恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 傅伟民
主管会计工作负责人姓名 郭云飞
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胡亚萍
公司负责人傅伟民、主管会计工作负责人郭云飞及会计机构负责人（会计主管人员）
胡亚萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 恒天凯马股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 凯马股份
公司的法定英文名称 KAMA CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 KAMA
公司法定代表人 傅伟民
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范弘斐 周丽
联系地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 6 楼 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 6 楼
电话 021-52046619 021-62036446
传真 021-62030851 021-62030851
电子信箱 fhf@kama.com.cn zhouli@kama.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区商城路 660 号
注册地址的邮政编码 200120
办公地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 6 楼
办公地址的邮政编码 200063
公司国际互联网网址 http://www.kama.com.cn
电子信箱 km@kama.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 凯马 B 股 900953
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 4,194,244,825.63 4,117,314,659.22 1.87
所有者权益（或股东权益） 977,883,588.91 973,523,147.23 0.45
归属于上市公司股东的每
1.5279 1.5211 0.45
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 21,010,514.66 97,504,411.11 -78.45
利润总额 23,124,085.60 100,041,001.43 -76.89
归属于上市公司股东的净
2,220,287.36 43,946,966.78 -94.95
利润
归属于上市公司股东的扣
609,734.49 41,669,071.28 -98.54
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0035 0.0687 -94.91
扣除非经常性损益后的基
0.0010 0.0651 -98.46
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0035 0.0687 -94.91
加权平均净资产收益率(%) 0.23 4.53 减少 4.30 个百分点
经营活动产生的现金流量
80,205,809.52 75,621,422.58 6.06
净额
2
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每股经营活动产生的现金
0.1253 0.1182 6.01
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 812,218.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,025,206.41
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 165,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 276,145.63
所得税影响额 -491,968.79
少数股东权益影响额（税后） -176,049.28
合计 1,610,552.87
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 400,000,000 62.5 400,000,000 62.5
1、国家持股
2、国有法人持股 322,350,147 50.37 322,350,147 50.37
3、其他内资持股 77,649,853 12.13 77,649,853 12.13
其中：境内非国有法
77,649,853 12.13 77,649,853 12.13
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
240,000,000 37.5 240,000,000 37.5
股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 240,000,000 37.5 240,000,000 37.5
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 640,000,000 100 640,000,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
3
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单位：股
报告期末股东总数 35,692 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限售
持股比 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 期内 条件股份
例(%) 份数量
增减 数量
中国恒天集团有限公司 国有法人 29.83 190,926,520 0 190,926,520 无
南昌工业控股集团有限公
国有法人 10 64,000,000 0 64,000,000 无
司
上海全冠投资管理有限公 境内非
7.24 46,371,741 0 46,371,741 冻结 46,371,741
司 国有法人
山东莱动内燃机有限公司 国有法人 5.76 36,861,602 0 36,861,602 无
境内非
山东浩信机械有限公司 4.89 31,278,112 0 31,278,112 冻结 31,278,112
国有法人
寿光市资产经营公司 国有法人 3.39 21,705,332 0 21,705,332 无
天津港保税区润佳国际贸 境内非
0.55 3,519,152 0 3,519,152 无
易有限公司 国有法人
中国纺织科学技术开发总
国有法人 0.44 2,784,066 0 2,784,066 无
公司
上海内燃机研究所 国有法人 0.36 2,281,195 0 2,281,195 无
境内
严根才 0.29 1,842,010 0 0 无
自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
严根才 1,842,010 境内上市外资股 1,842,010
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 1,560,000 境内上市外资股 1,560,000
中国恒天控股有限公司 1,379,900 境内上市外资股 1,379,900
朱旭东 1,117,600 境内上市外资股 1,117,600
王景青 836,301 境内上市外资股 836,301
陈秀国 792,700 境内上市外资股 792,700
邢福荣 781,664 境内上市外资股 781,664
邹建辉 700,000 境内上市外资股 700,000
王振彬 672,165 境内上市外资股 672,165
张胜强 650,900 境内上市外资股 650,900
中国恒天控股有限公司是本公司第一大股东中国恒天
集团有限公司的全资子公司。除此之外，本公司未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明
它无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动
人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
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持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 时间 股份数量
中国恒天集团有
1 190,926,520
限公司
南昌工业控股集
2 64,000,000
团有限公司
上海全冠投资管
3 46,371,741
理有限公司
山东莱动内燃机
4 36,861,602
有限公司
山东浩信机械有
5 31,278,112
限公司
寿光市资产经营
6 21,705,332
公司
天津港保税区润
7 佳国际贸易有限 3,519,152
公司
中国纺织科学技
8 2,784,066
术开发总公司
上海内燃机研究
9 2,281,195
所
上海市针织科学
10 技术研究所有限 272,280
公司
前十名有限售条件股东中，第一大股东中国恒天
集团有限公司是中国纺织科学技术开发总公司的
上述股东关联关系或一致行动人的说明
实际控制人，除此之外，本公司未知其它股东之
间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
2012 年上半年，由于商用车市场需求不振，公司载货汽车和柴油发动机产品销量下滑，
其中汽车产品销量 3.98 万辆，同比下降 7.25%，柴油发动机产品销量 30.71 万台，同比下降
25.10%；小型汽、柴油机及机组产品销量 11.66 万台，同比下降 40.45%，矿山机械销量 94
台，同比增长 3.30%；进出口贸易上半年完成情况仍然稳定向好，实现收入 5.16 亿元，同
比增长 10.55%。同时由于劳动力成本和运营成本持续上升，导致经营业绩大幅下滑。报告
期内，公司实现营业收入 29.63 亿元，比上年同期下降 10.05%； 实现利润总额 0.23 亿元，
比上年同期下降 76.89%；归属于母公司所有者的净利润 222.03 万元，比上年同期下降
94.95%。
2012 年上半年，在公司董事会的决策和监事会的指导下，公司紧紧围绕年初工作会议
提出的"创新驱动、品质提升、文化聚力、效益递增"的工作主线，积极应对成本上升、市场
低迷等不利因素的影响，专注现有业务的完善、优化、提升，保持了行业地位的基本稳定。
2、经营中存在的困难与对策
下半年公司仍然面临从紧的经济形势，成本上升压力不减，产能过剩矛盾加剧，随着消
费需求升级和国家排放标准的实施，市场竞争会更加激烈，企业经营面临更大挑战。下半年
公司将紧紧围绕 "重塑竞争优势，实现稳定增长"的工作要求，重塑差异化发展优势，重塑
低成本领先优势，重塑快速响应的优势，认真研究用户的需求和产品发展定位，眼睛向内积
极探索优化、完善、提升运营效益的有效途径，恢复和保持经营平稳运行。
3、下半年的业务发展计划
（1）加快新品开发速度。加快新产品开发和产品结构调整步伐，确保公司新产品研发
和投放市场按计划有序开展。切实加强质量管理，降低产品市场故障率和质量成本。
（2）加大市场拓展力度。一方面加大国内西部汽车和发动机市场拓展的力度，另一方
面加强对国际市场研究分析，进一步拓展国际市场。
（3）狠抓降本增效工作。采用多种手段降低采购成本，通过加强业务整合、流程再造、
集中生产等提高生产效率，降低运营成本。严格压缩各项费用开支。坚定不移压缩库存和应
收账款数额，增加经营性现金流，规避运营风险。
（4）全面推动管理提升。将内控制度建设与管理提升有机结合，根据内控测试和管理
诊断发现的问题，落实整改措施，完善内控制度，有效解决经营工作中的实际问题。
4、报告期内公司资产负债表、利润表、现金流量表变动情况分析
资产负债表
项目 期末金额（元） 期初金额（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
销售政策调整，增加应
应收账款 658,254,494.98 475,135,967.88 183,118,527.10 38.54
收款结算
本期增加尚未结算的
预付款项 207,088,749.04 139,091,080.38 67,997,668.66 48.89 贸易业务预付款及工程
项目预付款
采购采用票据结算方
应付票据 177,430,000.00 120,170,000.00 57,260,000.00 47.65
式增加
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期末应付银行借款利息
应付利息 311,065.68 1,980,791.10 -1,669,725.42 -84.30
减少
一年内到期的 本期偿还了一年内到
- 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00
非流动负债 期的长期借款
利润表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
部分借款利息去年符合
财务费用 17,967,954.26 8,692,209.09 9,275,745.17 106.71 资本化条件,本期计入
当期损益
本期收回单项计提坏
资产减值损失 -165,000.00 -11,000.00 -154,000.00
账准备的应收款增加
去年同期处置子公司
投资收益 - -1,237,277.28 1,237,277.28
发生投资损失
收入下降，原材料及人
营业利润 21,010,514.66 97,504,411.11 -76,493,896.45 -78.45 工成本上升致营业利润
下降
主要是非流动资产处
营业外支出 2,089,802.01 3,283,117.62 -1,193,315.61 -36.35
置损失减少
营业利润减少，利润总
利润总额 23,124,085.60 100,041,001.43 -76,916,915.83 -76.89
额减少
利润总额减少，相应所
所得税费用 7,995,601.64 18,202,842.53 -10,207,240.89 -56.07
得税费用减少
利润总额减少，净利润
净利润 15,128,483.96 81,838,158.90 -66,709,674.94 -81.51
减少
现金流量表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
投资活动产生 本期固定资产、无形资
-61,715,731.85 -129,548,744.73 67,833,012.88
的现金流量净额 产投资支出减少
筹资活动产生 主要是本期偿还银行
-117,017,205.00 -192,689,323.19 75,672,118.19
的现金流量净额 借款减少
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比上年
营业收入 营业成本
分产品 率 比上年同 比上年同 同期增减(%)
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期增减 期增减
(%) (%) (%)
分行业
制造业 2,345,359,701.63 2,163,564,754.99 7.75 -13.99 -12.28 减少 1.80 个百分点
贸易 515,725,564.91 508,227,548.03 1.45 10.55 9.68 增加 0.78 个百分点
合并抵销 -4,752,587.85 -4,752,587.85
合计 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17 6.63 -10.55 -8.97 减少 1.63 个百分点
分产品
内燃机 859,885,350.56 775,456,307.08 9.82 -23.04 -20.49 减少 2.89 个百分点
载货汽车 1,384,862,705.39 1,308,493,353.70 5.51 -8.60 -7.50 减少 1.12 个百分点
贸易 515,725,564.91 508,227,548.03 1.45 10.55 9.68 增加 0.78 个百分点
机床工程
100,611,645.68 79,615,094.21 20.87 -3.02 -7.36 增加 3.70 个百分点
机械
合并抵销 -4,752,587.85 -4,752,587.85
总计 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17 6.63 -10.55 -8.97 减少 1.63 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
山东 2,038,443,433.78 -10.30
黑龙江 14,144,988.76 -35.74
江苏 192,159,633.41 -43.13
江西 100,611,645.68 -3.02
上海 515,725,564.91 10.55
小计 2,861,085,266.54 -10.67
合并抵销 -4,752,587.85
合计 2,856,332,678.69 -10.55
江苏、黑龙江两地区主要产品是内燃机和载货汽车，受市场需求不足影响，本期营业收
入降幅较大
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
二十万辆载货汽车生产基
19,330.00 在建
地扩建（二期工程）项目
合计 19,330.00 / /
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(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司于 2012 年 4 月 20 日召开了 2011 年年度股东大会，决定公司 2011 年度不实施现金
分红，利润用于弥补以前年度亏损。为进一步提高对股东的合理投资回报，按照中国证券监
督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等要求，公司第五届董
事会第六次会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》，对公司利润分配的原则、方式等
相关政策进行了修订完善，该议案尚需通过股东大会审议。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、上海
证券交易所《股票上市规则》等法律、法规、规章的规定，积极完善公司的治理结构和公司
治理制度，规范运作。公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》等中国证监会有关规
范性文件的要求。为贯彻实施财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
及其配套指引的相关要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，建立健全了内控规范实
施组织机构，聘请了专业中介机构协助开展工作，各项工作进度符合内控实施方案的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经 2012 年 4 月 20 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过，2011 年度公司不进行现
金股利分配，也不实施资本公积转增股本。公司已按该方案执行。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内不实施现金分红，利润用于弥补以前年度亏损。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲
承担连带 诉讼仲裁 诉讼(仲
起诉(申请)方 应诉(被申请)方 裁)基本 裁)涉及 裁)审理结 裁)判决执
责任方 类型 裁)进展
情况 金额 果及影响 行情况
相关单位 尚有本金
恒天凯马
建设银行 山东华源山拖有 一般合同 承担担保 审结，强制 承诺解除 995 万 元
股份有限 2,150
兖州支行 限公司 纠纷 责任 执行。 公司担保 及欠息未
公司
责任 偿还
恒天凯马股份有
限公司、山东凯
马汽车制造有限 要求重新
公司、上海立信 确认 2005
山东潍坊华 终审法院
长江会计师事务 年山东凯
源拖拉机有 无 公司纠纷 3,000 终结 驳回原告
所、上海立信资 马汽车有
限公司 诉讼请求。
产评估有限公 限公司增
司、上海宏华会 资事项
计师事务所有限
公司
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（1）本公司在 2011 年年度报告中披露了建行兖州支行诉山东华源山拖有限公司借款纠
纷涉及本公司担保一案（（2005）济民二初字第 49 号）。由于山东华源山拖公司经营不善，
山东省济宁市中级人民法院于 2007 年 5 月 31 日宣告华源山拖公司进入破产还债程序。本
公司已经向华源山拖公司破产清算组申报优先抵押债权，目前华源山拖公司破产程序尚未结
束，本报告期内本案无进展。公司正在与相关方面磋商解除双方的担保及反担保事宜。
（2）2010 年 10 月山东潍坊华源拖拉机有限公司将本公司与山东凯马汽车制造有限公
司等诉至山东省潍坊市中级人民法院，请求法院查明 2005 年凯马汽车增资事项，确认其股
权比例，并要求各相关被告赔偿。2011 年 10 月，潍坊市中院作出一审判决（（2010）潍商
初字第 86 号），驳回原告所有诉讼请求。山东潍坊华源拖拉机有限公司不服一审判决，上
诉至山东省高级人民法院，山东高院于 2012 年 6 月作出终审判决（（2012）鲁商终字第 40
号），驳回原告所有诉讼请求，本案终结。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年
初至本
该资产
期末为
自收购日 是否为 为上市
上市公 所涉及 所涉及
交易对 起至报告 关联交 公司贡
资产 司贡献 资产收 的资产 的债权
方或最 被收购 期末为上 易（如 献的净 关联
购买日 收购 的净利 购定价 产权是 债务是
终控制 资产 市公司贡 是，说明 利润占 关系
价格 润（适用 原则 否已全 否已全
方 献的净利 定价原 利润总
于同一 部过户 部转移
润 则） 额的比
控制下
例(%)
的企业
合并）
无锡市 无锡华源
惠普聚 凯马发动 2012 年
氨脂制 机有限公 4 月 25 660 33.64 否 是 是 1.45
品有限 司 7.5%的 日
公司 股权
经公司第五届董事会第四次会议审议通过，同意公司受让无锡市惠普聚氨脂制品有限公
司所持的无锡凯马 7.5%股权。受让完成后，本公司持有无锡凯马 42.5%的股权。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
10
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交 市场
关联 关联 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金 场参考
易定价 易结算
交易方 关系 易类型 易内容 易价格 易金额 额的比 价格差
原则 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
中国恒天
购买 贸易 市场公
集团有限 母公司 5,506.96 2.06 现金 5,506.96
商品 采购 允价格
公司
山东莱动 租赁房
参股 其它 市场公
内燃机有 屋机器 31.80 现金 31.80
股东 流出 允价格
限公司 设备
山东华源莱动内燃机有限公司因生产经营所需，向关联方租用设备和房屋建筑物；上海
凯宁进出口有限公司因贸易经营所需向关联方采购商品
2、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海凯宁进出
控股子公司 5,020.00 6.62 5,008.00
口有限公司
山东华源莱动
内燃机有限公 控股子公司 7,138.00 300.54 7,138.00
司
南昌凯马有限
控股子公司 3,056.34 10,340.16 1,298.11
公司
黑龙江富锦凯
马车轮制造有 控股子公司 23.18 1,755.45 23.18
限公司
无锡华源凯马
发动机有限公 控股子公司 500.00 520.00 20.00
司
山东凯马汽车
控股子公司 4,174.00 4,000.00 174.00
制造有限公司
中国恒天集团
母公司 7,473.06 7,889.54 1,394.75
有限公司
山东莱动内燃
参股股东 90.45 72.35 3,000.80
机有限公司
合计 27,475.03 16,402.77 22,123.18 4,415.55
关联债权债务形成原因 经营性往来
11
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
关联债权债务清偿情况 正常
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 为
担 上 日期 担保 担保 存
担 保 已 是 担保逾期 关 关联
保 市 担保金额 (协 起始 到期 在
保 类 经 否 金额 联 关系
方 公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 方
司 署 担
行 期 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
山
东
华 2003 2003 2004 连
公 公 源 年 年 年 带
司 司 山 12 12 12 责
9,950,000.00 否 是 9,950,000 是 否
本 本 拖 月 月 月 任
部 部 有 29 29 28 担
限 日 日 日 保
公
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
9,950,000.00
保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 267,780,000.00
12
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 414,780,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 424,730,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 29.12
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
304,730,000.00
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 304,730,000.00
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 100
境内会计师事务所审计年限 3
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东均未受中国证监会的稽查、行政处
罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
报告期内公司股东南昌工业控股集团有限公司、山东莱动内燃机有限公司、寿光市资产
经营公司、天津港保税区润佳国际贸易有限公司、中国纺织科学技术开发总公司、上海内燃
机研究所、上海市针织科学技术研究所有限公司均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报
批评及证券交易所的公开谴责，除此之外，公司未知其他股东是否受到处罚及整改。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
13
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《中国证券报》、《上海
公司 2011 年度业绩 上 海 证 券 交 易 所 网 站
证券报》、香港《文汇 2012 年 1 月 19 日
预告 www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司诉讼进展公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 3 月 27 日
www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司董事会决议公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 3 月 29 日
www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司监事会决议公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 3 月 29 日
www.sse.com.cn
报》。
公司关于 预 计 2012 《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
年度日常关联交易的 证券报》、香港《文汇 2012 年 3 月 29 日
www.sse.com.cn
公告 报》。
《中国证券报》、《上海
公 司 关 于 召 开 2011 上 海 证 券 交 易 所 网 站
证券报》、香港《文汇 2012 年 3 月 29 日
年度股东大会的通知 www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
公司 2011 年度股东 上 海 证 券 交 易 所 网 站
证券报》、香港《文汇 2012 年 4 月 21 日
大会决议公告 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司董事会决议公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 4 月 25 日
www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海
公司关于受让子公司 上 海 证 券 交 易 所 网 站
证券报》、香港《文汇 2012 年 4 月 25 日
股权的公告 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司董事会决议公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 6 月 20 日
www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
公司关于控股子公司 上 海 证 券 交 易 所 网 站
证券报》、香港《文汇 2012 年 6 月 20 日
吸收合并事项的公告 www.sse.com.cn
报》。
《中国证券报》、《上海
上 海 证 券 交 易 所 网 站
公司诉讼进展公告 证券报》、香港《文汇 2012 年 6 月 26 日
www.sse.com.cn
报》。
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
14
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 384,742,763.40 421,112,487.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 261,114,551.20 309,659,011.52
应收账款 658,254,494.98 475,135,967.88
预付款项 207,088,749.04 139,091,080.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,192,065.95 39,053,348.68
买入返售金融资产
存货 798,888,864.08 873,035,340.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 46,003,965.53 53,368,004.37
流动资产合计 2,405,285,454.18 2,310,455,240.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,655.02 227,655.02
投资性房地产
固定资产 1,226,491,357.44 1,191,756,632.66
在建工程 158,241,134.01 199,746,936.90
工程物资
15
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 399,508,325.06 410,975,103.05
开发支出 1,839,350.80 1,501,542.22
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,651,549.12 2,651,549.12
其他非流动资产
非流动资产合计 1,788,959,371.45 1,806,859,418.97
资产总计 4,194,244,825.63 4,117,314,659.22
流动负债：
短期借款 592,200,000.00 598,448,409.70
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 177,430,000.00 120,170,000.00
应付账款 1,194,463,784.77 1,201,616,356.32
预收款项 266,378,283.83 233,231,179.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 90,609,048.83 97,866,899.08
应交税费 16,929,402.20 13,659,675.62
应付利息 311,065.68 1,980,791.10
应付股利
其他应付款 303,568,744.77 270,158,579.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
20,000,000.00
负债
其他流动负债 2,045,406.62 2,045,406.62
流动负债合计 2,643,935,736.70 2,559,177,297.18
非流动负债：
16
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 91,596,112.20 91,334,318.61
非流动负债合计 91,596,112.20 91,334,318.61
负债合计 2,735,531,848.90 2,650,511,615.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00
资本公积 555,157,167.36 553,017,013.04
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -217,273,578.45 -219,493,865.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
977,883,588.91 973,523,147.23
权益合计
少数股东权益 480,829,387.82 493,279,896.20
所有者权益合计 1,458,712,976.73 1,466,803,043.43
负债和所有者权益
4,194,244,825.63 4,117,314,659.22
总计
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
17
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 36,595,448.13 76,074,688.49
交易性金融资产
应收票据 32,200,000.00
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 3,485,598.08
其他应收款 163,764,921.02 106,121,751.36
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 409,245.50 390,738.42
流动资产合计 236,455,212.73 182,587,178.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 735,866,310.85 729,266,310.85
投资性房地产
固定资产 35,000,657.44 35,138,153.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
18
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 770,866,968.29 764,404,464.41
资产总计 1,007,322,181.02 946,991,642.68
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,110.00 635,445.00
预收款项
应付职工薪酬 8,302,598.34 17,536,835.40
应交税费 49,715.92 87,127.05
应付利息 311,065.68 398,000.00
应付股利
其他应付款 5,893,464.3 7,873,340.70
一年内到期的非流动
20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 194,608,954.24 206,530,748.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 194,608,954.24 206,530,748.15
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00
资本公积 492,534,722.54 492,534,722.54
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
19
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
未分配利润 -319,821,495.76 -392,073,828.01
所有者权益（或股东权益）
812,713,226.78 740,460,894.53
合计
负债和所有者权益
1,007,322,181.02 946,991,642.68
（或股东权益）总计
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
20
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,962,665,522.62 3,293,761,907.77
其中：营业收入 2,962,665,522.62 3,293,761,907.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,941,655,007.96 3,195,020,219.38
其中：营业成本 2,748,512,772.98 3,003,900,680.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,077,039.67 4,227,063.04
销售费用 82,572,231.17 88,499,898.68
管理费用 89,690,009.88 89,711,368.00
财务费用 17,967,954.26 8,692,209.09
资产减值损失 -165,000.00 -11,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,237,277.28
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,010,514.66 97,504,411.11
加：营业外收入 4,203,372.95 5,819,707.94
减：营业外支出 2,089,802.01 3,283,117.62
其中：非流动资产处置损失 123,316.21 1,275,370.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号 23,124,085.60 100,041,001.43
21
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
填列）
减：所得税费用 7,995,601.64 18,202,842.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,128,483.96 81,838,158.90
归属于母公司所有者的净利润 2,220,287.36 43,946,966.78
少数股东损益 12,908,196.60 37,891,192.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0035 0.0687
（二）稀释每股收益 0.0035 0.0687
七、其他综合收益
八、综合收益总额 15,128,483.96 81,838,158.90
归属于母公司所有者的综合收益
2,220,287.36 43,946,966.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 12,908,196.60 37,891,192.12
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
22
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 6,523,013.08 7,184,620.73
财务费用 5,044,406.76 6,052,736.75
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
83,819,752.09 83,005,718.35
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,252,332.25 69,768,360.87
加：营业外收入 765.00
减：营业外支出 80,445.16
其中：非流动资产处置损失 80,445.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号
72,252,332.25 69,688,680.71
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,252,332.25 69,688,680.71
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
23
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,882,043,902.63 3,088,462,626.43
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 55,756,017.65 50,236,507.65
收到其他与经营活动
13,987,930.25 95,755,013.66
有关的现金
经营活动现金流入
2,951,787,850.53 3,234,454,147.74
小计
购买商品、接受劳务
2,551,062,744.16 2,771,546,960.26
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
24
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
201,286,566.17 228,504,891.56
工支付的现金
支付的各项税费 40,329,055.32 71,338,657.62
支付其他与经营活动
78,903,675.36 87,442,215.72
有关的现金
经营活动现金流出
2,871,582,041.01 3,158,832,725.16
小计
经营活动产生的
80,205,809.52 75,621,422.58
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 914,984.62 2,268,938.33
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
914,984.62 2,268,938.33
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 56,030,716.47 131,808,641.06
的现金
投资支付的现金 6,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
25
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
支付其他与投资活动
9,042.00
有关的现金
投资活动现金流出
62,630,716.47 131,817,683.06
小计
投资活动产生的
-61,715,731.85 -129,548,744.73
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000.00 4,411,800.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 289,800,000.00 166,443,656.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
129,599.02
有关的现金
筹资活动现金流入
292,250,000.00 170,985,055.17
小计
偿还债务支付的现金 305,600,000.00 313,610,000.00
分配股利、利润或偿
41,509,801.39 44,143,034.04
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
62,157,403.61 5,921,344.32
有关的现金
筹资活动现金流出
409,267,205.00 363,674,378.36
小计
筹资活动产生的
-117,017,205.00 -192,689,323.19
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,816.74
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-98,527,127.33 -246,619,462.08
增加额
加：期初现金及现金
342,789,888.63 366,020,246.18
等价物余额
六、期末现金及现金等价
244,262,761.30 119,400,784.10
物余额
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
26
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,052,843.34 71,206,929.98
有关的现金
经营活动现金流入
4,052,843.34 71,206,929.98
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
16,088,672.22 11,705,466.23
工支付的现金
支付的各项税费 194,207.23 855,034.89
支付其他与经营活动
18,941,734.3 15,474,226.21
有关的现金
经营活动现金流出
35,224,613.75 28,034,727.33
小计
经营活动产生的
-31,171,770.41 43,172,202.65
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
5,134,154.01 6,745,483.74
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
7,230.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入 5,134,154.01 6,752,713.74
27
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 747,622.98 15,315.00
的现金
投资支付的现金 6,600,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
7,347,622.98 15,315.00
小计
投资活动产生的
-2,213,468.97 6,737,398.74
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
466,099.02
有关的现金
筹资活动现金流入
120,000,000.00 20,466,099.02
小计
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 118,300,000.00
分配股利、利润或偿
6,094,000.98 6,872,823.32
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
6,185.77
有关的现金
筹资活动现金流出小
126,094,000.98 125,179,009.09
计
筹资活动产生的现金
-6,094,000.98 -104,712,910.07
流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-39,479,240.36 -54,803,308.68
增加额
加：期初现金及现金
76,074,688.49 79,133,092.28
等价物余额
28
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
36,595,448.13 24,329,783.6
物余额
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
29
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 专 盈
项目
实收资本 库 项 余 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 未分配利润 其他
（或股本） 存 储 公 险准备
股 备 积
一、上年年末余额 640,000,000.00 553,017,013.04 -219,493,865.81 493,279,896.20 1,466,803,043.43
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 553,017,013.04 -219,493,865.81 493,279,896.20 1,466,803,043.43
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,140,154.32 2,220,287.36 -12,450,508.38 -8,090,066.70
填列）
（一）净利润 2,220,287.36 12,908,196.60 15,128,483.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
2,220,287.36 12,908,196.60 15,128,483.96
小计
（三）所有者投入和
2,140,154.32 -6,290,154.32 -4,150,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 2,140,154.32 -8,740,154.32 -6,600,000.00
（四）利润分配 -19,068,550.66 -19,068,550.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-19,068,550.66 -19,068,550.66
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
30
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 555,157,167.36 -217,273,578.45 480,829,387.82 1,458,712,976.73
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减
专 盈
项目 ：
项 余 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库 未分配利润 其他
储 公 险准备
存
备 积
股
一、上年年末余额 640,000,000.00 552,486,406.99 -243,047,449.63 -1,252,831.66 350,180,635.63 1,298,366,761.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 552,486,406.99 -243,047,449.63 -1,252,831.66 350,180,635.63 1,298,366,761.33
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 739,049.69 43,946,966.78 1,252,831.66 3,940,654.02 49,879,502.15
填列）
（一）净利润 43,946,966.78 37,891,192.12 81,838,158.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
43,946,966.78 37,891,192.12 81,838,158.90
小计
（三）所有者投入和
739,049.69 1,252,831.66 3,209,960.61 5,201,841.96
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 739,049.69 1,252,831.66 3,209,960.61 5,201,841.96
（四）利润分配 -37,160,498.71 -37,160,498.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-37,160,498.71 -37,160,498.71
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
31
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 553,225,456.68 -199,100,482.85 354,121,289.65 1,348,246,263.48
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
32
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 专 盈
一般
项目 实收资本 库 项 余 所有者权益合
资本公积 风险 未分配利润
（或股本） 存 储 公 计
准备
股 备 积
一、上年年末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -392,073,828.01 740,460,894.53
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -392,073,828.01 740,460,894.53
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 72,252,332.25 72,252,332.25
号填列）
（一）净利润 72,252,332.25 72,252,332.25
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
72,252,332.25 72,252,332.25
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
33
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -319,821,495.76 812,713,226.78
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减
专 盈
： 一般
项目 实收资本 项 余 所有者权益
资本公积 库 风险 未分配利润
（或股本） 储 公 合计
存 准备
备 积
股
一、上年年末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -443,601,312.81 688,933,409.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -443,601,312.81 688,933,409.73
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 69,688,680.71 69,688,680.71
填列）
（一）净利润 69,688,680.71 69,688,680.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
69,688,680.71 69,688,680.71
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
34
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -373,912,632.10 758,622,090.44
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
(二) 公司概况
恒天凯马股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）经上海市浦东新区管理委员会沪
浦管（1998）14 号文批准成立于 1998 年 6 月 19 日。经中国证券监督管理委员会以证监国
字（1998）8 号文批准同意发行境内上市外资股，于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所上
市，股票代码 900953。公司持有上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000400196548
（市局）企业法人营业执照，法定代表人：傅伟民，注册地址：上海市浦东新区商城路 660
号，注册资本 64,000 万元，公司类型：股份有限公司（中外合资、上市）。本公司的母公司
为中国恒天集团有限公司，即为公司的最终控制方。
历史沿革：
本公司前身华源凯马机械股份有限公司("华源凯马机械")，1998 年经上海市浦东新区管
委会以沪浦管 [1998]14 号文批准，由中国华源集团有限公司("华源集团")、江苏行星机械集
团公司("行星机械")、山东莱动内燃机有限公司("山东莱动")、山东光明机器厂("光明机器")、
山东寿光聚宝农用车辆总厂("寿光聚宝") 、山东潍坊拖拉机集团总公司("山东潍拖")、山东
拖拉机厂("山东拖拉机")、中国纺织科学技术开发总公司("中纺科技")、中国农业机械总公司
("中农机械")、机械工业部上海内燃机研究所和机械工业部第四设计研究院作为发起人，并
经中国证券监督管理委员会证监国字[1998]8 号批文和上海市证券期货监督管理办公室沪证
发[1998]025 号批文批准，向境外发行境内上市外资股（B 股）2.4 亿股，设立华源凯马机械。
注册资本人民币 640,000,000 元，其中：华源集团以其控股的 6 家机械企业的全部资产和负
债折股出资，持股比例 36.74%；其他股东持股比例 63.26%。
2002 年 7 月 9 日，华源集团与中泰信用担保有限公司（"中泰信保"）签订股权转让协
议和股权托管协议，出让其所持本公司 29.50%股权予中泰信保，2003 年 1 月 23 日，财政
部以财[2003]46 号文批准此次股权转让，2003 年 4 月 1 日办理完成过户手续，公司变更工
商登记名称为"中泰凯马股份有限公司"。
2003 年 11 月 18 日，中泰信保与上海华源投资发展（集团）有限公司（"华源投发"）签
订股权转让协议，出让其所持本公司 21.50%股权予华源投发，2004 年 1 月 29 日，《上海华
源投资发展（集团）有限公司收购中泰凯马股份有限公司之收购报告书》经中国证监会审核
通过，2004 年 2 月 23 日股权过户手续办理完毕，公司变更工商登记名称为"华源凯马股份
35
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司"；2003 年 11 月 25 日，中泰信保与南昌市国有工业资产经营管理有限公司（"南昌
国资公司"）签订股权转让协议，出让其所持本公司 8%股权予南昌国资公司，本次股权转让
事宜已获南昌市政府有关主管部门的批准，2004 年 3 月 30 日股权过户手续办理完毕；2005
年华源投发出让其所持有本公司 2%股份予南昌国资公司；2007 年，华源投发出让其所持有
本公司 2.52%股份予自然人李天虹。
2008 年 4 月 1 日，中国恒天集团有限公司（"恒天集团"）竞买了华源投发持有的本公
司全部股份 108,647,810 股（占总股本的 16.98%），公司变更工商登记名称为"恒天凯马股份
有限公司"。
2009 年 5 月 17 日、5 月 18 日，恒天集团与李天虹、北京华隆科创投资管理有限公司等
18 家公司签订了股权转让协议，受让对方所持有的本公司 37,947,973 股股份（占总股本的
5.9294%），并于 2009 年 5 月 22 日完成过户手续；2009 年 5 月 27 日，恒天集团与湖州金牛
纺织印染实业有限公司、深圳市泉来实业有限公司、兖州德民冶金耐火材料有限公司签订了
股权转让协议，受让对方持有的凯马股份 5,809,104 股股份（占总股本的 0.9077%），并于
2009 年 6 月 4 日完成过户手续；2009 年 5 月 27 日，恒天集团与常柴股份有限公司签订了股
权转让权协议，受让对方持有的凯马股份 35,117,105 股（占总股本的 5.4870%），并于 2009
年 6 月 26 日完成过户手续。2009 年 12 月 30 日，恒天集团（作为划入方）与机械工业第四
设计研究院（作为划出方）签订了《机械工业第四设计研究院与中国恒天集团有限公司之关
于恒天凯马股份有限公司国有法人股划转协议书》,无偿划拨 0.53%，经相关部门批准后于
2010 年 9 月 20 日完成过户。
截止 2012 年 6 月末，恒天集团直接持有本公司股权比例为 29.83%。此外，恒天集团通
过其子公司中国纺织科学技术开发总公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比
例为 0.44%、0.22%，合计持有本公司表决权比例 30.49%。
所属行业：生产制造业。公司经营范围：内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件
的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品，并提供售后服务；投资
举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）（涉及许可证经营的凭许可证经营）。公
司主要产品为载货汽车、内燃机、工程机械与机床。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计
政策、会计估计进行编制。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值；购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
与发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或者债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制
下企业合并的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益；在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应
当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入
当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个
企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。本公司将取得或
失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
期初数和对比数。
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子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间确定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍
应当冲减少数股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。
资产负债表日，外币账户的外币余额按基准汇率折算成人民币入账，由此产生的汇兑差
额，除属于与构建或生产符合资本化条件相关的存货及固定资产有关的外币借款产生的汇兑
损益，按照借款费用资本化的原则进行处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算方法
资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算为人民币；所有者
权益类项目除"未分配利润"外，均按发生时的即期汇率折算为人民币；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；"年初未分配利润"项目按上年折算后的"年末未
分配利润"数额填列；"未分配利润"项目按折算后的利润分配各项目计算填列；折算后资产
类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为"外币报表折算差额"在"未分配
利润"项目后单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
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动损益。
②应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③可供出售金融资产
取得时，按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
④其他金融负债
取得时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
（3）金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③金融资产已转移，既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的。
金融资产转移，是指企业（转让方）将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，公司在资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
① 供出售金融资产减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损
失。如果该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
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资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单
单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大的标准为期末金额 500 万元以上（含
500 万元）的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后
础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准
未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。按
合
组合计提坏账准备应收款项采用账龄分析法计
提。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.30% 0.30%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如果某项单项金额不重大应收款项的的可收回性与其他
应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他
单项计提坏账准备的理由
应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可
收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备
坏账准备的计提方法 采取个别认定法计提坏账准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
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存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
存货计价：材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月
末按分类材料成本差异率计算发出材料分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成
本；产成品采用实际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本；周转材料领用时按一次性
摊销法摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
① 业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
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的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或者债务性证券的交易费用，应当计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
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营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
13、 固定资产：
(1) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
电子设备 10 5 9.50
运输设备 5-30 5 19.00-3.17
(2) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
14、 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
16、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产使用寿命及摊销
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
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类别 预计使用寿命（年）
土地使用权 可使用年限
软件 5
专利及非专利技术等 5-10
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17、 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销
18、 预计负债：
公司将因过去的交易或事项而形成的某些现时义务，该义务的履行很可能（指可能性超
过 50%但小于或等于 95%）会导致经济利益的流出，并且其相关金额能够可靠计量时，确
认为预计负债。
若销售合同中有保修条款，于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务
所产生的预计负债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予
以确认。
待执行合同变成亏损合同时，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定
确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产
的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
预计重组成本于形成详细的、正式的重组方案，且该方案已对外公告时予以确认。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
19、 收入：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
45
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助：
政府补助是指从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。政府补助在满足政府补助所附
条件并且企业能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入当
期收益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；
用于补偿以后期间的费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间内计入当期
损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
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恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
公司承租发生的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司经营出租按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益；经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产在租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，租赁过程中发生的初始直接费用计入租入资产价值。租入资产的入账价值
与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，以后年度最低租赁付款额扣除未
确认融资费用后计入长期应付款。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租
赁期限内按实际利率法摊销。
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期间各个期间采用实际利
率法进行确认。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税额扣除当年允许抵扣
增值税 13%与 17%
的进项税额后的差额
47
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税 营业额 5%
应纳营业税额、增值税额和消费
城市维护建设税 7%
税额
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按房产原值减除 30%后的余额 1.20%
土地使用税 按土地使用面积扣除免征部分 各公司当地规定税率
应纳营业税额、增值税额和消费
教育费附加 3%
税额
防洪基金 营业收入 0.10%
应纳营业税额、增值税额和消费
地方教育费附加 2%
税额
2、 税收优惠及批文
（1）子公司无锡华源凯马发动机有限公司取得编号为 GF201132001041 的《高新技术
企业证书》，2011 至 2013 年执行 15%所得税率,其他各公司执行 25%的所得税税率。
（2）本公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税，其中农机及农机配
件的销项税率为 13%，其他产品为 17%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
上构 从母公司所有者
少数股
成对 权益冲减子公司
东权益
子公 持股 少数股东分担的
表决 是否 中用于
子公司 子公司 注册 业务 经营 期末实际 司净 少数股东 本期亏损超过少
注册资本 权比 合并 冲减少
全称 类型 地 性质 范围 出资额 投资 比例 权益 数股东在该子公
例(%) 报表 数股东
的其 (%) 司期初所有者权
损益的
他项 益中所享有份额
金额
目余 后的余额
额
控 股 子
山东东风 汽 车
公 司 的 山 东 制 造
凯马车辆 27,500.00 零 部 14,025.00 51.00 51.00 是 13,637.37
控 股 子 寿光 业
有限公司 件
公司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
48
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 中用
注 持股 表决 是否 的本期亏损
子公司 业务 经营 期末实际 司净 少数股东 于冲
子公司全称 册 注册资本 比例 权比 合并 超过少数股
类型 性质 范围 出资额 投资 权益 减少
地 (%) 例(%) 报表 东在该子公
的其 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
山东凯马汽车 控 股 子 山 东 制 造 载 货
38,000.00 27,964.00 75.29 75.29 是 17,983.34
制造有限公司 公司 寿光 业 汽车
山东华源莱动
控 股 子 山 东 制 造 内 燃
内燃机有限公 19,300.00 12,870.00 66.68 66.68 是 6,637.09
公司 莱阳 业 机
司
南昌凯马有限 控 股 子 江 西 制 造 工 程
30,000.00 26,445.00 89.91 89.91 是 2，447.82
公司 公司 南昌 业 机械
进 出
上海凯宁进出 控 股 子 贸 易
上海 1,342.00 口 贸 1,111.00 74.52 74.52 是 409.51
口有限公司 公司 型
易
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
子公 持股 中用
期末实 表决 是否 分担的本期亏
子公司 业务 注册资 经营 司净 少数股 于冲
子公司全称 注册地 际出资 权比 合并 损超过少数股
类型 性质 本 范围 投资 比例 东权益 减少
额 例(%) 报表 东在该子公司
的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
黑龙江富锦凯
控股子 黑 龙 江 制 造 钢 圈
马车轮制造有 3,880.00 3,240.00 83.51 82.54 是 570.38
公司 富锦 业 生产
限公司
无锡华源凯马
控股子 江苏 制 造 发 动
发动机有限公 3,500.00 1,956.00 42.50 82.50 是 6,397.43
公司 无锡 业 机
司
2、 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
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恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
在合并报表内确认的
名称 与公司主要业务往来
资产、负债期末余额
本公司持有无锡华源凯马发动机有限公司（简称“无锡凯马”）
股权比例 42.5%，本公司与无锡市威迪尔机械有限公司、富锦
市三江食品添加剂有限公司签订的《一致行动人协议》约定，
本公司分别代二位股东行使其持有的 32.5%、7.5%股东表决
权、经营管理权，协议期限分别至 2014 年 12 月 31 日、2013
年 12 月 31 日，本期公司合计持有表决权比例为 82.5%。本公
司能够决定无锡凯马的财务和经营政策，并能据以从无锡凯马
的经营活动中获取利益，因此本公司对其能够实际控制，将其
纳入合并范围。
3、 合并范围发生变更的说明
1、子公司山东华源莱动内燃机有限公司吸收合并全资子公司山东凯马铸造有限公司。
2012 年 6 月，山东凯马铸造有限公司法人资格注销。
2、子公司南昌凯马有限公司于 2012 年 4 月 28 日投资设立南昌凯马机床有限公司，持
股比例为 83.67%。南昌凯马机床有限公司本期纳入合并范围。
4、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
南昌凯马机床有限公司 1,406.14 -93.86
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
山东凯马铸造有限公司 1,758.30 -660.03
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 488,138.90 / / 132,553.49
人民币 / / 488,138.90 / / 132,553.49
银行存款： / / 243,726,716.03 / / 342,594,084.77
人民币 / / 239,483,313.60 / / 340,028,924.86
美元 678,410.45 6.2549 4,243,398.33 407,109.41 6.3009 2,565,155.67
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恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
欧元 0.52 7.8846 4.10 0.52 8.1625 4.24
其他货币资
/ / 140,527,908.47 / / 78,385,848.86
金：
人民币 / / 140,527,908.47 / / 78,385,848.86
合计 / / 384,742,763.40 / / 421,112,487.12
期末其他货帀资金中 140,480,002.10 元，因开具银行承兑汇票及支付信用证、银行保函
保证金而受限。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 261,114,551.20 309,659,011.52
合计 261,114,551.20 309,659,011.52
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一位 2011 年 10 月 20 日 2012 年 4 月 20 日 4,200,000.00
第二位 2011 年 9 月 15 日 2012 年 3 月 15 日 2,000,000.00
第三位 2011 年 9 月 2 日 2012 年 3 月 2 日 1,000,000.00
第四位 2011 年 9 月 2 日 2012 年 3 月 2 日 1,000,000.00
第五位 2011 年 9 月 2 日 2012 年 3 月 2 日 1,000,000.00
合计 / / 9,200,000.00 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
第一位 2012 年 1 月 10 日 2012 年 7 月 10 日 7,500,000.00
第二位 2012 年 1 月 6 日 2012 年 7 月 6 日 6,000,000.00
第三位 2012 年 3 月 29 日 2012 年 9 月 29 日 6,000,000.00
第四位 2012 年 1 月 6 日 2012 年 7 月 6 日 5,450,000.00
第五位 2012 年 3 月 28 日 2012 年 9 月 28 日 5,000,000.00
合计 / / 29,950,000.00 /
期末已贴现尚未到期的应收票据金额为 27,300,000.00 元。
期末已质押的应收票据金额为 12,000,000.00 元。
期末已背书但尚未到期的应收票据总额为 1,168,909,980.21 元。
3、 应收账款:
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(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
662,767,752.63 97.02 4,513,257.65 0.68 479,649,225.53 95.90 4,513,257.65 0.94
准备的应收
账款
组合小计 662,767,752.63 97.02 4,513,257.65 0.68 479,649,225.53 95.90 4,513,257.65 0.94
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 20,340,238.02 2.98 20,340,238.02 100.00 20,505,238.02 4.10 20,505,238.02 100.00
准备的应收
账款
合计 683,107,990.65 / 24,853,495.67 / 500,154,463.55 / 25,018,495.67 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
638,517,482.45 96.34 1,355,751.05 451,917,011.54 94.22 1,355,751.05
（含 1 年）
1 年以内
638,517,482.45 96.34 1,355,751.05 451,917,011.54 94.22 1,355,751.05
小计
1至2年 17,229,701.03 2.60 2,390,736.20 23,907,361.97 4.98 2,390,736.20
2至3年 6,036,601.80 0.91 763,770.40 3,818,852.02 0.80 763,770.40
3 年以上 983,967.35 0.15 3,000.00 6,000.00 3,000.00
合计 662,767,752.63 100 4,513,257.65 479,649,225.53 100 4,513,257.65
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
第一位 3,262,086.08 3,262,086.08 100.00 预计可收回性很小
第二位 910,000.00 910,000.00 100.00 预计可收回性很小
第三位 782,133.27 782,133.27 100.00 预计可收回性很小
第四位 633,895.00 633,895.00 100.00 预计可收回性很小
第五位 624,270.00 624,270.00 100.00 预计可收回性很小
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其他多家单位 14,127,853.67 14,127,853.67 100.00 预计可收回性很小
合计 20,340,238.02 20,340,238.02 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回 确定原坏账准 转回坏账
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
原因 备的依据 准备金额
账准备金额
江西蜂王重工 预计可收回性
已收到款 165,000.00 165,000.00 165,000.00
有限公司 很小
合计 / / 165,000.00 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一位 非关联方 21,351,963.00 1 年以内 3.13
第二位 非关联方 18,612,909.17 1 年以内 2.72
第三位 非关联方 18,457,690.80 1 年以内 2.70
第四位 非关联方 18,393,548.81 1 年以内 2.69
第五位 非关联方 16,063,135.00 1 年以内 2.35
合计 / 92,879,246.78 /
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
20,608,679.43 35.84 5,549,765.00 26.93 32,002,077.60 67.56 5,549,765.00 17.34
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
计提坏账准备 28,968,743.28 50.37 218,318.60 0.75 7,422,443.84 15.67 218,318.60 2.94
的其他应收款
组合小计 28,968,743.28 50.37 218,318.60 0.75 7,422,443.84 15.67 218,318.60 2.94
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恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额虽不
重大但单项计
7,929,973.34 13.79 2,547,246.50 32.12 7,944,157.34 16.77 2,547,246.50 32.06
提坏账准备的
其他应收账款
合计 57,507,396.05 / 8,315,330.10 / 47,368,678.78 / 8,315,330.10 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税 15,058,914.43 预计可收回
山东华源山拖有 债务人处于破产
5,549,765.00 5,549,765.00 100.00
限公司 阶段
合计 20,608,679.43 5,549,765.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
27,692,945.05 95.60 18,010.90 6,003,632.57 80.88 18,010.90
（含 1 年）
1 年以内小
27,692,945.05 95.60 18,010.90 6,003,632.57 80.88 18,010.90
计
1至2年 1,043,493.62 3.60 114,340.66 1,143,406.66 15.41 114,340.66
2至3年 170,350.85 0.59 34,490.16 172,450.85 2.32 34,490.16
3 年以上 61,953.76 0.21 51,476.88 102,953.76 1.39 51,476.88
合计 28,968,743.28 100 218,318.60 7,422,443.84 100 218,318.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
备用金及保证金 5,382,726.84 预计可收回
其他长期单位借款 2,271,037.52 2,271,037.52 100.00 长期未收回
其他长期个人借款 276,208.98 276,208.98 100.00 长期未收回
合计 7,929,973.34 2,547,246.50 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
54
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一位 非关联方 14,467,803.72 1 年以内 25.16
第二位 非关联方 5,549,765.00 5 年以上 9.65
第三位 非关联方 2,200,087.00 1 年以内 3.83
第四位 非关联方 1,096,698.24 1 年以内 1.91
第五位 非关联方 1,020,000.00 1 年以内 1.77
合计 / 24,334,353.96 / 42.32
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 189,370,208.04 91.44 121,021,191.07 87.01
1至2年 16,720,024.58 8.07 17,085,215.86 12.28
2至3年 993,420.45 0.48 984,673.45 0.71
3 年以上 5,095.97 0.01
合计 207,088,749.04 100.00 139,091,080.38 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一位 非关联方 43,774,844.22 1 年以内 预付采购款
第二位 非关联方 23,614,106.65 1 年以内 预付采购款
第三位 非关联方 14,588,000.00 1至2年 预付采购款
第四位 非关联方 13,082,015.45 1 年以内 预付采购款
购置尚未全部完
第五位 非关联方 10,000,000.00 1至2年
成
合计 / 105,058,966.32 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 257,632,078.70 1,653,729.39 255,978,349.31 321,234,443.64 2,191,182.54 319,043,261.10
在产品 211,853,297.66 2,411,452.38 209,441,845.28 205,639,801.89 5,102,121.26 200,537,680.63
55
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
库存商品 341,321,686.91 8,194,997.16 333,126,689.75 362,661,357.97 9,785,356.71 352,876,001.26
低值易耗
727,420.98 385,441.24 341,979.74 963,838.55 385,441.24 578,397.31
品
合计 811,534,484.25 12,645,620.17 798,888,864.08 890,499,442.05 17,464,101.75 873,035,340.30
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,191,182.54 537,453.15 1,653,729.39
在产品 5,102,121.26 2,690,668.88 2,411,452.38
库存商品 9,785,356.71 1,590,359.55 8,194,997.16
低值易耗品 385,441.24 385,441.24
合计 17,464,101.75 4,818,481.58 12,645,620.17
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
账面价值高于可变现
原材料
净值的差额
账面价值高于可变现
在产品
净值的差额
账面价值高于可变现
库存商品
净值的差额
账面价值高于可变现
低值易耗品
净值的差额
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 44,552,398.70 52,374,517.68
预交的企业所得税 1,451,566.83 993,486.69
合计 46,003,965.53 53,368,004.37
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投 在被投资单位
增减 资单位 资单位 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 持股比 表决权 决权比例不一
例 比例 致的说明
56
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
中国重汽集团泰安
五岳专用汽车有限 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 5.92 5.12 股东会决议
公司
上海交大顶峰经营
5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 18.44 18.44
管理有限公司
南昌市凯盛工业有
227,655.02 227,655.02 227,655.02 5.30 5.30
限公司
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,759,562,643.50 86,319,249.81 21,398,877.75 1,824,483,015.56
计：
其中：房屋及建
743,222,745.90 29,437,539.66 772,660,285.56
筑物
机器设备 956,596,140.47 50,686,828.94 19,254,310.81 988,028,658.60
运输工具 33,198,172.98 4,425,924.15 1,198,562.15 36,425,534.98
其他设备 26,545,584.15 1,768,957.06 946,004.79 27,368,536.42
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
567,451,783.33 34,643,596.13 4,457,948.85 597,637,430.61
计：
其中：房屋及建
138,752,681.42 10,901,268.24 149,653,949.66
筑物
机器设备 403,990,403.60 22,190,106.87 3,524,326.48 422,656,183.99
运输工具 12,965,544.73 1,151,363.38 719,024.14 13,397,883.97
其他设备 11,743,153.58 400,857.64 214,598.23 11,929,412.99
三、固定资产账
1,192,110,860.17 / / 1,226,845,584.95
面净值合计
其中：房屋及建
604,470,064.48 / / 623,006,335.90
筑物
机器设备 552,605,736.87 / / 565,372,474.61
运输工具 20,232,628.25 / / 23,027,651.01
其他设备 14,802,430.57 / / 15,439,123.43
四、减值准备合
354,227.51 / / 354,227.51
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 354,227.51 / / 354,227.51
57
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账
1,191,756,632.66 / / 1,226,491,357.44
面价值合计
其中：房屋及建
604,470,064.48 / / 623,006,335.90
筑物
机器设备 552,251,509.36 / / 565,018,247.10
运输工具 20,232,628.25 / / 23,027,651.01
其他设备 14,802,430.57 / / 15,439,123.43
本期折旧额：34,643,596.13 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：68,800,150.07 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 10,016,420.63
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南昌凯马工业园区房产 相关产权正在办理中
黑龙江钢圈生产新厂区房产 尚未全部竣工决算
山东汽车零部件基地新厂区房
尚未全部竣工决算
产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于担保的固定资产
房屋建筑物 114,473,671.13 579041.24 113894629.89
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 158,241,134.01 158,241,134.01 199,746,936.90 199,746,936.90
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
入占预 工程 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
算比例 进度 来
（％） 源
58
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
汽车零部件基 自
691,050,000.00 141,931,566.04 30,901,432.58 31,772,571.30 79.97 85% 141,060,427.32
地（新厂区） 筹
自
国三项目设备 77,900,000.00 42,363,378.17 846,153.80 34,262,060.37 76.23 80% 8,947,471.60
筹
自
冲压模具 55,000,000.00 4,024,000.00 738,000.00 60.07 70% 4,762,000.00
筹
钢圈生产新厂 自
20,000,000.00 990,000.00 101.37 95% 990,000.00
区 筹
机械加工车间 自
10,500,000.00 8,248,378.00 8,248,378.00 78.56 100%
项目 筹
车间设备改造 自
21,840,000.00 613,511.19 613,511.19 28.81 100%
工程 筹
单缸总装线整 自
1,500,000.00 454,632.45 454,632.45 99.44 100%
合项目 筹
自
零星工程 2,111,471.05 2,067,138.80 1,697,374.76 0.00 2,481,235.09
筹
合计 877,790,000.00 199,746,936.90 35,542,725.18 68,800,150.07 8,248,378.00 / / / 158,241,134.01
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 479,026,549.64 188,034.18 479,214,583.82
土地使用权 400,432,837.66 400,432,837.66
软件 2,476,613.70 188,034.18 2,664,647.88
专利及非专利技术等 76,117,098.28 76,117,098.28
二、累计摊销合计 68,051,446.59 11,654,812.17 79,706,258.76
土地使用权 36,883,457.06 4,349,869.90 41,233,326.96
软件 1,497,896.82 217,424.96 1,715,321.78
专利及非专利技术等 29,670,092.71 7,087,517.31 36,757,610.02
三、无形资产账面净
410,975,103.05 -11,466,777.99 399,508,325.06
值合计
土地使用权 363,549,380.60 -4,349,869.90 359,199,510.70
软件 978,716.88 -29,390.78 949,326.10
专利及非专利技术等 46,447,005.57 -7,087,517.31 39,359,488.26
四、减值准备合计
土地使用权
软件
专利及非专利技术等
五、无形资产账面价
410,975,103.05 -11,466,777.99 399,508,325.06
值合计
土地使用权 363,549,380.60 -4,349,869.90 359,199,510.70
59
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
软件 978,716.88 -29,390.78 949,326.10
专利及非专利技术等 46,447,005.57 -7,087,517.31 39,359,488.26
本期摊销额：11,654,812.17 元。
截止期末，本公司的南昌凯马工业园区土地尚未取得土地权证，相关手续正在办理过程
中；该项资产期末账面净值 78,030,816.41 元。
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于担保的资产
土地使用权 193,700,294.14 670,145.50 193,030,148.64
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 6,695,277.49 6,695,277.49
开发支出 1,501,542.22 337,808.58 1,839,350.80
合计 1,501,542.22 7,033,086.07 6,695,277.49 1,839,350.80
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 4.80％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 15.89％。
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
预提费用 2,651,549.12 2,651,549.12
小计 2,651,549.12 2,651,549.12
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 359,141,016.73 359,141,016.73
资产减值损失 64,114,326.45 69,097,808.03
合计 423,255,343.18 428,238,824.76
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 68,558,883.52 68,558,883.52
2013 23,256,944.24 23,256,944.24
2014 42,594,734.19 42,594,734.19
2015 161,459,105.80 161,459,105.80
60
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
2016 63,271,348.98 63,271,348.98
合计 359,141,016.73 359,141,016.73 /
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 33,333,825.77 165,000.00 33,168,825.77
二、存货跌价准备 17,464,101.75 4,818,481.58 12,645,620.17
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
17,945,653.00 17,945,653.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
354,227.51 354,227.51
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 69,097,808.03 165,000.00 4,818,481.58 64,114,326.45
14、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 14,000,000.00
抵押借款 317,500,000.00 302,980,000.00
保证借款 227,400,000.00 215,000,000.00
61
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
信用借款 20,000,000.00 50,000,000.00
贴现票据未到期 27,300,000.00 16,468,409.70
合计 592,200,000.00 598,448,409.70
借款类型 本 金 担 保 人 抵押物类型 抵押物价值
保证借款 60,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 50,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 50,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 20,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 17,000,000.00 恒天凯马股份有限公司
保证借款 30,400,000.00 恒天凯马股份有限公司
保证借款
小计 227,400,000.00
抵押借款 162,500,000.00 房产及土地 169,886,320.44
抵押借款 113,000,000.00 房产及土地 79,872,762.79
抵押借款 42,000,000.00 房屋及土地 57,165,695.30
抵押借款
抵押借款
抵押借款
抵押借款
小计 317,500,000.00
质押借款
质押借款
质押借款
小计 -
合计 544,900,000.00
期末无已到期未偿还的短期借款。
15、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 177,430,000.00 120,170,000.00
合计 177,430,000.00 120,170,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 177,430,000.00 元。
16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
62
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内（含 1 年） 1,146,636,490.99 1,147,152,637.31
1 年至 2 年（含 2 年） 14,311,066.54 19,208,609.94
2 年至 3 年（含 3 年） 2,392,739.85 4,098,455.21
3 年以上 31,123,487.39 31,156,653.86
合计 1,194,463,784.77 1,201,616,356.32
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国恒天集团有限公司 13,947,521.44 9,782,725.48
合计 13,947,521.44 9,782,725.48
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末账面余额 未偿还原因 期后是否偿还
第一位 18,428,856.84 暂未结算完毕 否
第二位 4,014,663.61 暂未结算完毕 否
第三位 584,000.00 暂未结算完毕 否
第四位 446,448.24 暂未结算完毕 否
第五位 289,697.19 暂未结算完毕 否
合计 23,763,665.88
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 260,056,650.65 226,020,502.46
1 年至 2 年（含 2 年） 4,579,836.52 4,587,154.76
2 年至 3 年（含 3 年） 504,681.91 1,074,876.92
3 年以上 1,237,114.75 1,548,645.14
合计 266,378,283.83 233,231,179.28
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末账面余额 未偿还原因 期后是否偿还
第一位 555,572.67 暂未结算完毕 否
第二位 334,238.70 暂未结算完毕 否
第三位 220,576.30 暂未结算完毕 否
第四位 204,000.00 暂未结算完毕 否
63
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
第五位 170,000.00 暂未结算完毕 否
合计 1,484,387.67
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,550,801.67 141,470,793.21 152,786,204.16 28,235,390.72
二、职工福利费 7,104,563.89 7,104,563.89
三、社会保险费 12,742,007.00 44,959,229.44 41,724,457.63 15,976,778.81
其中:1、医疗保险费 131,792.51 10,466,070.10 10,372,253.82 225,608.79
2、基本养老保险费 12,550,505.97 29,890,737.58 26,878,426.90 15,562,816.65
3、年金缴费
4、失业保险费 30,427.80 2,992,942.22 2,949,373.47 73,996.55
5、工伤保险费 17,457.67 939,651.45 905,639.96 51,469.16
6、生育保险费 11,823.05 669,828.09 618,763.48 62,887.66
四、住房公积金 6,321,180.35 23,872,440.93 21,891,465.72 8,302,155.56
五、辞退福利 18,545,130.54 15,620.00 243,672.37 18,317,078.17
六、其他 1,922,086.88 2,050,071.87 2,059,558.33 1,912,600.42
七、工会经费和职工教育经费 18,785,692.64 6,030,001.34 6,950,648.83 17,865,045.15
合计 97,866,899.08 225,502,720.68 232,760,570.93 90,609,048.83
工会经费和职工教育经费金额 17,865,045.15 元，因解除劳动关系给予补偿 18,317,078.17 元。
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,205,271.51 1,097,852.44
营业税 -6,431.45 76,135.42
企业所得税 7,468,586.95 7,022,488.56
个人所得税 3,085,962.37 403,170.03
城市维护建设税 128,652.81 196,858.38
土地使用税 1,609,273.25 1,241,347.76
房产税 1,236,655.47 1,612,905.65
教育费附加 93,358.48 107,897.76
其他 2,108,072.81 1,901,019.62
合计 16,929,402.20 13,659,675.62
20、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 311,065.68 1,980,791.10
64
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 311,065.68 1,980,791.10
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 114,490,424.71 81,582,691.84
1 年至 2 年（含 2 年） 91,329,239.20 93,231,507.92
2 年至 3 年（含 3 年） 43,869,659.69 41,128,372.52
3 年以上 53,879,421.17 54,216,007.18
合计 303,568,744.77 270,158,579.46
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东莱动内燃机有限公司 30,008,005.13 30,189,070.73
合计 30,008,005.13 30,189,070.73
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 期末账面余额 未偿还原因 期后是否偿还
供应商保证金 98,225,000.00 偿还期间未到 否
山东莱动内燃机有限公 28,414,098.83 关联方款项，未结算 否
司
三包服务站押金 22,189,426.22 偿还期间未到 否
合计 148,828,525.05 -- --
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 性质或内容 金额
第一位 往来款 28,414,098.83
第二位 保证金 6,000,000.00
第三位 保证金 4,000,000.00
第四位 保证金 3,023,000.00
第五位 保证金 3,000,000.00
合计 -- 44,437,098.83
22、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00
65
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 20,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
23、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的递延收益 2,045,406.62 2,045,406.62
合计 2,045,406.62 2,045,406.62
递延收益明细
种类 金额 收益期间 相关文件
汽车零部件基地土地 1,242,849.30 2012/7/1-2013/6/30 寿政函[2010]41 号
凯马车轮厂区搬迁专项款 290,507.58 2012/7/1-2013/6/30 征地拆迁专项补偿款
凯马汽车老厂区土地三期 191,280.00 2012/7/1-2013/6/30 征地拆迁补偿
200 万只钢圈扩产技术改造 164,000.00 2012/7/1-2013/6/30 黑发改产业[2011]876 号
无锡凯马阳山镇土地 156,769.74 2012/7/1-2013/6/30 土地补偿说明
合计 2,045,406.62
24、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 91,596,112.20 91,334,318.61
合计 91,596,112.20 91,334,318.61
期末金额 本期转入利润金额 收益期间 相关文件
种类
凯马汽车老厂区土地 8,846,700.00 2013/7/1-2059/2/28 征地拆迁补偿
三期
汽车零部件基地土地 58,724,629.72 621,424.68 2013/7/1-2060/8/26 寿政函（2010）
41 号
无锡凯马阳山镇土地 7,485,755.08 39,192.44 2013/7/1-2060/1/5 地补偿款
凯马车轮厂区搬迁专 13,020,192.23 136,424.46 2013/7/1-2060/9/13 富锦市人民政
项款 府拆迁协议
200 万只钢圈扩产技 3,518,835.17 141,164.83 2013/7/1-2027/12/3 富锦市人民政
术改造 1 府拆迁协议
合计 91,596,112.20 938,206.41 -- --
25、 股本：
66
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
640,000,000.00 640,000,000.00
数
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 469,581,064.17 2,140,154.32 471,721,218.49
其他资本公积 83,435,948.87 83,435,948.87
合计 553,017,013.04 2,140,154.32 555,157,167.36
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -219,493,865.81 /
调整后 年初未分配利润 -219,493,865.81 /
加：本期归属于母公司所有者的
2,220,287.36 /
净利润
期末未分配利润 -217,273,578.45 /
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,856,332,678.69 3,193,238,258.55
其他业务收入 106,332,843.93 100,523,649.22
营业成本 2,748,512,772.98 3,003,900,680.57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内燃机 859,885,350.56 775,456,307.08 1,117,263,093.54 975,275,345.94
载货汽车 1,384,862,705.39 1,308,493,353.70 1,515,198,318.04 1,414,610,943.93
贸易 515,725,564.91 508,227,548.03 466,515,625.12 463,381,265.90
机床工程机械 100,611,645.68 79,615,094.21 103,747,786.57 85,936,489.74
公司内各业务分
-4,752,587.85 -4,752,587.85 -9,486,564.72 -9,486,564.72
部相互抵销
合计 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17 3,193,238,258.55 2,929,717,480.79
67
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 515,725,564.91 508,227,548.03 466,515,625.12 463,381,265.90
制造 2,345,359,701.63 2,163,564,754.99 2,736,209,198.15 2,475,822,779.61
公司内各业务分
-4,752,587.85 -4,752,587.85 -9,486,564.72 -9,486,564.72
部相互抵销
合计 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17 3,193,238,258.55 2,929,717,480.79
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 2,038,443,433.78 1,918,082,588.06 2,272,555,624.76 2,095,349,385.76
黑龙江 14,144,988.76 13,546,955.34 22,012,544.41 20,199,673.47
江苏 192,159,633.41 152,320,117.38 337,893,242.41 274,337,230.64
江西 100,611,645.68 79,615,094.21 103,747,786.57 85,936,489.74
上海 515,725,564.91 508,227,548.03 466,515,625.12 463,381,265.90
公司内各地区分
-4,752,587.85 -4,752,587.85 -9,486,564.72 -9,486,564.72
部相互抵销
合计 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17 3,193,238,258.55 2,929,717,480.79
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一位 126,627,278.76 4.27
第二位 116,148,956.25 3.92
第三位 34,194,390.59 1.15
第四位 34,092,848.72 1.15
第五位 26,630,101.78 0.90
合计 337,693,576.10 11.39
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 126,650.95 300,669.88 营业额
应纳营业税额、增值税
城市维护建设税 1,747,063.31 2,220,492.24
额和消费税额
应纳营业税额、增值税
教育费附加 880,465.17 1,696,812.37
额和消费税额
68
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 322,860.24 9,088.55
合计 3,077,039.67 4,227,063.04 /
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
装卸运输费 26,711,134.18 34,688,758.88
职工薪酬 26,423,310.23 23,089,054.79
销售服务费 6,306,694.23 5,389,938.88
广告费 1,343,156.51 5,282,665.53
差旅费 6,153,047.39 4,587,947.40
业务费 8,423,173.71 7,413,934.09
促销费 308,700.00 1,111,734.30
修理费 923,838.04 1,923,342.15
办公费 1,066,604.58 1,216,663.74
折旧费用 61,952.74 71,816.47
其他 4,850,619.56 3,724,042.45
合计 82,572,231.17 88,499,898.68
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,916,990.98 38,080,260.41
修理费 -2,536,890.36 4,244,859.27
无形资产摊销 11,654,812.17 9,729,710.72
折旧费 7,308,483.90 5,407,555.06
研究费用 6,695,277.49 5,066,711.52
办公费 3,576,448.15 2,703,744.08
税金 6,988,344.98 6,099,842.36
水电费 3,416,694.95 3,163,980.52
业务招待费 2,847,000.74 2,829,702.49
差旅费 1,699,007.16 1,834,072.80
中介机构费 974,037.72 1,054,650.00
运输费 1,025,768.73 941,823.14
咨询费 191,450.00 806,000.00
诉讼费 486,124.49 263,623.00
租赁费 86,338.37 54,540.84
机物料消耗 532,835.13 627,154.42
劳动保护费 25,198.25
检验费 20,848.37 343,125.51
保险费 610,776.91 663,441.44
会务费 250,957.58 375,313.32
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恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
董事会费 135,887.60 327,311.70
其他 -191,185.18 5,068,747.15
合计 89,690,009.88 89,711,368.00
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,832,979.89 12,495,751.02
利息收入 -3,809,371.00 -1,312,789.67
汇兑损失 71,785.64 264,624.41
手续费 1,111,656.97 763,731.18
现金折扣 -2,202,230.11 -3,519,107.85
其它 -36,867.13
合计 17,967,954.26 8,692,209.09
33、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,230,524.72
其他 -6,752.56
合计 -1,237,277.28
34、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -165,000.00 -11,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -165,000.00 -11,000.00
70
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
35、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 935,535.11 1,897,154.22 935,535.11
其中：固定资产处置利得 935,535.11 1,897,154.22 935,535.11
政府补助 1,025,206.41 2,182,978.18 1,025,206.41
其 他 2,242,631.43 1,739,575.54 2,242,631.43
合计 4,203,372.95 5,819,707.94 4,203,372.95
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技改项目补助 500,000.00
产品认证政府奖励 87,000.00 113,000.00 无锡市惠山区财政局
外贸区域发展促进奖励 48,000.00
专项支出补助 600,000.00
与资产相关的政府补贴 938,206.41 921,978.18 政府补助形成递延收益
合计 1,025,206.41 2,182,978.18 /
36、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 123,316.21 1,275,370.28 123,316.21
其中：固定资产处置损失 123,316.21 1,275,370.28 123,316.21
其 他 1,966,485.8 2,007,747.34 1,966,485.8
合计 2,089,802.01 3,283,117.62 2,089,802.01
37、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
7,995,601.64 18,202,842.53
所得税
合计 7,995,601.64 18,202,842.53
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期数 上期数
归属于母公司普通股股东的净利润 2,220,287.36 43,946,966.78
71
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,610,552.87 2,277,895.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 609,734.49 41,669,071.28
发行在外普通股的加权平均数 64000 万 64000 万
基本每股收益 0.0035 0.0687
扣除非经常性损益后的每股收益 0.0010 0.0651
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司
无具有稀释性的潜在普通股。
计算过程：
① 本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
39、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的往来款 1,963,229.01
政府补贴 1,349,000.00
利息收入 729,466.66
客户保证金 8,797,306.18
其它 1,148,928.40
合计 13,987,930.25
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
与销售、管理活动有关的现金支出 73,192,099.31
银行手续费 1,242,751.23
其他 4,468,824.82
合计 78,903,675.36
72
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
信用证、保函等保证金净增加额 62,157,403.61
合计 62,157,403.61
40、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,128,483.96 81,838,158.90
加：资产减值准备 -165,000.00 -11,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
44,352,607.92 33,004,466.54
折旧
无形资产摊销 11,213,145.50 9,627,257.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-632,459.38 -1,688,691.69
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,618,595.12 13,570,436.58
投资损失（收益以“－”号填列） 1,237,277.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 74,146,476.22 82,909,070.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,755,058.99 160,253,642.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,299,019.17 -304,152,013.43
其他 0.00 -967,181.94
经营活动产生的现金流量净额 80,205,809.52 75,621,422.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,262,761.30 119,400,784.10
减：现金的期初余额 342,789,888.63 366,020,246.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,527,127.33 -246,619,462.08
73
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 244,262,761.30 342,789,888.63
其中：库存现金 488,138.90 132,553.49
可随时用于支付的银行存款 243,726,716.03 342,594,084.77
可随时用于支付的其他货币资金 47,906.37 63,250.37
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 244,262,761.30 342,789,888.63
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
注册资本
名称 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
纺 织
机 械
中 国
中国恒 成 套
有 限 恒 天
天集团 北京 刘 海 设 备
责 任 295,822.87 29.83 30.49 集 团 10000888-6
有限公 市 涛 开发、
公司 有 限
司 生产、
公司
销 售
等
中国恒天集团有限公司直接持有本公司表决权比例为 29.83%，通过其子公司中国纺织
科学技术开发总公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、0.22%，
合计持有本公司表决权比例 30.49%。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 类型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
山东凯马
有 限 责 山东省 载 货 汽
汽车制造 李颜章 38,000.00 75.29 75.29 16571877-4
任公司 寿光市 车
有限公司
山东华源
有 限 责 山东省
莱动内燃 李颜章 内燃机 19,300.00 66.68 66.68 16980070-8
任公司 莱阳市
机有限公
74
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
司
南昌凯马 有 限 责 江西省 工 程 机
王忠 30,000.00 89.91 89.91 74609259-7
有限公司 任公司 南昌市 械
上海凯宁
有 限 责 进 出 口
进出口有 上海市 王济海 1,342.00 74.52 74.52 74725922-1
任公司 贸易
限公司
黑龙江富
黑龙江
锦凯马车 有 限 责
省富锦 王忠 钢圈 3,880.00 83.51 82.54 73365954-X
轮制造有 任公司
市
限公司
无锡华源
凯马发动 有 限 责 江苏省
李颜章 发动机 3,500.00 42.50 82.50 76653801-5
机有限公 任公司 无锡市
司
山东东风
有 限 责 山东省 汽 车 零
凯马车辆 董宜顺 27,500.00 51.00 51.00 58308733-8
任公司 寿光市 部件
有限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东莱动内燃机有限公司 参股股东 16977151-3
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
中国恒天集
贸易采购 市场定价 5,506.96 2.06 14,809.76 4.93
团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
中国恒天集
提供劳务 市场定价 383 0.12
团有限公司
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
75
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
山东华源莱动
山东莱动内燃 房屋建筑物、 2012 年 1 月 1 2012 年 12 月
内燃机有限公 190
机有限公司 机器设备 日 31 日
司
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
恒天凯马股份 南昌凯马有限公 2011 年 8 月 10 日～
40,000,000.00 否
有限公司 司 2012 年 8 月 9 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口 2012 年 5 月 28 日～
40,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 5 月 28 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口 2011 年 8 月 22 日～
55,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2012 年 8 月 18 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口 2012 年 6 月 5 日～
77,780,000.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 6 月 5 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口 2012 年 6 月 1 日～
80,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 3 月 30 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 4 月 27 日～
5,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2012 年 10 月 27 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 2 月 10 日～
2,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2012 年 8 月 10 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 4 月 26 日～
3,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2012 年 10 月 26 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 5 月 3 日～
20,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2013 年 3 月 31 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 4 月 10 日～
5,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2013 年 4 月 9 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发 2012 年 1 月 16 日～
7,000,000.00 否
有限公司 动机有限公司 2012 年 7 月 16 日
恒天凯马股份 山东凯马汽车制 2012 年 6 月 15 日～
20,000,000.00 否
有限公司 造有限公司 2013 年 6 月 14 日
恒天凯马股份 山东凯马汽车制 2012 年 6 月 7 日～
60,000,000.00 否
有限公司 造有限公司 2012 年 12 月 7 日
中国恒天集团 恒天凯马股份有 2012 年 2 月 16 日～
50,000,000.00 否
有限公司 限公司 2013 年 2 月 15 日
中国恒天集团 恒天凯马股份有 2012 年 2 月 20 日～
50,000,000.00 否
有限公司 限公司 2013 年 2 月 20 日
中国恒天集团 恒天凯马股份有 2011 年 11 月 8 日～
65,000,000.00 否
有限公司 限公司 2012 年 8 月 18 日
76
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
中国恒天集团 恒天凯马股份有 2012 年 2 月 27 日～
50,000,000.00 否
有限公司 限公司 2013 年 2 月 25 日
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东莱动内燃机有限公
其他应付款 3,000.80 3,018.91
司
应付账款 中国恒天集团有限公司 1,394.75 978.27
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）本公司在 2011 年年度报告中披露了建行兖州支行诉山东华源山拖有限公司借款纠
纷涉及本公司担保一案（（2005）济民二初字第 49 号）。由于山东华源山拖公司经营不善，
山东省济宁市中级人民法院于 2007 年 5 月 31 日宣告华源山拖公司进入破产还债程序。本
公司已经向华源山拖公司破产清算组申报优先抵押债权，目前华源山拖公司破产程序尚未结
束，本报告期内本案无进展。公司正在与相关方面磋商解除双方的担保及反担保事宜。截至
本报告期末，华源山拖尚有未偿还的借款本金 995 万元。
（2）本公司在 2011 年年度报告中披露了 2010 年 10 月山东潍坊华源拖拉机有限公司
将本公司与山东凯马汽车制造有限公司等诉至山东省潍坊市中级人民法院，请求法院查明
2005 年凯马汽车增资事项，确认其股权比例，并要求各相关被告赔偿。2011 年 10 月，潍
坊市中院作出一审判决（（2010）潍商初字第 86 号），驳回原告所有诉讼请求。山东潍坊华
源拖拉机有限公司不服一审判决，上诉至山东省高级人民法院，山东高院于 2012 年 6 月作
出终审判决（（2012）鲁商终字第 40 号），驳回原告所有诉讼请求，本案终结。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额（元） 债务到期日 对本公司的财务影响
山东华源山拖有限公司 9,950,000.00 2004/12/28 存在反担保，预期无影响
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、 企业合并
为缩短管理链条，降低成本，提高运营效率，经公司第五届董事会第五次会议审议通过，
山东华源莱动内燃机有限公司吸收合并全资子公司山东凯马铸造有限公司，合并基准日为
2012 年 5 月 31 日。
77
恒天凯马股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值(元) 期初账面价值（元）
机器设备 10,016,420.63 6,666,497.84
合 计 10,016,420.63 6,666,497.84
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
5,549,765.00 3.27 5,549,765.00 100.00 5,549,765.00 4.94 5,549,765.00 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 164,084,244.24 96.58 319,323.22 0.19 106,441,074.58 94.82 319,323.22 0.30
组合小计 164,084,244.24 96.58 319,323.22 0.19 106,441,074.58 94.82 319,323.22 0.30
单项金额虽不
重大但单项计
264,599.00 0.16 264,599.00 100.00 264,599.00 0.24 264,599.00 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 169,898,608.24 / 6,133,687.22 / 112,255,438.58 / 6,133,687.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
债务人已进入破
山东华源山拖有限 产程序，且款项账
5,549,765.00 5,549,765.00 100
公司 龄长，预计可收回
的可能性小
合计 5,549,765.00 5,549,765.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
164,084,244.24 100.00 319,323.22 106,441,074.58 100 319,323.22
1 年以内小计 164,084,244.24 100.00 319,323.22 106,441,074.58 100 319,323.22
合计 164,084,244.24 100.00 319,323.22 106,441,074.58 100 319,323.22
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他长期单位欠 预计收回可能性
264,599.00 264,599.00 100.00
款 小
合计 264,599.00 264,599.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一位 子公司 103,401,583.17 1 年以内 60.86
第二位 子公司 40,000,000.00 1 年以内 23.54
第三位 子公司 17,554,540.00 1 年以内 10.33
第四位 非关联方 5,549,765.00 5 年以上 3.27
第五位 子公司 3,005,401.00 1 年以内 1.77
合计 / 169,511,289.17 / 99.77
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
南昌凯马有限公司 子公司 103,401,583.17 60.86
山东凯马汽车制造有限公司 子公司 40,000,000.00 23.54
黑龙江富锦凯马车轮制造有
子公司 17,554,540.00 10.33
限公司
山东华源莱动内燃机有限公
子公司 3,005,401.00 1.77
司
上海凯宁进出口有限公司 子公司 66,200.07 0.03
合计 / 164,027,724.24 96.53
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3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投 在被投资单
计 在被投
资单位 位持股比例
提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 与表决权比
减 持股比
比例 例不一致的
值 例（％）
（％） 说明
准
备
山东华源莱动内燃
128,700,000.00 128,700,000.00 128,700,000.00 66.68 66.68
机有限公司
山东凯马汽车制造
279,639,844.69 279,639,844.69 279,639,844.69 75.29 75.29
有限公司
黑龙江富锦凯马车
32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 83.51 82.54 股东会决议
轮制造有限公司
南昌凯马有限公司 264,453,753.86 264,453,753.86 264,453,753.86 89.91 89.91
无锡华源凯马发动 一致行动人
19,559,135.66 12,959,135.66 6,600,000.00 19,559,135.66 42.50 82.50
机有限公司 协议
上海凯宁进出口有
11,113,576.64 11,113,576.64 11,113,576.64 74.52 74.52
限公司
中国重汽集团泰安
五岳专用汽车有限 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 5.92 5.12 股东会决议
公司
上海交大顶峰经营
5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 18.44 18.44
管理有限公司
4、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 83,819,752.09 81,997,191.62
处置长期股权投资产生的投资收益 1,015,279.29
其他 -6,752.56
合计 83,819,752.09 83,005,718.35
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东凯马汽车制造有限公
75,292,000.00 75,292,000.00
司
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无锡华源凯马发动机制造
6,965,598.08 6,705,191.62
有限公司
上海凯宁进出口有限公司 1,562,154.01 去年同期未实施利润分配
合计 83,819,752.09 81,997,191.62 /
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,252,332.25 69,688,680.71
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
911,389.27 670,084.06
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
80,445.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,346,791.66 6,052,736.75
投资损失（收益以“－”号填列） -83,819,752.09 -83,005,718.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,027,671.91 57,753,848.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,834,859.59 -8,067,108.74
其他 -765.00
经营活动产生的现金流量净额 -31,171,770.41 43,172,202.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,595,448.13 24,329,783.6
减：现金的期初余额 76,074,688.49 79,133,092.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,479,240.36 -54,803,308.68
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
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项目 金额
非流动资产处置损益 812,218.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,025,206.41
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 165,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 276,145.63
所得税影响额 -491,968.79
少数股东权益影响额（税后） -176,049.28
合计 1,610,552.87
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.23 0.0035 0.0035
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.06 0.0010 0.0010
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表
项目 期末金额（元） 期初金额（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
销售政策调整，增
应收账款 658,254,494.98 475,135,967.88 183,118,527.10 38.54
加应收款结算
本期增加尚未结算
预付款项 207,088,749.04 139,091,080.38 67,997,668.66 48.89 的 贸 易 业 务预 付 款
及工程项目预付款
采购采用票据结算
应付票据 177,430,000.00 120,170,000.00 57,260,000.00 47.65
方式增加
期 末 应 付 银行 借 款
应付利息 311,065.68 1,980,791.10 -1,669,725.42 -84.30
利息减少
一年内到期 本期偿还了一年内
- 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00
的非流动负债 到期的长期借款
利润表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
部 分 借 款 利息 去 年
财务费用 17,967,954.26 8,692,209.09 9,275,745.17 106.71 符合资本化条件,本
期计入当期损益
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本期收回单项计提
资产减值损失 -165,000.00 -11,000.00 -154,000.00 坏 账 准 备 的应 收 款
增加
去年同期处置子公
投资收益 - -1,237,277.28 1,237,277.28
司发生投资损失
收入下降，原材料
营业利润 21,010,514.66 97,504,411.11 -76,493,896.45 -78.45 及 人 工 成 本上 升 致
营业利润下降
主要是非流动资产
营业外支出 2,089,802.01 3,283,117.62 -1,193,315.61 -36.35
处置损失减少
营业利润减少，利润
利润总额 23,124,085.60 100,041,001.43 -76,916,915.83 -76.89
总额减少
利润总额减少，相应
所得税费用 7,995,601.64 18,202,842.53 -10,207,240.89 -56.07
所得税费用减少
利润总额减少，净利
净利润 15,128,483.96 81,838,158.90 -66,709,674.94 -81.51
润减少
现金流量表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率（%） 原因
投资活动产 本期固定资产、无
生的现金流量 -61,715,731.85 -129,548,744.73 67,833,012.88 形 资 产 投 资支 出 减
净额 少
筹资活动产
主要是本期偿还银
生的现金流量 -117,017,205.00 -192,689,323.19 75,672,118.19
行借款减少
净额
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
董事长：傅伟民
恒天凯马股份有限公司
2012 年 8 月 18 日
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