海南航空股份有限公司
600221
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
八、备查文件目录 14
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人陈峰，主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）谢叔峰声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海南航空 公司法定英文名称：HainanAirlinesCo.,Ltd. 公司法定英文名称缩写：HNA 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：海南航空 公司A股代码：600221 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：海航B股 公司B股代码：900945 3、 公司注册地址：海南省海口市机场西路168号 公司办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦 邮政编码：570206 公司国际互联网网址：http://www.hnair.com 公司电子信箱：webmaster@hnair.com 4、 公司法定代表人：陈峰 5、 董事会秘书：张尚辉 电话：0898-66739961 传真：0898-66739960 E-mail：sh_zhang@hnair.com 联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦 公司证券事务代表：吕广伟 电话：0898-66739961 传真：0898-66739960 E-mail：gw_lv@hnair.com 联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产(千元) 10,100,426.0 8,642,783.0 16.87
0 0
流动负债(千元) 12,445,925.0 11,971,114. 3.97
0 00
总资产(千元) 33,284,107.0 30,690,977. 8.45
0 00
股东权益（不含少数股 2,712,976.0 151.89
东权益）(千元) 0
每股净资产(元) 1.94 3.72 -47.89
调整后的每股净资产( 1.73 2.67 -35.07
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润(千元) 102.29
扣除非经常性损益的净 14,096.00 -2,166.00 750.84
利润(千元)
每股收益(元) 0.028 0.014 100
每股收益注1(元) 0.006
净资产收益率(%) 0.30 0.38 减少0.08个百分点
经营活动产生的现金流 1,297,371.00 416,277.00 211.66
量净额(千元)
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 6,408
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 296
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 6,704
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行新 送 公 其 小计 数量 比
例 股 股 积 他 例
金
转
股
一、未上市流通股份
1、发 134,83 18. 134,836, 3.8
起人股 6,555 46 555
份
其中：
国家持 17,289 2.3 17,289,3 0.5
有股份 ,355 7 55
境内法 117,54 16. 2,800,0 2,800,00 2,917,54 82.
人持有 7,200 09 00,000 0,000 7,200 64
股份
境外法
人持有
股份
其他
2、募 38,735 5.3 38,735,2 1.1
集法人 ,280 80
股份
3、内
部职工
股
4、优
先股或
其他
未上市 173,57 23. 2,973,57 84.
流通股 1,835 8 1,835 23
份合计
二、已上市流通股份
1、人 371,95 50. 371,957, 10.
民币普 7,765 9 765 54
通股
2、境 184,72 25. 184,723, 5.2
内上市 3,201 3 201 3
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4、其
他
已上市 556,68 76. 556,680, 15.
流通股 0,966 2 966 77
份合计
三、股 730,25 100 3,530,25 100
份总数 2,801 2,801
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股份变动的批准情况 根据2005年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字［2005］50号《关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知》批复，公司定向增发不超过28亿股法人股。 股份变动的过户情况 截至本公告日止，公司定向增发28亿股法人股已经全部在中国登记结算公司上海分公司办理股权登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 股份变动前，海航股份2005年年度每股收益为-0.3元，每股净资产3.72元(扣除定向增发已到帐的15亿元认购款后净资产为每股1.67元)。增发后本报告期海股收益为0.006元,每股净资产1.94元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末 114,198
股东总数
前十名股东持股情况
股东 股 持 持股总数 报告期内 股份 持有非流 质押或冻结
名称 东 股 增减 类别 通股数量 的股份数量
性 比
质 例(
%)
新华 其 46. 1,650,000 1,650,000 未流 1,650,000
航空 他 74 ,000 ,000 通 ,000
控股
有限
公司
海口 其 12. 450,000,0 450,000,0 未流 450,000,0
美兰 他 75 00 00 通 00
国际
机场
有限
公司
长江 其 8.5 300,000,0 300,000,0 未流 300,000,0
租赁 他 0 00 00 通 00
有限
公司
嘉信 其 6.8 240,000,0 240,000,0 未流 240,000,0
投资 他 0 00 00 通 00
管理
有限
公司
三亚 其 4.2 150,000,0 150,000,0 未流 150,000,0
凤凰 他 5 00 00 通 00
国际
机场
有限
公司
Ameri 外 3.0 108,043,2 108,043,2 已流
canAv 资 6 01 01 通
iatio 股
nLDC 东
海航 其 2.6 93,029,00 部分 86,324,40 质押83,200,
集团 他 4 0 流通 0 000
有限 ，部
公司 分未
流通
海南 其 1.4 49,904,68 部分 46,619,28 质押47,890,
琪兴 他 1 0 流通 0 000
实业 ，部
投资 分未
有限 流通
公司
海南 国 0.4 17,289,35 未流 17,289,35
金城 有 9 5 通 5
国有 股
资产 东
经营
管理
有限
责任
公司
海南 其 0.2 10,000,00 10,000,00 未流 10,000,00
泰衡 他 8 0 0 通 0
实业
有限
公司
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
AmericanAviationLDC 108,043,201 境内上市外资股
海航集团有限公司 6,704,600 人民币普通股
海南琪兴实业投资有限 3,285,400 人民币普通股
公司
Naitosecuritiesco.ltd 3,272,128 境内上市外资股
浙江时代房地产开发有 2,468,008 人民币普通股
限公司
广东联讯电子器材有限 1,198,008 人民币普通股
公司
海南港澳国际信托投资 1,150,848 人民币普通股
有限公司
周中东 1,050,000 人民币普通股
海口艾克赛工贸有限公 1,036,800 人民币普通股
司
张桂全 1,034,090 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司前十大股东中新华航空控股有限公司、海口
致行动关系的说明 美兰国际机场有限公司、长江租赁有限公司、嘉
信投资管理有限公司、三亚凤凰国际机场有限公
司、海航集团有限公司存在关联关系。但不同属
于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一
致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
新华航空控股有限公司 三年
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新华航空控股有限公司参与公司定向增发后成为公司实际控制人，同时新华航空控股已经在股改说明书中承诺所持股份三年内不转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：新华航空控股有限公司 新实际控制人名称：海南省控股发展有限公司 控股股东发生变更的日期：2006年6月29日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006年6月30日 海南航空收购报告书已于2006年刊登在公司指定信息披露报纸，详细情况请参阅收购报告书全文。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第四届董事会、监事会任期已满，经股东大会批准，由陈峰、王健、谭向东、李清、柯德铭(独立董事)、杨辉(独立董事)、王知(独立董事)、Ronald O.Drake、Iain Aitken继续担任公司第五届董事会董事，由张聪、陈平、李瑞、赵宗涛、钱道云继续担任公司第五届监事会监事。 为适应公司管理制度变更和创新的需要，公司现行的CEO团队管理制度与公司目前的管理体制和运行机制不适应，公司撤消CEO团队管理岗位设置，相应调整部分高级管理的人事任免： 聘任朱益民为海南航空股份有限公司总裁；赵忠英不再担任海航股份执行总裁职务； 聘任王英明为海南航空股份有限公司副总裁； 聘任牟伟刚为海南航空股份有限公司副总裁兼总飞行师； 聘任刘丹为海南航空股份有限公司财务总监，张翼同志不再担任海南航空股份有限公司财务总监。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年，公司根据宏观经济形势和公司自身发展战略，抓住历史发展的新机遇，继续深化“诚信、业绩、创新”变革，各项生产经营指标继续保持快速增长。其中，报告期内旅客运输量为617.26万人次，较上年增长15.73%；货邮运输量为8.35万吨，较上年增长20.51%；运输总周转量为9.86亿吨公里，较上年增长19.99%。 公司2006年上半年实现主营业务收入57.53亿元，增长26%。其中航空客运收入51.45亿元，占主营业务收入的89%，货运及逾重行李收入2.09亿元，占主营业务收入的4%，专包机及其他收入3.99亿元，占主营业务收入的7%。上半年实现主营业务利润9.60亿元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:千元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
航空 5,752,658 4,612,063 16.69 26 29 减少11个
运输 百分点
分产
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
海口 2,633,164 10
北京 1,586,436 21
西安 927,678 77
太原 605,380 77
合计 5,752,658 26
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内国内外航油价格持续上涨，由年初的5220元/吨涨至5973元/吨，增长了14.42%。受航油价格上涨因素影响，公司运营成本增加，导致报告期内毛利率有所下降。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2006年通过增发募集资金5,600,000千元人民币，已累计使用1,408,214千元人民币，其中本年度已使用75,470千元人民币，尚未使用4,191,786千元人民币。尚未使用募集资金去向收购少数股东权益、偿还银行贷款、引进飞机和补充流动资金 募集金使用主要用于引进和租赁飞机，尚未使用募集资金将用于收购少数股东权益、偿还银行贷款、引进飞机和补充流动资金。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理规范性文件的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构，治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司报告期利润分配方案为不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本，报告期内没有利润分配方案执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
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关联方 关联交 关联交 关 关联交易 占同类 关联 市 关联交
名称 易内容 易定价 联 金额 交易金 交易 场 易对公
原则 交 额的比 结算 价 司利润
易 例(%) 方式 格 的影响
价
格
海南航 支付配 市场价/ 14,786 银行 无影响
空食品 餐款 协议价 转帐
有限公
司
海口美 起降服 民航总 11,758 银行 无影响
兰机场 务费 局审定 转帐
有限责 价格
任公司
三亚凤 支付起 民航总 13,475 银行 无影响
凰国际 降费 局审定 转帐
机场有 价格
限责任
公司
海南海 航材代 市场价/ 11,913 银行 无影响
航航空 理费等 协议价 转帐
进出口
有限公
司
海南美 起降费 民航总 42,335 银行 无影响
兰机场 、场地 局审定 转帐
股份有 租金、 价格/市
限公司 特许经 场价/协
营权 议价
重庆长 租赁飞 市场价/ 40,419 银行 无影响
江国际 机及发 协议价 转帐
租赁有 动机
限公司
海南美 支付飞 市场价/ 170,737 银行 无影响
亚实业 机油料 协议价 转帐
有限公 费
司
长江租 租赁飞 市场价/ 3,303,36 无影响
赁有限 机及发 协议价 6
公司 动机
海航集 存款流 人民银 10,511,9 银行 无影响
团财务 量 行相关 55 转帐
有限公 规定
司
海航集 取款流 人民银 6,799,58 银行 无影响
团财务 量 行相关 8 转帐
有限公 规定
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向股东的子公司海南航空食品有限公司支付配餐款。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司海口美兰机场有限责任公司起降服务费。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司三亚凤凰国际机场有限责任公司支付起降费。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司海南海航航空进出口有限公司航材代理费等。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向联营公司海南美兰机场股份有限公司起降费、场地租金、特许经营权。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司重庆长江国际租赁有限公司租赁飞机及发动机。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向联营公司海南美亚实业有限公司支付飞机油料费。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司长江租赁有限公司租赁飞机及发动机。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向联营公司海航集团财务有限公司存款流量。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向联营公司海航集团财务有限公司取款流量。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联 关联 关联 占同类 关联 市 关联交
名称 容 交易 交易 交易 交易金 交易 场 易对公
定价 价格 金额 额的比 结算 价 司利润
原则 例(%) 方式 格 的影响
海航集 代垫票款 市场 2,190 银行 无影响
团有限 价/协 转帐
公司 议价
金鹿公 代垫飞机租 市场 6,978 银行 无影响
务机有 金及飞行员 价/协 转帐
限公司 转让款、租 议价
赁费等
扬子江 代垫飞机租 市场 4,007 银行 无影响
快运航 金及飞行员 价/协 转帐
空有限 转让款、租 议价
公司 赁费等
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本公司向参股股东海航集团有限公司代垫票款。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司金鹿公务机有限公司代垫飞机租金及飞行员转让款、租赁费等。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 本公司向股东的子公司扬子江快运航空有限公司代垫飞机租金及飞行员转让款、租赁费等。交易价格与市场参考价格存在差异的原因是无重大差异 上述关联交易对公司独立性无影响。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
海南 股东的子 -348,024 0 0 0
嘉惠 公司
投资
有限
公司
海南 股东的子 -333,680 0 -10,000 0
洋浦 公司
环美
实业
有限
公司
海口 联营公司 -9,000 0 -38,575 0
美兰
国际
机场
有限
责任
公司
海航 参股股东 -13,290 0 -106,309 0
集团
有限
公司
扬子 股东的子 -127,142 0 -53,989 0
江快 公司
运航
空有
限公
司
金鹿 股东的子 -208,869 0 -62,076 0
公务 公司
机有
限公
司
海南 股东的子 63,698 148,723 -30,703 0
海航 公司
航空
进出
口有
限公
司
扬子 股东的子 -117 0 -11,700 0
江地 公司
产集
团有
限公
司
海航 股东的子 -8,870 0 0
酒店 公司
控股
集团
有限
公司
海航 股东的子 -24,673 0 0
酒店 公司
有限
责任
公司
海南 股东的子 -20,879 0 0
海航 公司
建设
开发
有限
公司
康乐 股东的子 -79,989 0 0
园大 公司
酒店
海南 股东的子 0 0 0
省航 公司
空进
出口
贸易
公司
海口 股东的子 0 0 0
高科 公司
技风
险投
资有
限公
司
长江 股东的子 359,403 359,403 0
租赁 公司
有限
公司
海南 联营公司 0 0 6,354 81,462
美兰
国际
机场
股份
有限
公司
海南 联营公司 0 0 21,450 58,118
美亚
实业
有限
公司
海南 股东的子 0 0 -12,926 9,063
航空 公司
食品
有限
公司
北京 股东的子 0 -52,500 0
科航 公司
投资
有限
公司
三亚 股东的子 0 18,799 41,875
凤凰 公司
国际
机场
有限
责任
公司
海航 股东的子 0 -61,200 0
航食 公司
控股
有限
公司
幸运 股东的子 0 -29,386 0
国际 公司
旅行
社有
限公
司
北京 股东的子 0 -32,013 0
燕京 公司
饭店
有限
责任
公司
其他 股东的子 -26,390 0 -22,175 0
公司
合计 / -777,822 508,126 -476,949 190,518
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额777,822元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额508,126元人民币。 关联债权债务形成原因： 应收关联方主要是预付飞机保证金、航材款，应付关联方主要是起降费、航油、配餐及航材款。 关联债权债务清偿情况： 2005年底上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额1,304,546千元人民币,报告期内本公司及控股子公司于2006年1月与海南嘉惠投资有限公司、金鹿公务机有限公司、海南海航航空进出口有限公司、扬子江快运航空公司等50多家关联单位签订的债权债务重组协议，各关联方单位同意将本公司及控股子公司应收、应付各关联单位款项进行重组,抵消本公司及控股子公司应收各方关联单位款项647,967千元，抵消本公司及控股子公司应付各方款项600,722千元；2006年4月收到关联单位海南嘉惠投资有限公司及海南洋浦环美实业有限公司往来款项共计723,680千元。 与关联债权债务有关的承诺： 截止2006年4月30日全部清偿关联方占用的资金。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 我司2006年1月通过债权债务的重组已经收回6.01亿元清欠资金，2006年4月底从海南嘉惠投资有限公司、海南洋浦环美实业有限公司另收回资金7.04亿元，全部解决关联方资金占用问题。因此，关联债权债务对公司经营成果及财务状况不会造成影响。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:千元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保类 担保期 是否履 是否为关
对象 议签署日） 型 限 行完毕 联方担保
海口 502,000 连带责 ～ 否 是
美兰 任担保
国际
机场
有限
责任
公司
海南 3,350 连带责 ～ 否 是
航空 任担保
食品
有限
公司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 505,350
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 731,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 123,635
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.09
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 505,350
金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 505,350
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本公司为本公司联营公司海口美兰国际机场有限责任公司提供担保，担保金额为502,000千元人民币。该担保存在反担保。该事项已于2006年4月29日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报、证券时报上。
本公司为本公司股东的子公司海南航空食品有限公司提供担保，担保金额为3,350千元人民币。该担保存在反担保。该事项已于2006年4月29日刊登在上海证券报、中国证券报、香港文汇报、证券时报上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明
本公司股改方案已于2006年7月24日经相关股东大会审议通过,目前正在报请商务部审批,商务部批复后公司将尽快上报上海证券交易所和上海证券登记结算公司.
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任罗宾咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构。 经2005年年度股东大会批准,2006年公司仍然聘请信永中和会计师事务所和罗宾咸永道会计师事务所进行公司会计报表的审计，聘期一年。2005年度本公司支付信永中和会计师事务所审计费用为161万元；支付罗宾咸永道会计师事务所审计费用215万元港币。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日 刊载的互联网网站
期 及检索路径
2006年第一次临时 上海证券报、中国证券 2006年1 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 报、香港文汇报、证券 月25日
时报
关联交易公告 上海证券报、中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
报、香港文汇报、证券 月29日
时报
海南航空年报、年 上海证券报、中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
报摘要 报、香港文汇报、证券 月29日
时报
海南航空四届十八 上海证券报、中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
次董事会公告 报、香港文汇报、证券 月29日
时报
海南航空四届六次 上海证券报、中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
监事会公告 报、香港文汇报、证券 月29日
时报
海南航空06年第一 上海证券报、中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
季季报 报、香港文汇报、证券 月29日
时报
年报、季报补充公 上海证券报、中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
告 报、香港文汇报、证券 月8日
时报
短期融资券发行公 上海证券报、中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
告 报、香港文汇报、证券 月12日
时报
股改实施进程公告 上海证券报、中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
报、香港文汇报、证券 月20日
时报
海南航空董事会公 上海证券报、中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
告 报、香港文汇报、证券 月20日
时报
05年年度股东大会 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
公告 报、香港文汇报、证券 月1日
时报
五届一次董事会公 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
告 报、香港文汇报、证券 月1日
时报
五届一次监事会公 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
告 报、香港文汇报、证券 月1日
时报
股权分置改革停牌 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
公告 报、香港文汇报、证券 月26日
时报
股权分置改革说明 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
书摘要 报、证券时报 月30日
实施定向增发公告 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
报、香港文汇报、证券 月30日
时报
股份变动公告 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
报、香港文汇报、证券 月30日
时报
收购报告书 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
报、香港文汇报、证券 月30日
时报
关于召开相关股东 上海证券报、中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
会议的通知 报、证券时报 月30日
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七、财务会计报告
（一）财务报表
资产负债表（未经审计）
2006年6月30日
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 附 合并 母公司
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 7,646,569 5,792,487 4,840,98 3,430,324
,630 ,997 7,882 ,735
短期投资 0 30,000,00 0 0
0
应收票据 0 0 0 0
应收股利 0 0 0 0
应收利息 151,092 0 0 0
应收账款 557,899,2 422,641,7 10,558,2 7,402,711
30 61 86
其他应收款 1,445,627 1,913,348 1,636,59 2,611,108
,215 ,852 9,162 ,388
预付账款 95,144,76 110,631,8 91,932,4 100,501,9
8 61 56 27
应收补贴款 0 0 0 0
存货 321,351,0 323,701,7 310,091, 309,577,0
14 83 469 87
待摊费用 33,682,64 49,971,16 14,416,9 30,378,10
0 7 36 3
一年内到期的长期债 0 0 0 0
权投资
其他流动资产 0 0 0 0
流动资产合计 10,100,42 8,642,783 6,904,58 6,489,292
5,589 ,421 6,191 ,951
长期投资：
长期股权投资 859,853,8 858,444,0 2,063,87 2,055,557
34 18 1,267 ,404
长期债权投资 0 0 0 0
长期投资合计 859,853,8 858,444,0 2,063,87 2,055,557
34 18 1,267 ,404
其中：合并价差 101,856,0 111,805,0 0 0
90 10
其中：股权投资差额 101,856,0 111,805,0
90 10
固定资产：
固定资产原值 25,578,60 24,635,67 18,586,6 15,952,93
3,106 8,949 92,214 1,105
减：累计折旧 5,125,551 5,245,916 3,635,36 3,250,143
,597 ,183 7,871 ,251
固定资产净值 20,453,05 19,389,76 14,951,3 12,702,78
1,509 2,766 24,343 7,854
减：固定资产减值准 25,279,71 25,259,49 24,378,2 24,378,23
备 2 9 37 7
固定资产净额 20,427,77 19,364,50 14,926,9 12,678,40
1,797 3,267 46,106 9,617
工程物资 0 0 0 0
在建工程 1,169,603 1,117,782 587,886, 374,963,5
,600 ,507 022 65
固定资产清理 0 0 0 0
固定资产合计 21,597,37 20,482,28 15,514,8 13,053,37
5,397 5,774 32,128 3,182
无形资产及其他资产 0 0
：
无形资产 40,021,35 14,271,97 0 0
7 6
长期待摊费用 320,851,0 351,696,0 216,564, 256,779,6
87 53 301 32
其他长期资产 365,579,7 341,495,5 256,164, 276,513,6
82 42 846 15
无形资产及其他资产 726,452,2 707,463,5 472,729, 533,293,2
合计 26 71 147 47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 33,284,10 30,690,97 24,956,0 22,131,51
7,046 6,784 18,733 6,784
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
五 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 4,539,74 4,854,388 1,825,74 2,116,388
7,091 ,029 7,091 ,029
应付票据 1,543,78 817,433,4 1,197,73 654,795,7
2,948 90 1,504 63
应付短期债券 541,688, 541,688,
000 000
应付账款 1,464,34 1,533,233 1,678,44 1,482,462
1,052 ,355 2,504 ,917
预收账款 27,538,3 27,579,23 22,132,0 22,132,00
87 2 09 9
应付工资 37,446,4 23,459,31 22,439,1 22,483,15
67 8 09 4
应付福利费 3,824,32 3,840,802 0 0
5
应付股利 26,889,1 26,889,15 26,889,1 26,889,15
52 2 52 2
应交税金 178,788, 296,934,1 128,505, 108,685,6
292 45 942 77
其他应交款 455,587, 313,907,7 56,666,9 38,058,54
178 17 01 7
其他应付款 106,705, 361,824,1 32,381,5 90,108,84
202 64 26 1
预提费用 1,229,84 1,166,737 1,116,57 1,087,048
5,466 ,295 2,506 ,734
国内票证结算 426,338, 477,140,7 0 0
967 89
国际票证结算 31,982,7 12,762,94 0 0
94 8
一年内到期的长期 1,831,41 2,054,983 1,593,46 1,498,333
负债 9,802 ,724 0,332 ,721
其他流动负债 0 0 0
流动负债合计 12,445,9 11,971,11 8,242,65 7,147,386
25,123 4,160 6,576 ,544
长期负债：
长期借款 11,079,4 13,326,24 8,256,01 10,631,97
71,103 0,757 4,091 2,795
应付债券 0 0 0 0
长期应付款 2,070,41 1,766,873 1,557,16 1,510,601
6,842 ,007 1,808 ,937
专项应付款 20,000,0 20,000,00 0 0
00 0
其他长期负债 77,689,3 143,113,2 51,160,4 113,329,8
75 07 34 82
长期负债合计 13,247,5 15,256,22 9,864,33 12,255,90
77,320 6,971 6,333 4,614
递延税款： 0 0
递延税款贷项 0 0
负债合计 25,693,5 27,227,34 18,106,9 19,403,29
02,443 1,131 92,909 1,158
少数股东权益 756,828, 750,659,8
595 43
股东权益：
股本 3,530,25 730,252,8 3,530,25 730,252,8
2,801 01 2,801 01
减：已归还投资
股本净额 3,530,25 730,252,8 3,530,25 730,252,8
2,801 01 2,801 01
资本公积 3,858,88 2,558,884 3,858,88 2,558,884
4,351 ,351 4,351 ,351
盈余公积 169,097, 169,097,5 169,097, 169,097,5
575 75 575 75
其中：法定公益金 53,094,7 53,094,72 53,094,7 53,094,72
20 0 20 0
减：未确认投资损 -15,249, -15,249,8 0
失 816 16
未分配利润 -709,208 -730,009, -709,208 -730,009,
,903 101 ,903 101
拟分配现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 6,833,77 2,712,975 6,849,02 2,728,225
6,008 ,810 5,824 ,626
负债和股东权益总 33,284,1 30,690,97 24,956,0 22,131,51
计 07,046 6,784 18,733 6,784
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公司法定代表人:陈峰主管会计工作负责人:刘丹会计机构负责人:谢叔峰
利润及利润分配表（未经审计）
2006年1-6月
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数
一、主营业务收入 5,752,658 4,565,89 2,631,533 2,389,36
,013 6,862 ,781 4,682
减：主营业务成本 4,612,063 3,571,40 2,082,917 1,786,40
,181 2,390 ,127 1,956
主营业务税金及附加 180,688,9 141,053, 78,946,01 71,677,5
75 904 1 60
二、主营业务利润 959,905,8 853,440, 469,670,6 531,285,
57 568 43 166
加：其他业务利润 23,968,26 19,476,9 16,765,45 17,027,0
3 08 8 73
减：营业费用 276,866,0 273,934, 120,906,1 132,830,
23 836 93 102
管理费用 175,215,3 173,050, 71,018,44 84,143,3
32 298 2 05
财务费用 512,845,4 421,436, 288,831,7 314,504,
00 963 68 459
三、营业利润 18,947,36 4,495,37 5,679,698 16,834,3
5 9 73
加：投资收益 1,745,545 -5,785,0 13,065,36 -6,672,8
47 3 18
补贴收入 6,408,000 10,147,0 1,888,000 0
00
营业外收入 929,460 2,666,87 258,662 326,817
9
减：营业外支出 633,191 365,899 91,524 206,204
四、利润总额 27,397,17 11,158,3 20,800,19 10,282,1
9 12 9 68
减：所得税 776,995 0 0 0
少数股东损益 5,819,986 876,144 0 0
加：未确认投资损失
五、净利润 20,800,19 10,282,1 20,800,19 10,282,1
8 68 9 68
加：年初未分配利润 -730,009, -514,191 -730,009, -514,191
101 ,177 101 ,177
其他转入
六、可供分配的利润 -709,208, -503,909 -709,208, -503,909
903 ,009 902 ,009
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
七、可供股东分配的 -709,208, -503,909 -709,208, -503,909
利润 903 ,009 902 ,009
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润 -709,208, -503,909 -709,208, -503,909
903 ,009 902 ,009
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈峰主管会计工作负责人:刘丹会计机构负责人:谢叔峰
现金流量表（未经审计）
2006年1-6月
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,743,801,508 3,331,533,781
收到的税费返还 3,208,000 1,888,000
收到的其他与经营活动有关的现 1,026,168,022 688,887,123
金
经营活动现金流入小计 6,773,177,530 4,022,308,904
购买商品、接受劳务支付的现金 3,219,533,017 2,394,874,587
支付给职工以及为职工支付的现 349,757,116 125,489,819
金
支付的各项税费 281,897,374 126,305,543
支付的其他与经营活动有关的现 1,624,619,250 599,535,362
金
经营活动现金流出小计 5,475,806,757 3,246,205,311
0 0
经营活动现金流量净额 1,297,370,773 776,103,593
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 30,000,000 0
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 6,009,233 2,210,000
处置固定资产、无形资产和其他 147,482 147,482
长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现 0 0
金
投资活动现金流入小计 36,156,715 2,357,482
购建固定资产、无形资产和其他 1,156,735,351 806,902,590
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 24,000,000 0
支付的其他与投资活动有关的现 0
金
投资活动现金流出小计 1,180,735,351 806,902,590
0 0
投资活动产生的现金流量净额 -1,144,578,63 -804,545,108
6
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,100,000,000 4,100,000,000
其中：子公司吸收少数股东权益
性投资收到的现金
借款所收到的现金 4,951,606,001 2,949,670,260
收到其他与筹资活动有关的现金 876,767,551 541,688,000
筹资活动现金流入小计 9,928,373,552 7,591,358,260
0 0
偿还债务所支付的现金 7,046,672,388 5,391,663,688
分配股利、利润或偿付利息所支 574,935,048 419,373,588
付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现 605,476,620 341,216,322
金
其中：子公司依法减资支付给少 0 0
数股东的现金
筹资活动现金流出小计 8,227,084,056 6,152,253,598
筹资活动产生的现金流量净额 1,701,289,496 1,439,104,662
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,854,081,633 1,410,663,147
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表(续)
2006年1-6月
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
五
1、将净利润调节为经营活动的现
金流量：
净利润(亏损以“-”号填列) 20,800,198 20,800,198
加：少数股东损益(亏损以“-”号 4,871,833 0
填列)
减：未确认的投资损失 0 0
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 597,577,712 411,287,952
无形资产摊销 14,730,618 14,529,604
长期待摊费用摊销 45,726,302 50,134,763
待摊费用的减少(减:增加) 46,106,177 15,961,167
预提费用的增加(减:减少) 36,556,303 10,965,724
处理固定资产、无形资产和其他长 93,848 91,524
期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 0 0
财务费用 512,845,400 288,831,768
投资损失(减:收益) -1,745,545 -13,065,363
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 2,350,769 -514,382
经营性应收项目的减少(减:增加) 426,031,730 939,786,899
经营性应付项目的增加(减:减少) -408,574,572 -962,706,261
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 1,297,370,773 776,103,593
2、不涉及现金收支的投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
：
现金的期末余额 7,646,569,630 4,840,987,882
减：现金的期初余额 5,792,487,997 3,430,324,735
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,854,081,633 1,410,663,147
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈峰主管会计工作负责人:刘丹会计机构负责人:谢叔峰
资产减值准备表（合并）
2006年6月30日
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备表（合并）
项目 行 年初余 本年增 本年转回 （减少）数 年末余
次 额 加数 因 因发 因出 其 合计 额
资 生事 售资 他
产 实损 产转 原
价 失冲 出数 因
值 销数 转
回 回
升 （
转 减
回 少
数 ）
数
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8
资产减值 1 266,39 20,213 - - - - 20,21 266,41
准备合计 1,494 - 3- 1,707
一、坏账 2 214,29 - - - - - - 214,29
准备 8,126 8,126
其中：应 3 18,779 - - - - - - 18,779
收账款 ,029 ,029
其他应收 4 195,51 - - - - - - 195,51
款 9,097 9,097
二、短期 5 - - - - - - - -
投资跌价
准备
其中：股 6 - - - - - - - -
票投资
债券投资 7 - - - - - - - -
三、存货 8 5,198, - - - - - - 5,198,
跌价准备 370 370
其中：库 9 - - - - - - - -
存商品
原材料 10 5,198, - - - - - - 5,198,
370 370
四、长期 11 14,774 - - - - - - 14,774
投资减值 ,000 ,000
准备
其中：长 12 14,774 - - - - - - 14,774
期股权投 ,000 ,000
资
长期债权 13 - - - - - - - -
投资
五、固定 14 25,259 20,213 - - - - 20,21 25,279
资产减值 ,498 3- ,712
准备
其中：房 15 8,337, - - - - - - 8,337,
屋、建筑 262 262
物
机器设备 16 16,778 - - - - - - 16,778
,237 ,237
六、无形 17 - - - - - - - -
资产减值
准备
其中：专 18 - - - - - - - -
利权
商标权 19 - - - - - - - -
七、在建 20 6,861, - - - - - - 6,861,
工程减值 500 500
准备*
八、委托 21 - - - - - - - -
贷款减值
准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈峰主管会计工作负责人:刘丹会计机构负责人:谢叔峰
资产减值准备表（母公司）
2006年6月30日
编制单位:海南航空股份有限公司单位:元币种:人民币
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项目 行 年初余 本年增 本年转回 （减少）数 年末余
次 额 加数 因 因发 因出 其 合计 额
资 生事 售资 他
产 实损 产转 原
价 失冲 出数 因
值 销数 转
回 回
升 （
转 减
回 少
数 ）
数
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8
资产减值 1 192,06 - - - - - - 192,06
准备合计 5,798 5,798
一、坏账 2 147,51 - - - - - - 147,51
准备 7,692 7,692
其中：应 3 1,126, - - - - - - 1,126,
收账款 582 582
其他应收 4 146,39 - - - - - - 146,39
款 1,110 1,110
二、短期 5 - - - - - - - -
投资跌价
准备
其中：股 6 - - - - - - - -
票投资
债券投资 7 - - - - - - - -
三、存货 8 5,198, - - - - - - 5,198,
跌价准备 370 370
其中：库 9 - - - - - - - -
存商品
原材料 10 5,198, - - - - - - 5,198,
370 370
四、长期 11 8,610, - - - - - - 8,610,
投资减值 000 000
准备
其中：长 12 8,610, - - - - - - 8,610,
期股权投 000 000
资
长期债权 13 - - - - - - - -
投资
五、固定 14 24,378 - - - - - - 24,378
资产减值 ,237 ,237
准备
其中：房 15 8,000, - - - - - - 8,000,
屋、建筑 000 000
物
机器设备 16 16,378 - - - - - - 16,378
,237 ,237
六、无形 17 - - - - - - - -
资产减值
准备
其中：专 18 - - - - - - - -
利权
商标权 19 - - - - - - - -
七、在建 20 6,361, - - - - - - 6,361,
工程减值 500 500
准备*
八、委托 21 - - - - - - - -
贷款减值
准备
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公司法定代表人:陈峰主管会计工作负责人:刘丹会计机构负责人:谢叔峰
(三)财务报表附注
2006年1月1日至2006年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
1、海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是以原全民所有制的海南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639号文确认为人民币13,340,552元,界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作为发起人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
2、1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
3、1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，本公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。
4、1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一元的外资股股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000美元，折合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转作股本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。
5、1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于1997年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。本公司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。
6、根据中国证监会证监发行字[1999]129号文的批准，本公司向社会公开发售每股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，其余人民币708,745,226元转做资本公积。
7、2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并派发红利1.00元(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现金红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801元。
8、本公司原股东光大集团于2004年将其所持之本公司4.5%的股份全部转让给海航集团有限公司（“海航集团”），上述转让活动完成后，海航集团有限公司所持本公司的股份从7.3%上升为11.9%。其他持股5%以上股东持股比例无变化。
9、根据2005年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字［2005］50号《关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知》及国务院批复，公司定向增发28亿股法人股，每股价格为2元，本次发行募集资金为人民币5,600,000,000元，其中人民币2,800,000,000元入股本，其余入资本公积，增发后总股本增至3,530,2528,01元。
10、本公司及子公司（以下简称“本集团”）属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本集团执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》、《民航企业会计核算办法》及其他有关补充规定。
２、会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本集团会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本集团外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的基准价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前可以资本化，计入资产成本；属于筹建期间的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；其他属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本集团持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价熟低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
8、坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。
坏账准备的核算方法：本集团在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏账准备计提比例一般为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收款项按可收回比例进行个别认定单独估计坏账。
9、存货核算方法
本集团的存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。航材消耗件以计划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；机上供应品及低值易耗品等按实际成本入账。
航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计算结转成本差异；机上供应品于使用时记入相关的成本。
航材消耗件及机上供应品于年末按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本集团对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
b长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过10年（含10年）平均摊销，贷方差额按不低于10年（含10年）平均摊销。2003年3月17日以后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积-股权投资准备。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本集团期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，逐项计提长期投资减值准备，计入当年损益。
11、固定资产计价和折旧方法
本集团的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括使用年限在1年以上的飞机及飞机发动机、飞机高价周转件、经营租入固定资产改良支出、房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2(000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
本集团外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同确定的最低租赁付款额的现值计价。
固定资产折旧以估计的经济使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其估计的经济使用年限一般为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 折旧年限
房屋建筑物 40年
飞机及飞机发动机 10至20年
高价周转件 10年至15年
经营租入固定资产改良支出 7年
运输工具 10年
器具设备 8年至14年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的单项固定资产，按该资产可变现净值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
12、在建工程核算方法
本集团的在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以实际成本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他相关直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。
本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，则计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本集团的无形资产为土地使用权，在出让年限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
本集团长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改装监造支出、购入飞行人员支出、飞行员初始养成及改装培训支出等，依据费用项目的受益期限按3-7年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际费用未摊消年限与收益期限比例冲销长期待摊费用原值。
16、其他长期资产
本集团的其他长期资产全部为售后回租递延损益，其内容为公司对飞机及发动机进行售后回租而于出售时因出售价与帐面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益，其中以经营租赁方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
17、租赁
如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该租赁归类为融资租赁，融资租赁所租入的各项资产以租赁合同确认的最低租赁付款额的现值计价入账，长期应付款按租赁合同确定的最低租赁付款额计价，二者所产生的差异确认为未确认融资费用并按照实际利率法进行摊销。所有其他租赁归类为经营租赁，经营租赁费用按相关租赁期以直线法计入当期损益。
18、收入的确认方法
本集团客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法
本集团所得税采用应付税款法核算。
20、合并会计报表编制方法
本集团本年度会计报表根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定编制。合并范围为本公司及拥有51%及以上权益性资本的被投资企业及本公司所控制的被投资企业，所有集团间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。
三、税项
1、企业所得税
本集团按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，具体适用税率如下：
（1）本公司企业所得税率：
根据海南省人民政府的琼府[1988]27号文规定，母公司2006年度适用15%的企业所得税税率。
（2）其他所属子公司企业所得税率：
(a)海南金鹿航空销售有限公司2006年度适用15%的企业所得税税率；
(b)海南航空公务服务有限公司2006年度适用15%的企业所得税税率；
(c)中国新华航空有限责任公司及其下属子公司北京新华空港航食有限公司2006年度适用33%的企业所得税税率；
（d）长安航空有限责任公司及其下属子公司陕西长安海航之星宾馆有限公司2006年度适用33%的企业所得税税率；
（e）山西航空有限责任公司2006年度适用33%的企业所得税税率。
（f）海南海航中免免税品有限公司2006年度适用15%的企业所得税税率。
2、流转税及附加费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税目 计税依据 税率
增值税 配餐业务收入 6%
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税* 流转税税额 7%
教育费附加 * 流转税税额 3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据海南省财政厅和海南省地方税务局琼财税[2004]987号文件通知，本公司享受海南省政府批准的对外商投资企业和外国企业税收优惠政策，从2004年10月1日起暂停征收城市维护建设税和教育费附加。
3、个人所得税
本集团职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
四、控股子公司及合营企业
2006年6月30日纳入本集团合并报表的主要子公司的资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 公司名称 注册资本 投资额 所占 主要业务
号 权益
比例
A 海南金鹿 8,000,000元 7,600,000元 95% 机票销售代理、
航空销售 航空货运代理及
有限公司 包机业务代理
B 海南航空 美元1,020,40 美元502,408 51% 代理包机业务
公务服务 8元 元
有限公司
C 中国新华 1,830,000,00 933,300,000 60% 经批准的航空客
航空有限 0元 元 、货运输业务等
责任公司
D 长安航空 754,390,000 554,563,300 73.51 陕西省内及邻近
有限责任 元 元 % 省际间的客货运
公司 输业务等
E 山西航空 320,000,000 285,000,000 92.51 由山西始发至相
有限责任 元 元 % 邻省际的支线航
公司 空客货运输业务
等
F 北京新华 120,000,000 61,200,000元 51% 制造、销售糕点
空港航空 元 、食品、饮料等
食品有限
公司
G 陕西长安 25,000,000元 20,000,000元 80% 住宿、餐饮服务
海航之星 ；日用百货；服
宾馆有限 装等销售；打字
公司 等商务服务
H 海南海航 1,500,000元 1,050,000元 70% 海关总署核准的
中免免税 免税进口商品和
品有限公 国产品、旅游纪
司 念品、日用百货
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）系有限责任公司，其中本公司占其注册资本的95%，海南省航空进出口贸易公司占金鹿公司注册资本的5%。
B、海南航空公务服务有限公司是由本公司与瑞士中欧航空发展有限公司按51%及49%出资比例投资兴办的中外合资经营企业。
C、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由本公司、神华集团有限责任公司和海航集团有限公司（“海航集团”）共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3亿元。本公司出资9.333亿元，占注册资本之51%，截止2001年8月31日各方股东均已缴足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，自2001年9月1日起将新华航空纳入合并范围进行合并。2002年12月，本公司与海航集团签订资产置换协议，将海航集团持有新华航空的9%股权置换给本公司，经过置换后本公司持有新华航空60%的股权，神华集团有限责任公司持有其40%的股权。
D、长安航空有限责任公司（“长安航空”）是由本公司与长安航空实业公司及海航集团共同出资组建，长安航空注册资本为人民币754,390千元，本公司出资200,000千元，占注册资本的26.51%，截止2001年10月31日三方股东均已缴足出资额，业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证。2001年10月30日，本公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563千元。股权转让后本公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有其13.84%的股权，海航集团持有其12.65%的股权。
山西航空有限责任公司(“山西航空”)是由本公司与山西航空实业公司及长安航空共同出资组建，注册资本为人民币3.2亿元，本公司出资人民币28,500万元，占注册资金的89.06%；山西航空实业公司以净资产作价人民币2,000万元出资，占注册资本的6.25%；长安航空有限责任公司出资1,500万元，占注册资本的4.69%。截止2002年9月30日，各方股东均已缴足出资额，业经太原市中远会计师事务所（有限公司）验证。
北京新华空港航空食品有限公司（“新华空港”）系由新华航空与北京空港富视国际投资有限公司（“空港富视”）于2002年9月共同出资成立的。新华空港的注册资本为人民币29,990千元，新华航空以货币资金出资人民币15,294.9千元，占注册资本的51%，截止2002年11月29日，各投资方均已缴足出资额，业经北京永拓会计师事务所有限责任公司验证。
2004年5月21日，新华航空与空港富视签订增资扩股协议，新华航空以45,905千元现金出资，空港富视以评估值27,100千元的土地使用权与17,005千元现金出资，对新华空港进行增资。增资后新华空港注册资本由29,990千元增至120,000千元，股东双方投资比例不变。新华航空共计对新华空港出资61,200千元，占注册资本的51%，空港富视出资58,800千元，占注册资本的49%。上述出资已由北京市工商行政管理局审核并进行工商变更登记。
G、陕西长安海航之星宾馆有限公司（“长安海航之星”）系由长安航空与海航酒店（集团）有限公司（“海航酒店”）于2003年5月签订出资协议共同出资成立。长安海航之星的注册资本为25,000千元，长安航空投资20,000千元，占注册资本的80%，海航酒店投资5,000千元，占注册资本的20%。
H、海南海航中免免税品有限公司（“中免公司”）是由中国免税品（集团）总公司与本公司于2004年10月21日共同投资成立的有限责任公司。中免公司注册资金为150万元，中国免税品（集团）总公司与本公司的出资比例为30%和70%，截止2004年11月30日，各投资方均已缴足出资额，并经海南中洲会计师事务所有限责任公司海南中洲验字920040第006号予以验证。
五、合并财务报表项目附注
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 1,877 1,557
银行存款 2,359,976 3,407,933
其它货币资金 5,284,716 2,382,998
合计 7,646,570 5,792,488
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金中包括以下外币资金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币名称 外币 折算汇 2005年12月31日
率
美元 1,470 7.9956 11,754
港币 114 1.0294 117
合计 11,871
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项（含应收账款和其它应收款）
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例 坏账
％ 准备 ％ 准备
1年以 522,0 91 392, 89
内 71 380
1－2 27,99 5 22,4 5
年 6 30
2－3 7,385 1 35 7,38 2 35
年 5
3年以 19,22 3 18,74 19,2 4 18,74
上 6 4 26 4
合计 576,6 100 18,77 441, 100 18,77
78 9 421 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款欠款前五名单位金额合计376,034千元，占应收账款期末余额的67%；应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例％ 坏账
％ 准备 准备
1年以 760,2 46 2,99 1,15 55 2,998
内 75 8 6,50
4
1－2 254,0 15 5,45 325, 15 5,453
年 71 3 564
2－3 94,47 6 13,6 94,4 5 13,60
年 5 06 75 6
3年以 532,3 32 173, 532, 25 173,4
上 25 462 325 62
合计 1,641 100 195, 2,10 100 195,5
,146 519 8,86 19
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款欠款前五名单位金额合计为542,090千元，占其他应收款期末余额的37.5%。
报告期内清欠收回关联公司款项，导致其他应收款余额2006年6月30日较2005年12月31日大幅下降。
其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等（应收关联公司款项见本附注八所列），本公司董事会认为本集团之应收关联公司的款项不存在不能收回之风险，未计提坏帐准备；飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。其余其他应收款按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏帐准备。
其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：应收长江租赁有限公司的飞机租赁保证金359,369千元。
（3）其他应收款全额计提坏账准备明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2006 账龄 计提 坏账准 所属 原因
年6月 比例 备 公司
30日
山西航空实业公司 4,292 1年以 100% 4,292 山西 收回的可能
内 航空 性很小
王府公寓 11,79 4-5年 100% 11,799 新华 收回的可能
9 航空 性很小
澳金森特种设备公司 4,930 4-5年 100% 4,930 新华 对方单位已
航空 清算,无法收
回
GECapitalAviationS 14,17 5-6年 100% 14,176 本公 索赔失败,无
ervice 6 司 法收回
中国租赁有限公司 6,302 2-3年 100% 6,302 本公 无法收回
司
海南富迪房地产开发 10,19 1-2年 100% 10,198 本公 收回的可能
公司 8 司 性很小
PRATT&WHITNEYCANDA 17,44 3-4年 100% 17,443 本公 收回的可能
ADACOPRATION 3 司 性很小
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 15,604 16 31,091 28
1－2年 13,257 14 13,257 12
2－3年 38,320 40 38,320 35
3年以上 27,964 30 27,964 25
合计 95,145 100 110,632 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款欠款前五名单位金额合计为92,051千元，占预付账款期末余额的97%。
预付帐款中不含预付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
航材消耗件 295,193 5,115 293,067 5,115
机上供用品 9,478 83 9,098 83
低值易耗品 14,135 0 10,754 0
其它 7,741 0 15,981 0
合计 326,549 5,198 328,900 5,198
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 结存原因
飞机租金 32,484 48,674 正常受益期结
存
其它 1,199 1,297 正常受益期结
存
合计 33,683 49,971
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
（1）长期股权投资包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
对联营公司投资 311,563 320,835
其它股权投资 463,644 440,579
合计 775,208 761,414
新华航空长期股权投资差 37,546 38,373
额
长安航空长期股权投资差 5,268 5,759
额
山西航空长期股权投资差 56,605 67,672
额
减：长期股权投资减值准 14,774 14,774
备
长期股权投资净值 859,854 858,444
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年 2005年 投资 减值 备
6月30 12月31 比例 准备 注
日 日
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限 28,775 28,775 48% 0
公司
海南海航航空进出口有 11,216 9,498 30% 0
限公司
幸运国际旅行社有限公 18,241 18,419 44% 0
司
北京燕京饭店有限责任 52,356 59,764 35% 0
公司
北京视觉空间广告有限 2,886 2,886 30% 0
责任公司
新达国际运输代理公司 2,461 2,461 49% 0
深圳航空大酒店 0 2,574 0
扬子江国际租赁有限公 38,995 39,040 40% 0
司
新华航空联运服务公司 - 784 0
云南石林旅游航空股份 8,000 8,000 54.7 8,000 A
有限公司 0%
海航集团财务有限公司 101,56 101,56 33.3 0
1 1 3%
云南祥鹏航空有限责任 47,073 47,073 31.3 0
公司 8%
对联营公司投资小计 311,56 320,83 8,000
3 5
其它股权投资
海航酒店(集团)有限公 58,161 58,161 19% 0
司
海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15% 0
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30 0
%
海南美兰国际机场股份 6,906 6,906 2.20 0
有限公司 %
中国民航信息网络股份 29,860 29,860 3.39 0
有限公司 %
海南发展银行 5,000 5,000 0.30 5,000
%
扬子江快运航空有限公 10,000 10,000 2% 0
司
神华财务有限公司 5,000 5,000 1.60 0
%
海口美兰国际机场有限 304,76 304,76 16.4 0
责任公司 5 5 8%
其它投资 25,678 2,613 1,774
其它股权投资小计 463,64 440,57 6,774
4 9
长期股权投资合计 799,20 761,41 14,77
8 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、因云南石林旅游航空股份有限公司未正常经营，本集团期末未将其纳入合并报表范围，并将此项投资全额计提了减值准备。
（3）权益法核算投资单位的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始 追 累 累计
加 计
权
投资 投 益 增减额
额 资 法
额 收
益
海南海航飞机 50,00 -1 -1,708 -21,22
维修有限公司 0 9, 5
51
7
海南海航航空 3,000 - 8,216 8,216
进出口有限公
司
幸运国际旅行 22,00 - -3,759 -3,759
社有限公司 0
北京燕京饭店 11,26 54 41,087 52,356
有限责任公司 9 ,7
11
北京视觉空间 3,000 -114 -114
广告有限责任
公司
新达国际运输 3,312 -851 -851
代理公司
深圳航空大酒 5,082 -5 - -5,082
店 ,0
82
扬子江国际租 40,54 -1,550 -1,550
赁有限公司 5
新华航空联运 2,750 -2 -728 -2,750
服务公司 ,0
22
云南石林旅游 8,000 - - -
航空股份有限
公司
海航集团财务 100,0 1,561 1,561
有限公司 00
云南祥鹏航空 47,07
有限责任公司 3
合计 296,0 28 -12,55 15,532
31 ,0 8
90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）合并价差
本公司合并价差全部为对合并范围子公司的长期股权投资差额，其明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金 2005年 本期增 本期摊 2006年6
额 12月31 加 销 月30日
日
对新华航 68,109 38,373 0 3,386 37,546
空长期股
权投资差
额
对长安航 9,878 5,759 0 494 5,268
空长期股
权投资差
额
对山西航 99,033 67,673 0 4,952 56,605
空长期股
权投资差
额
合计 177,02 111,80 0 8,831 99,420
0 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产原价及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 房 购 融 经 运 其 高价 合
目 屋 入 资 营 输 他 周转 计
建 飞 租 租 设 设 件
筑 机 入 入 备 备
物 及 飞 固
发 机 定
动 及 资
机 产
发 改
动 良
机 支
出
原
值
20 2, 14 5, 21 208 340 2,34 24
05 10 ,1 24 1, ,86 ,61 3,04 ,6
年 3, 88 0, 95 0 2 9 35
12 03 ,0 16 3 ,6
月 1 09 5 79
31
日
本 50 3, 3, 4, 3,8 20, 46,8 6,
期 ,5 14 64 51 24 402 50 91
增 35 2, 3, 3 2,
加 66 36 15
6 6 6
其 50 1, 0 0 0 9,1 0 1,
中 ,5 68 58 74
: 35 6, 5,
在 05 74
建 6 9
工
程
转
入
本 82 4, 1, 0 425 292 0 5,
期 ,5 44 44 96
减 10 0, 5, 9,
少 86 13 23
8 7 2
20 2, 12 7, 21 212 360 2,38 25
06 07 ,8 43 6, ,25 ,72 9,89 ,5
年 1, 89 8, 46 9 2 9 78
6 05 ,8 39 6 ,6
月 6 07 4 03
30
日
累
计
折
旧
20 22 1, 1, 17 101 140 977, 5,
05 7, 89 72 7, ,36 ,63 944 24
年 11 5, 6, 14 6 6 5,
12 8 35 35 0 91
月 5 7 6
31
日
本 25 1, 10 8, 8,6 17, 87,4 1,
期 ,1 29 6, 89 27 980 40 54
增 47 1, 88 6 6,
加 83 8 80
1 9
本 0 75 91 0 400 1,0 0 1,
期 2, 2, 32 66
减 90 84 7,
少 1 0 17
3
20 25 2, 92 18 109 157 1,06 5,
06 2, 43 0, 6, ,59 ,58 5,38 12
年 26 4, 40 03 3 4 4 5,
6 5 28 5 6 55
月 5 2
30
日
净
值
20 1, 12 3, 34 107 199 1,36 19
05 87 ,2 51 ,8 ,49 ,97 5,10 ,3
年 5, 92 3, 13 4 6 5 89
12 91 ,6 80 ,7
月 3 54 8 63
31
日
20 1, 10 6, 30 102 203 1,32 20
06 81 ,4 51 ,4 ,66 ,13 4,51 ,4
年 8, 55 7, 30 6 8 5 53
6 79 ,5 98 ,0
月 1 22 9 51
30
日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12 本期增加 本期减少 2006年6月3
月31日 0日
房屋建筑 8,337 20 0 8,357
物
高价周转 16,378 0 0 16,378
件
家具及办 130 0 0 130
公设备
机器设备 400 0 0 400
其他 14 0 0 14
合计 25,259 20 0 25,279
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
（1）基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
飞机及发动机 558,153 784,815
预付款
工程项目 618,312 339,830
合计 1,176,465 1,124,645
在建工程减值 6,862 6,862
准备
在建工程净值 1,169,604 1,117,783
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）飞机及发动机预付款变动明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年 本期增加 本期转固 2006年
12月31日 6月30日
06年4架A3 226,490 532,132 758,622 -
19
04年5架D3 20,723 20,723
28
8架787飞 104,166 104,166
机(2008-2
010)
25架A319 - 314,442 314,442
飞机
三架B767 - 118,821 118,821
飞机
737-800飞 433,435 595,465 1,028,901 -
机预付款
784,814 1,560,861 1,787,523 558,153
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）工程项目变动明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 200 本 本期 其他 2006 资金 进度
名称 5年 期 转固 减少 年 来源
12 增 6月30
月3 加 日
1日
科航 301 301,4 自有 建设
大厦 ,43 30 中
工程 0
首都 2,0 27 275,9 自有 建设
机场 00 3, 33 中
扩建 93
工程 3
会馆 22, 22,49 自有 建设
三期 494 4 中
天竺 3,1 1, 140 4,543 自有 建设
三期 42 54 中
工程 1
PROS 2,8 1, 4,451 自有 建设
收益 37 61 中
管理 4
系统
三亚 2,7 3, 3,62 2,356 贷款 基本
旅游 26 25 4 完工
培训 5
学校
800 1,4 1,470 自有 建设
项目 70 中
GENE
SYS
软件
其他 3,7 4, 2,82 0 5,635 自有 建设
工程 31 72 2 中
6
合计 339 28 6,44 140 618,3
,83 5, 6 12
0 06
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年 本期增 本期减 2006年 计提原
加 少 因
12月31 6月30日
日
西关机场 500 0 0 500 停建
Dornier3 0 0 0 6,362 延迟引
28预付款 进
合计 500 0 0 6,862
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 土地使用权
取得方式 购买
原值 43,181
2005年12月31日 14,272
本期增加 27,100
本期摊销 1,351
其他减少
累计摊销 3,160
2006年6月30日 40,021
剩余摊销年限 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 20 本 本 其 200 原 剩 累
目 05 期 期 他 6年 始 余 计
年 摊
12 增 摊 减 6月 发 销 摊
月 加 销 少 30 生 年 销
31 日 额 限 额
日
飞 13 5, 8,0 208 1-5 20
机 ,3 23 77 ,92 年 0,
改 13 6 2 84
装 5
监
造
费
购 28 28 49 267 638 1-7 37
入 9, ,3 ,9 ,40 ,38 年 0,
飞 03 24 45 9 3 97
行 0 4
员
及
养
成
培
训
支
出
天 16 0 54 16, 26, 24 10
竺 ,6 6 097 587 年 ,4
基 44 89
地
租
赁
费
天 7, 0 19 7,7 9,7 21 2,
津 93 1 41 60 年 01
停 2 9
机
坪
使
用
费
其 24 3, 6, 21, 158 1-6 13
它 ,7 58 83 527 ,57 年 7,
77 2 2 5 04
9
合 35 31 62 320 1,0 72
计 1, ,9 ,7 ,85 42, 1,
69 06 50 1 227 37
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出 20 本 本 其 200 原 剩 累计
租 05 期 期 他 6年 始 余
方 年 摊
12 增 摊 减 6月 发 销 摊销
月 加 销 少 30 生 年 额
31 日 额 限
日
Su 37 0 4, 0 32, 65 4.5 32,8
mi ,0 10 905 ,7 39
sh 14 9 44
oA
ir
cr
af
tA
ss
et
Ma
na
ge
me
nt
B.
V
Mc 37 0 4, 0 33, 65 4.5 32,0
.A ,3 07 221 ,2 43
vi 00 9 64
at
io
nF
in
an
ci
al
Se
rv
ic
es
（
Eu
ro
pe
）
B.
V
江 -1 0 -4 0 -88 -1 17 -731
苏 ,3 82 5 ,6
省 66 16
租
赁
有
限
公
司
扬 36 0 83 0 35, 53 0.5 17,9
子 ,5 7 700 ,6 -7. 16
江 37 16 5
国
际
租
赁
有
限
公
司
远 29 0 4, 0 24, 39 7.5 14,9
东 ,2 39 883 ,8 61
国 82 9 44
际
租
赁
公
司
深 20 0 5, 0 196 23 2-1 38,3
圳 2, 99 ,73 5, 7 13
租 72 5 4 05
赁 9 5
有
限
公
司
长 -5 -5, -5 13
江 ,8 819 ,8
租 19 19
赁
有
限
公
司
上 99 44 948 99 9 44
海 2 2
国
际
信
托
投
资
公
司
南 49 1, 47, 49 7 1,16
方 ,0 16 892 ,0 8
国 60 8 60
际
租
赁
有
限
公
司
合 34 44 20 0 365 50 136,
计 1, ,2 ,1 ,58 2, 552
49 33 49 0 14
6 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团的其它长期资产全部为售后回租递延损益，系售后回租飞机及发动机时，出售价与账面成本之间的差异所形成的递延损失或递延收益。其中以经营租赁方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31 年利率
日
银行借款：
信用借款 520,000 530,000 5.05%
抵押借款 390,000 442,000 5.86%
保证借款 2,851,000 3,233,000 5.022%-5
.58%
质押借款 669,912 506,779 4.72%-5.
58%
非银行金融机构借款 0
信用借款 108,835 112,609 5.59%
保证借款 30,000 8.3%
合计 4,539,747 4,854,388
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 194,000 116,000
商业承兑汇票 1,349,783 701,433
合计 1,543,783 817,433
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
194,000
应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据情况。
应付短期融资券
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券 发行 发行 债券 实际 计息 2006
种类 总额 日期 期限 融资 方式 年6
额 月30
日
365 5.6亿 2006 365 541, 贴息 541,
天短 年5 天 688 式 688
期融 月12
资券 日
合计 - - - 541, 541,
688 688
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述短期融资券经中国人民银行以银发[2006]137号文件备案批准发行。
应付款项
（1）应付账款
应付账款2006年6月30日余额为1,464,341千元，主要系应付航材、航油、起降费及应付代其它航空公司的销售机票款。
应付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应付款
其他应付款2006年6月30日余额为106，705千元。
其他应付款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东 2006年6月30日 2005年12月31日 欠付原因
社会法人股 21,011 21,011 正常欠付
其它 5,878 5,878 正常欠付
合计 26,889 26,889
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应交增值税 173,013 288,226
应交营业税 43,737 27,695
应交城市建设税 3,423 2,988
应交企业所得税 -1,390 -1,766
关税 -42,249 -21,841
其它 2,256 1,632
合计 178,789 296,934
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注五“税项”的有关说明。
其它应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应交民航建设 153,836 140,052
基金
教育费附加及 2,221 2,947
其它
机场建设费 298,710 170,909
其他 820 0
合计 455,587 313,908
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应交款2006年6月30日比2005年12月31日增加68,416千元，主要是因为代收机场建设费的增加。2006年6月30日余额主要为代收机场建设费及本年计提未交之民航建设基金。
预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31 期末结存余额
日 原因
航油 319,747 271,399 应计未付
起降服务费 482,715 391,530 应计未付
配餐费 37,220 20,525 应计未付
借款利息 49,986 47,051 应计未付
飞机及发动机修理 141,988 282,159 应计未付
费
计算机定座费 124,018 66,284 应计未付
促销费 15,511 10,000 应计未付
飞机保险费 46,163 61,318 应计未付
其它 12,496 16,471 应计未付
合计 1,229,845 1,166,737
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
国内票证结算
2006年6月30日国内票证结算的余额为426,339千元，系售出票所收到的待结算国内票款。
一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
长期借款 (1) 1,470,943 1,529,199
长期应付款 (2) 416,591 589,171
合计 1,887,534 2,118,370
减：未确认融资租赁费 56,114 63,386
用
一年内到期的长期负债 1,831,420 2,054,984
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
银行借款：
信用借款 295,972 269,968
抵押借款 416,253 425,178
保证借款 450,000 450,000
质押借款 308,718 384,053
银行借款小计 1,470,943 1,529,199
非银行金融机构借款：
信用借款 0
非银行金融机构借款小计 0
合计 1,470,943 1,529,199
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款
本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁款。按应付单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付对方单位 期限 初始金 应
额 计
利
息
Raytheon 11.5年 82,880 0
深圳金融租赁公司 5-10年 885,860 40
,0
69
太平洋美洲 6年 24,309 0
Sino-AmericaAviation 11.5年 1,437,9 0
75
江苏省租赁有限公司 3年 37,111 0
扬子江国际租赁 2-3年 231,105 41
2
远东国际租赁有限公司 2-4.5年 290,000 8,
44
5
海南标准租赁公司 6年 145,264 7,
26
1
上海国际信托投资有限 3年 14,000 5,
公司 56
7
南方国际租赁有限公司 5年 20,000 5,
90
8
合计 4,311,3 63
68 ,3
86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
银行借款：
信用借款 1,177,551 1,272,079
抵押借款 3,523,852 2,516,790
保证借款 1,350,816 2,443,667
质押借款 5,019,126 7,089,738
银行借款小计 11,071,344 13,322,274
非银行金融机构借款
信用借款 3,967 3,967
非银行借款小计 3,967 3,967
合计 11,079,471 13,326,241
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款
（1）长期应付款按支付到期年限列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
融资租赁最低付款额
其中：第二年 429,971 395,755
第三年 367,123 283,694
以后年度 1,474,888 1,263,467
合计 2,271,982 1,942,916
减：未确认融资费用 201,565 176,043
长期应付款 2,070,416 1,766,873
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款均为本集团融资租赁飞机及发动机应付之款项，其中第一年应付之款项已将其归为一年内到期的长期负债。
（2）长期应付款按应付单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付对方单 期限 初始金 应 20
位 额 计 06
利 年
息 6
月
31
日
Raytheon 11.5 82,880 0 39
年 ,8
45
深圳金融租 5-10 885,860 15 22
赁公司 年 3, 0,
38 63
4 0
Sino-Ameri 11.5 1,437,9 0 91
caAviation 年 75 2,
82
0
江苏省租赁 3年 37,111 0 4,
有限公司 36
7
远东国际租 2-4. 290,000 6, 11
赁有限公司 5年 57 7,
5 54
7
海南标准租 6年 145,264 13 11
赁公司 ,9 0,
39 12
7
长江租赁有 13年 3,303,3 52
限公司 66 2,
72
3
上海国际信 3年 140,000 16 15
托投资有限 ,5 0,
公司 99 30
4
南方国际租 5年 200,000 23 19
赁有限公司 ,7 3,
05 62
0
合计 6,522,4 21 2,
56 5, 27
64 1,
2 98
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款
专项应付款2006年6月30日余额20,000千元，系长安航空2001年12月收到的陕西省财政厅按陕西省发展计划委员会陕计投资[2001]1239号要求，拨付的咸阳停机坪工程中央预算内专项资金。
其它长期负债
其它长期负债2006年6月30日余额77,689千元，为本集团计提的应于2006年及以后年度支付的飞机引进关税和增值税。
少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 2006年6月30日净 少数股东比 少数股东
资产 例 权益
中国新华航空有限责 1,528,279 40% 611,311
任公司
长安航空有限责任公 286,342 26.49% 75,852
司
山西航空有限责任公 265,857 6.25% 14,085
司
海南金鹿航空销售有 119,631 5% 5,982
限公司
海南航空公务服务有 -29,902 49% -14,652
限公司
海南海航中免免税品 1,783 30% 535
有限公司
北京新华空港航空食 120,539 49% 59,064
品有限公司
陕西长安海航之星宾 23,259 20% 4,652
馆有限公司
合计 2,315,787 756,829
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本
本公司股份均为每股1元人民币，股本结构如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年 本期变动 2006年
12月31日 6月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 134,837 0 134,837
其中：国家拥有股份 17,289 0 17,289
2、境内募集法人股 38,735 2,800,000 38,735
3、境外募集法人股 0 0 0
尚未流通股份合计 173,572 2,800,000 2,973,572
二、已流通股份
1、境内上市人民币普 371,958 0 371,958
通股
2、境内上市外资股 184,723 0 184,723
已流通股份合计 556,681 0 556,681
合计 730,253 2,800,000 3,530,253
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据中国证监会“证监公司字［2005］50号”《海南航空股份有限公司定向增发股票的通知》,同意本公司增发不超过28亿股法人股。本报告期内募集已经完成，并经亚太中汇会计师事务所有限公司审验，公司已经在中国登记结算公司上海分公司办理股权登记手续。
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年 本期增加 本期减少 2006年
12月31日 6月30日
股本溢价 965,745 2,800,000 0 3,765,745
接受捐赠 11,056 0 0 11,056
之航材
联营公司 61,605 0 0 61,605
股本溢价
关联交易 18,091 0 0 18,091
差价
股权投资 2,387 0 0 2,387
准备
其他资本 1,500,00 0 1,500,000 0
公积 0
合计 2,558,88 2,800,000 1,500,000 3,858,884
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月 本期增加 本期减少 2006年6月3
31日 0日
法定盈余 115,003 0 0 115,003
公积
公益金 54,095 0 0 54,095
合计 169,098 0 0 169,098
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
期初未分配利润 -730,009 -514,191
加：本年净利润 20,800 -215,818
减：提取法定盈余公积金 0 0
提取任意盈余公积金 0 0
提取法定公益金 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
应付普通股股利 0 0
期末未分配利润 -709,209 -730,009
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
客运收入 5,144,644 4,106,477
货运及逾重行李收入 209,442 143,420
专包机收入 351,290 299,937
其它 47,282 16,063
合计 5,752,658 4,565,897
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 171,650 135,656
城建税 5,792 3,507
教育附加费 2,930 1,739
物价调节基金 316 154
合计 180,689 141,054
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入
客运代理手续费收入 19,480 17,552
货运服务费收入
其它 5,312 2,028
小计 24,792 19,580
其他业务支出
减:税金支出 825 103
合计 23,968 19,477
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 605,686 403,714
减：利息收入 21,444 4,435
减：汇兑收益 109,773 2,790
其他 38,375 24,948
合计 512,844 421,437
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
海南海航航空进出口有限公司 A 1,718 1,025
幸运国际旅行社有限公司 A -178
扬子江国际租赁有限公司 A 142
北京燕京饭店有限责任公司 A 1,279
中国民航信息网络股份有限公 B 6,264
司
海南美兰国际机场股份有限公 B 391
司
其他 1,540 200
小计 10,764 1,616
减：股权投资差额摊销 C 9,019 7,401
合计 1,745 -5,785
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A根据权益法核算计算的长期股权投资收益；
B成本法核算长期股权投资单位分回利润；
C为本公司对各子公司及本集团对联营公司之股权投资差额在本年度的摊销。
上述投资收益的汇回并不存在重大限制。
补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
流转税返还 1,320 10,147
技术改造补助资金 1,888 0
航线补贴 3,200 0
合计 6,408 10,147
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流转税补贴为新华航空股份有限公司收到北京市顺义区天竺镇人民政府2005年财政补贴资金1,320千元。
技术改造补助资金为本公司之三亚分公司收到财政厅下发的2005年技术改造补助资金1,888千元。
航线补贴为长安航空公司本年收到延安市政府下发的航线补贴资金3,200千元。
营业外收入、营业外支出
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产清理净收益及其他 377 2,063
其它 552 603
合计 929 2,666
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产清理净损失 188 397
其它 445 -31
合计 633 366
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 内容说明
往来款 723,680 与其他单位之间往来款项
其他 49,637 收到租金、罚款，退回保证金
等
合计 1,026,168
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 内容说明
租金 432,822 经营租赁飞机支付的租金
其他 1,191,797 水电、办公、物业、活动费等
合计 1,624,619
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 内容说明
租金及保证金 605,477 融资租赁飞机、发动机和航材
等支付的本金和融资费用及存
出保证金
合计 605,477
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表有关项目附注
长期股权投资
（1）长期股权投资包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
对子公司投资 1,580,404 1,573,584
对联营公司投资 71,695 70,201
其它股权投资 420,382 420,382
合计 2,072,481 2,064,167
减：长期股权投资减值准备 8,610 8,610
长期股权投资净值 2,063,871 2,055,557
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资明细
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项目 2006年 2005年 投资
6月30日 12月31日 比例
对子公司投资
海南金鹿航空销售有 113,649 113,649 95.00%
限公司
中国新华航空有限责 950,516 950,830 60.00%
任公司
长安航空有限责任公 215,755 211,334 73.51%
司
山西航空有限责任公 299,236 296,670 89.06%
司
海南海航中免免税品 1,248 1,101 70.00%
有限公司
对子公司投资小计 1,580,404 1,573,584
对联营公司投资
海南海航飞机维修有 28,775 28,775 48.00%
限公司
海南海航航空进出口 11,216 9,498 30.00%
有限公司
扬子江国际租赁有限 19,069 19,114 20.00%
公司
幸运国际旅行社有限 9,026 9,204 22.00%
公司
云南石林旅游航空股 3,610 3,610 24.68%
份有限
对联营公司投资小计 71,695 70,201
其它股权投资
海航酒店(集团)有限 58,161 58,161 19.00%
公司
海南航空旅业开发公 3,274 3,274 3.30%
司
海南美兰国际机场股 6,906 6,906 2.20%
份有限公司
海南新国宾馆有限公 15,000 15,000 15.00%
司
中国民航信息网络股 17,000 17,000 1.93%
份有限公司
海南发展银行 5,000 5,000 0.30%
扬子江快运航空有限 10,000 10,000 2.00%
公司
海口美兰国际机场有 304,765 304,765 16.48%
限责任公司
其它 276 276
其它股权投资小计 420,382 420,382
长期股权投资合计 2,072,481 2,064,167
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）权益法核算投资单位的情况：
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项目 初始 追加 累计权 累计
投资额 投资额 益法收 增减额
益
中国新华航空有 927,57 161,177 -138,2 22,944
限责任公司 1 33
长安航空有限责 553,57 - -337,8 -337,82
任公司 5 20 0
山西航空有限责 275,09 - 24,139 24,139
任公司 7
海航中免免税品 1,050 - 198 198
有限公司
海南金鹿航空销 8,000 - 105,64 105,649
售有限公司 9
海南海航飞机维 50,000 -19,517 -1,708 -21,225
修有限公司
海南海航航空进 3,000 0 8,216 8,216
出口有限公司
幸运国际旅行社 11,000 0 -1,973 -1,973
有限公司
扬子江国际租赁 19,505 0 -435 -435
有限公司
云南石林旅游航 3,610 0
空股份有限公司
合计 1,852, 141,660 -341,9 -200,30
408 68 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
中国新华航空有限责任公司 A 3,072 1,827
长安航空有限责任公司 A 4,914 -2,544
山西航空有限责任公司 A 7,518 1,647
海南海航航空进出口有限公司 A 1,718 1,025
幸运国际旅行社有限公司 A -178
扬子江国际租赁有限公司 A 142 -187
海南海航中免免税品有限公司 A 147
中国民航信息网络股份有限公 B 4,752
司
海口美兰国际机场股份有限公 B 391
司
股权投资差额摊销 C -9,019 -8,832
其中：新华航空有限责任公司 -3,386 -3,386
长安航空有限责任公司 -493 -494
山西航空有限责任公司 -4,952 -4,952
长期股权投资减值准备 0
合计 13,065 -5,785
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、为对子公司以及联营公司采用权益法核算形成投资收益；
B成本法核算长期股权投资单位分回利润；
C为本公司对各公司股权投资差额在本年度的摊销；
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主要业务 与本公 经济性 法定
地址 司关系 质 代表
人
海航集团有限公司 海口 航空运输及机场的投 股东 有限责 陈峰
资与管理；房地产投 任
资开发；飞机及航材
进出口贸易（凭许可
证经营）等
海南金鹿航空销售 海口 机票销售代理、航空 子公司 有限责 陈峰
有限公司 货运代理及包机业务 任
代理
海南航空公务服务 海口 代理包机业务 子公司 中外合 陈峰
有限公司 资
中国新华航空有限 北京 经批准的航空客、货 子公司 有限责 刘嘉
责任公司 运输业务等 任 旭
长安航空有限责任 西安 陕西省内及邻近省际 子公司 有限责 折益
公司 间的客货运输业务等 任 宁
陕西长安海航之星 西安 住宿、餐饮及日用百 子公司 有限责 马永
宾馆有限公司 货销售 任 庆
山西航空有限责任 太原 由山西始发至相邻省 子公司 有限责 秦建
公司 际的支线航空客货运 任 民
输业务等
北京新华空港航空 北京 制造、销售糕点、食 子公司 有限责 赵忠
食品有限公司 品、饮料等 任 英
海南海航中免免税 海口 海关总署核准的免税 子公司 有限责 赵忠
品有限公司 进口商品和国产品、 任 英
旅游纪念品、日用百
货等销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２、存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
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企业名称 注册资本 持股比例
2006年6月3 2005年12月3 2006年 2005年
0日 1日 6月30日 12月31日
海航集团有限公司 500,000 500,000 11.9% 11.9%
海南金鹿航空销售有限公 8,000 8,000 95% 95%
司
海南航空公务服务有限公 美元1,020 美元1,020 51% 51%
司
中国新华航空有限责任公 1,830,000 1,830,000 60% 60%
司
长安航空有限责任公司 754,390 754,390 73.51% 73.51%
山西航空有限责任公司 320,000 320,000 92.51% 92.51%
海南海航中免免税品有限 1,500 1,500 70% 70%
公司
北京新华空港航空食品有 120,000 29,990 51% 51%
限公司
陕西长安海航之星宾馆有 25,000 25,000 80% 80%
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司的关系
北京燕京饭店有限责任公司 联营企业
海航航空食品控股有限公司 同受控制
海航集团财务有限公司 联营企业
海航酒店(集团)有限公司 同受控制
海口美兰国际机场有限责任公司 联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
海南海航机场集团有限公司 同受控制
海南航空食品有限公司 同受控制
海南嘉惠投资有限公司 同受控制
海南美兰国际机场股份有限公司 同受控制
海口高科技风险投资有限公司 同受控制
海南美亚实业有限公司 联营公司之子公司
海南省航空进出口贸易公司 同受控制
金鹿公务机有限公司 同受控制
三亚凤凰国际机场有限责任公司 同受控制
扬子江地产集团有限公司 联营企业
扬子江快运航空有限公司 联营企业
扬子江投资控股有限公司 同受控制
扬子江国际租赁有限公司 联营企业
海南洋浦环美实业有限公司 同受控制
幸运国际旅行社有限公司 联营企业
西安民生房地产有限责任公司 同受控制
神华集团有限公司 子公司之股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联交易情况
（1）购销商品、接受劳务的关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交 关 关联交 占同类 结算 市 对公
内容 易定价 联 易金额 交易额 方式 场 司利
原则 交 的比重 价 润的
易 (％) 格 影响
价
格
海南航空食 支付配餐 市场价 14,786 银行 无影
品有限公司 款 /协议 转帐 响
价
海口美兰机 起降服务 民航总 11,758 银行 无影
场有限责任 费 局审定 转帐 响
公司 价格
三亚凤凰国 支付起降 民航总 13,475 银行 无影
际机场有限 费 局审定 转帐 响
责任公司 价格
海南海航航 航材代理 市场价 11,913 银行 无影
空进出口有 费等 /协议 转帐 响
限公司 价
海南美兰机 起降费、 民航总 42,335 银行 无影
场股份有限 场地租金 局审定 转帐 响
公司 、特许经 价格/
营权 市场价
/协议
价
扬子江国际 租赁飞机 市场价 40,419 银行 无影
租赁有限公 及发动机 /协议 转帐 响
司 价
海南美亚实 支付飞机 市场价 170,73 银行 无影
业有限公司 油料费 /协议 7 转帐 响
价
长江租赁有 租赁飞机 市场价 3,303, 银行 无影
限公司 及发动机 /协议 366 转帐 响
价
海航集团财 存款流量 人民银 10,511 银行 无影
务有限公司 行相关 ,955 转帐 响
规定
海航集团财 取款流量 人民银 6,799, 银行 无影
务有限公司 行相关 588 转帐 响
规定
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交 关 关联 占同类 结算 市 对公
内容 易定价 联 交易 交易额 方式 场 司利
原则 交 金额 的比重( 价 润的
易 ％) 格 影响
价
格
海航集团有 票款及委 市场价 2,190 银行 无影
限公司 托贷款等 /协议 转帐 响
价
金鹿公务机 航材及飞 市场价 6,978 银行 无影
有限公司 行维修保 /协议 转帐 响
障费等 价
扬子江快运 航材及飞 市场价 4,007 银行 无影
航空有限公 行维修保 /协议 转帐 响
司 障费等 价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）关联担保事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保对象 发生 担保金 担保类型 担保期 担保 是否
日期 额 限 是否 为关
已经 联方
履行 担保
完毕
海口美兰国际机场 502,00 连带责任担 否 是
有限责任公司 0 保
海南航空食品有限 3,350 连带责任担 否 是
公司 保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 505,350
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合
计
报告期末对控股子公司担保余额合计 731,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,236,350
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.09
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 505,350
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额
上述三项担保金额合计 505,350
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）关联应收应付方余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31
日
货币资金
海航集团财务有限公司 6,474,780 2,762,413
应收账款
扬子江快运航空有限公司 18,867
海航集团有限公司 397
海口美兰国际机场有限责 9,000
任公司
金鹿公务机有限公司 67,161
小计 95,425
预付账款
海南海航航空进出口有限 3,272
公司
其他 2,125
小计 5,397
其他应收
款
海南嘉惠投资有限公司 348,024
海南洋浦环美实业有限公 333,680
司
海航集团有限公司 12,893
扬子江快运航空有限公司 108,275
金鹿公务机有限公司 141,708
海南海航航空进出口有限 148,723 88,966
公司
海航酒店控股集团有限公 8,870
司
海航酒店有限责任公司 24,673
海南海航建设开发有限公 20,879
司
康乐园大酒店 79,989
海南省航空进出口贸易公 6,385
司
海口高科技风险投资有限 5,000
公司
扬子江地产集团有限公司 117
长江租赁有限公司 359,403
其他 24,265
小计 508,126 1,203,724
应付账款
海南美兰国际机场股份有 74,336
限公司
海口美兰国际机场有限责 78,890 38,575
任公司
海航集团有限公司 92,003
扬子江快运航空有限公司 53,989
海南美亚实业有限公司 58,118 36,668
海南航空食品有限公司 9,063 21,989
金鹿公务机有限公司 30,294
海南海航航空进出口有限 24,375
公司
北京科航投资有限公司 52,500
三亚凤凰国际机场有限责 35,437 16,638
任公司
海航航食控股有限公司 61,200
幸运国际旅行社有限公司 8,568
其他 15,728
小计 181,508 526,863
其他应付
款
北京燕京饭店有限责任公 32,013
司
金鹿公务机有限公司 31,782
海南海航航空进出口有限 6,328
公司
幸运国际旅行社有限公司 20,818
海航集团有限公司 14,306
海南美兰国际机场股份有 772
限公司
海口美兰国际机场有限责 2572 0
任公司
海南洋浦环美实业有限公 10,000
司
三亚凤凰国际机场有限责 6,438 6,438
任公司
扬子江地产集团有限公司 11,700
其他 6,447
小计 9,010 140,604
应付票据
海南海航航空进出口有限 50,000 100,000
公司
扬子江投资控股有限公司 16,000
小计 50,000 116,000
一年内到期的长期负债
扬子江国际租赁有限公司 32,758 82,952
长期应付
款
长江租赁有限公司 522,723
短期投资（委托贷款）
海航集团有限公司 30,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
诉讼事项
山西航空涉及一宗政策性贷款连带偿还之纠纷，纠纷之政策性贷款本金为5,400万元，根据有关政府及银行机构的意见，纠纷所涉及的政策性贷款将通过债转股、拍卖抵押资产等方式予以解决，山西航空不会承担巨大的或有损失，截止2006年6月30日，上述贷款具体如何处置尚无定论，或有损失金额暂无法判断。
担保事项
截止2006年6月30日，本集团为受海航集团所控制之公司提供贷款担保的金额为505,350千元。本公司为下属合并范围内子公司提供贷款担保731,000千元。
九、承诺事项
1、资本性承诺
截止2006年6月30日，本集团已签定合同但尚未支付的大额资产购建项目主要是购买飞机以及工程建设项目，未付金额共计13,108,741千元。其中，购买飞机做出的资本承诺支出金额为11,690,189千元，工程建设对应的资本承诺金额为1,418,552千元。购买飞机的款项中1,695,048千元需在2006年内支付；工程建设款预计2006年支付735,152千元。
2、不可撤销经营租赁承担
于2006年6月30日，本集团就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期间承担之款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日
第一年 191,987
第二年 533,571
第三年 489,406
以后年度 1,298,739
合计 2,513,703
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、资产负债表日后事项
本公司资产负债表日后无重大事项披露。
十一、其它重要事项
根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关文件规定，国内各航空公司均须缴纳民航基础设施建设基金，各期间政策如下：1998年1月1日前，按国内航线运输收入的10％缴纳；1998年1月1日至1998年12月31日，按国内航线运输收入的8％缴纳；1999年1月1日至2003年4月3日，国内航线按运输收入5％缴纳，国际航线按运输收入的2％缴纳；2003年5月1日至12月31日因“SARS”事件影响，按规定减免民航基础设施建设基金；从2004年4月1日开始按财政部颁发的《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》（财综[2004]38号）、中国民用航空总局《民航基础设施建设基金征收实施细则》（民航规财发[2004]94号）之规定的标准和方法计算缴纳。本公司母公司从2004年4月1日开始缴纳民航建设基金，2004年之前未缴纳民航建设基金。截止2003年4月底，本公司按上述征收标准累计应计之民航基础设施建设基金为人民币950,534千元，因海南省人民政府于1994年11月以琼府函[1994]77号致财政部申请减免本公司上述之民航基础设施建设基金或将该上交基金视同民航总局下拨基础设施投资，本公司并无计提民航基础设施建设基金。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。海南省财政税务厅于1996年10月18日以琼财税函[1996]企字第132号批复同意就本公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由其通过其它途径予以解决。就此,海南万理律师事务所于2005年3月24日出具了万意字（2006）第03号法律意见书，认为海南省人民政府的承诺是有效的。因此，本公司并无计提上述之民航基础设施建设基金。
补充资料
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.05 35.25 0.27 1.31
营业利润 0.28 0.70 0.01 0.03
净利润 0.30 0.76 0.01 0.03
扣除非经常性损益后的 0.21 0.52 0.004 0.02
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1、(一)有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、(二)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈峰 海南航空股份有限公司 2006年8月19日