上海汇丽建材股份有限公司
⒛ 18年 皮内部控制审计报告
内部控制审计报 告
众会字 (2019)第 ⒛“ 号
上海汇丽建材股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及 中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计了上
海汇丽建材股份有限公司 (以 下简称 “汇丽建材 ”)2018年 12月 31日 的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》
的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是汇丽建材董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计 见,
帚 衣
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
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三、 内部控制的固有局限性
内部控 制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控制审计
结果推测未来 内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,汇 丽建材于 2018年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
众华会讠 中国注册会计师 严 臻
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中国注册会计师 龚立诚
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中国,上 海 ⒛ 19年 4月 17日
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报
一
公司代码 :gOOg39 公司简称 g 汇丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
⒛ 18年 度内部控制评价报告
上海汇丽建材股份有限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以 下简称企业 内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监督的基础上 ,我 们对公司⒛ 18年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
一 。重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内
部控制评价报告是 公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保证本报告内容 不存
在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在 的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证。此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,
根据 内部控制评价 结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险 。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于 内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财 务报告内部控 制评价结论
丶
√有效 □无效 c
L
丶
八
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报 告内
部控制重大缺陷 ,董 事会认为 ,公 司 己按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 d
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一
持了有效的财务报 告内部控制。
3.是 否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财 务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报 告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素 。
内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.内 部控制 审计报告对非财务报告 内部控制重大缺 陷的披露是否与公司 内部控制评价报 告披露 一致
√是 □否
三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 )。 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :上 海汇丽建材股份有限公司 ,上 海中远汇丽建材 有限公司 ,上 海
汇丽地板制品有限公司及香港汇丽控股有限公司 。
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合 并财务报表 资产总额之 比
纳入评价范围单位 的营业收入合计 占公司合并财 务报表 营业 收入总额之 比
3.纳 入评价范围的主要业务和事项包括 :
公司治理 :组 织架构、企业文化 、人力资源
业务流程 :资 金活动 、采购业务、销售业务 、租赁业务、委托理财 、关联交易、财务报告 、全面预
算 、合同管理、 内部信息传递和信息系统
4.重 点关注的高风险领域主要包括 :
公司主营业务收入偏小的风险、公司战略层面及未来发展存在不确定性的风险、公司持续经营风险、
证券市场的政策风 险、委托理财的安全性风险 、销售风险、采购风险
5.上 述纳入评价范围的单位、业 务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁 免
□是 √否
7,其 他说 明事项
无
(二 ). 内部控制评价工作依据及 内部控制缺陷认定标准
公司依据企业 内部控制规范体系及及本公司 内部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监督的基础上 ,组 织开展 内部控制评价工作 。
1.内 部控制缺 陷具体认定标准是 否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业 内部控 制规范体系对重大缺陷、重要 缺陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征、风险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报 告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本公司的内部控 制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2.财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定的财 务报 告 内部控制 缺陷评价 的定量标准如下 :
总资产 错报刈 .5% 0.5%)错
报 ≥ 0.3%
错报 (0.3%
营 业 收入 错 报 ≥0.5% 0,5%>错
报 ≥ 0.3%
错报 (0,3%
利润 `总 额 错报≡5% 5%)错 报 ≥3% 错报 <3%
说明 :
无
公司确定的财 务报 告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
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重大缺 陷 公司董事、监事和高级管理人员舞弊 ;未 按相关规定履行内部决策程序 ,影 响关联
交易总额超出董事会议案 ;给 公司带来重大财务损失 ;夕 卜部审计发现的重大错报 ,
公司内部控制未发现 。
重要缺 陷 未依照公认会计准则选择及应用会计政策 ;违 反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响 ;外 部审计发现的一般错报 ,公 司内部控制未发现
一股 缺 陷 不构成重 大缺 陷或重要缺陷 的其他 内部控制缺陷
说明 :
无
3.非 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
公司确定 的非财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定性标准如下 :
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重 大缺陷 (a)缺 乏重 大 问题决策 、重 要干部任免 、重 大项 目投 资决策 、大额 资金使用 的决
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策程序 ;
(b)决 策程序 不科 学 ,导 致重要经营 目标不能达成
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(c)存 在重大违犯 国家法律 、法规活动 ;
(d)关 键 岗位 管理人员或技术人员流动较快 ;
(e)媒 体 负面新 闻频现 ;
(f)重 大或重要缺陷未得到整 改 ;
(g)重 要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效 ;
(h)其 他对 公司产生重大 负面影响的情形 。
重要 缺陷 (a)公 司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失 ,控 制活动未能
防范该失误 ;
(b)财 产损失虽然未达到和超过该重要性水平 ,但 从性质上看 ,仍 应引起董 事会
和管理层重视 ;
(c)其 他对公司产生较大负面影响的情形 。
一般缺陷 (a)违 反企业内部规章,但 未形成损失 ;
(b)决 策程序效率不高 ;
(c)一 般业务制度或系统存在缺陷 ;
(d)一 般缺陷未得到整改。
说明 :
无
(三 ). 内部控 制缺 陷认 定及整改情况
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
1.1。 重大 缺 陷
报告期 内公司是 否存在财务报 告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
1.2。 重要 缺陷
报告期 内公司是否 存在财务报告 内部控制重要 缺 陷
□是 √否
1.3,一 般 缺 陷
无
1.4,经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1,5。 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1。 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2。 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3。 一 般 缺 陷
无
2.4。 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5。 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报 告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四
其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
⒈
上一年度 内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3.其 他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长 (己 经
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