汇丽B：2016年度内部控制审计报告2017-04-12
上海汇丽建材股份有限公司
2016 年度内部控制审计报告
内部控制审计报告
众会字（2017）第 2027 号
上海汇丽建材股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上
海汇丽建材股份有限公司（以下简称“汇丽股份公司”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是汇丽股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计
结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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公司代码：900939 公司简称：汇丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
上海汇丽建材股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
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部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海汇丽建材股份有限公司，上海中远汇丽建材有限公司，上海
汇丽地板制品有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
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3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理：组织架构、企业文化、人力资源
业务流程：资金活动、采购业务、销售业务、租赁业务、委托理财、关联交易、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递和信息系统
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司主营业务收入偏小的风险、公司战略层面及未来发展存在不确定性的风险、公司持续经营风险、
证券市场的政策风险、委托理财的安全性风险、销售风险、采购风险
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总资产 错报≥0.5% 0.5%＞错报≥0.3% 错报＜0.3%
营业收入 错报≥0.5% 0.5%＞错报≥0.3% 错报＜0.3%
利润总额 错报≥5% 5%＞错报≥3% 错报＜3%
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员舞弊；未按相关规定履行内部决策程序，影响关联
交易总额超出董事会议案；给公司带来重大财务损失；外部审计发现的重大错报，
公司内部控制未发现。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择及应用会计政策；违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响；外部审计发现的一般错报，公司内部控制未发现
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 损失金额≥1% 1%>损失金额≥0.3% 损失金额＜0.3%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （a）缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用的决
策程序；
（b）决策程序不科学，导致重要经营目标不能达成；
（c）存在重大违犯国家法律、法规活动；
（d）关键岗位管理人员或技术人员流动较快；
（e）媒体负面新闻频现；
（f）重大或重要缺陷未得到整改；
（g）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（h）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 （a）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能
防范该失误；
（b）财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会
和管理层重视；
（c）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 （a）违反企业内部规章，但未形成损失；
（b）决策程序效率不高；
（c）一般业务制度或系统存在缺陷；
（d）一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
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1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
经过评测，公司在地板贸易业务的采购环节内部控制存在个别执行缺陷情况，比如未编制采购计划
及供应商评定表，由于相关采购合同的审批等补偿性控制不存在内控缺陷，尚不影响控制目标的实现。
公司已责成相关公司及责任人整改落实。经过整改，公司所发现的内部控制缺陷均得到了改进和完善。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
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