期限 本期摊销额 98.12.31
1、天津天富货代有限公司
6084264.22 10年 608426.42 5475837.80
2、天津天新国际货运代理公司
-9487.81 1年 -9487.81 0.00
3、天神国际海运有限公司
5241518.97 10年 524151.90 4717367.07
11316295.38 1123090.51 10193204.87
形成原因:本公司投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额之差。
⑷合并价差
单位名称
97.12.31 摊销期 本期摊销 98.12.31
天津渤海外贸联合货运公司
1504.65 1年 1504.65 0.00
扬州育洋海运有限公司
598738.25 10年 59873.83 538864.42
600242.90 61378.48 538864.42
形成原因:本公司投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额之差。
1997年末合并价差有误本年度对期初数调整。
9、固定资产及累计折旧
⑴ 固定资产原值
项 目
97.12.31 本期增加 本期减少 98.12.31
房屋及建筑物
25497641.19 119528078.26 0.00 145025719.45
运输船舶
508415534.20 10500.00 6536300.00 501889734.20
交通设备
9115727.52 349466.75 81175.78 9384018.49
办公设备
6994268.03 713439.00 16200.00 7691507.03
其 他
8391000.70 101771.00 0.00 8492771.70
558414171.64 120703255.01 6633675.78 672483750.87
A.本公司以“天燕轮”抵押向中国建设银行天津市分行借款250万美元(折合人民币20,696,750元),以“天荣轮”抵押,向中国银行天津市分行借款500万美元(折合人民币41,393,500元)。
B.房屋及建筑物本期增加中含天津市天海集团有限公司根据抵债协议以房产抵债118886136元。
⑵累计折旧
项 目
97.12.31 本期增加 本期减少 98.12.31
房屋及建筑物
1391583.95 750278.14 0.00 2141862.09
运输船舶
68382595.15 29321703.38 6340211.00 91364087.53
交通设备
3448609.98 1371061.15 28495.43 4791175.70
办公设备
3017118.79 1181621.04 14666.40 4184073.43
其 他
3761283.85 955877.68 0.00 4717161.53
80001191.72 33580541.39 6383372.83 107198360.28
⑶ 净值
项 目 97.12.31 98.12.31
房屋及建筑物 24106057.24 142883857.36
运输船舶 440032939.05 410525646.67
交通设备 5667117.54 4592842.79
办公设备 3977149.24 3507433.60
其 他 4629716.85 3775610.17
478412979.92 565285390.59
10、在建工程
工程名称
97.12.31 本期增加 本期转入 其他 98.12.31 资金来源 项目
固定资产 减少 进度
塘沽新港办公楼
4107830.00 293526.00 0.00 0.00 4401356.00 自筹
扬州育洋公司办公楼改造
0.00 121710.00 0.00 0.00 121710.00 自筹 87.24%
4107830.00 415236.00 0.00 0.00 4523066.00
11、无形资产
种 类
原始金额 97.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 98.12.31
房屋使用权
384245.00 333012.27 0.00 0.00 12808.20 320204.07
12、开办费
种 类 97.12.31 本期增加 本期摊销 98.12.31
开办费 1307419.78 0.00 524037.07 783382.71
13、长期待摊费用
种 类
97.12.31 本期增加 本期摊销 98.12.31
装修费
1233020.70 1382638.50 750940.24 1864718.96
14、短期借款
借款类别 98.12.31 97.12.31
抵押借款 * 64090250.00 41399000.00
担保借款 118795230.00 66777175.88
信用借款 68299275.00 121894484.12
251184755.00 230070660.00
* 本公司以“天燕轮”抵押向中国建设银行天津市分行借款250万美元(折合人民币20696750元),以“天荣轮”抵押,向中国银行天津市分行借款500万美元(折合人民币41,393,500元)。天津市天海集团有限公司以房产抵押,本公司向中国交通银行分行借款200万元。
15、应付帐款
本项目余额中欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项
单位名称 98.12.31 性 质
天津市天海集团有限公司 78,774,519.65 应付运费
16、预收帐款
本项目余额中无预收本公司5%以上股份的股东单位的款项。
17、应付股利
投资单位 98.12.31
新疆纺织品进出口公司 129,641.39
天津市天海集团有限公司 64,048.70
193,690.09
本公司之子公司天津渤海外贸联合货运公司应付少数股东等之股
利。
18、 应交税金
明 细 项 目 98.12.31
* 增值税 938,747.88
营业税 3,774,743.45
城建税 323,132.82
企业所得税 13,137,156.81
房产税 4,713.44
18,178,494.40
*应交增值税为本公司1998年度出售运输船舶“天跃轮”,按税法规定,计提的增值税额。
19、其他应付款
持本公司5%以上股份的股东单位的款项
单位名称 98.12.31 性 质
天津市天海集团有限公司 3,472,869.98 代收款
20、 预提费用
项 目 1998.12.31 1997.12.31
代理费 4,809,289.21 1,489,995.66
国内、外使费 10,215,793.70 2,369,602.23
大修理费 326,377.51 409,597.72
箱租金 8,203,548.45 5,635,150.08
利息支出 4,120,207.49 845,987.74
物业管理费 42,990.00 0.00
房 租 572,531.25 14,723.25
28,290,737.61 10,765,056.68
21、一年内到期的长期负债
借款类别 98.12.31 97.12.31
担保借款 8,278,700.00 8,270,800.00
22、 长期借款
借款单位
98.12.31 借款期限 年利率 借款条件
工商行扬州分行琼花分理处
12,000,000.00 1996.12.25—2001.12.25 11.7% 担保
东方汇理银行
145,394,668.75 1997.09.18—2009.09.18 担保
157,394,668.75
23、其他长期负债
明细项目 98.12.31 97.12.31
待转销汇兑损益 0.00 10,841,280.62
24、股本
公司股份变动情况表
数量单位:万股
97.12.31 本次变动增减(+,-) 98.12.31
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 9068.40 9068.40
境内法人持有股份 1243.55 1243.55
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股 524.05 524.05
4、优先股或其他
尚未流通股合计 10836.00 10836.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 3464.00 3464.00
2、境内上市的外资股
9000.00 9000.00
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 12464.00 12464.00
三、股份总数 23300.00 23300.00
25、资本公积
项 目 97.12.31 本期增加 本期减少 98.12.31
股本溢价 111517088.85 0.00 0.00 111517088.85
26、盈余公积
项 目 97.12.31 本期增加 本期减少 98.12.31
法定盈余公积
43649783.35 8240800.19 0.00 51890583.54
公益金
36496635.78 7416720.18 0.00 43913355.96
80146419.13 15657520.37 0.00 95803939.50
27、未分配利润
项 目
分 配 比 例 98年度
年初未分配利润 236530319.43
加:本年净利润 81906184.83
减:提取法定盈余公积
根据本年度董事会预分配方案按本年度净利润10%提取 8240800.19
提取公益金
根据本年度董事会预分配方案按本年度净利润9%提取 7416720.18
年末未分配利润 302778983.89
28、其他业务利润
⑴其他业务收入
业务种类 98年度 97年度
委托经营 29052877.66 0.00
聘 金 5486193.93 4873287.07
滞 箱 161876.70 3699104.26
佣 金 7098310.50 541396.10
空 运 1991478.36 2197945.56
单证费 908189.50 1041196.74
船舶租赁 5237385.46 14077153.67
其 他 112500.00 13260.00
50048812.11 26443343.40
⑵ 其他业务成本
业务种类 98年度 97年度
委托经营 1612434.71 0.00
聘 金 822593.02 1921756.94
滞 箱 8984.15 117186.69
佣 金 787912.47 60094.97
空 运 744256.16 205300.28
单证费 107364.55 163211.35
船舶租赁 5892649.78 6595930.41
其 他 6235.50 735.93
9982430.34 9064216.57
⑶ 其他业务利润
业务种类 98年度 97年度
委托经营 27440442.95 0.00
聘 金 4663600.91 2951530.13
滞 箱 152892.55 3581917.57
佣 金 6310398.03 481301.13
空 运 1247222.20 1992645.28
单证费 800824.95 877985.39
船舶租赁 -655264.32 7481223.26
其 他 106264.50 12524.07
40066381.77 17379126.83
其他业务利润本年度比去年同期增长130.54%主要原因为本年度接受天津市天海集团有限公司委托经营运输船舶取得委托经营利润2744万元。
29、 财务费用
类 别 98年度 97年度
利息支出 12933918.59 13821389.26
减:利息收入 4612695.34 4113843.58
汇兑损失 19894995.12 3042574.70
减:汇兑收益 39713299.04 15207320.92
其 他 1051875.91 533265.97
-10445204.76 -1923934.57
利息支出中抵减了应由天津市天海集团有限公司承担的利息支出2020万元。
本年度财务费用比去年同期降低442.9%,主要原因为98年度日元汇率变化幅度较大, 汇兑损益增加。
30、投资收益
类 别 98年度 97年度
年末调整的被投资公司股东权益净增减额
-907,543.43 -3,971,719.34
摊销股权投资差额 -1,184,468.99 0.00
-2,092,012.42 -3,971,719.34
31、营业外收入
业务种类 98年度 97年度
* 处理固定资产净收益
14,407,698.85 33,591,210.58
罚款收入 0.00 122,370.00
退回押金 150.00 0.00
14,407,848.85 33,713,580.58
*本年度处理固定资产净收益为本公司98.12.31出售船舶“天跃轮”,协议摘要见本附注七⑶C。
32、营业外支出
业务种类 98年度 97年度
处理固定资产净损失 11,446.91 2,282,518.99
捐赠支出 65,000.00 10,000.00
罚款支出 12,104.95 20,236.28
固定资产盘亏 2,367.04 0.00
伪钞损失 0.00 200.00
90,918.90 2,312,955.27
六、由于中外会计制度产生的差异
根据中国会计准则,本公司1998年度净利润为81906千元。
根据国际会计准则调整净利润:
⑴ 94年国内外汇体制改革,汇兑收益分五年摊销,国际 10840千元
会计师事务所审计全部作在94年。
⑵国内按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备,国际 7550千元
会计师事务所审计依据会计师的职业判断计提坏帐准备。
⑶国际会计师事务所计提长期投资减值准备 4005千元
⑷其 他 2920千元
根据国际会计准则,本公司1998年度净利润为56591千元。
七、关联交易
㈠关联方关系
1、存在控制关系的关联方及其关系
⑴关联方概况
关联方名称
与本公司关系 注册地址 公司性质 法定代表人
天津市天海集团有限公司
控股单位 天津市河西区围堤道207号 国有独资 宋兴庭
主营业务:从事国内外投资,兴办独资、合营及联营企业,组织企业经营船舶货物运输、货运代理、自营船舶及设备进出口,集装箱租赁买卖和客运代理业务;公司系统生产、生活所需原材料供应及销售;所属企业及合资、联营企业生产、开发产品及相关商品的销售,咨询服务、船员培训等
⑵关联方的注册资本及其变化
关联方名称
97.12.31 本年增加数 本年减少数 98.12.31
天津市天海集团有限公司
16200万元 16200万元
⑶关联方所持股份或拥有权益及其变化
关联方名称
97.12.31 本年增加 本年减少 98.12.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
天津市天海集团有限公司
90,684,000 38.92% 90,684,000 38.92%
2、不存在控制关系的关联方及其关系
关联方名称 与本公司关系
天津市天新国际货运代理公司 本公司出资比例50%的子公司
天津天富货代有限公司 本公司出资比例40%的子公司
天神国际海运有限公司 本公司出资比例33%的子公司
香港天宇航运有限公司 本公司之母公司间接参股的联营公司
香港津联运输有限公司 本公司之母公司的全资子公司
3、关联方交易
⑴关联交易协议
A.本公司(乙方)与天津市天海集团有限公司(甲方)于一九九八年十二月二十八日签订“船舶委托经营管理协议书”,主要内容如下:为了避免同业竞争,甲方将其拥有的全集装箱运输船舶“天光”、“天明”、“天富”轮,委托乙方经营并由乙方统一管理。委托乙方经营该等船舶的货运收入、经营利润属于甲方享有,全部经营成本费用由甲方支付。乙方每年按受托经营该等船舶资产总值的4%向甲方收取委托经营管理费。经确认该项资产总值为人民币726,321,941.39元,甲方向乙方每年支付委托经营管理费用为人民币29,052,877.66元。协议有效期自一九九八年一月一日起,至双方前期签订的该等船舶收购协议生效之日止。
B.本公司(甲方)与天津市天海集团有限公司(乙方)于一九九八年十二月二十八日就甲方应收乙方帐款偿还事宜签订协议,协议主要内容如下:
①甲方对乙方因资金紧张不能按期偿还欠款给予理解,同意乙方延期偿还欠款,乙方将积极想方设法偿还所欠甲方债务。
②为维护甲方合理经济利益,甲方要求乙方承担因乙方占用甲方资金使甲方贷款余额增加而造成利息增加的直接经济损失。乙方接受甲方所提条件,同意承担以所欠甲方债务的平均余额为准,按同期等额一年期银行贷款甲方应实际支付的利息,直至还清欠款。
③双方商定乙方承担甲方利息损失的计算以每半年为一计算期,利息额经统计计算后由双方确认方可结算。
④协议确定的双方的权利和义务自一九九八年一月一日起生效,此日期前不再追溯。
C.本公司(甲方)与香港天宇航运有限公司(乙方)于一九九八年十二月二十八日签订“船舶买卖协议”,就乙方购买甲方之全集装箱船舶“天跃轮”事宜达成如下协议:乙方同意甲方按照近期市场价格及参考该船舶现状所报船舶价格:189万美元,折合人民币1,564.92万元。付款方式为:全部船舶乙方分三次支付甲方。
第一次付款为交船日前一星期,支付全部船舶的30%,即56.7万美
元。
第二次付款为交船日后45天,支付全部船舶的40%,即75.6万美元。
第三次付款为交船日后90天,乙方将全部船款支付甲方。
协议自签字日起生效,交船时间为1998年12月31日,截止航次为344次。
至报告日止,该款项尚未收到。
C.天津市天海集团有限公司为本公司向银行贷款提供担保,担保贷款金额126,073,930.00元;天津市天海集团有限公司为本公司向银行贷款提供房产抵押,本公司获得银行贷款200万元。
⑵关联方交易未结算金额
关联方名称
98.12.31 科目名称 占该科目 内容性质
香港天宇航运有限公司
15,646,743.00 其他应收款 2.36% 售 船 款
天神国际海运有限公司
87,238,552.15 其他应收款 13.15% 代 垫 款
天津市天海集团有限公司
342,220,059.80 其他应收款 51.59% 代 垫 款
天津市天海集团有限公司
78,774,519.65 应付帐款 46.35% 应付运费
天津市天海集团有限公司
3,472,869.98 其他应付款 7.74% 代 收 款
香港津联运输有限公司
23,580,926.20 其他应收款 3.56% 箱 租 金
八、或有事项
截止1998年12月31日,本公司为天津市天海集团有限公司提供银行借款担保,担保金额200万美元。
九、承诺事项
截止1998年12月31日,本公司无重大承诺事项。
十、期后事项
1、本公司(乙方)与天津市天海集团有限公司(甲方)于 一九九九年二月五日签定抵债协议,主要内容为:因甲方欠乙方资金,甲方准备以所拥有的房产、股权、金融投资、资产抵付部分欠款。甲方已委托天津市资产评估事务所对房产进行了评估,评估值为118,886,136.00元,并经天津市国资局“津国资评(1999)17号”文件确认。
同日,双方签定了“资产抵欠备忘录”,就具体落实抵债内容达成如下意见:
A.根据抵债协议,甲方将其拥有的房产产权正式移交给乙方,房产评估值为118,886,136.00元。甲方已将上述房产证、土地证等相关法律文件移交乙方,并声明自一九九八年十二月三十一日起乙方拥有上述房产的所有权,并保证协同乙方尽快办理上述房产的产权变更手续,费用由双方协商承担。
B.关于甲方以其股权、金融投资抵债事宜,作为第二步抵债工作,具体时间拟定于一九九九年六月三十日前完成。
2、本公司之子公司扬州育洋海运有限公司于一九九九年一月委托江苏舜天集团机械进出口有限公司将其拥有的全集装箱船舶“育洋轮”出售,出售价格为226.5万美元。
3、本公司为进一步拓展空运业务,取消原空运部,设立下属公司“天津天海空运代理有限公司”。该公司注册资本300万元人民币,其中:天津市天海股份有限公司投资250万元人民币,天海船务代理公司投资50万元人民币。该公司已于一九九八年十二月二十四日领取营业执照,一九九九年一月一日起正式经营。
天津海运股份有限公司
一九九九年四月三十日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：天津市海运股份有限公司 单位:人民币元
资产
合并 合并 母公司 母公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金
46738428.53 69345323.49 7806617.78 26871347.96
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
159631724.72 182034987.01 287086152.11 84383996.15
减：坏帐准备
955624.67 925447.94 435430.76 421919.97
应收帐款净额
158676100.05 181109539.18 86650721.35 83962076.18
预付帐款
8652704.53 5665367.48 309694.35 0.00
应收补贴款
13053.72 0.00 0.00 0.00
其他应收款
663315140.31 661471391.40 489835680.44 495227936.53
存货
655994.06 617390.54 411894.72 439075.37
其中：工程施工
减：存货跌价准备
存货净额
655994.06 617390.54 411894.72 439075.37
待摊费用
29161.00 181751.98 29161.00 3252.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
878080582.20 918390764.07 585043769.64 606503688.04
长期投资：
长期股权投资
13395633.21 15486140.98 328439132.84 317485013.57
长期债权投资
长期投资合计
3395633.21 15486140.98 328439132.84 317485013.57
减：长期投资减值准备
长期投资净额
3395633.21 15486140.98 328439132.84 317485013.57
其中：合并价差
538864.42 600242.90 0.00 0.00
其中：股权投资差额
10193204.87 11316295.38 10732069.29 11915033.63
固定资产：
固定资产原价
672483750.87 558414171.64 222951931.71 110286345.71
减：累计折旧
107198360.28 8001191.72 41448341.78 40861888.22
固定资产净值
565285390.59 478412979.92 181503589.93 69424457.49
工程物资
在建工程
4523066.00 4107830.00 4401356.00 04107830.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
569808456.59 482520809.92 185904945.93 73532287.49
无形资产及其他资产：
无形资产
320204.07 333012.27 320204.07 333012.27
开办费
783382.71 1307419.78 0.00 0.00
长期待摊费用
1864718.96 1233020.70 73363.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
2968305.74 2873452.75 393567.57 333012.27
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1464252977.74 1419271167.72 1099781415.98 997854001.37
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
251184755.02 30070660.00 250184755.00 230070660.00
应付票据
应付帐款
169942055.93 190545959.93 13044127.74 15671275.91
预收帐款
18387272.72 17845011.08 0.00 0.00
代销商品款
应付工资
14938466.35 13765486.88 14719456.22 13765486.88
应付福利费
-404606.99 364965.58 -1121182.24 -545577.28
应付股利
193690.09 598612.90 0.00 0.00
应交税金
18178494.40 18222743.71 15713109.88 14784905.07
其他应交款
195458.54 189078.08 149237.20 125566.63
其他应付款
44853594.26 72039002.65 27994993.58 32916442.70
预提费用
28290737.61 10765056.68 27718206.36 10750333.43
一年内到期的长期负债
8278700.00 8279800.00 8278700.00 8279800.00
其他流动负债
流动负债合计
554038617.91 562686380.49 356681403.74 325818893.34
长期负债：
长期借款
157394668.75 173903637.50
应付债券
长期应付款
住房周转金
94737.85 58872.41
其他长期负债
0.00 10841280.62 0.00 10841280.62
长期负债合计
157489406.60 184803790.53 0.00 10841280.62
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
711528024.51 747490171.02 356681403.74 336660173.96
少数股东权益
9624940.99 10587169.29 0.00 0.00
股东权益
股本
233000000.00 233000000.00 233000000.00 23300000.00
资本公积
111517088.85 111517088.85 111517088.85 111517088.85
盈余公积
95803939.50 80146419.13 90311179.92 74749004.80
其中：公益金
43913355.96 36496635.78 41311522.48 33939965.84
未分配利润
302778983.89 236530319.43 308271743.47 241927733.76
外币报表折算差额
股东权益合计
743100012.24 661193827.41 743100012.24 661193827.41
负债及股东权益总计
1464252977.74 1419271167.72 1099781415.98 997854001.37
利润及利润分配表
编制单位：天津市海运股份有限公司 单位:人民币元
项目
合并 合并 母公司 母公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
一、主营业务收入
384950526.77 518247667.64 193573919.86 317120844.43
减：折扣与折让
主营业务收入净额
8384950526.77 518247667.64 193573919.86 317120844.43
减：主营业务成本
305094112.48 357119657.85 169184641.20 236451413.67
主营业务税金及附加
5550224.57 9222903.78 4250732.60 6806806.10
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
74306189.72 151905106.01 20138546.06 73862624.66
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
40066381.77 17379126.83 39814556.64 9007394.11
减：存货跌价损失
营业费用
37719.00 103872.85 0.00 0.00
管理费用
39496110.81 40710313.37 13183540.26 11655364.98
财务费用
-10445204.76 -1923934.57 -21427639.80 -7331007.84
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
85283946.44 130393981.19 68197202.24 78545661.63
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-2092012.42 -3971719.34 14823583.24 40873966.76
补贴收入
营业外收入
14407848.85 33713580.58 14407698.85 33713580.58
减：营业外支出
90918.90 2312955.27 60.00 3856.75
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
97508863.97 157822887.16 97428424.33 153129352.22
减：所得税
15914802.06 024733973.68 15522239.50 22193891.49
加:所得税返还
13053.72 0.00 0.00
减：少数股东损益
-299069.20 820906.16
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
81906184.83 132268007.32 81906184.83 130935460.73
加：年初未分配利润
236530319.43 130108780.44 241927733.76 135882535.74
减：减少注册资本减少的未分配利润
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
318436504.26 262376787.76 323833918.59 266817996.47
减：提取法定盈余公积
8240800.19 13603404.39 8190618.48 13100138.27
提取法定公益金
7416720.18 12243063.94 7371556.64 11790124.44
七、可供股东分配的利润
302778983.89 236530319.43 308271743.47 241927733.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
302778983.89 236530319.41 3308271743.47 241927733.76
现金流量表
编制单位：天津市海运股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 294213036.38 136440487.79
收取的租金 5333385.46 0.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10227454.85 418175.00
现金流入小计 309773876.69 136858662.79
购买商品、接受劳务支付的现金 238626351.48 124405905.31
经营租赁所支付的现金 2676851.19 3975520.06
支付给职工以及为职工支付的现金 18492921.14 8567232.47
支付的增值税款
支付的所得税款 16309401.99 15227222.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
90990223.47 7143122.10
支付的其他与经营活动有关的现金 17325443.22 5369262.00
现金流出小计 302529991.49 164688264.73
经营活动产生的现金流量净额 7243885.20 -27829601.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 0.00 3869463.97
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
40400.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 40400.00 3869463.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3156228.78 459276.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3156228.78 459276.00
投资活动产生的现金流量净额 -3115828.74 83410187.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 26114095.00 20114095.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 24720.89 0.00
现金流入小计 26138815.89 20114095.00
偿还债务所支付的现金 24656176.34 0.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 664663.75 0.00
其中：子公司支付少数股东的现金 664663.75 0.00
偿付利息所支支付的现金 26752314.96 14767798.64
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 52073155.05 14767798.64
筹资活动产生的现金流量净额 -25934339.16 5346296.36
四、汇率变动对现金的影响 -800612.22 8387.43
五、现金及现金等价物净增加额 -22606894.96 -19064730.18
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 81906184.83 81906184.83
加：少数股东损益 -299069.20 0.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 416305.95 69327.34
固定资产折旧 33580853.39 6926664.56
无形资产、长期待摊费用摊销 967060.65 12808.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-14388203.84 -14407698.85
固定资产报废损失 13813.95 0.00
财务费用 -11885561.54 -23598679.52
投资损失(减收益) 2082012.42 -14823583.24
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -24949.73 6209.64
经营性应收项目的减少(减增加) -102756829.07 -97195409.36
经营性应付项目的增加(减减少) 17582425.47 33274574.46
增值税增加净额(减减少)
其他 39386.92
经营活动产生的现金流量净额 7243885.20 -27829601.94
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 46738428.53 7806617.78
减:货币资金的期初余额 69345323.49 2687134.96
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22606894.96 -19064730.18
