上海华源股份有限公司2009 年半年度报告
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上海华源股份有限公司
600094
2009 年半年度报告上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 35上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人董云雄、主管会计工作负责人肖志高及会计机构负责人（会计主管人员）朱海萍声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海华源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华源股份
公司英文名称：Shanghai Worldbest Co., Ltd.
公司英文名称缩写：SWB
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 华源
公司A 股代码：600094
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：*ST 华源B
公司B 股代码：900940
3、 公司注册地址：上海浦东陆家嘴东路161 号招商局大厦31 楼
公司办公地址：上海愚园路1107 号1 号楼201-2 室
邮政编码：200050
公司国际互联网网址：http://www.worldbest.sh.cn/
公司电子信箱：shhygf@worldbest.sh.cn
4、 法定代表人：董云雄
5、 公司董事会秘书： 徐贤卿
电话： 62478900
传真： 62479099
E-mail：e03xqxu@sohu.com
联系地址： 上海愚园路1107 号1 号楼201-2 室
公司证券事务代表：迟志强
电话：62521980
传真：62521980
E-mail：chi@worldbest.sh.cn
联系地址：上海愚园路1107 号1 号楼201-2 室
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港文汇报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
3
总资产 14,942,418.87 136,845,850.05 -89.08
所有者权益（或股东权益） 0 0 0
每股净资产(元) 0 0 0
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 0 -211,494,303.83 100
利润总额 0 -259,392,207.19 100
净利润 0 -259,392,207.19 100
扣除非经常性损益后的净
利润
0 -218,994,303.83 100
基本每股收益(元) 0 -0.41 100
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0 -0.35 100
稀释每股收益(元) 0 -0.41 100
经营活动产生的现金流量
净额
-60,479,043.53 1,181,405.68 -5,219.24
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.110 0.002 -5,600.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
154,932,000 24.61 -154,932,000 -154,932,000 0 0
3、其他内
资持股
116,199,000 116,199,000 116,199,000 24.61
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
4
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
154,932,000 24.61 -38,733,000 -38,733,000 116,199,000 24.61
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
209,553,120 33.29 -52,387,232 -52,387,232 157,165,888 33.29
2、境内上
市的外资
股
264,960,000 42.1 -66,239,905 -66,239,905 198,720,095 42.1
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
474,513,120 75.39 -118,627,137 -118,627,137 355,885,983 75.39
三、股份
总数
629,445,120 100 -157,360,137 -157,360,137 472,084,983 100
股份变动的批准情况
1.上海市第二中级人民法院于2008 年9 月27 日依法受理公司破产重整案件，并于2008 年12 月
13 日裁定批准了《上海华源股份有限公司重整计划》。根据《重整计划》，全体股东同比例缩减股本，
缩减比例为25%。公司总股本由629,445,120 股缩减至472,084,983 股。
2.上海市商务委员会以沪商外资批［2009］2570 号通知所转发的《商务部关于原则同意上海华源
股份有限公司破产重组暨增资扩股的批复》。
股份变动的过户情况
按照《上海华源股份有限公司重整计划》，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在收到上
海市第二中级人民法院协助执行通知书后，于2009 年4 月21 日完成了公司全体股东的缩股及让渡事
宜。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 69,773 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
福州东福实业
发展有限公司
境内非
国有法
人
15.67 73,986,870 73,986,870 73,986,870 无
俞麗
境内自
然人
10.10 47,691,464 47,691,464 无
交通银行股份
有限公司上海
国有法
人
2.39 11,295,592 11,295,592 5,217,669 无上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
5
分行
中国工商银行
股份有限公司
上海市分行
国有法
人
2.34 11,036,675 11,036,675 5,098,071 无
上海华源股份
有限公司(破产
企业财产处置
专户)
境内非
国有法
人
2.12 10,019,620 10,019,620 9,918,312 无
中国银行股份
有限公司江苏
省分行
国有法
人
1.93 9,115,888 9,115,888 4,210,819 无
战毓春
境内自
然人
1.44 6,817,200 -5,142,800 无
中国农业银行
上海市分行
国有法
人
1.30 6,150,780 6,150,780 2,841,174 无
兴业银行股份
有限公司上海
分行
国有法
人
0.79 3,744,630 3,744,630 1,729,723 无
中国农业银行
江苏省分行
国有法
人
0.75 3,517,858 3,517,858 1,624,972 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
俞麗 47,691,464 境内上市外资股
战毓春 6,817,200 境内上市外资股
交通银行股份有限公司上海
市分行
6,077,923 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司
上海市分行
5,938,604 人民币普通股
中国银行股份有限公司江苏
省分行
4,905,069 人民币普通股
中国农业银行上海市分行 3,309,606 人民币普通股
金林珍 2,277,177 人民币普通股
兴业银行股份有限公司上海
分行
2,014,907 人民币普通股
中国农业银行江苏省分行 1,892,886 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司
江苏省分行
1,716,090 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
福州东福实业发展
有限公司
73,986,870 2010 年3 月19 日73,986,870
2.
上海华源股份有限
公司(破产企业财
产处置专户)
10,019,620 2010 年3 月19 日10,019,620
3.
交通银行股份有限
公司上海市分行
5,217,669 2010 年3 月19 日5,217,669
4. 中国工商银行股份5,098,071 2010 年3 月19 日5,098,071上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
6
有限公司上海市分
行
5.
中国银行股份有限
公司江苏省分行
4,210,819 2010 年3 月19 日4,210,819
6.
中国农业银行上海
市分行
2,841,174 2010 年3 月19 日2,841,174
7.
兴业银行股份有限
公司上海分行
1,729,723 2010 年3 月19 日1,729,723
8.
中国农业银行江苏
省分行
1,624,972 2010 年3 月19 日1,624,972
9.
中国建设银行股份
有限公司江苏省分
行
1,473,199 2010 年3 月19 日1,473,199
10.
中国建设银行股份
有限公司上海市分
行
1,385,014 2010 年3 月19 日1,385,014
2、控股股东及实际控制人变更情况
2009 年3 月18 日，上海市第一中级人民法院（以下简称“上海一中院”）委托上海长城拍卖有
限公司拍卖中国华源集团有限公司（以下简称“华源集团”）持有的公司154,932,000 股限售流通股。
2009 年3 月31 日，福州东福实业发展有限公司（以下简称“东福实业”）以人民币7,281,804 元的
价格竞得上述股权。2009 年4 月2 日，上海一中院做出（2006）沪一中执字第551 号、（2009）沪一
中执字第162 号民事裁定，将华源集团持有本公司154,932,000 股限售流通股的所有权及相应的其他
权利归买受人东福实业所有。
根据执行《上海华源股份有限公司重整计划》，2009 年4 月22 日，上海市第二中级人民法院
（以下简称“上海二中院”）以民事裁定书[（2008）沪二中民四（商）破字第2-11 号]裁定东福实
业受让58,881,000 股华源股份A 股股票，由东福实业指定一致行动人俞丽女士受让47,691,464 股
华源股份B 股股票。
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在收到上海一中院和上海二中院协助执行通知书后，
分别于2009 年4 月16 日、4 月21 日将上述股份划转到东福实业及其一致行动人名下。
东福实业及其一致行动人通过司法拍卖及执行《重整计划》合计持有本公司121,678,334 股股份，占
本公司总股本25.77％，成为本公司的潜在控股股东。（控股股东变更之《上海华源股份有限公司详
式权益变动报告书》已刊登于2009 年4 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》）
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，因工作原因，薛玉宝不再担任公司董事会秘书职务，2009 年第二次临时董事会同意聘
任徐贤卿担任公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司自2008 年9 月27 日进入了破产重整程序，通过执行《重整计划》处置了全部资产，完成
了债务重组，安置了所有员工，基本上已成为“无资产、无负债、无人员”的净壳公司。本报告期公
司因执行《重整计划》和进行重大资产重组，暂无经营业务活动。
重整期间本公司完成了债务重组，使本公司在2008 年度实现净利润84,340 万元。2009 年5 月8
日，本公司根据上市规则，向上海证券交易所（以下简称“上交所”）递交了股票恢复上市的申请，
上交所于2009 年5 月14 日受理了本公司关于股票恢复上市的申请。
报告期内，本公司与东福实业及其一致行动人签署了资产重组框架协议，公司将向东福实业及其上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
7
一致行动人定向发行股票购买其持有的名城地产（福建）有限公司70%的股权，以获得经营性资产和
业务，从根本上恢复公司持续经营能力和持续盈利能力。
2009 年8 月4 日，本公司收到上海市商务委员会以沪商外资批［2009］2570 号通知所转发的《商
务部关于原则同意上海华源股份有限公司破产重组暨增资扩股的批复》。
截止目前，本公司正在就本次重大资产重组以及恢复上市事宜与各监管部门进行沟通，本公司将
积极努力推动重组进程，争取早日恢复公司的持续经营能力和盈利能力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
会计师事务所对本公司2008 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。强调
事项段的内容如下：
公司目前尚无生产经营活动,公司已在财务报表附注二十三、（一）中披露了拟采取的改善措施，
包括公司2009 年4 月2 日第一次临时董事会决议通过的公司将向东福实业及其一致行动人定向发行
股票购买其持有的名城地产70%的股权，使公司恢复盈利能力及持续经营能力方案等。上述方案尚需
经公司股东大会审议通过，并需获得中国证监会的批准才能实施。同时公司2006 年12 月因涉嫌违反
证券法规被中国证监会立案调查，截止财务报告批准报出日尚无正式调查结论，该事项可能影响本次
向特定对象非公开发行股票的实施。尽管公司披露了上述改善措施，但公司今后能否持续经营，将取
决于上述方案能否获得批准并实施，因此公司的持续经营能力仍然存在重大不确定性。
公司董事会本着实事求是的态度，对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及
处理情况作以下说明：
1、2009 年4 月2 日公司2009 年第一次临时董事会审议并一致通过了签署重大资产重组框架协
议的议案。董事会同意公司与福州东福实业发展有限公司及其一致行动人（以下简称“重组方”）签
署资产重组框架协议，将以定向发行股份方式购买重组方合计持有的名城地产70％股权，使公司获得
经营性资产及业务，恢复公司盈利能力和持续经营能力。重大资产重组完成后，公司主营业务将转为
房地产开发相关业务及投资，主营业务范围符合国家产业政策，不存在违反法律、法规和规范性文件
而导致公司无法持续经营的情形。
公司通过执行《重整计划》得以使公司在2008 年度实现盈利并符合申请恢复上市的条件。经公
司董事会同意，公司已于2009 年5 月8 日，向上海证券交易所递交了本公司股票恢复上市的申请，
2009 年5 月15 日，公司收到了上海证券交易所《关于受理上海华源股份有限公司恢复股票上市申
请的通知》。
为恢复公司持续经营能力，公司和公司管理人及重组方，一直在坚持不懈地努力工作。公司董事
会认为，公司恢复股票上市和重大资产重组等事项获得主管部门批准并成功实施后，公司有能力实现
盈利且可持续经营发展。
2、公司2006 年12 月因涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查一事，截止财务报告批准报出
日仍无正式调查结论。
公司董事会认为，通过公司重整计划的实施，公司已成为一个“无资产、无人员、无负债”的净
壳公司，并在完成重大资产重组后公司将以全新的面貌展现，因此，立案调查一事应不会对公司重大
资产重组的实施构成实质性影响。
六、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
2008 年9 月27 日，上海二中院依法受理公司破产重整一案，此前关于公司尚未终结的诉讼及相
关执行程序，依照《企业破产法》有关规定已予中止。报告期内公司已执行完毕重整计划，包括诉讼
标的在内的各类债权已经清偿完毕，对于未获清偿的部分，公司不再承担清偿责任，前述诉讼事项则上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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已了结。
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(三) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(六) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
重大资产重组时所
作承诺
2009 年4 月2 日，本公司与持股5%
以上股东福州东福实业发展有限公
司（简称"东福实业"）签署《资产重
组框架协议》，东福实业及其一致行
动人承诺，将通过定向增发方式，将
其合计持有名城地产70％股权注入
本公司，使本公司获得经营性资产及
业务，以恢复本公司持续经营能力和
持续盈利能力。
重大资产重组预案正在修订、待批过程
中，承诺事项尚未履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
东福实业及其一致行动人承诺，将通过定向增发方式，将其合计持有名城地产70％股权注入本公司。
2）是否已启动：是上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司重大资产重组事项正处在待披露预案阶段。
(七) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 天职国际会计师事务所有限公司
审计费用 120
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、根据公司重整计划的规定，全体股东同比例缩减股本。中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司在收到上海市第二中级人民法院协助执行通知书后，于2009 年4 月21 日完成了公司全体股东
缩股的登记。经万隆亚洲会计师事务所有限公司上海分所审验（万亚会沪业字（2009）第904 号《验
资报告》），公司总股本由629,445,120 股缩减至472,084,983 股。截至报告日止，公司缩减股本的
工商变更手续尚未办理。
在以上缩减股本的基础上，公司全体股东按一定比例让渡其持有的股票共计18,650.4 万股，其
中A 股13,881.2 万股、B 股4,769.1 万股，该等股票已全部划扣至上海华源股份有限公司（破产企业
财产处置专户）。截止2009 年6 月30 日，除未提供股票账户或股票账户不合格的债权人应受偿的股
票以及为“未获偿债权”预留的600 万股A 股划转到管理人开立的破产企业财产处置专户外，本公司
共计向132 名债权人清偿了69,912,017 股本公司A 股股票。
2、截止2009 年6 月30 日，本公司可处置资产的变现资金除留存的破产管理费和少部份债权未
支付外，剩余资金已全部用于清偿破产债权共计109,870,313.92 元。其中支付特定财产享有担保权
的债权人民币46,140,137.90 元，支付职工债权人民币21,656,678.00 元，支付税款债权人民币
19,216,534.11 元，支付普通债权22,856,963.91 元。
3、重组进程情况
（1）支付意向金。截至报告日，本公司重组方东福实业已支付了重组保证金人民币3,000 万元。
（2）确定重组方。2009 年3 月31 日，东福实业以人民币728.18 万元的竞拍价拍卖取得华源集团
持有的本公司154,932,000 限售流通A 股，并经上海市第一中级人民法院（2006）一中执字第551 号、
（2009）一中执字第162 号民事裁定书裁定确认。2009 年4 月2 日，本公司与东福实业签署《资产重
组框架协议》，东福实业及其一致行动人承诺，将通过定向增发方式，将其合计持有名城地产70％股
权注入本公司，使本公司获得经营性资产及业务，以恢复本公司持续经营能力和持续盈利能力。重组
完成后，本公司主营业务将变更为综合房地产开发。
（3）重组方有条件受让股权。根据重整计划的有关规定，本公司重组方东福实业及其一致行动人
有条件受让本公司出资人让渡的5888.1 万股A 股和4769.1 万股B 股，2009 年4 月22 日，上海二中
院以（2008）沪二中民四（商）破字第2-11 号民事裁定书予以裁定确认。
（4）2009 年4 月28 日，本公司重组方已向本公司董事会提交了包括财务顾问专项核查报告、律
师事务所出具对拟注入资产的法律尽职调查报告、重组方二年一期的审计报告及名城地产三年一期的
审计报告，以为本公司对本次重大资产重组实施后公司持续经营能力分析提供支持。
（5）截止报告日，公司本次重大资产重组预案尚在修订、待批阶段。
4、报告期，公司异地分支机构上海华源股份有限公司常州化纤公司、上海华源股份有限公司常
州合成材料分公司、上海华源股份有限公司无锡织染分公司分别在当地工商行政部门办理了工商注销
手续。
5、公司于2006 年12 月11 日收到中国证券监督管理委员会有关立案调查通知书，因“涉嫌违反
证券法规”，中国证监会上海稽查局对本公司立案调查，截止报告日，尚无调查结论。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
10
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海华源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,495,360.94 83,814,543.85
交易性金融资产
应收票据 425,683.60
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 附注九、1 447,057.93 52,605,622.60
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 14,942,418.87 136,845,850.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计 14,942,418.87 136,845,850.05
流动负债：上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 14,942,418.87 136,845,850.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,942,418.87 136,845,850.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 14,942,418.87 136,845,850.05
股东权益：
股本 472,084,983.00 629,445,120.00
资本公积 918,294,986.96 760,934,849.96
减：库存股
盈余公积 131,920,711.55 131,920,711.55
未分配利润 -1,522,300,681.51 -1,522,300,681.51
外币报表折算差额
股东权益合计
负债和股东权益合计 14,942,418.87 136,845,850.05
公司法定代表人：董云雄 主管会计工作负责人：肖志高 会计机构负责人：朱海萍上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注九、2 23,040,269.84
减：营业成本 24,651,568.85
营业税金及附加 84,041.01
销售费用 868,675.31
管理费用 24,169,922.97
财务费用 57,416,319.32
资产减值损失 138,893,395.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注九、3 11,549,349.60
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-154,244.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -211,494,303.83
加：营业外收入 2,708,649.47
减：营业外支出 50,606,552.83
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -259,392,207.19
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -259,392,207.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.41
（二）稀释每股收益 -0.41
公司法定代表人：董云雄 主管会计工作负责人：肖志高 会计机构负责人：朱海萍上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,865,320.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,445,849.34 16,360,131.61
经营活动现金流入小计 1,445,849.34 45,225,452.03
购买商品、接受劳务支付的现金 21,791,504.40
支付给职工以及为职工支付的现金 7,297,859.08 14,809,763.27
支付的各项税费 25,652,638.08 3,967,760.27
支付其他与经营活动有关的现金 29,645,343.16 3,475,018.41
经营活动现金流出小计 62,595,840.32 44,044,046.35
经营活动产生的现金流量净额 -61,149,990.98 1,181,405.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
52,068,264.68 1,174,779.75
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,068,264.68 1,174,779.75
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
166,392.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 166,392.00
投资活动产生的现金流量净额 52,068,264.68 1,008,387.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 48,963,907.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
11,272,621.54 281.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 60,236,529.29 281.51
筹资活动产生的现金流量净额 -60,236,529.29 -281.51上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -927.32 -7,057.18
五、现金及现金等价物净增加额 -69,319,182.91 2,182,454.74
加：期初现金及现金等价物余额 83,814,543.85 2,054,382.08
六、期末现金及现金等价物余额 14,495,360.94 4,236,836.82
公司法定代表人：董云雄 主管会计工作负责人：肖志高 会计机构负责人：朱海萍上海华源股份有限公司2009 年半年度报告
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所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额 项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 629,445,120.00 760,934,849.96 131,920,711.55 -1,522,300,681.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 629,445,120.00 760,934,849.96 131,920,711.55 -1,522,300,681.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列） -157,360,137.00 157,360,137.00
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 -157,360,137.00 157,360,137.00
1．所有者投入资本 -157,360,137.00 157,360,137.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 472,084,983.00 918,294,986.96 131,920,711.55 -1,522,300,681.51
单位:元 币种:人民币
上年同期金额 项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 629,445,120.00 547,614,766.52 131,920,711.55 -2,364,709,203.10 -1,055,728,605.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 629,445,120.00 547,614,766.52 131,920,711.55 -2,364,709,203.10 -1,055,728,605.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列） 213,320,083.44 842,408,521.59 1,055,728,605.03
（一）净利润 842,408,521.59 842,408,521.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失 213,320,083.44 213,320,083.44
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 213,320,083.44 213,320,083.44
上述（一）和（二）小计 213,320,083.44 842,408,521.59 1,055,728,605.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 629,445,120.00 760,934,849.96 131,920,711.55 -1,522,300,681.51
公司法定代表人：董云雄 主管会计工作负责人：肖志高 会计机构负责人：朱海萍上海华源股份有限公司2009 年半年度报告
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(二)2008 年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
上海华源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由常州华源化学纤维有限公司、中国
华源集团有限公司、上海中国纺织国际科技产业城发展公司、锡山市长苑丝织厂、江苏秋艳（集团）
公司作为发起人共同组建，于1996 年6 月26 日经国务院证券委员会以证委发〔1996〕21 号文批准，
向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票。1996 年7 月18 日经上海市人民政府以外经沪股
份制字〔1996〕002 号文批准设立股份公司。公司发行的B 股于1996 年7 月26 日在上海证券交易所
挂牌上市交易。1997 年6 月18 日经中国证券监督委员会以证监发字〔1997〕354 号文批准，公司向
社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票，公司发行的A 股于1997 年7 月3 日在上海证券交易
所挂牌上市交易。本公司企业法人营业执照注册号：310000400150891 号（市局）；地址：上海市浦
东陆家嘴东路161 号招商局大厦31 楼；现法定代表人为董云雄，注册资本为人民币629,445,120.00
元，所属行业为制造业。
公司经营范围：生产、加工聚酯产品、化纤、棉毛丝麻纺织品、印染及后整理制品，服装服饰、生
物制品、农药及中间体（限分支机构经营）、药品原料及制剂（限分支机构经营）、保健品（筹建）、
新型建材、包装材料、现代通讯信息新材料及相关器件，上述产品的研究开发、技术咨询、销售自产
产品；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）；经营进出口业务（涉及许可经营的
凭许可证经营）。
公司主要产品或提供的劳务为聚酯产品、化纤、棉毛丝麻纺织品、印染及后整理制品，服装服饰、
生物制品、药品原料及制剂、保健品、新型建材和技术咨询服务。
2007 年1 月 22 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有的本
公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：公司用资本公积金向股权分置改革方
案实施日登记在册的全体流通A 股股东每10 股转增7.2220 股，同时用资本公积金向方案实施日登记
在册的全体流通B 股股东每10 股转增2.8 股，合计增加股本人民币137,691,120 元，股权登记日为
2007 年3 月19 日，业经万隆会计师事务所有限公司上海分所审验并出具万会沪业字（2007）第864
号验资报告，增资后公司注册资本变更为人民币629,445,120.00 元。
因本公司无力清偿到期债务，债权人上海泰升富企业发展有限公司于2008 年8 月11 日向上海市
第二中级人民法院（以下简称上海二中院）申请对华源股份进行重整。上海二中院经审查后，于2008
年9 月27 日以（2008）沪二中民四（商）破字第2-1 号《民事裁定书》裁定受理本公司破产重整一
案，并于2008 年12 月13 日以（2008）沪二中民四（商）破字第2-5 号《民事裁定书》裁定批准公
司重整计划和终止公司重整程序。
根据公司重整计划的规定，全体股东同比例缩减股本。中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司在收到上海市第二中级人民法院协助执行通知书后，于2009 年4 月21 日完成了公司全体股东缩股
的登记。经万隆亚洲会计师事务所有限公司上海分所审验（万亚会沪业字（2009）第904 号《验资报
告》），公司总股本由629,445,120 股缩减至472,084,983 股。公司期末股本总数472,084,983 股中：
有限售条件股份为116,199,000 股，占股份总数的24.61％，无限售条件股份为355,885,983 股，占
股份总数的75.39％。截至报告日止，工商登记变更手续正在办理之中。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
19
二、财务报表的编制基础
本公司自2008 年12 月13 日至2009 年4 月30 日执行重整计划以来，整个报告期本公司处于重
整期间，并着力于重组工作，由于重大资产重组预案尚在修订、待批之中，因此报告期本公司暂无实
际生产经营活动。根据重整计划，重组方东福实业及其一致行动人承诺在本公司重整完成后注入资产，
通过重大资产重组使本公司恢复持续经营能力，并最终实现恢复上市。虽然最终结果存在不确定性，
但本公司在权衡以持续经营和非持续经营两种方式编制财务报告可能给报告使用者带来的影响后，选
择持续经营假设为编制基础进行财务报告编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则。
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外
币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折
算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产
成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
20
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
21
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
22
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初
始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额500 万元及以上。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值
测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按
账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
（九）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
（1）制造企业存货发出采用加权平均法计价；商品流通企业存货发出采用个别认定法。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
23
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
4、固定资产折旧计提方法上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
24
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 4 2.40－9.60
机器设备 8-14 4 6.86－12.00
运输设备 5-10 4 9.60－19.20
办公及其他设备 5-10 4 9.60－19.20
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
① 土地使用权按权证规定年限（除安徽碳纤维和墨西哥纺织外）；
② 商标权按不超过五年；上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
25
③ 专有技术按不超过五年。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
2、土地使用费，按预计可使用年限10 年平均摊销。
（十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
26
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十五）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
27
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
28
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（十八）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
五、企业合并及合并财务报表
（一）合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（二）本公司的子公司情况
因本公司破产重整和执行重整计划，上年度本公司对所有子公司均进行了处置，报告期重大资产
重组尚未实施，期末无合并范围子公司。
六、税 项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（％）
企业所得税 应纳税所得额 20上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
30
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 13、17
营业税 营业额 5
城建税 应纳流转税 7
教育费附加 应纳流转税 3
本公司适用25%的企业所得税税率。本公司注册地在上海市浦东新区，按照财税【2008】113 号
关于浦东新区非生产性和内资企业过渡优惠办法，本年企业所得税减按20%税率缴纳。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
八、合并财务报表主要项目注释
无。
九、母公司财务报表项目注释
1. 其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构 余额
比例
(%)
坏帐准备
计提比例
(%)
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提比例
(%)
1 年以内(含1 年) 3,300.00 0.74 52,422,464.67 99.65
1-2 年(含2 年) 356,800.00 79.81 36,200.00 0.07
2-3 年(含3 年) 30,000.00 6.71
3 年以上 56,957.93 12.74 146,957.93 0.28
合计 447,057.93 100 52,605,622.60 100
（2）按类别列示
类别 期末余额 期初余额上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
31
金额
占总
额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
金额
占总
额比
例（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
1、单项金额重大的应收款项
（注）
50,830,347.52 96.63
2、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项（注）
447,057.93 100 1,775,275.08 3.37
3、其他不重大应收款项（注）
合计 447,057.93 100 52,605,622.60 100
注：期初单项金额重大的应收款项为单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项；期初单项金额
不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为单项金额非重大并已单独计提坏账
准备的款项；期初其他不重大应收款项为其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项。
（3）期末金额位列前五名的其他应收款明细如下：
应收款项内容 期末余额 账龄
占其他应收款
比例（%）
1、招商银行城西分行 350,000.00 二年以内 78.29
2、招商大厦保证金 56,957.93 三年以上 12.74
3、保证金 30,000.00 二至三年 6.71
4、租房押金 10,100.00 一年以内 2.26
合计 447,057.93 100
（4）期末其他应收款未计提坏帐准备的说明
应收款项内容 期末余额 坏账金额
计提比例
（%）
理由
招商银行城西分行 350,000.00 确信可收回
押金、保证金 97,057.93 确信可收回
合计 447,057.93
（5）期末其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）本公司于报告期全部收回破产资产拍卖款导致期末其他应收款较期初减少。
2. 营业收入
（1）营业收入
本期发生数 上期发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
32
营业收入 23,040,269.84 --- 23,040,269.84
营业成本 24,651,568.85 --- 24,651,568.85
营业毛利 -1,611,299.01 --- -1,611,299.01
（2）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数 上期发生数本期发生数上期发生数
织 造 23,040,269.84 24,651,568.85
合 计 23,040,269.84 24,651,568.85
（3）因本公司重大资产重组尚未结束，报告期本公司没有开展经营业务。
3. 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
股权投资投资收益
（一）成本法核算确认 6,491,949.51
（二）权益法核算确认 -154,244.28
（三）处置投资收益 5,211,644.37
合 计 11,549,349.60
4. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -259,392,207.19
加：资产减值准备 136,415,059.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
40,394,825.05
无形资产摊销 1,303,420.88
长期待摊费用摊销 64,740.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-1,358,668.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 46,859,492.27
投资损失（收益以“－”号填列） -11,549,349.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,319,624.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,123,070.21 75,132,582.61上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,026,920.77 -30,008,114.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -61,149,990.98 -818,594.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,495,360.94 4,236,836.82
减：现金的期初余额 83,814,543.85 2,054,382.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,319,182.91 2,182,454.74
十、资产证券化业务会计处理
无。
十一、关联方关系及其交易
1、本报告期公司正处在完成重整和重组工作的过渡时期，因此新的关联关系暂未建立。
2、本公司的母公司有关信息
（1）本公司原母公司、控股股东华源集团持有本公司15,493.2万股限售流通股，因涉及经济纠
纷，被上海一中院委托上海长城拍卖有限公司于2009年3月31日拍卖给了东福实业。2009年4月2日，
上海一中院下达（2006）沪一中执字第551号、（2009）沪一中执字第162号《民事裁定书》，将华源
集团所持有本公司全部股份的所有权及相应的其他权利归买受人东福实业所有。中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司在收到上海一中院协助执行通知书后，于2009年4月16日将华源集团持有本公
司上述股份划转到东福实业名下。
华源集团对本公司的持股比例及表决权比例变化如下：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例(%) 24.61 24.61 0
表决权比例(%) 24.61 24.61 0
（2）根据上海二中院于2008年9月27日以（2008）沪二中民四（商）破字第2-1号《民事裁定书》
裁定受理华源股份破产重整一案并组成清算组，自2008年9月27日起，本公司实际控制人为本公司破
产重整案件管理人。
十二、股份支付
无。上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
34
十三、非货币性资产交换
无。
十四、债务重组
无。
十五、借款费用
无。
十六、外币折算
2009年度由于汇率变动，导致计入当期损益的汇兑损失为 927.32 元。
十七、租赁
无。
十八、终止经营
无。
十九、分部报告
无。
二十、或有事项
无。
二十一、资产负债表日后事项
无。
二十二、承诺事项
2009年4月2日，本公司与持股5%以上股东福州东福实业发展有限公司（简称"东福实业"）签署《资
产重组框架协议》，东福实业及其一致行动人承诺，将通过定向增发方式，将其合计持有名城地产70
％股权注入本公司，使本公司获得经营性资产及业务，以恢复本公司持续经营能力和持续盈利能力。
上述重大资产重组预案正在制订、获批过程中，承诺事项尚未履行。
二十三、其他重要事项上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、根据公司重整计划的规定，全体股东同比例缩减股本。中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司在收到上海市第二中级人民法院协助执行通知书后，于2009年4月21日完成了公司全体股东缩
股的登记。经万隆亚洲会计师事务所有限公司上海分所审验（万亚会沪业字（2009）第904号《验资
报告》），公司总股本由629,445,120股缩减至472,084,983股。截至报告日止，公司缩减股本的工商
变更手续尚未办理。
在以上缩减股本的基础上，公司全体股东按一定比例让渡其持有的股票共计18,650.4万股，其中
A股13,881.2万股、B股4,769.1万股，该等股票已全部划扣至上海华源股份有限公司（破产企业财产
处置专户）。截止2009年6月30日，除未提供股票账户或股票账户不合格的债权人应受偿的股票以及
为“未获偿债权”预留的600万股A股划转到管理人开立的破产企业财产处置专户外，本公司共计向
132名债权人清偿了69,912,017股本公司A股股票。
2、截止2009年6月30日，本公司可处置资产的变现资金除留存的破产管理费和少部份债权未支付
外，剩余资金已全部用于清偿破产债权共计109,870,313.92元。其中支付特定财产享有担保权的债权
人民币46,140,137.90元，支付职工债权人民币21,656,678.00元，支付税款债权人民币19,216,534.11
元，支付普通债权22,856,963.91元。
3、重组进程情况
（1）支付意向金。截至报告日，本公司重组方东福实业已支付了重组保证金人民币3,000万元。
（2）确定重组方。2009年3月31日，东福实业以人民币728.18万元的竞拍价拍卖取得华源集团持
有的本公司154,932,000限售流通A股，并经上海市第一中级人民法院（2006）一中执字第551号、（2009）
一中执字第162号民事裁定书裁定确认。2009年4月2日，本公司与东福实业签署《资产重组框架协议》，
东福实业及其一致行动人承诺，将通过定向增发方式，将其合计持有名城地产70％股权注入本公司，
使本公司获得经营性资产及业务，以恢复本公司持续经营能力和持续盈利能力。重组完成后，本公司
主营业务将变更为综合房地产开发。
（3）重组方有条件受让股权。根据重整计划的有关规定，本公司重组方东福实业及其一致行动人
有条件受让本公司出资人让渡的5888.1万股A股和4769.1万股B股，2009年4月22日，上海二中院以
（2008）沪二中民四（商）破字第2-11号民事裁定书予以裁定确认。
（4）2009年4月28日，本公司重组方已向本公司董事会提交了包括财务顾问专项核查报告、律师
事务所出具对拟注入资产的法律尽职调查报告、重组方二年一期的审计报告及名城地产三年一期的审
计报告，以为本公司对本次重大资产重组实施后公司持续经营能力分析提供支持。
（5）截止报告日，公司本次重大资产重组预案尚在修订、待批阶段。
4、报告期，公司异地分支机构上海华源股份有限公司常州化纤公司、上海华源股份有限公司常
州合成材料分公司、上海华源股份有限公司无锡织染分公司分别在当地工商行政部门办理了工商注销
手续。
5、公司于2006年12月11日收到中国证券监督管理委员会有关立案调查通知书，因“涉嫌违反证
券法规”，中国证监会上海稽查局对本公司立案调查，截止报告日，尚无调查结论。
二十四、补充资料上海华源股份有限公司 2009 年半年度报告
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无。
二十五、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2009 年8 月28 日决议批准。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：董云雄
上海华源股份有限公司
2009 年8 月28 日
