证券代码：600751       900938      证券简称：海航科技       海科B      编号：临2019-034


                          海航科技股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告的事
                            后审核问询函的公告
  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




     海航科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 27 日披露了《海
航科技股份有限公司 2018 年年度报告》。2019 年 5 月 23 日，公司收到上海证券
交易所《关于对海航科技股份有限公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》（上
证公函[2019]0756 号，以下简称“《问询函》”），现将具体内容公告如下：
“海航科技股份有限公司：
     依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内
容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）的要求，经对你公司 2018 年年度报
告的事后审核，为便于投资者理解，请你公司进一步补充披露下述信息。
     一、关于经营业绩。年报披露，公司报告期内实现营业收入 3364.7 亿元，
同比增长 6.66%，实现归属于上市公司股东的净利润 6024 万元，同比下降 92.66%，
实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2072 万元，同比下降
98.32%。其中，公司持股比例 68.51%的主要子公司英迈国际报告期内实现营业
收入 504.37 亿美元，同比增长 8.06%，实现净利润 3.52 亿美元，同比增长 77.02%。
公司 2018 年汇兑损失 6.52 亿元，2017 年汇兑收益 12.07 亿元。请补充披露：1）
主要子公司业绩大幅增长，归属于上市公司股东的净利润大幅下降的具体原因，
并说明对公司生产经营和资金周转的影响；（2）最近两年产生汇兑损失/收益的
具体原因；（3）针对外币风险管理的措施及实际执行情况，说明汇率变动对公司
损益的影响，并作敏感性分析。请年审会计师发表意见。
     二、关于云集市业务。年报披露，海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模
式和领先的 ODIN 技术平台，已签约并上线了 66 家服务厂商的逾 160 种云产品。
截至目前，云集市业务尚未实现盈亏平衡，未来公司将进一步审慎规划云集市业
务。请补充披露：（1）海航云集市的具体经营和盈利模式，公司与上下游供应商
和客户的主要业务内容，其收入来源和会计确认方法；（2）海航云集市的主要经
营数据，包括供应商和服务商数量、客户数量、投入总额、收入、毛利率、净利
润、经营活动现金净流量；（3）海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模式和领
先的 ODIN 技术平台，但尚未实现盈亏平衡的主要原因，以及公司未来发展规划。
    三、关于对英迈国际的控制。年报披露，公司报告期内召开了 4 次股东大会
和 17 次董事会会议，所审议内容基本未涉及主要控股子公司英迈国际的相关经
营和其他重大决策事项。请补充披露：（1）子公司英迈国际报告期内是否存在本
所《股票上市规则》规定的应当披露的交易和其他重大事项；（2）公司在英迈国
际董事会占据的席位，实际参与其董事会和股东大会具体决策的情况，以及公司
参与其日常经营管理情况，报告期内英迈国际公司治理情况； 3）结合上述情况，
说明上市公司是否能够对主要子公司实施有效控制、独立运营、独立核算，会计
师是否实施充分必要的审计程序，是否发现异常迹象。
    四、关于商誉减值。年报披露，公司存在商誉期末余额 153.49 亿元，系前
期收购英迈国际形成。公司当时选择市场法对收购英迈国际交易定价进行评估。
2018 年 12 月 25 日，公司公告称，正在与有关方商谈出售英迈国际或者合作的
可能性。请补充披露：（1）自收购子公司产生商誉以来报告期各期末商誉减值测
试的方法，资产组或资产组组合认定的标准、依据和结果，商誉减值测试具体步
骤和详细计算过程，具体指标选取情况、选取依据及合理性，包括营业收入、收
入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、折现率等重点
指标的来源及合理性；（2）结合收购子公司以来报告期各期商誉减值测试的具体
情况及商誉减值计提情况，明确说明报告期各期商誉减值计提是否具有充分性和
准确性，是否符合《企业会计准则》的相关规定，是否符合谨慎性要求，是否存
在前期商誉减值计提不充分的情形，并提供相关证据和说明；（3）说明公司与有
关方就出售英迈国际或者合作事项的进展情况，并结合前述情况，说明公司有无
运用市场法测算商誉减值，如有，请说明公允价值减去处置费用后的净额的估值
基础。请年审会计师发表意见。
    五、关于存货减值。年报披露，存货账面余额 303.38 亿元，计提跌价准备
3.64 亿元。其中，库存商品 288.13 亿元，计提跌价准备 3.64 亿元。请补充披
露：（1）分别列示最近 3 年期末库存商品的主要商品类别、金额、储存地点、库
龄及跌价准备计提情况； 2）报告期内，库存商品主要商品类别的逐季度采购量、
销售量、期末库存量；（3）结合公司业务模式和实物流转，说明公司存在大额存
货的原因和合理性；（4）结合技术迭代、库存商品的库龄和周转情况，以及相关
商品的价格变动趋势等，说明存货跌价准备的计提是否充分，并与同行业可比公
司进行比较。请年审会计师就上述问题逐项核查并发表明确意见，并说明针对上
述问题履行的审计程序、所获得的审计证据。
    六、关于应收账款。年报披露，公司应收账款账面余额 533.36 亿元，占公
司营业收入的 15.85%；计提坏账准备 6.59 亿元，对 1 年以内应收账款坏账准备
计提比例 0.22%。此外，公司因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转
让应收账款 40.65 亿元。请补充披露：（1）结合公司的业务模式、市场占有率、
议价能力、信用政策及计算方式，说明公司应收账款占营业收入比例较高的原因
及合理性；（2）列示应收账款最近两年的前五大欠款方、金额、账龄情况，对应
销售产品名称、数量及金额，并说明其与公司和控股股东是否存在关联关系； 3）
说明应收账款坏账准备计提政策与行业情况、客户信用情况是否相符，并与同行
业可比公司进行比较，说明公司计提比例较低的原因和合理性。请年审会计师就
上述问题逐项核查并发表明确意见，并说明针对上述问题履行的审计程序、所获
得的审计证据。
    七、关于前五大供应商。年报披露，公司前五大供应商采购额占年度采购总
额的 51.08%。请补充披露：（1）前五大供应商的名称、主要采购商品、采购金
额，与公司及控股股东之间，是否存在关联关系及其他应当说明的关系和利益安
排；（2）结合公司商业模式，说明公司对于大供应商是否存在重大依赖，如有，
请进行风险提示。
    八、关于债务风险。年报披露，公司一年内到期的非流动负债 266.81 亿元，
长期借款 103.04 亿元，应付债券 54.54 亿元，其他非流动负债中可转换票据
33.50 亿元，短期借款 21.96 亿元，而公司货币资金 69.64 亿元。请补充披露：
（1）报告期末各项有息债务债权人、借款余额、具体债务人、报告期内利息支
出；（2）结合目前的资金情况、现存债务的到期时间，说明未来一年的具体偿债
安排，明确是否存在难以按期偿还的债务，充分提示风险，并说明公司拟采取的
应对措施。请年审会计师发表意见。
    九、关于整合费用。年报披露，报告期内公司发生整合费用 6.17 亿元，2017
年发生 3.70 亿元。请说明上述整合费用的具体内容及金额，相关整合活动进展
和整合效果情况。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披
露的原因。
    请你公司于 2019 年 5 月 24 日披露本问询函，并于 2019 年 5 月 31 日之前，
披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。”
    公司将按照上海证券交易所的要求及时回复《问询函》涉及的相关问题，并
履行信息披露义务。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
    特此公告。


                                              海航科技股份有限公司董事会
                                                          2019 年 5 月 24 日