股票简称:华源股份 华源B股 股票代码:600094 900940
上海华源股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4公司负责人董事长张杰，主管会计工作负责人财务总监肖志高，会计机构负责人财务部总经理胡亚萍声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 华源股份
股票代码 600094
上市交易所 上海证券交易所
股票简称 华源B股
股票代码 900940
上市交易所 上海证券交易所
上海浦东陆家嘴东路161号招商局大厦31楼;上海浦东
注册地址和办公地址
陆家嘴东路161号31楼
邮政编码 200120
公司国际互联网网址 http://www.worldbest.sh.cn
电子信箱 shhygf@worldbest.sh.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于水村 薛玉宝
联系地址 上海浦东陆家嘴东路161号31楼 上海浦东陆家嘴东路161号31楼
电话 021-58799888 021-58799888
传真 021-58825887 021-58825887
电子信箱 yushuicun@126.com xyb@worldbest.sh.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,696,413,247.23 5,547,830,198.13 -69.42 4,629,713,992.94
利润总额 -1,248,832,259.17 -525,370,610.67 -137.71 22,417,272.84
净利润 -951,242,092.42 -495,050,325.75 -130.89 -13,891,914.92
扣除非经常性损益的净利润 -937,227,374.96 -540,419,939.55 -73.43 -44,513,334.79
经营活动产生的现金流量净额 -18,363,143.97 343,914,917.81 -104.07 259,302,518.26
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 3,303,238,017.34 5,624,362,719.85 -41.34 6,388,487,374.47
股东权益（不含少数股东权益） -241,454,077.26 932,278,452.91 -125.90 1,474,523,667.85
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
年增减(%)
每股收益 -1.934 -1.007 -92.06 -0.028
最新每股收益 -1.511
净资产收益率（%） 数据无意义 -53.101 -0.942
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
数据无意义 -57.968 -3.019
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.028 0.699 -104.01 0.527
本年末比
2006年末 2005年末 上年末增 2004年末
减(%)
每股净资产 -0.491 1.896 -125.90 2.998
调整后的每股净资产 -1.058 1.823 -158.04 2.965
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-6,163,421.18
产产生的损益
各种形式的政府补贴 2,104,242.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 252,900.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
3,099,020.01
金融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 1,388,418.14
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-11,346,951.77
各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 26,063.11
其他非经常性损益项目 -3,182,793.98
所得税影响数 898,476.15
少数股东影响数 -706,282.36
合计 -14,014,717.46
3.3国内外会计准则差异
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
国内会计准则 境外会计准则
净利润 -95,124.201 -124,917.00
以前年度商誉确定差异及摊销费用-1,665.80万元、固
定资产及其折旧-163.00万元、未确认的投资损失
差异说明
-25,785.60万元、外币报表折算-488.20万元、其他
-1,690.20万元。
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 174,354,000 35.46 174,354,000 35.46
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 174,354,000 35.46 174,354,000 35.46
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 110,400,000 22.45 110,400,000 22.45
2、境内上市的外资股 207,000,000 42.09 207,000,000 42.09
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 317,400,000 64.54 317,400,000 64.54
三、股份总数 491,754,000 100 491,754,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 64,115
前十名股东持股情况
持有非流通 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
股数量 数量
中国华源集团有限 质押77,460,000
国有股东 31.51 154,932,000 154,932,000
公司 冻结154,932,000
锡山市长苑丝织厂 其他 2.06 10,152,000 10,152,000 质押10,152,000
江苏秋艳（集团）公
其他 1.89 9,270,000 9,270,000
司
东方精选混合型开
其他 1.22 6,000,000
放式证券投资基金
全国社保基金一零
其他 0.29 1,440,930
六组合
许伟东 其他 0.28 1,356,210
钟原 外资股东 0.22 1,071,900
李良川 外资股东 0.19 919,150
SCBHK A/C
INVESTMENTS ASIA 外资股东 0.15 758,183
LIMITED
俞仲德 外资股东 0.15 753,400
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
东方精选混合型开放式证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 1,440,930 人民币普通股
许伟东 1,356,210 人民币普通股
钟原 1,071,900 境内上市外资股
李良川 919,150 境内上市外资股
SCBHK A/C INVESTMENTS ASIA LIMITED 758,183 境内上市外资股
俞仲德 753,400 境内上市外资股
DEBORAH WANG LIN 709,500 境内上市外资股
焦文源 700,800 人民币普通股
上海集金投资管理有限公司 671,531 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：中国华源集团有限公司
法人代表：周玉成
注册资本：906,696,000元
成立日期：1992年7月16日
主要经营业务或管理活动：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营，仓储，原油，对外经济合作业务，自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；对销贸易和转口贸易，医疗器械，汽油（含小汽车）（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
国务院国有资产监督管理委员会
中国华润总公司
华润鼎晖控股有限公司
华源资产管理有限公司
中国华源集团有限公司
上海华源股份有限公司
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 报告期内从 是否在股
年初 年末
性 年 动 公司领取的 东单位或
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股
别 龄 原 报酬总额 其他关联
数 数
因 (万元)税前 单位领取
张杰 董事长 男 45 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 是
朱春林 董事、总经理 男 51 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 18.38 否
陈风谷 董事 男 51 2006年9月18日～2007年3月21日 0 0 是
董事、副总经理
赵继东 男 42 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 20.40 否
兼总工程师
王锡炯 董事 男 63 2006年9月18日～2009年9月17日 5,519 5,519 是
陈永明 董事 男 51 2006年9月18日～2007年3月21日 0 0 是
张文贤 独立董事 男 69 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 3.6 是
陈彦模 独立董事 男 64 2006年9月18日～2009年9月17日 2,000 2,000 3.6 是
王红新 独立董事 男 37 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 0.9 是
吉群力 监事长 男 48 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 是
邹兰 监事 女 27 2006年12月28日～2009年9月17日 0 0 是
夏瑞平 监事 男 37 2006年9月18日～2009年9月17日 0 0 是
鲁健民 监事 男 39 2006年9月18日～2007年3月5日 0 0 是
陶建军 监事 男 44 2006年9月18日～2009年9月17日 2,834 2,834 23.80 否
应伟 常务副总经理 男 40 2006年11月14日～2007年3月5日 0 0 是
张乐生 副总经理 男 51 2006年11月14日～2009年11月13日 5,519 5,519 10.60 否
于水村 董事会秘书 男 42 2006年11月14日～2009年11月13日 0 0 0.37 否
合计 / / / / / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、公司报告期内整体经营情况
1）报告期内主营业务及经营情况
报告期内，公司主营行业仍然低迷，同时因受华源集团流动性危机的影响，公司的经营环境更加恶劣，部分企业停产已一年多，还有部分企业因流动性不足处于半停产状态，公司销售收入与去年相比大幅下降，加之计提了大额的固定资产减值准备和坏帐准备等，致使公司2006年度出现了巨额的亏损。报告期内，公司实现主营业务收入169641.32万元，比上年同期下降69.42％，实现主营业务利润5814.25万元，比上年同期下降80.61％，实现净利润-95124.21万元，比上年同期下降92.15％。
2）公司资产及利润变动情况
货币资金减少系受流动性危机的影响，公司资金周转紧张，部分企业停产，年度大幅亏损。短期投资减少系报告期内收回短期投资。
应收票据、应收账款、预付账款及存货减少系公司受流动性危机影响，公司资金周转紧张，部分企业停产，业务规模大幅缩减。
其他应收款减少主要是收回大股东及关联企业的部分欠款。
长期股权投资减少系对上海华源投资发展（集团）有限公司的投资损失大幅增加。
固定资产减少主要系本报告期计提了固定资产减值及合并报表范围变动。
在建工程减少系泰国生化的在建工程转入固定资产及合并报范围变动。
长期待摊费用减少系公司摊销开办费用。
短期借款减少主要系合并报表范围变动。
应付票据、应付账款、预收账款、应交税金减少系部分企业停产，业务规模大幅缩减。其他应付款增加主要系合并报表范围变动。
预提费用增加系报告期内未支付的利息增加。
长期借款增加主要系合并报表范围变动。
少数股东权益减少系子公司亏损及合并报表范围变动。
法定公益金减少系根据财政部财企[2006]67号文件《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》中关于公益金余额处理问题的规定，从2006年1月1日起,不再提取公益金;同时,将2005年12月31日的公益金结余,转为盈余公积金。
未确认投资损失增加系子公司资不抵债形成的损失。
未分配利润减少系报告期内亏损。
主营业务收入、成本、利润、营业费用减少主要是因为报告期内部分企业停产，导致业务规模缩减。
其他业务利润减少主要是报告期材料及废料收入减少。
管理费用增加主要是因为报告期部分企业停产导致的停工损失及计提的资产减值准备。
报告期投资损失主要是蕾迪斯公司亏损。上年度投资损失主要是追溯调整投发公司亏损。
营业外收入减少主要是因为上年度出售房产所获收益较多。
营业外支出增加主要是公司计提固定资产减值。
3）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析
主要控股公司情况：
南通华通化纤有限公司主营涤锦复合超细纤维及制品，注册资本530万美元，公司持有其60％的股权。该公司期末总资产22657.96万元。报告期实现净利润217.14万元。
扬州华源有限公司主营化纤面料，注册资本8387万元，公司持有其98％的股权。该公司期末总资产21498.67万元。报告期实现净利润26.75万元。
常州华源蕾迪斯有限公司主营聚脂切片，注册资本4520万美元，公司持有其50.49％的股权。该公司期末总资产110801.14万元。报告期实现净利润-26912.81万元。该公司由于受华源集团流动性危机的影响，多家银行提前收贷和只收不贷，导致资金链出现问题，于二OO六年一月下旬被迫停产。2007年3月16日，常州蕾迪斯经常州市中级人民法院（2007）常民破字第4-1号民事裁定书宣告破产，目前由法院组建的清算组已进驻该公司，清算工作正在进行中。
上海华源伊湾经济发展有限公司主营贸易，注册资本1020万元，公司持有其98.04％的股权。该公司期末总资产15304.26万元。报告期实现净利润-901.96万元。
安徽华源化纤有限公司主营地毯丝，注册资本1384.43万美元，公司持有其71.36％的股权。该公司期末总资产20002.61万元。报告期实现净利润-6912.31万元。
华源（泰国）生化有限公司主营柠檬酸，注册资本73610万泰铢，公司持有其95％的股权。公司期末总资产34920.76万元。报告期实现净利润-8372.80万元。
安徽华皖碳纤维有限公司主营各类纺织品的印染加工、碳纤维、原丝及其碳纤维复合制品，注册资本16500万元，公司持有其90％的股权。公司期末总资产89388.09万元。报告期实现净利润39.04万元。主要参股公司情况：
英威达纤维有限公司主营氨纶纤维，公司持有其10％股权，报告期内贡献投资收益865.35万元。
英威达纤维（上海）有限公司主营氨纶纤维，公司持有其10％股权,报告期内未贡献投资收益。
上海华源投资发展（集团）有限公司主营房产开发及贸易，公司持有其40.62％股权，报告期内贡献的投资收益-2716.38万元。
2、对公司未来发展的展望
1）所处行业发展趋势及面对的市场竞争格局
公司目前主营业务主要为化纤纺丝、织物及高分子材料，市场竞争仍然十分激烈，化纤市场仍处于过度竞争，产品供大于求的局面。公司部分生产企业单体规模较小，设备陈旧，新品开发的能力不强，公司面临的经营形势依然十分严峻。
2）公司未来发展方向和目标
公司未来仍将集中资源发展高分子材料、化纤的纺丝及织物。公司将力争通过内部的整合和重组，提高现有企业的抗风险能力和赢利能力，同时加大碳纤维项目的技术攻关力度，争取早日投产，为公司的发展注入新的活力。
3、2007年度工作计划
2007年度公司经营目标：实现主营业务收入20亿元。
2007年，公司将主要做好以下几方面的工作：
（1）清理与整合各类资产，有效整合内部资源；
（2）努力改善内外环境，继续化解财务危机；
（3）加强企业内部管理，努力降低经营成本。
4、公司资金需求和使用计划
2007年公司在资金方面主要是推进债务重组，解决流动性危机问题。
5、公司面临的风险分析及对策措施
公司面临的主要风险包括：市场过度竞争；资金极度匮乏。公司将采取的措施包括：科学决策，去劣存优，清理与整合各类资产；克服资金短缺困难，积极开展生产自救；努力改善经营环境，寻求化解财务危机；推进利润中心专业化整合，抓产品、抓市场，努力提升企业赢利水平。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、根据《企业会计准则第2号-长期投资》的规定，母公司对子公司长期投资的后续计量由权益法变更为成本法核算，在编制合并报表时再按照权益法进行调整，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司的合并财务报表。
2、根据《企业会计准则第2号-长期投资》和《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，公司需要将首次执行日存在的、属于同一控制下企业合并产生的账面长期股权投资差额转销，因此会影响以后各期的股权投资差额摊销费用，进而影响公司的利润和股东权益。
3、根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定，公司按照现行会计政策设置的核算工资、福利费、社会保险等职工的报酬及相关支出的“应付工资”、“应付福利费”等会计科目将统一到“应付职工薪酬”科目下核算。此项涉及会计科目核算内容的变动，不会对公司的经营成果产生影响。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而剔除给予补偿的建议，满足条件的确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益。
4、根据《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款，一般借款的利息应予以资本化。此项政策的变化会增加公司借款利息资本化的范围，可能会增加公司的利润和股东权益。
5、根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司需要将现行的所得税核算方法应付税款法变更为资产负债表债务法，因此会影响公司的递延所得税资产和负债，影响公司的各期所得税费用，进而影响利润和股东权益。
6、根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，公司需要对交易性金融资产由现行的按照成本和市价孰低法变更为按照公允价值进行后续计量，因此交易性金融资产的公允价值变动会直接影响公司的交易性金融资产账面价值，进而影响公司的利润和股东权益。
7、根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，取消了未确认的投资损失项目，将影响公司的当期利润。
8、根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司在编制合并报表时，需要将现行的少数股东权益单独列示在负债以下，变更为在合并资产负债表股东权益项目下单独列示，因此会增加公司的股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
增加2.05个百
化 纤 361,053,509.89 340,976,797.01 5.56 -61.52 -62.34
分点
减少9.81个百
织 造 323,777,731.62 315,883,458.27 2.44 43.74 59.81
分点
减少47.43个
制 药 44,562,717.42 57,336,065.19 -28.66 -87.76 -80.62
百分点
增加0.39个百
贸 易 804,898,760.98 770,790,566.65 4.24 -10.45 -10.81
分点
减少4.63个百
纸 品 168,742,803.89 155,637,083.44 7.77 -50.01 -47.37
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
中国境内 1,006,632,028.18 -78.00
中国境外 689,781,219.05 -29.13
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
岳华会计师事务所有限责任公司对本公司2006年年报出具了无法表示意见的审计报告。所涉及的事项如下：
1、“贵公司持有50.49%股权之重要子公司常州华源蕾迪斯有限公司因不能偿还到期债务，于2007年3月16日被依法裁定破产清算。截止2006年12月31日，贵公司账面显示对常州华源蕾迪斯有限公司的长期股权投资为4,877.47万元，其他应收款为2,445.33万元，提供银行借款担保人民币20,843.40万元，美元3,608.72万元。我们无法对该项长期股权投资、其他应收款以及因担保责任可能造成的损失获取充分、适当的审计证据。”
2、“我们无法对贵公司2006年度计提的坏账准备中的23,305.89万元、固定资产减值准备中的12,125.90万元获取充分、适当的审计证据。”
3、“我们无法对贵公司财务报表附注所述重大会计差错更正所涉及2006年以前利用账外借款消化拟收购的上海曼高涅进出口有限公司不良资产事项及对上海华源投资发展有限公司长期股权投资差错调整事项获取充分、适当的审计证据。”
4、“根据贵公司提供的上述财务报表显示：截止2006年12月31日，贵公司连续三年亏损，股东权益为-24,145.41万元，累计未弥补亏损为145,441.26万元，营运资金为-196,851.94万元；银行借款总额为246,891.79万元，已逾期105,391.27万元。贵公司持续经营能力存在重大不确定性。截至审计报告日，我们尚未获取管理层针对贵公司持续经营能力的具体改善措施，因此，我们无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制的2006年度财务报表是否适当。”董事会本着实事求是的态度，本年度向会计师事务所提供了真实的审计证据。就审计意见所涉及的有关事项，公司董事会进行了审慎的分析和研究，并作以下说明：
一、常州华源蕾迪斯有限公司因银行提前收贷起诉、生产资料被封存保全，于2006年1月起停产，2007年3月16日被依法裁定破产清算，并已由当地法院清算组接管，无法对该公司进行审计。公司董事会将督促管理层尽快与法院清算组协调，对该公司实施适当的审计。公司将根据该公司破产清算的进展情况，对可能给公司造成的损失，依据企业会计准则，计提必要的减值准备。
二、对于公司部分企业2006年度计提的大额坏账准备和固定资产减值准备，公司董事会认为按照企业会计准则及有关规定计提的上述资产减值准备依据是真实的。董事会将督促公司管理层和相关企业，配合审计机构进一步测算、核实。
三、公司之子公司“华源伊湾”和“格林威”于2003年12月各自以90%、10%的比例收购贸易企业上海曼高涅进出口有限公司（简称“曼高涅”），为考虑其进入公司的资产质量，公司通过账外借款5,000万元划入“曼高涅”，“曼高涅”则记作“收回”应收款项，消除其1996年前后形成的不良资产计4,913万元，余额87万元支付了借款费用。上述不良资产是1996年前后形成的，当时该企业是大股东华源集团的下属企业。2007年3月，公司与华源集团签订债权债务转移协议，由华源集团承担了上述不良资产（该协议公司已提供给了岳华会计师事务所）。就上述消化曼高涅1996年形成的不良资产事项，公司已尽最大可能向事务所提供了其审计所需的大量的相关资料，2006年9月，岳华会计师事务所对曼高涅审计时曾确认过上述事项。
2005年7月，公司对华源投发增资，持有该公司40.62%的股权，该公司于本年度计提了大额资产减值准备并追溯调整，本公司对其长期投资进行了相应的追溯调整。公司将根据法律规定分清责任，尽可能减少损失。
四、受华源流动性危机影响，因银行查封，部分停产企业至今仍未恢复生产，致使公司2006年产生巨额亏损，股东权益为-24,145.41万元，累计未弥补亏损为145,441.26万元，营运资金为-196,851.94万元；银行借款总额为246,891.79万元，已逾期105,391.27万元。上述事项可能影响到公司的持续经营能力。公司董事会认为，尽管目前部分企业生产经营上存在较大困难，但是公司已经采取了积极的措施，一是尽快退出亏损严重的非主业企业，二是对短期内难以恢复生产的个别企业实施清算关闭，三是重点培育发展高分子材料、高档化纤丝及面料业务，四是积极推进债务重组，五是寻求战略投资者，改善公司资产质量，提升盈利能力，通过以上措施保证公司的持续经营能力。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
2006年度，按照国内会计准则和会计制度审计，公司实现合并净利润为-95,124.21万元，其中母公司为-102,845.91万元，加上年初未分配利润-50,297.24万元，2006年度末可供分配的利润为-145,421.45万元，其中母公司可供股东分配的利润为-145,343.40万元。按照国际会计准则审计，2006年度公司合并净利润为-124,917万元，加上上年度结余未分配利润-42,253万元，年末未分配利润为-167,170万元。
鉴于公司目前经营状况，2006年度公司利润分配预案为：不进行利润分配，不进行公积金转增股本。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
自购买日起至 所涉及的 所涉及的
交易对方及被收购或置 报告期末为上 是否为关联交易（如是， 资产产权 债权债务
购买日 收购价格
入资产 市公司贡献的 说明定价原则） 是否已全 是否已全
净利润 部过户 部转移
上海华源投资发展（集
2006年 是，根据上海东洲资
团）有限公司，持有安徽
12月28 12,000.00 产评估有限公司出 是 是
华皖碳纤维有限公司
日 具的评估报告
46%股权
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象名 为关
发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
称 联方
完毕
担保
上海华源家
2006年3 连带责任 2006年3月13日～
纺（集团） 2,700 否 是
月13日 担保 2007年1月12日
有限公司
报告期内担保发生额合计 2,700.00
报告期末担保余额合计 2,700.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 39,700.67
报告期末对控股子公司担保余额合计 98,469.24
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 101,169.24
担保总额占公司净资产的比例(%) 419.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,700.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
81,469.24
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 101,169.24
上述三项担保金额合计 101,169.24
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
中国华源集团有限公司 279,194,725.10 160,073,679.90 298,946,579.74
中国华源集团有限公司（业务八部） 127,437.38
中国华源集团有限公司（贸易部） 300,000.00
中国华源集团有限公司（贸易三部） 339,713.29
华源集团上海国际货运代理有限公司 3,500,000.00
上海中纺城国际贸易有限公司 3,000,000.00
上海华源生命科学研究开发有限公司 5,200,797.40
苏州华源农用生物化学品有限公司 2,398,193.00 2,398,193.00 19,751,113.00
华源(泰国)纺织有限公司 49,261.00 148,903,473.39 7,047,000.00
北京博宏房地产开发有限公司 17,500,000.00
华源凯马股份有限公司 2,246,003.36
华源(泰国)生化有限公司 13,986,439.09 176,408,211.28 18,120,638.10
上海华源光纤通讯有限公司 805,354.00 81,605,048.51
安徽华源化纤有限公司 822,919.50 43,729,396.00 2,100,000.00
天津华源地毯有限公司 1,536,000.00
山东华源蓝天纸业有限公司 948,131.25 31,515,294.75 464,080.17
上海华源伊湾经济发展有限公司 27,044,955.65
上海曼高涅进出口有限公司 41,166,302.63 54,517,850.81 33,000,000.00
浙江华源工贸有限公司 316,507.50 10,876,207.50 400,000.00
上海华源格林威实业有限责任公司 1,069,795.35 19,728,351.63 275,999.54
扬州华源彩虹针织有限公司 1,069,795.35 17,564,686.35
常州华源蕾迪斯有限公司 1,881,784.65 24,412,657.21 1,485,338.96
无锡源缘圆房地产发展有限公司 5,000,000.00
安徽雅克纶新材料有限公司 10,701,319.50 2,253,942.14 9,633,249.07
锡山市长苑丝织厂 250,165.01 18,604.36
合计 354,660,692.93 817,099,706.51 413,924,795.98
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额281,642,179.10万元，余额318,642,496.96万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
现金清偿 63.00 2006-01
现金清偿 200.00 2006-02
现金清偿 1,389.29 2006-03
现金清偿 111.06 2006-04
现金清偿 792.83 2006-05
35,812.33 13,239.16 22,573.17
现金清偿 5,710.71 2006-06
现金清偿 41.91 2006-07
现金清偿 48.61 2006-08
股权转让收入清偿 13,415.76 2006-12
其它 800.00 2006-12
2006年初，大股东及其附属企业占用公司资金余额35,812.33万元。
年内大股东以现金清偿7,407.41万元，通过公司受让华皖碳纤维公
司的股权、债权债务转移的方式清偿13,415.76万元，其中代偿了其
子公司华源集团地毯有限公司欠款94.47万元、上海华源生命科学研
究开发有限公司欠款520.08万元、苏州华源农用生物化学品有限公
大股东及其附属企业非经营 司欠款1,975.11万元、华源(泰国)棉纺有限公司欠款704.70万元；
性占用上市公司资金及清欠 大股东的子公司北京博宏房地产开发有限公司的欠款1,750万元，其
情况的具体说明 在2006年6月份前以现金偿还了950万元，另800万元经与常州华
源蕾迪斯、常州交行三方协议，抵华源蕾迪斯归还交行贷款。至2006
年12月31日，上述占用资金尚有余额13,239.16万元，是华源（泰
国）纺织有限公司的欠款。
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
1、本公司于2002年6月18日与交行吴中支行签订《短期借款最高额保证合同》，为苏州华源农用生物化学品公司自2002年6月1日至2005年3月12日之间签署的所有短期借款项下各笔贷款本息提供保证，担保的最高本金不超过4000万元。2005年3月12日，苏州华源两笔借款计1900万元于合同到期日未能偿还，交行吴中支行在2005年3月14日向江苏省苏州中级人民法院提交民事起诉状，苏州中院于2005年6月6日作出（2005）苏中民二初字第121号民事判决，判令苏州华源公司偿还贷款本金及逾期付款利息、本公司承担连带清偿责任。2006年7月19日苏州中院作出（2006）苏中执字第0018号民事裁定书，对本公司所持有的英威达纤维（上海）有限公司10%股权予以冻结，是年10月9日立案执行。执行过程中，本公司董事会决议，同意接受苏州中院主持变卖公司所持英威达纤维（上海）有限公司10%股权，英威达外方股东China Holdings,LLC公司向苏州中院提交股权受让申请书，双方经友好协商将股权买卖价格提高到人民币5311.27万元，此后China Holdings,LLC公司将变卖价款付至法院指定帐户。2006年11月20日苏州中院（2006）苏中执字第0018号-2民事裁定书，依法裁定公司所持有的英威达纤维（上海）有限公司10%股权归中国控股有限公司（China Holdings,LLC）持有，本案审理到此终结。截至报告日止，该股权转让事项正向国家商务部等部门办理报批变更手续。
2、本公司为苏州华源农用生物化学品公司自2002年6月1日至2005年3月12日之间签署的所有短期借款项下各笔贷款本息提供保证。2005年3月12日，苏州华源公司两笔借款计1900万元于合同到期日未能偿还，公司承担连带清偿责任被交行吴中支行诉诸于苏州中级人民法院，并于2005年8月17日据调解协议代苏州华源公司向交行吴中支行支付欠款400万元，后因公司无能力履行协议代偿欠款，被苏州中院以封冻变卖本公司所持英威达（上海）纤维公司股权，强制执行收取欠款及利息计1730.06万元，本公司为苏州华源公司向吴中支行代偿本金及利息总计2130.06万元。本公司享有依法向苏州华源公司追偿损失的权利，遂于2006年12月18日向江苏省苏州市中级人民法院起诉。2007年3月20日苏州中院判决苏州华源公司向本公司偿还本金1873.64万元、利息256.42万元，合计2130.06万元，截止报告日，本案尚未执行。
3、本公司于2003年8月30日与凯能高科技工程（上海）有限公司签订了不锈钢膜分离系统设备买卖合同，总价836万元，双方约定分期付款方式。2005年6月25日所供设备安装调试完毕。截至2006年4月30日本公司仅支付货款605.2万元，尚有238万元欠款至今。2006年7月20日凯能公司以买卖合同纠纷特向上海仲裁委员会申请仲裁，并向上海市浦东人民法院申请冻结本公司相应财产。2006年8月28日在上海仲裁委员会仲裁庭的主持下，双方达成和解协议：本公司于2006年12月30日前向申请人支付115.8万元，剩余115万元，本公司开具为期限一个月的银行承兑汇票于2007年1月15日前交付申请人。本案仲裁费、财产保全费计5.02万元由本公司承担。因本公司未能履行调解协议中的义务，2007年3月8日上海一中院民事裁定冻结本公司银行存款231.23万元未果，于是查封了本公司位于上海金桥地区的商品房（职工宿舍）3套，账面价值37万元。
4、本公司于2003年7月30日与江苏苏青水处理工程集团有限公司签订树脂买卖合同，总价1332万元，苏青公司于2004年5月13日全部交货，华源股份公司自2003年9月12日至2006年3月共支付货款1042.4万元，余款289.6万元至今未付。2006年11月22日苏青公司以买卖合同纠纷向江苏省无锡市中级人民法院起诉，2006年12月27日法院判决本公司向苏青公司支付货款289.6万元，承担逾期付款的利息损失，承担5.86万元诉讼费用。无锡市中院于2007年3月21日发出民事裁定书，裁定本公司向法院申报财产。
5、本公司于2004年11月1日与江苏华能建设工程集团有限公司签订建设工程安装施工合同，由华能公司为本公司在泰国的子公司提供2*20T/H吨锅炉+1*3000KW汽轮发电机组及附属配套工程的全部安装调试以及部分主材的采购和合同外设备的安装工程，总价423.13万元。上述工程已于2005年4月完工，但本公司迄今仅支付工程款计90万元。2006年11月27日华能公司以承揽合同纠纷向上海市浦东新区人民法院起诉，法院于2007年2月1日判决本公司向华能公司支付工程款333.13万元及违约金，并承担案件受理费2.84万元。
6、本公司于2002年10月17日、2002年11月26日，本公司指定由华源格林威与安丘市国资局分别签订关于山东安丘蓝天纸业集团12.85%、87.15%股权之股权转让协议，并在规定日期内付清全部转让金，2003年4月本公司又从格林威公司受让山东蓝天90%股权。时隔4年之后，安丘市国资局以没有实现双方框架协议中关于将蓝天纸业进入造纸行业的核心企业，以及在2003年度和2005年度内各增加10万吨生产能力的承诺为由，称华源股份公司和格林威公司单方违约而在2006年11月7日以股权转让合同纠纷诉诸于山东省潍坊市中级人民法院，诉求本公司赔偿其经济损失计4944万元。潍坊市中级人民法院于2006年11月8日应原告申请，发出（2006）潍民二初字第327号《民事裁定书》，查封了山东华源蓝天纸业有限公司土地房产车辆等财产。截止报告日本案尚在审理之中。
7、本公司控股子公司常州华源蕾迪斯有限公司因贷款合同纠纷，于2006年1月16日起，先后被常州商业银行、常州中行、常州工行等多家债权银行向常州当地法院进行起诉，后因公司正在重组当中，相关法院裁定审理中止。2007年3月16日，常州蕾迪斯经常州市中级人民法院（2007）常民破字第4-1号民事裁定书宣告破产，目前由法院组建的清算组已进驻常州蕾迪斯，清算工作正在进行之中。
8、2005年9月30日，本公司与东亚银行上海分行签订“贷款合同”，东亚银行于2005年10月31日向本公司发放了总计为人民币1800万元的贷款，本公司自2006年1月27日起一直没有按时清偿所欠贷款的本金和利息，截止2006年4月30日，本公司尚欠本金1800万元、利息37.95万元、罚息2.47万元。银行方面经多次催讨未果，遂诉诸法院。经上海市第二中级人民法院于2006年11月29日开庭审理后，宣告中止审理。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
岳总审字[2007]第A1133号
上海华源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计后附的上海华源股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2006年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
1、贵公司持有50.49%股权之重要子公司常州华源蕾迪斯有限公司因不能偿还到期债务，于2007年3月16日被依法裁定破产清算。截止2006年12月31日，贵公司账面显示对常州华源蕾迪斯有限公司的长期股权投资为4,877.47万元，其他应收款为2,445.33万元，提供银行借款担保人民币20,843.40万元，美元3,608.72万元。我们无法对该项长期股权投资、其他应收款以及因担保责任可能造成的损失获取充分、适当的审计证据。
2、我们无法对贵公司2006年度计提的坏账准备中的23,305.89万元、固定资产减值准备中的12,125.90万元获取充分、适当的审计证据。
3、我们无法对贵公司财务报表附注所述重大会计差错更正所涉及2006年以前利用账外借款消化拟收购的上海曼高涅进出口有限公司不良资产事项及对上海华源投资发展有限公司长期股权投资差错调整事项获取充分、适当的审计证据。
4、根据贵公司提供的上述财务报表显示：截止2006年12月31日，贵公司连续三年亏损，股东权益为-24,145.41万元，累计未弥补亏损为145,441.26万元，营运资金为-196,851.94万元；银行借款总额为246,891.79万元，已逾期105,391.27万元。贵公司持续经营能力存在重大不确定性。截至审计报告日，我们尚未获取管理层针对贵公司持续经营能力的具体改善措施，因此，我们无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制的2006年度财务报表是否适当。
由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对贵公司财务报表发表意见。
岳华会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：邵立新 谢 卉
中国北京
2007年4月26日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:上海华源股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 138,320,434.96 526,023,097.27 2,110,970.03 102,190,261.18
短期投资 3,302,414.97 35,018,423.44
应收票据 27,463,688.58 61,700,044.65 1,250,754.54 19,589,235.77
应收股利 250,000.00 944,727.70 250,000.00 944,727.70
应收利息
应收账款 119,318,458.54 329,821,199.45 10,924,568.17 20,829,383.91
其他应收款 401,809,548.91 534,264,545.55 550,421,190.67 692,282,274.90
预付账款 59,487,375.73 91,804,669.57 6,742,152.10 16,614,948.98
应收补贴款 11,645,812.11 16,332,944.26
存货 246,198,556.97 518,431,983.77 26,946,526.72 74,633,024.53
待摊费用 625,995.10 1,489,895.11 133,898.64 1,047,549.44
一年内到期的长期债权投资 3,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,008,422,285.87 2,115,834,530.77 598,780,060.87 928,131,406.41
长期投资：
长期股权投资 289,418,000.81 403,778,279.42 776,480,981.77 1,274,097,200.28
长期债权投资
长期投资合计 289,418,000.81 403,778,279.42 776,480,981.77 1,274,097,200.28
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
18,375,631.29 -31,406,913.46
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
18,375,631.29 -31,406,913.46 -51,350,509.62
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 2,574,793,016.13 3,353,910,113.70 702,069,324.35 704,512,350.67
减：累计折旧 916,864,268.83 1,149,071,892.06 304,175,700.85 269,707,323.46
固定资产净值 1,657,928,747.30 2,204,838,221.64 397,893,623.50 434,805,027.21
减：固定资产减值准备 276,925,978.24 21,336,568.58 210,779,363.94 17,709,905.50
固定资产净额 1,381,002,769.06 2,183,501,653.06 187,114,259.56 417,095,121.71
工程物资 5,413,381.45 1,379,830.47
在建工程 495,819,286.64 759,102,369.48 81,497,745.41 97,362,751.55
固定资产清理 102,499.42 609,995.61
固定资产合计 1,882,337,936.57 2,944,593,848.62 268,612,004.97 514,457,873.26
无形资产及其他资产：
无形资产 118,636,353.09 154,805,482.38 68,099,166.67 73,045,366.67
长期待摊费用 574,560.00 5,350,578.66 574,560.00 836,766.60
其他长期资产 3,848,881.00 176,408,211.28 180,542,410.29
无形资产及其他资产合计 123,059,794.09 160,156,061.04 245,081,937.95 254,424,543.56
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,303,238,017.34 5,624,362,719.85 1,888,954,985.56 2,971,111,023.51
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,882,346,614.15 2,500,271,629.98 1,147,807,450.30 1,177,860,000.00
应付票据 92,448,167.30 321,887,914.70 98,000,000.00
应付账款 161,745,130.98 548,225,653.34 12,448,285.38 21,529,922.30
预收账款 60,494,012.92 109,517,730.40 213,157.69 5,030,697.00
应付工资 5,496,381.57 7,383,654.32 631,523.40 655,103.30
应付福利费 10,147,846.59 11,957,122.40 17,811.61
应付股利
应交税金 12,596,412.74 25,130,802.90 3,026,156.47 3,221,634.00
其他应交款 1,062,938.65 1,964,861.75 495,403.17 493,738.67
其他应付款 352,133,067.44 230,995,964.51 328,559,632.81 270,936,191.85
预提费用 112,301,620.89 72,261,341.03 73,615,318.58 17,886,675.67
预计负债 17,398,193.00 15,000,000.00 17,398,193.00 15,000,000.00
一年内到期的长期负债 268,771,305.00 298,950,930.00 267,000,000.00 211,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,976,941,691.23 4,143,547,605.33 1,851,195,120.80 1,821,631,774.40
长期负债：
长期借款 317,800,000.00 204,000,000.00 123,000,000.00 204,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,492,728.76 6,352,384.64 591,280.00 2,262,040.00
专项应付款 5,981,076.22 8,837,807.31
其他长期负债
长期负债合计 328,273,804.98 219,190,191.95 123,591,280.00 206,262,040.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,305,215,496.21 4,362,737,797.28 1,974,786,400.80 2,027,893,814.40
少数股东权益(合并报表填列) 239,476,598.39 329,346,469.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00 491,754,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 491,754,000.00 491,754,000.00
资本公积 743,927,897.51 744,517,450.20 743,927,897.51 744,517,450.20
盈余公积 209,737,152.30 209,539,040.77 131,920,711.55 131,920,711.55
其中：法定公益金 - 79,628,725.41 54,607,046.04
减：未确认投资损失(合并报表填列) -263,131,495.58 -228,918.33
未分配利润 -1,454,412,629.53 -502,972,425.58 -1,453,434,024.30 -424,974,952.64
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列) 30,670,998.04 -5,283,635.33
股东权益合计 -241,454,077.26 932,278,452.91 -85,831,415.24 943,217,209.11
负债和股东权益总计 3,303,238,017.34 5,624,362,719.85 1,888,954,985.56 2,971,111,023.51
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:上海华源股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,696,413,247.23 5,547,830,198.13 145,728,596.07 792,681,901.40
减：主营业务成本 1,635,413,523.73 5,242,603,370.67 149,043,770.19 802,699,590.64
主营业务税金及附加 2,857,210.22 5,387,312.20 261,443.00 430,865.32
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 58,142,513.28 299,839,515.26 -3,576,617.12 -10,448,554.56
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,501,631.52 12,991,192.56 -36,189.92 644,756.18
减:营业费用 46,040,963.95 147,881,695.88 3,303,447.00 4,845,276.76
管理费用 560,509,730.11 268,597,325.45 204,755,983.33 77,511,713.24
财务费用 149,093,274.69 184,169,711.05 107,465,739.31 82,855,051.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -694,999,823.95 -287,818,024.56 -319,137,976.68 -175,015,839.60
加：投资收益（损失以“-”号填列） -207,447,298.96 -236,982,696.13 -474,578,971.83 -325,118,176.21
补贴收入 2,204,242.00 661,972.00
营业外收入 2,144,827.56 36,733,683.29 1,511,026.02 22,242,943.12
减：营业外支出 350,734,205.82 37,965,545.28 236,253,149.17 20,970,259.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,248,832,259.17 -525,370,610.68 -1,028,459,071.66 -498,861,332.25
减：所得税 1,639,752.35 3,697,638.65
减：少数股东损益(合并报表填列) -41,374,400.66 -29,962,719.23
加：未确认投资损失(合并报表填列) 257,855,518.44 4,380,893.50
五、净利润（亏损以“-”号填列） -951,242,092.42 -495,050,325.75 -1,028,459,071.66 -498,861,332.25
加：年初未分配利润 -502,972,425.58 -424,974,952.64 73,886,379.61
其他转入
六、可供分配的利润 -1,454,214,518.00 -499,727,491.81 -1,453,434,024.30 -424,974,952.64
减：提取法定盈余公积 198,111.53 2,351,771.53
提取法定公益金 893,162.24
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -1,454,412,629.53 -502,972,425.58 -1,453,434,024.30 -424,974,952.64
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -1,454,412,629.53 -502,972,425.58 -1,453,434,024.30 -424,974,952.64
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:上海华源股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,846,531,316.43 135,559,364.81
收到的税费返还 73,135,215.67
收到的其他与经营活动有关的现金 177,368,299.60 199,833,882.15
经营活动现金流入小计 2,097,034,831.70 335,393,246.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,801,739,350.27 189,193,180.09
支付给职工以及为职工支付的现金 104,945,711.91 30,182,248.70
支付的各项税费 53,990,852.75 8,810,897.00
支付的其他与经营活动有关的现金 154,722,060.74 122,821,176.84
经营活动现金流出小计 2,115,397,975.67 351,007,502.63
经营活动产生的现金流量净额 -18,363,143.97 -15,614,255.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 51,397,483.64
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,158,042.39 8,653,493.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,668,988.59 1,426,420.00
收到的其他与投资活动有关的现金 48,727,940.75
投资活动现金流入小计 111,952,455.37 10,079,913.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,108,598.71 4,488,791.97
投资所支付的现金 23,784,219.92
支付的其他与投资活动有关的现金 269,600,834.69
投资活动现金流出小计 319,493,653.32 4,488,791.97
投资活动产生的现金流量净额 -207,541,197.95 5,591,121.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,840,033.27
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 882,062,230.93 350,868,975.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 41,459,966.73
筹资活动现金流入小计 926,362,230.93 350,868,975.00
偿还债务所支付的现金 1,023,704,766.88 413,171,524.70
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,421,894.07 27,753,077.08
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 168,157.20
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,088,294,818.15 440,924,601.78
筹资活动产生的现金流量净额 -161,932,587.22 -90,055,626.78
四、汇率变动对现金的影响 134,266.83 -530.38
五、现金及现金等价物净增加额 -387,702,662.31 -100,079,291.15
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -951,242,092.42 -1,028,459,071.66
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -41,374,400.66
减：未确认的投资损失 257,855,518.44
加：计提的资产减值准备 670,531,094.25 343,482,198.31
固定资产折旧 105,805,468.79 37,201,004.67
无形资产摊销 5,232,735.05 2,321,200.00
长期待摊费用摊销 3,162,818.66 262,206.60
待摊费用减少（减：增加） 1,192,255.55 913,650.80
预提费用增加（减：减少） 6,972,882.17 491,939.20
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
-254,531.43 -299,147.52
益)
固定资产报废损失 5,887,120.91 3,221,966.90
财务费用 138,707,958.46 97,516,430.13
投资损失（减：收益） 202,447,298.96 474,578,971.83
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 53,137,352.96 29,759,169.75
经营性应收项目的减少(减：增加) 720,900,195.17 191,593,539.04
经营性应付项目的增加(减：减少) -681,613,781.95 -168,198,313.72
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -18,363,143.97 -15,614,255.67
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 138,320,434.96 2,110,970.03
减：现金的期初余额 526,023,097.27 102,190,261.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -387,702,662.31 -100,079,291.15
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
重大会计差错事项及更正：
公司根据中华人民共和国财政部财监（2006）82号《财政部关于中国华源集团有限公司会计信息质量检查结论和处理决定》附件：5、财政部关于上海华源股份有限公司会计信息质量的检查结论和处理决定及中国证券监督管理委员会上海监管局沪证监公司字[2006]180号《限期整改通知书》等，对2006年以前年度财务会计报告的重大会计差错事项进行更正，具体情况如下：
(1)重大会计差错事项及更正：
①关于公司其他应收款中1.3亿元存在账实不符的情况：
A.虚挂“思桓”等五家公司的其他应收款：
2005年1月19日公司归还上海西外投资管理有限公司（简称“西外公司”）5,000万元账外借款，账务处理挂其他应收款“思桓”、“中纺联”、“中建汽销”、“华启泰”、“无锡锦长”等五家公司。原在2003年12月份，公司拟由贸易子公司“华源伊湾”和“格林威”各自以90%、10%的比例，收购贸易企业上海曼高涅进出口有限公司（简称“曼高涅”），为考虑其进入公司的资产质量，公司通过账外借款5,000万元划入“曼高涅”，“曼高涅”则记作“收回”应收款项，消除其1996年前后形成的不良资产计4,913万元，余额87万元支付了借款费用。
公司差错调整，恢复应收“曼高涅”4,913万元；“曼高涅”差错调整，恢复应付公司款项4,913万元、应收原消除的不良资产债权4,913万元，同时“曼高涅”对不良资产债权在2006年当前全额计提坏帐准备。
B.虚挂“上海新新”等五家公司的其他应收款：
2005年4月15日、18日，公司归还上海深发展银行宝山支行（简称“深发展”）到期的共5,000万元银行承兑汇票，账务处理挂其他应收款“上海新新”、“上海舜乐”、“麦迪森”，“无锡锦长”、“上海鸣啸”等五家公司。
这是在2004年10月，公司从“深发展”获得5,000万元银行承兑汇票，最终用以：公司消除2003年与“华源集团”及其子公司往来欠款账面余额2,400万元、消除公司与“麦迪森”往来900万元、支付公司借款费用100万元；分公司“常州化纤”虚增2004年利润1,000万元；“曼高涅”消除2003年以前形成的坏账600万元。此外，在这一过程中，公司虚增2003年利润计700万元，其中公司54.47万元、子公司“扬州华源”20.90万元、“华源新乡”300万元、“安徽化纤”90.66万元、“华源纽森”233.97万元。
公司差错调整，恢复应收“华源集团”及其子公司“中纺国贸”2,400万元、应收“麦迪森”900万元、应收“曼高涅”600万元；“曼高涅”差错调整，恢复应付公司款项600万元、应收原消除的不良资产债权600万元，同时“曼高涅”对不良资产债权在2006年当前全额计提坏帐准备。公司及子公司调减2003年、2004年虚增利润。
C.虚挂“衡益”公司的其他应收款：
2005年7月1日公司归还“西外公司”到期的账外借款3,000万元及利息35万元，公司账务处理记在其他应收款“衡益公司”2,300万元，恢复分公司“常熟华艳”应收资产转让款735万元。原在2004年12月，公司用账外借款暂消其他应收款“思桓”公司借款800万元、“麦迪森”公司借款600万元及分公司“常熟华艳”应收资产转让款750万元，支付子公司“扬州华源”资金占用费410万元，消化公司其他应收款中支付下属企业费用390万元，支付公司借款费用50万元。
②财政部关于上海华源股份有限公司2003、2004年度会计信息质量检查被查出的差错情况：
A.公司下属山东华源蓝天纸业有限公司将2003年发生的营业费用2,388,467.13元计入2004年。
B.公司下属上海华源格林威实业有限责任公司2002年受让山东安丘蓝天纸业集团有限公司100%股权，实际受让价格为18,720,000元，但上海华源格林威责任有限公司无依据以90,000,000元入账，虚增长期投资和2004年年初未分配利润71,280,000元。
C.公司下属上海华源格林威实业有限责任公司2003年将山东华源蓝天纸业有限公司转让给公司，公司编制2003年度合并报表时未抵销股权投资差额和转让投资收益1,993,954.10元。
③公司其他差错情况：
A.公司持有上海华源投资发展有限公司40.62%的股权，由于该公司会计差错追溯调减2006年年初未分配利润和资本公积，公司依据兢天公诚律师事务所出具的相关法律意见及持股比例相应追溯调减2005年度对其长期投资284,914,481.67元、调减投资收益256,395,965.15元、调减资本公积金28,518,516.52元。
B.上海天诚创业投资有限公司、北京华源亚太管材技术有限公司及安徽华皖碳纤维（集团）有限公司追溯调整2004年、2005年度损益，公司则根据投资比例相应追溯调减长期股权投资账面余额9,401,811.35元、调减2005年投资收益794,404.80元、调减2005年年初未分配利润8,607,406.55元。
C.公司因泰国柠檬酸项目贷款发生的2004、2005年度利息6,601,725.00元、5,510,700.00元合计12,112,425.00元，应计未计入发生当年的财务费用。
D.纳入合并范围的子公司安徽华源化纤有限公司2002-2005年度应提未提住房公积金合计829,600元，其中2002年127,200元、2003年210,400元、2004年246,400元、2005年245,600元。
E.纳入合并范围的子公司山东蓝天纸业有限公司历年欠缴污水处理费、水资源费等计16,493,749.93元，未计入各年期间费用，其中2003年4,330,667.30元、2004年7,272,708.15元、2005年4,890,374.48元。另有历年欠缴住房公积金未计入各年期间费用合计2,431,982.40元，其中2002年587,565.45元、2003年150,368.55元、2004年816,894.60元、2005年877,153.80元。
F.纳入合并范围内的子公司会计差错追溯调整以前年度损益，公司根据持股比例计算相应追溯调整。
(2)会计差错事项更正的追溯调整：
公司对发现的上述会计差错事项根据企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定进行了更正：
①对公司报表的更正情况：
2005年调减其他应收款34,251,383.49元、调减长期股权投资371,073,355.66元（其中调增长期股权投资差额51,350,509.62元、调减股权投资准备28,518,516.51）、调增货币资金1元；调减资本公积28,518,516.52元、调减未分配利润376,806,221.63元；调增财务费用6,961,600.05元、调减投资收益254,154,276.47元、调减年初未分配利润115,690,345.11元。
2004年调增货币资金54,589.32元、调增其他应收款102,655,628.24元、调减长期股权投资88,400,562.67元（其中调增长期股权投资差额调增58,679,054.46元）；调增短期借款30,000,000元、调增应付票据50,000,000元、调增其他应付款50,000,000元、调减未分配利润115,690,345.11元；调减主营业务收入6,727,801.54元、调增主营业务成本1,143,726.26元、调减其他业务利润1,970,000元、调增管理费用2,313,672.20元、调增财务费用11,785,365元、调减投资收益3,749,753.06元、调减年初未分配利润88,000,027.05元。
2003年调增货币资金871,981.23元、调增其他应收款45,778,801.33元、调减长期股权投资84,650,809.61元（其中调增长期股权投资差额66,007,599.30元）；调增短期借款50,000,000元、调减未分配利润88,000,027.05元；调增管理费用3,044,710.77元、调增财务费用304，506.67元、调减投资收益83,980,487.60元、调减年初未分配利润670,322.01元。
②对合并报表的更正情况
2005年调增货币资金6,601元、调增应收账款2,906,591元、调增应收账款坏帐准备2,906,591元、调减其他应收款28,092,582.17元、调增其他应收款坏帐准备339,713.29元、调减预付账款8,000,000元、调减长期股权投资345,666,802.64元（其中调增长期股权投资差额51,350,509.62元、调减股权投资准备28,518,516.51）、调减在建工程500,000元；调增其他应付款7,134,106.67元、调增预提费用18,925,732.33元、调减少数股东权益804,068.54元、调减资本公积28,518,516.52元、调增未确认投资损失2,523,529.41元、调减未分配利润376,806,221.63元；调增管理费用6,013,128.28元、调增财务费用6,961,600.05元、调减投资收益249,861,825.11元、调减少数股东损益92,231.16元、调增未确认投资损失1,628,445.76元、调减年初未分配利润115,690,345.11元。2004年调增货币资金61,189.32元、调增其他应收款113,337,958.97元、调减预付帐款8,000,000元、调减长期股权投资67,657,280.11元（其中调增长期股权投资差额58,679,054.46元）、调减在建工程500,000元；调增短期借款30,000,000元、调增应付票据50,000,000元、调增其他应付款61,751,749.37元、调增预提费用13,158,204.05元、 调减少数股东权益1,082,656.48元、调增未确认投资损失895,083.65元、调减未分配利润115,690,345.11元；调减主营业务收入6,727,801.54元、调增主营业务成本1,143,726.26元、调减其他业务利润1,970,000元、调减营业费用2,388,467.13元、调增管理费用10,649,674.95元、调增财务费用14,308,894.41元、调增投资收益3,395,449.14元、调减少数股东损益430,779.18元、调增未确认投资损失895,083.65元、调减年初未分配利润88,000,027.05元。
2003年调增货币资金1,371,981.23元、调增其他应收款45,778,801.33元、调减长期股权投资71,007,599.30元（其中调增长期股权投资差额66,007,599.30元）；调增短期借款70,000,000元、调增应付票据18,000,000元、调减其他应付款28,318,643.64元、调增预提费用5,068,601.30元、调减少数股东权益606,747.35元、调减未分配利润88,000,027.05元；调减主营业务收入2,564,102.56元、调增主营业务成本435,897.44元、调减其他业务利润208,984.94元、调增营业费用2,388,467.13元、调增管理费用10,982,450.91元、调增财务费用304,506.67元、调减投资收益71,404,415.20元、调减少数股东损益959,119.81元、调减年初未分配利润670,322.01元。
9.5报告期内，公司财务报表合并范围减少三家合并单位，即已无实质控制的上海华源复合新材料有限公司、安徽华源生物药业有限公司和已宣告破产的常州华源蕾迪斯有限公司；增加合并单位一家，是安徽华皖碳纤维有限公司。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） -951,242,092.42
1 长期股权投资差额 -20,212,002.99
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -62,980,002.99
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 42,768,000.00
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -47,500,000.00
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8 209,851.53
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,576,989.50
14 少数股东权益 239,587,284.39
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -777,579,969.99
公司法定代表人:张杰 主管会计工作负责人:肖志高 会计机构负责人:胡亚萍
