凯马Ｂ：2018年度内部控制评价报告2019-04-13
公司代码：900953 公司简称：凯马 B
恒天凯马股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
恒天凯马股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其它内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性、并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：恒天凯马股份有限公司及全资、控股子公司，即：山东凯马汽车
制造有限公司、山东华源莱动内燃机有限公司、南昌凯马有限公司、无锡华源凯马发动机有限公司、黑
龙江富锦凯马车轮制造有限公司、上海凯宁进出口有限公司和上海凯跃国际贸易有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金运营、采购管理、销售管理、资产管理、会计信息等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等要求，结合公司《内
部控制制度汇编》、《内部控制手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 影响金额≥合并财务报表 合并财务报表资产总额 影响金额<合并财务报表
资产总额 0.5% 0.2% ≤影响金额<合并财 资产总额 0.2%
务报表资产总额 0.5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利
影响；内部控制在运行过程中未能发现当期财务报告存在重大错报；审计委员会及
内审部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 影响金额≥合并财务报表 合并财务报表资产总额 影响金额<合并财务报表
资产总额 0.5% 0.2%≤影响金额<合并财 资产总额 0.2%
务报表资产总额 0.5%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿
性控制；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其它对公司负面影响重
大的情形。
重要缺陷 民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度
或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；
内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其它对公司产生较大负面影响的
情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻，但影响不大；一般缺陷未得到整改。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现财务报告内部控制重要缺陷 1 项。
财务报告内部 缺陷描述 业务 缺陷整改情况/ 截至报告基 截至报告发
控制重要缺陷 领域 整改计划 准日是否完 出日是否完
成整改 成整改
子公司上海凯宁进出口有
限公司（以下简称“凯
限期停止代理进
宁”）开展代理进口电解镍
口电解镍业务，对
业务中，由于受国际经济形
有诚负责人的财
未完全执行《进 势变化与国内去产能，以及
产实施补充抵押
口 业 务 管 理 规 美元汇率波动和国内金融
手续，对凯宁有关
范》相关管理制 去杠杆等因素影响，其主要
业务部门责任人
度规定，在获取 客户上海有诚塑料有限公
采取了停职及追
的 抵 押 物 不 充 司（以下简称“有诚”）出 贸易
责措施，并拟对有 是 是
分的情况下，未 现经营亏损及资金紧张，不 管理
诚采取进一步的
收 齐 货 款 将 货 能及时偿付到期信用证。凯
法律手段。截止
权转移，出现大 宁有关业务部门未完全执
2018年5月，凯宁
额 货 款 未 能 按 行《进口业务管理规范》相
已停止了代理进
时结清的情况。 关管理制度规定，在获取的
口电解镍业务,业
抵押物不充分的情况下，未
务风险已经得到
收齐货款将货权转移给有
控制。
诚，出现大额货款未能按时
结清的情况。
1.3. 一般缺陷
对报告期内存在的内部控制一般缺陷，公司已明确责任部门和整改要求，将后续跟踪检查推进整改
情况。一般缺陷对内部控制目标不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
对报告期内存在的内部控制一般缺陷，公司已明确责任部门和整改要求，将后续跟踪检查推进整改
情况。一般缺陷对内部控制目标不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
经测试评价，公司内部控制整体有效，无重大、重要缺陷；内控评价发现的一般缺陷，已逐项制定
整改方案，截至本报告日，基本已完成整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018 年公司内控工作整体而言，实施平稳有序，控制正常有效。下属子公司凯宁未完全执行《进
口业务管理规范》相关管理制度规定，发生未收齐货款货权转移事项后，公司积极应对、及时停止代理
进口电解镍业务，截至本报告基准日及报告发出日已完成相应整改。2019 年，公司将进一步加强内部
控制自我评价检查的深度和广度，一方面要求各企业持续做好内部控制的自查自纠，主动排查风险隐患，
进一步推进内控自我评价工作的常态化；另一方面公司将对现有内控制度和标准进行梳理完善，对可能
存在风险的环节进行重点审查，对已发现的内控缺陷加强监督整改力度，在完善制度建设、强化制度执
行力、健全整改措施等方面下功夫，进一步提升公司管理水平和抗风险能力。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李颜章
恒天凯马股份有限公司
2019年4月11日
