上海凌云实业发展股份有限公司
900957
2010 年半年度报告上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 于爱新
主管会计工作负责人姓名 连爱勤
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵丽琴
公司负责人于爱新、主管会计工作负责人连爱勤及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽琴声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海凌云实业发展股份有限公司
公司的法定英文名称
SHANGHAI LINGYUN INDUSTRIES DEVELOPMENT
CO.,LTD.
公司法定代表人 于爱新
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张燕琦
联系地址 上海浦东松林路300 号期货大厦14 楼
电话 021-68400880
传真 021-68401110
电子信箱 zhangyanqi@elingyun.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海浦东东方路877 号嘉兴大厦18 楼
注册地址的邮政编码 200122
办公地址 上海浦东松林路300 号期货大厦14 楼
办公地址的邮政编码 200122
公司国际互联网网址 www.elingyun.com
电子信箱 lingyun@elingyun.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报\香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B 股 上海证券交易所 凌云B 股 900957
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 725,474,607.63 704,190,572.47 3.02
所有者权益（或股东权益） 427,948,601.24 422,176,026.28 1.37
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.2263 1.2097 1.37
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 13,934,028.76 -11,954,341.67 不适用
利润总额 14,179,003.40 -11,950,830.73 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
5,772,574.96 -7,392,930.29 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
2,039,952.74 -7,392,129.91 不适用
基本每股收益(元) 0.0165 -0.0212 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0058 -0.0212 不适用
稀释每股收益(元) 0.0165 -0.0212 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
1.36 -1.72 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
36,413,249.23 12,209,654.22 198.23
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1043 0.035 198.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 750.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
127,500.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,606,227.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,855.36
合计 3,732,622.22上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、未上市流
通股份
165,000,000 47.28 165,000,000 47.28
1、发起人股
份
165,000,000 47.28 165,000,000 47.28
其中：
国家持有
股份
境内法人
持有股份
境外法人
持有股份
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
二、已上市流
通股份
184,000,000 52.72 184,000,000 52.72
1、人民币普
通股
2、境内上市
的外资股
184,000,000 52.72 184,000,000 52.72
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 349,000,000 100 349,000,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,637 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告
期内
增减
股份类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结的股
份数量
广州嘉业投资
集团有限公司
境内
非国
有法
人
29.62 103,370,000 未流通103,370,000
质
押
65,000,000
广州诺平投资境内11.77 41,080,000 未流通41,080,000 质25,000,000上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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有限公司 非国
有法
人
押
天津环渤海控
股集团有限公
司
境内
非国
有法
人
2.41 8,400,000 未流通8,400,000
冻
结
8,400,000
上海淼衡实业
有限公司
境内
非国
有法
人
1.62 5,670,000 未流通5,670,000 无
深圳市新恒利
实业发展有限
公司
境内
非国
有法
人
0.70 2,430,000 未流通2,430,000 无
上海物流产业
投资公司
境内
非国
有法
人
0.56 1,950,000 未流通1,950,000 无
肖元信
境内
非国
有法
人
0.34 1,200,000 未流通1,200,000 无
林琴
境内
自然
人
0.20 706,210 已流通0 未知
WANXIANG
INTERNATIONAL
INVESTMENT
CORPORATION
境外
法人
0.19 680,000 已流通0 未知
魏国栋
境内
自然
人
0.18 601,041 已流通0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类及数量
林琴 706,210 境内上市外资股 706,210
WANXIANG INTERNATIONAL
INVESTMENT CORPORATION
680,000 境内上市外资股 680,000
魏国栋 601,041 境内上市外资股 601,041
王颖瑞 539,991 境内上市外资股 539,991
刘连玉 535,800 境内上市外资股 535,800
刘星 501,900 境内上市外资股 501,900
陈文胜 491,000 境内上市外资股 491,000
程芳 397,100 境内上市外资股 397,100
赵德斌 375,301 境内上市外资股 375,301
胡建廷 371,600 境内上市外资股 371,600
上述股东关联关系或一致
行动的说明
广州嘉业投资集团有限公司为本公司控股股东，非流通股股东之间无关
联关系，流通股股东未知有关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈新华 财务总监 离任 工作需要
梁健新 董事会秘书 离任 工作需要
陈新华 常务副总裁 聘任 工作需要
赵丽琴 财务副总监 聘任 工作需要
张燕琦 董事会秘书 聘任 工作需要
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，玻璃市场继续恢复景气，产品产销两旺，主营业务利润率回升。下半年，房地产调控
政策对建筑玻璃的需求影响有待观察，可能存在滞后影响。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
玻璃生产 90,781,890.68 69,599,569.94 23.34 56.07 7.65
增加34.49 个
百分点
分产品
玻璃 90,781,890.68 69,599,569.94 23.34 56.07 7.65
增加34.49 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
陕西榆林 90,781,890.68 56.07
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
广州伟城房地产
开发有限公司
房地产开发经营 1,711,558.80 -1,636,729.66 -28.36
天津国际游乐港
有限公司
旅游景点设施开
发经营
5,599,239.36 2,015,726.17 34.92
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
上年同期玻璃销售市场过于低迷，子公司华宝公司甚至出现成本与售价倒挂现象。本报告期市场已
明显复苏，售价提升，主营业务利润率大幅提高。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预计年初至下一报告期期末的累计净利润为盈利,与上年同期相比由负到正。主要原因为本年度玻
璃市场恢复景气，产销两旺，主营业务利润率提升。公司通过收购广东环渤海房地产开发有限公司的
部分股权，盘活了其他应收款项，转回部分已计提的坏帐准备。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
（一）公司股东与股东大会：公司的治理结构能确保所有股东特别是中小股东的平等地位，确保股东
充分行使合法权利；报告期内公司召开的股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格认定和表决
程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。 （二）控股股东与上市
公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公
司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能
够独立运作。 （三）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司
董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够勤勉尽责，诚信，认
真履行董事职责。公司聘任三名独立董事，符合《上市公司治理准则》关于独立董事人数的规定。独
立董事能够独立发表意见和建议，履行监督职责。董事会下设的四委会基本正常开展工作。 （四）监
事和监事会：公司监事会能够本着对股东负责的精神，对公司财务、投资以及公司董事、公司经理和
其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）绩效评价与激励约束机制：本公司建立有
董事薪酬制度、总裁目标责任书制度、绩效考核制度。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和
维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推进公司
持续、健康发展。 （七）关于信息披露：公司指定董事会秘书处负责信息披露工作，接待股东来访和
咨询，加强与股东交流；公司能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东
或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年度公司无利润分配及公积金转增股本方案。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期公司无利润分配及公积金转增股本方案。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期，公司无需要执行的现金分红方案。
(五) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连带
责任方
诉讼仲裁
类型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲裁)涉
及金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审
理结果及影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情况
榆林华宝
特种玻璃
工业有限
公司
中天建设
集团有限
公司
侵权赔偿
施工挖断
电线造成
生产停电
2,887,976.85 二审完毕
赔偿本公司断
电损失合计
2,887,976.85
元人民币
未执行上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
8
2008 年4 月31 日因中天建设集团有限公司施工挖断电线，造成榆林华宝特种玻璃工业有限公司停
电产生了一定的经济损失，经陕西省榆林市中级人民法院2009 年9 月27 日判决中天建设集团有限公
司赔偿本公司断电损失合计2,887,976.85 元人民币。一审宣判后，中天建设集团有限公司不服，向陕
西省高级人民法院提起上诉，陕西省高级人民法院于2010 年4 月8 日作出（2010）陕民一终字第002
号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。截至2010 年6 月30 日中天建设集团有限公司尚未履行法
院判决。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
或最
终控
制方
被收
购资
产
购买日
资产
收购
价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适
用于同
一控制
下的企
业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收
购定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联关系
广州
嘉业
投资
集团
有限
公司
广州
嘉业
投资
集团
有限
公司
持有
的广
东环
渤海
房地
产开
发有
限公
司的
39%
的股
权
2010 年6
月28 日
14,48
1.96
是
以评估
价格为
依据,
双方协
商定价
是 是 控股股东
广州
市东
愉实
业发
展有
限公
司
广州
市东
愉实
业发
展有
限公
司持
有的
广东
环渤
海房
地产
2010 年6
月28 日
2,150 是
以评估
价格为
依据,
双方协
商定价
是 ――
间接控股
股东上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
9
开发
有限
公司
5%的
股权
本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了本公司与广州嘉业投资集团有限公司签署的《股权
转让协议》。本公司收购广州嘉业投资集团有限公司持有的广东环渤海房地产开发有限公司34%的股
权，该部分股权经评估的价值为14,620 万元，双方根据评估价值协商确定股权转让价格为14,481.96
万元,本公司以5850 万元现金、以及8631.96 万元的其他应收款，总计14,481.96 万元，作为本公司
受让该部分股权的转让价款。该项交易获得本公司2009 年度股东大会的批准。
本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了本公司与广州市东愉实业发展有限公司签署的《股
权转让协议》。本公司收购广州市东愉实业发展有限公司持有的广东环渤海地产开发有限公司5%的股
权，该部分股权经评估的价值为2,150 万元，双方以该评估价值作为本公司受让该部分股权的转让价
款。该项交易获得本公司2009 年度股东大会的批准。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联
交易
定价
原则
转让资产
的账面价
值
转让资
产的评
估价值
转让价格
转让价
格与账
面价值
或评估
价值差
异较大
的原因
关联交
易结算
方式
转让资
产获得
的收益
广州嘉
业投资
集团有
限公司
控股股
东
收购
股权
本公司收购
广州嘉业投
资集团有限
公司持有的
广东环渤海
房地产开发
有限公司
39%的股权
以评
估价
值为
作价
依据
3,754.57 14,620 14,481.96
部分现
金及其
他应收
款
广州市
东愉实
业发展
有限公
司
间接控
股股东
收购
股权
本公司收购
广州市东愉
实业发展有
限公司持有
的广东环渤
海房地产开
发有限公司
5%的股权
以评
估价
值为
作价
依据
552 2,150 2,150 现金
本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了本公司与广州嘉业投资集团有限公司签署的《股权
转让协议》。本公司收购广州嘉业投资集团有限公司持有的广东环渤海房地产开发有限公司34%的股
权，该部分股权经评估的价值为14,620 万元，双方根据评估价值协商确定股权转让价格为14,481.96
万元,本公司以5850 万元现金、以及8631.96 万元的其他应收款，总计14,481.96 万元，作为本公司
受让该部分股权的转让价款。该项交易获得本公司2009 年度股东大会的批准。
本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了本公司与广州市东愉实业发展有限公司签署的《股权
转让协议》。本公司收购广州市东愉实业发展有限公司持有的广东环渤海地产开发有限公司5%的股权，
该部分股权经评估的价值为2,150 万元，双方以该评估价值作为本公司受让该部分股权的转让价款。
该项交易获得本公司2009 年度股东大会的批准。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
天津国际游
乐港有限公
司
参股子公司 2,865,637.13
天津国际游
乐港有限公
司
参股子公司 1,971,932.27
合计 2,865,637.13 1,971,932.27
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 南京立信永华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 35
境内会计师事务所审计年限 8
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
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(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十五）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
2009 年度业绩预告公告 上海证券报24、香港文汇报A19 2010-01-09 www.sse.com.cn
第四届董事会第十二次决议公告 上海证券报B106、香港文汇报 2010-03-30 www.sse.com.cn
第四届监事会第十次会议决议公告 上海证券报B106、香港文汇报 2010-03-30 www.sse.com.cn
2009 年度报告
上海证券报B106、香港文汇报
B6-7
2010-03-30 www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告 上海证券报B72、香港文汇报A11 2010-04-21 www.sse.com.cn
股份质押公告 上海证券报B21、香港文汇报56 2010-05-06 www.sse.com.cn
第四届董事会地十四次会议决议公
告暨召开2009 年年度股东大会的
通知
上海证券报B19、香港文汇报A32 2010-05-29 www.sse.com.cn
第四届董事会第十五次会议决议公
告
上海证券报B9、香港文汇报B7 2010-05-29 www.sse.com.cn
第四届监事会第十二次会议决议公
告
上海证券报B9、香港文汇报B7 2010-05-29 www.sse.com.cn
与广州嘉业投资集团有限公司股权
转让暨关联交易公告
上海证券报B9、香港文汇报B7 2010-05-29 www.sse.com.cn
与广州市东愉实业发展有限公司股
权转让暨关联交易公告
上海证券报B9、香港文汇报B7 2010-05-29 www.sse.com.cn
2009 年度股东大会增加临时提案
的补充通知
上海证券报B29、香港文汇报B7 2010-06-18 www.sse.com.cn
2009 年度股东大会会议决议公告 上海证券报B35、香港文汇报B1 2010-06-29 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
12
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海凌云实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 16,237,494.01 83,929,103.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,880,000.00 1,450,000.00
应收账款 2,837,035.48 2,627,151.86
预付款项 5,675,537.53 28,222,870.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,879,962.13 64,890,728.23
买入返售金融资产
存货 20,122,755.38 26,624,110.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 66,632,784.53 207,743,964.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 396,191,298.49 235,492,750.45
投资性房地产
固定资产 163,925,171.55 168,888,505.79
在建工程 97,072,561.20 90,551,355.47
工程物资 1,513,996.64 1,513,996.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 138,795.22上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
13
其他非流动资产
非流动资产合计 658,841,823.10 496,446,608.35
资产总计 725,474,607.63 704,190,572.47
流动负债：
短期借款 128,100,000.00 143,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 27,635,618.30 32,759,738.47
预收款项 11,448,807.06 22,753,543.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 552,357.70 580,277.27
应交税费 7,661,712.60 2,208,664.34
应付利息 226,051.50 285,356.50
应付股利 3,568,649.00 3,568,649.00
其他应付款 53,485,809.13 17,719,777.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 490,000.00
流动负债合计 232,679,005.29 223,366,006.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,600,000.00 2,600,000.00
非流动负债合计 2,600,000.00 2,600,000.00
负债合计 235,279,005.29 225,966,006.22
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 349,000,000.00 349,000,000.00
资本公积 198,809,081.10 198,809,081.10
减：库存股上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
14
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -119,860,479.86 -125,633,054.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
427,948,601.24 422,176,026.28
少数股东权益 62,247,001.10 56,048,539.97
所有者权益合计 490,195,602.34 478,224,566.25
负债和所有者权益
总计
725,474,607.63 704,190,572.47
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海凌云实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,056,197.81 64,456,517.29
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 16,824,679.93 106,739,964.27
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 20,880,877.74 171,196,481.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 460,691,298.49 299,992,750.45
投资性房地产
固定资产 4,791,261.27 4,912,871.27
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 465,482,559.76 304,905,621.72
资产总计 486,363,437.50 476,102,103.28
流动负债：
短期借款 49,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 56,314.57 55,815.17
应交税费 18,723.93 18,354.58
应付利息 79,230.00 94,875.00
应付股利 3,568,649 3,568,649.00
其他应付款 14,280,655.78 2,877,996.25
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 490,000.00
流动负债合计 67,003,573.28 57,105,690.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 67,003,573.28 57,105,690.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 349,000,000.00 349,000,000.00
资本公积 198,809,081.10 198,809,081.10
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -128,449,216.88 -128,812,667.82
所有者权益（或股东权益）
合计
419,359,864.22 418,996,413.28
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
486,363,437.50 476,102,103.28
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 90,781,890.68 58,170,747.00
其中：营业收入 90,781,890.68 58,170,747.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,226,858.43 72,392,937.87
其中：营业成本 69,599,569.94 64,653,247.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 797,734.18 6,571.06
销售费用 4,852.00
管理费用 5,341,688.83 4,771,033.38
财务费用 4,809,283.61 4,876,888.59
资产减值损失 -3,321,418.13 -1,919,654.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
378,996.51 2,267,849.20
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
378,996.51 2,267,849.20
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,934,028.76 -11,954,341.67
加：营业外收入 252,974.64 14,268.32
减：营业外支出 8,000.00 10,757.38
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
14,179,003.40 -11,950,830.73
减：所得税费用 2,207,967.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,971,036.09 -11,950,830.73
归属于母公司所有者的净利润 5,772,574.96 -7,392,930.29
少数股东损益 6,198,461.13 -4,557,900.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0165 -0.0212上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
18
（二）稀释每股收益 0.0165 -0.0212
七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,971,036.09 -11,950,830.73
归属于母公司所有者的综合收益
总额
5,772,574.96 -7,392,930.29
归属于少数股东的综合收益总额 6,198,461.13 -4,557,900.44
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,620,810.40 2,603,114.85
财务费用 1,859,964.07 2,018,246.41
资产减值损失 -4,462,254.26 19,896.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
378,996.51 2,267,849.20
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
378,996.51 2,267,849.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 360,476.30 -2,373,408.30
加：营业外收入 2,974.64 3,274.32
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
363,450.94 -2,370,133.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 363,450.94 -2,370,133.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0011 -0.0068
（二）稀释每股收益 0.0011 -0.0068
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
94,226,464.64 71,108,706.10
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
479,372.33 17,299,029.77
经营活动现金流入
小计
94,705,836.97 88,407,735.87
购买商品、接受劳务
支付的现金
38,527,639.86 53,670,700.10
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
21
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,718,381.86 5,417,764.02
支付的各项税费 6,469,173.21 92,053.63
支付其他与经营活动
有关的现金
6,577,392.81 17,017,563.90
经营活动现金流出
小计
58,292,587.74 76,198,081.65
经营活动产生的
现金流量净额
36,413,249.23 12,209,654.22
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
6,000,000.00 6,000,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
750.00 1,030.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,000,750.00 6,001,030.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
12,330,103.87 6,630,194.66
投资支付的现金 78,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
90,330,103.87 6,630,194.66
投资活动产生的
现金流量净额
-84,329,353.87 -629,164.66
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,100,000.00 97,000,000.00
发行债券收到的现金上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
22
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
28,100,000.00 97,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
4,875,493.00 4,386,708.86
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
47,875,493.00 101,386,708.86
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,775,493.00 -4,386,708.86
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-11.85 -0.86
五、现金及现金等价物净
增加额
-67,691,609.49 7,193,779.84
加：期初现金及现金
等价物余额
83,929,103.50 41,830,687.68
六、期末现金及现金等价
物余额
16,237,494.01 49,024,467.52
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
18,032,103.72 6,531,871.92
经营活动现金流入
小计
18,032,103.72 6,531,871.92
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,638,172.05 1,427,036.57
支付的各项税费 19,772.02 19,772.02
支付其他与经营活动
有关的现金
1,837,827.28 12,580,739.50
经营活动现金流出
小计
3,495,771.35 14,027,548.09
经营活动产生的
现金流量净额
14,536,332.37 -7,495,676.17
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
6,000,000.00 6,000,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
750.00 630.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
6,000,750.00 6,000,630.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
37,090.00
投资支付的现金 78,000,000.00
取得子公司及其他营上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
78,037,090.00
投资活动产生的
现金流量净额
-72,036,340.00 6,000,630.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
10,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 11,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,900,300.00 1,597,774.14
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
12,900,300.00 51,597,774.14
筹资活动产生的
现金流量净额
-2,900,300.00 -1,597,774.14
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-11.85 -0.86
五、现金及现金等价物净
增加额
-60,400,319.48 -3,092,821.17
加：期初现金及现金
等价物余额
64,456,517.29 34,749,804.74
六、期末现金及现金等价
物余额
4,056,197.81 31,656,983.57
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末
余额
349,000,000.00 198,809,081.10 -125,633,054.82 56,048,539.97 478,224,566.25
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
349,000,000.00 198,809,081.10 -125,633,054.82 56,048,539.97 478,224,566.25
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
5,772,574.96 6,198,461.13 11,971,036.09
（一）净利润 5,772,574.96 6,198,461.13 11,971,036.09
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
5,772,574.96 6,198,461.13 11,971,036.09
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
26
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
349,000,000.00 198,809,081.10 -119,860,479.86 62,247,001.10 490,195,602.34
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余
额
349,000,000.00 190,845,067.00 -102,909,688.97 53,324,231.94 490,259,609.97
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
349,000,000.00 190,845,067.00 -102,909,688.97 53,324,231.94 490,259,609.97
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（一）净利润 -7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-7,392,930.29 -4,557,900.44 -11,950,830.73
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
27
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
349,000,000.00 190,845,067.00 -110,302,619.26 48,766,331.50 478,308,779.24
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专项
储备
盈余
公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
349,000,000.00 198,809,081.10 -128,812,667.82 418,996,413.28
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
349,000,000.00 198,809,081.10 -128,812,667.82 418,996,413.28
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
363,450.94 363,450.94
（一）净利润 363,450.94 363,450.94
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
363,450.94 363,450.94
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
28
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
349,000,000.00 198,809,081.10 -128,449,216.88 419,359,864.22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
349,000,000.00 190,845,067.00 -102,539,107.12 437,305,959.88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
余额
349,000,000.00 190,845,067.00 -102,539,107.12 437,305,959.88
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-2,370,133.98 -2,370,133.98
（一）净利润 -2,370,133.98 -2,370,133.98
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-2,370,133.98 -2,370,133.98
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
29
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
349,000,000.00 190,845,067.00 -104,909,241.10 434,935,825.90
法定代表人：于爱新 主管会计工作负责人：连爱勤 会计机构负责人：赵丽琴
(二) 公司概况
上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名上海凌云幕墙科技股份有限公司，
系于1998 年12 月28 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。公司是为发行境内上市外资股（以
下简称B 股）而由凌云科技集团有限责任公司（以下简称凌云集团）及湖南振升铝材有限公司（以下
简称振升铝材）作为主要发起人，联合湖南日升物资贸易有限公司、上海物流产业投资公司及深圳新
恒利发展公司进行相关公司重组后设立的。公司的B 股已于2000 年7 月在上海证券交易所上市交易，
注册资本为34,900 万元。股票简称：凌云B 股，股票代码：900957。
2002 年3 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与凌云集团签订股权转让合同书，
协议受让凌云集团持有本公司的境内法人股8,467.00 万股（占总股本的24.26%），2003 年3 月26
日获得财政部财企〔2003〕115 号批复，同意该股权转让，并于2003 年7 月30 日办理了股权转让过
户手续，环渤海集团成为本公司第一大股东。2002 年4 月国基环保高科技有限公司（以下简称国基环
保）与振升铝材签订股权转让合同书，协议受让振升铝材持有本公司的境内法人股6,818.00 万股，分
别于2002 年7 月和2002 年12 月办理过户手续，成为本公司第二大股东（占总股本的19.53%）。
2008 年5 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与广州嘉业投资集团有限公司（以
下简称嘉业集团）签订股权转让协议书，嘉业集团受让环渤海集团持有本公司10.08%的股权，折合
3,519.00 万股；2008 年7 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与广州诺平投资
有限公司签订股权转让协议书，广州诺平投资有限公司受让环渤海集团持有本公司4,528.00 万股，实
际办理过户4108 万股，持股比例11.77%。
2009 年11 月， 嘉业集团与国基环保签署了《股份转让协议》, 国基环保将其持有的公司6818
万股转让给嘉业集团，该部分股权占总股本的19.54%。
上述股权转让后，嘉业集团持有本公司10337 万股，占总股本的29.62%，为本公司第一大股东。
公司于1998 年12 月28 日在上海市工商行政管理局注册登记，注册号310000400209050，法定代
表人：于爱新，注册地址：上海市浦东新区东方路877 号嘉兴大厦18 楼。公司的实际控制人为广州嘉
业投资集团有限公司，最终控制人为自然人于爱新。
公司及其子公司主要从事房地产开发销售；浮法玻璃原片、钢化玻璃、中空玻璃生产项目筹建；
货物与技术的进出口业务、建筑业、室内装潢及设计、金属制品的生产及销售、以上相关技术的咨询
服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
30
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日
对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资
产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并
按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利
益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入
合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政
策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之
间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程
或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增
加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，
若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项
目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
31
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处
置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产
和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确
认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以
公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金
额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提
供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。 （4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金
股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债 按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认
依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金
融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条
款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面
价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。 6、 金融资产（不
含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定
其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
32
（2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法
处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大是指：应收款项余额在100 万元以
上的（含100 万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、
其他应收款等，以下同）单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值
的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。除下列情况外：①本公司的下属控股公司及下属控股
公司之间的应收款项；②有确凿证据表明不存在减值准备的应收款
项；③有证据表明应以个别认定法单独计提减值准备的应收款项。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划
分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定以下坏账准备计提的比例：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 1%
1－2 年 15% 3%
2－3 年 70% 5%
3 年以上 100% 10%
3－4 年 100% 10%
4－5 年 100% 10%
5 年以上 100% 15%
计提坏账准备的说明
本公司的下属控股公司及下属控股公司之间的应收款项，按个别认
定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏
账准备；有证据表明下属控股公司已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收
回方式的，参照上述单项金额非重大的应收款项，以个别认定法计
提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
33
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生
产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合
并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本
按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
34
担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益
确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分
担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值
为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以
后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的
商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-50 3%-5% 11.88%-1.90%
机器设备 5-25 3%-5% 14.00%-3.80%
电子设备 4-9 3%-5% 23.75%-10.56%
运输设备 5-12 3%-5% 19.40%-8.08%
其他设备 5-9 3%-5% 19.00%-10.56%
工业炉窑 5 30% 14%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回
金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
35
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为
基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择
权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租
赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(5) 其他说明
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程：
1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在
建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所
建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产
折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是
否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工
程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在
建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为
基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资
本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化
期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在
内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生
产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是
所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后
借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
36
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或
者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产：
1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包
括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的
价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性
资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方
的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿
命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 无形资产的使用寿
命估计情况： 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，选择
反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。至少于每年年度终了，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应
改变摊销期限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按使用寿命有限的无形资产处理。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，
如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账
面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊
销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表
明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
18、预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
37
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企
业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金
额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入
时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收
的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列
情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、政府补助：
1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政
府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政
府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(2) 会计估计变更
无
23、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
增值税按营业收入的17%计算销
项税扣除允许抵扣购进货物进
项税后的差额交纳。聚能公司按
小规模纳税人3%的征收率计算
增值税
3%&17%
营业税
根据收入类型按3%&5%的适用税
率缴纳营业税。
3%&5%
城市维护建设税
按应交增值税额和营业税额的
5%&7%缴纳
5%&7%
企业所得税 按应交所得额 20%&25%
教育费附加 按应交增值税额和营业税额 1%&3%
2、税收优惠及批文
本公司原适用企业所得税税率15%。根据国发（2007）39《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策
的通知》文件的规定，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内
逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%
税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。公司2010 年企
业所得税税率执行22%。子公司陕西榆林华宝特种玻璃工业有限公司与子公司上海康立实业有限公司
企业所得税税率为25%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
39
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
上海
康立
实业
有限
公司
控股
子公
司
上海
实业
投资
1,500
货物
与技
术的
进出
口业
务、
建筑
业、
室内
装潢
及设
计、
金属
制品
的生
产及
销
售、
以上
相关
技术
的咨
询服
务
1,350 90 90 是 101.78
榆林
聚能
再生
资源
有限
公司
控股
子公
司的
控股
子公
司
陕西
榆林
废旧
物资
回收
50
生产
性废
旧金
属、
非生
产性
废旧
金
属、
非金
属再
生资
源
（不
含医
疗废
弃
物）
的购
销
40 80 80 是 9.36上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
40
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资
本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
榆林
华宝
特种
玻璃
工业
有限
公司
控股
子公
司
陕西
榆林
玻璃
工业
生产
10,000
浮法
玻璃
原
片、
钢化
玻
璃、
中空
玻璃
生产
项目
筹建
5,100 51 51 是 6,113.55
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 169,564.13 / / 119,844.58
人民币 / / 169,564.13 / / 119,844.58
银行存款： / / 16,067,929.88 / / 83,809,258.92
人民币 / / 16,065,772.62 / / 83,807,091.44
美元 317.67 6.7909 2,157.26 317.43 6.8282 2,167.48
合计 / / 16,237,494.01 / / 83,929,103.50上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
41
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,880,000.00 1,450,000.00
合计 1,880,000.00 1,450,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
1,559,937.74 40.28 46,798.11 4.52 1,329,606.58 37.56 39,888.20 4
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
831,894.69 21.49 831,894.69 80.40 831,894.69 23.50 831,894.69 91
其他
不重
大应
收账
款
1,479,899.30 38.23 156,003.45 15.08 1,378,405.54 38.94 40,972.06 5
合计 3,871,731.73 / 1,034,696.25 / 3,539,906.81 / 912,754.95 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
美国LONG RICH
INC
831,894.69 831,894.69 100.00 款项5 年无法收回
合计 831,894.69 831,894.69 / /上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
4 至5 年 831,894.69 100.00 831,894.69 831,894.69 100.00 831,894.69
合计 831,894.69 100.00 831,894.69 831,894.69 100.00 831,894.69
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
陕西华宝玻璃销
售有限公司
非关联公司 1,559,937.74 1-2 年 40.29
美国LONG RICH
INC
非关联公司 831,894.69 4-5 年 21.49
西安崇汇商贸有
限公司
非关联公司 456,196.12 1-2 年 11.79
锡林郭勒盟恒泰
门窗有限公司
非关联公司 229,060.31 1 年以内 5.92
西安高科幕墙门
窗有限公司
非关联公司 194,953.09 1-2 年 5.04
合计 / 3,272,041.95 / 84.53
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
19,865,637.13 94.90 415,969.11 39.48 68,185,188.66 98.27 3,862,196.69 85.88
单
项
金
额
不
665,854.00 3.18 620,854.00 58.92 615,854.00 0.89 615,854.00 13.70上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
43
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
402,217.30 1.92 16,923.19 1.60 586,791.30 0.84 19,055.04 0.42
合
计
20,933,708.43 / 1,053,746.30 / 69,387,833.96 / 4,497,105.73 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
河南海蓝生物 9,000,000.00 90,000.00 1 1 年以内
河南省十方实业 8,000,000.00 240,000.00 3 1-2 年
天津国际游乐港 2,865,637.13 85,969.11 3 1-2 年
武汉凌云 30,000.00 30,000.00 100 5 年以上未收回
北京世纪幽默城 60,000.00 60,000.00 100 5 年以上未收回
海南海瑞教育 185,850.00 185,850.00 100 5 年以上未收回
陕西省榆林市人100,000.00 100,000.00 100 2-3 年，收回可能上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
44
民政府驻北京联
络处
性很小
林业派出所 240,000.00 240,000.00 100
1-2 年，收回可能
性很小
付水平 4.00 4.00 100 5 年以上未收回
合计 20,481,491.13 1,031,823.11 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 至2 年 240,000.00 39 240,000.00
2 至3 年 240,000.00 36.05 240,000.00 100,000.00 16 100,000.00
3 年以上 150,000.00 22.52 105,000.00
5 年以上 275,854.00 41.43 275,854.00 275,854.00 45 275,854.00
合计 665,854.00 100.00 620,854.00 615,854.00 100 615,854.00
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了本公司与广州嘉业投资集团有限公司签署的《股权转让
协议》。本公司收购广州嘉业投资集团有限公司持有的广东环渤海房地产开发有限公司34%的股权，
本公司以5850 万元现金、以及8631.96 万元的其他应收款，总计14,481.96 万元，作为本公司受让该
部分股权的转让价款。8631.96 万元的其他应收款中：3800 万元系对华宝子公司的债权，不涉及坏账
准备转回，其余4831.96 万元的其他应收款及其转回的坏账准备明细为：
单位 其他应收款金额 坏账准备
天津开发区国有资产管理公司 15,600,000.00 1,560,000
天联复合材料 14,599,000.00 1,459,900
上海运升置业 18,120,551.53 586,327.58
合计 48,319,551.53 3,606,227.58
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
河南海蓝生物 非关联公司 9,000,000.00 1 年以内 43.00
河南十方 非关联公司 8,000,000.00 1-2 年 38.22
天津国际游乐港 非关联公司 2,865,637.13 1-2 年 13.69
榆林林业派出所 非关联公司 240,000.00 2-3 年 1.15
海瑞教育 非关联公司 185,850.00 5 年以上 0.89
合计 / 20,291,487.13 / 96.95上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(6) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
天津国际游乐港有限公
司
参股公司 2,865,637.13 13.69
合计 / 2,865,637.13 13.69
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,764,026.87 31.08 25,194,824.90 89.27
1 至2 年 883,465.30 15.57 2,840,078.56 10.06
2 至3 年 2,840,078.56 50.04 187,966.80 0.67
3 年以上 187,966.80 3.31
合计 5,675,537.53 100.00 28,222,870.26 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
秦皇岛燕大宇翔
玻璃
非关联公司 1,450,000.00 1 年以内 预付工程款
府谷吉祥塑钢 非关联公司 1,412,775.86 1 年以内 预付工程款
吉兰泰盐化集团 非关联公司 1,198,511.61 1 年以内 预付货款
榆林倍达科贸 非关联公司 200,000.00 1 年以内 预付货款
无锡远方机械 非关联公司 196,000.00 1 年以内 预付工程款
合计 / 4,457,287.47 / /
预付款项期末余额比期初减少22547332.73 元,减少比例79.89%,减少原因主要为09 年末榆林华宝公
司根据冬储煤采购合同预付采购货款1800 万元.
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 9,372,659.56 9,372,659.56 10,660,972.64 10,660,972.64
在产品 2,337,323.01 2,337,323.01 1,854,055.74 1,854,055.74
产成品 8,412,772.81 8,412,772.81 14,109,081.89 14,109,081.89
合计 20,122,755.38 20,122,755.38 26,624,110.27 26,624,110.27
本公司期末存货所有权均未受到限制,期末存货按成本均低于可变现净值,未计提存货跌价准备.上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
46
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
广
州
伟
城
房
地
产
开
发
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
广
州
连
爱
勤
房
地
产
开
发
经
营
40,000,000.00 22 22 133,466,963.98 34,971,655.78 98,495,308.20 5773255.60 1,711,558.80
天
津
国
际
游
乐
港
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
天
津
陶
勤
海
旅
游
景
点
设
施
开
发
经
营
500,000,000.00 36 36 257,450,906.89 93,617,790.62 163,833,116.27 0.00 5,599,239.36
广
东
环
渤
海
房
地
产
开
发
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
广
州
于
爱
新
房
地
产
开
发
经
营
120,000,000.00 39 39 361,582,846.61 251,154,431.54 110,428,415.07上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
47
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京
凌云
投资
管理
有限
公司
4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 10 10
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单位表
决权比例（％）
广
州
伟
城
房
地
产
开
发
有
限
公
司
190,000,000.00 193,761,093.38 -7,636,729.66 186,124,363.72 22 22
天
津
国
际
游
乐
港
有
限
公
司
79,051,449.94 59,303,041.00 2,015,726.17 61,318,767.17 17,571,383.93 36 36
广
东
环
渤
海
房
地
产
开
发
有
限
公
司
166,319,551.53 166,319,551.53 166,319,551.53 39 39
9、固定资产:上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
210,690,979.91 1,322,065.03 557,510.99 211,455,533.95
其中：房屋及建筑
物
114,056,571.54 615,805.99 114,672,377.53
机器设备 59,529,501.26 347,014.11 59,876,515.37
运输工具 3,076,942.33 297,201.00 3,374,143.33
工业炉窑 31,114,400.97 31,114,400.97
其他设备 2,099,903.14 13,247.86 2,113,151.00
电子设备 813,660.67 48,796.07 557,510.99 304,945.75
二、累计折旧合
计：
41,802,474.12 6,285,399.27 557,510.99 47,530,362.40
其中：房屋及建筑
物
12,349,944.70 1,778,895.71 14,128,840.41
机器设备 12,279,426.16 1,964,130.92 14,243,557.08
运输工具 1,369,584.14 227,447.11 1,597,031.25
工业炉窑 14,157,152.32 2,178,008.04 16,335,160.36
其他设备 959,912.10 106,834.94 1,066,747.04
电子设备 686,454.70 30,082.55 557,510.99 159,026.26
三、固定资产账面
净值合计
168,888,505.79 -4,963,334.24 163,925,171.55
其中：房屋及建筑
物
101,706,626.84 -1,163,089.72 100,543,537.12
机器设备 47,250,075.10 -1,617,116.81 45,632,958.29
运输工具 1,707,358.19 69,753.89 1,777,112.08
工业炉窑 16,957,248.65 -2,178,008.04 14,779,240.61
其他设备 1,139,991.04 -93,587.08 1,046,403.96
电子设备 127,205.97 18,713.52 145,919.49
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
工业炉窑
其他设备
电子设备
五、固定资产账面
价值合计
168,888,505.79 -4,963,334.24 163,925,171.55
其中：房屋及建筑
物
101,706,626.84 -1,163,089.72 100,543,537.12
机器设备 47,250,075.10 -1,617,116.81 45,632,958.29
运输工具 1,707,358.19 69,753.89 1,777,112.08
工业炉窑 16,957,248.65 -2,178,008.04 14,779,240.61上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
49
其他设备 1,139,991.04 -93,587.08 1,046,403.96
电子设备 127,205.97 18,713.52 145,919.49
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
97,072,561.20 97,072,561.20 90,551,355.47 90,551,355.47
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项
目
名
称
预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
利息资本化累
计金额
期末数
玻
璃
生
产
一
期
二
线
110,000,000.00 90,551,355.47 6,521,205.73 4,183,147.74 97,072,561.20
零
星
工
程
718,977.88 718,977.88
合
计
110,000,000.00 90,551,355.47 7,240,183.61 718,977.88 4,183,147.74 97,072,561.20
玻璃生产二线总预算为1.1 亿,目前主体工程基本完工.
截止2010 年6 月30 日,本公司在建工程的账面价值均低于可回收金额,故未计提减值准备.
11、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,513,996.64 1,513,996.64
合计 1,513,996.64 1,513,996.64
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 138,795.22
小计 138,795.22上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
50
本公司控股子公司榆林华宝公司2010 年应纳税所得额为正数,按25%的税率计提递延所得税资产.
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 5,409,860.68 284,809.45 3,606,227.58 2,088,442.55
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
22,431,505.31 22,431,505.31
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 27,841,365.99 284,809.45 3,606,227.58 24,519,947.86
14、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 128,100,000.00 143,000,000.00
合计 128,100,000.00 143,000,000.00
截止2010 年6 月30 日，本公司无已到期未偿还的借款。
借款抵押物为计入固定资产的土地使用权抵押及部分房屋。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
51
15、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 27,635,618.30 32,759,738.47
合计 27,635,618.30 32,759,738.47
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
明细 金额 比例 款项性质
神木县麻家塔乡河弯煤矿 2701216.16 9.78 应付货款
北京国宇建材 2200000.00 7.96 应付工程款
洛阳建材机械厂 2041600.00 7.39 应付工程款
府谷吉祥塑钢窗厂 1023698.00 3.71 应付工程款
秦皇岛华勘玻璃机械 755800.00 2.74 应付工程款
合计 8722314.16 31.58
16、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 11,448,807.06 22,753,543.41
合计 11,448,807.06 22,753,543.41
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,740,775.43 5,740,775.43
二、职工福利费 255,004.96 255,004.96
三、社会保险费 239,755.06 211,377.40 210,878.00 240,254.46
养老保险 238,728.39 132,158.80 131,795.60 239,091.59
医疗保险 126.74 61,597.50 61,506.80 217.44
失业保险 1,449.33 13,227.10 13,181.60 1,494.83
工伤保险 -274.70 2,197.00 2,197.00 -274.70
生育保险 -274.70 2,197.00 2,197.00 -274.70
四、住房公积金 30,779.71 30,090.00 30,090.00 30,779.71
五、辞退福利
六、其他 309,742.50 73,007.63 101,426.60 281,323.53
合计 580,277.27 6,310,255.42 6,338,174.99 552,357.70
工会经费和职工教育经费金额281,323.53 元。上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
52
18、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,850,222.61 1,955,731.16
营业税 2,100.00
企业所得税 2,346,762.53
个人所得税 18,723.90 18,354.58
城市维护建设税 310,732.50 164,205.02
教育费附加 133,171.06 70,373.58
合计 7,661,712.60 2,208,664.34
19、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 226,051.50 285,356.50
合计 226,051.50 285,356.50
20、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
应付法人股股利 3,568,649.00 3,568,649.00
合计 3,568,649.00 3,568,649.00 /
21、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 53,485,809.13 17,719,777.23
合计 53,485,809.13 17,719,777.23
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广州嘉业投资集团 5,900,000.00
合计 5,900,000.00
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
明细 金额 比例 款项性质
王建治 4,590,000.00 8.59 周转借款
天津中改房地产 4,000,000.00 7.48 往来款
神木金盾建材 450,000.00 0.85 往来款
天津国际游乐港 1,971,932.27 3.69 往来款
广州市耀溢贸易 1,000,000.00 1.87 往来
款
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
明细 金额 比例 款项性质
天津宝泰实业发展 25100000.00 46.93 周转借款
王建治 13590000.00 25.41 周转借款
天津中改房地产 4000000.00 7.48 往来款上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
53
广州嘉业投资集团 5900000.00 11.03 往来款
天津国际游乐港 1,971,932.27 3.69 往来款
22、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 490,000.00
合计 490,000.00
23、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 2,600,000.00 2,600,000.00
文件号 补助种类 补助项目 2009.12.31
陕财办建专[2009]16 号 产业发展引导资金 浮法玻璃生产线项目 2,000,000.00
榆政财建发[2009]62 号 治理资金补助 排污费治理专项补助 600,000.00
合计 2,600,000.00
24、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
349,000,000 349,000,000
25、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,975,922.00 179,975,922.00
其他资本公积 18,833,159.10 18,833,159.10
合计 198,809,081.10 198,809,081.10
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -125,633,054.82 /
调整后 年初未分配利润 -125,633,054.82 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
5,772,574.96 /
期末未分配利润 -119,860,479.86 /
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 90,781,890.68 58,170,747.00
营业成本 69,599,569.94 64,653,247.00上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃生产销售 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
合计 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃生产销售 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
合计 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕西榆林 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
合计 90,781,890.68 69,599,569.94 58,170,747.00 64,653,247.00
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
秦皇岛乾宇玻璃有限公司 5,464,254.63 6.02
兰州菁萱商贸有限公司 3,280,919.05 3.61
灵武市建筑工程有限公司 2,933,420.58 3.23
宁夏德达建筑安装工程有限公
司
2,856,507.71 3.15
陕西科龙工贸有限公司 2,395,983.63 2.64
合计 16,931,085.60 18.65
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,100.00
根据收入类型按3%&5%
的适用税率缴纳营业
税。
城市维护建设税 556,943.94 4,599.44
按应交增值税额和营业
税额的5%&7%缴纳
教育费附加 238,690.24 1,971.62
合计 797,734.18 6,571.06 /
29、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 378,996.51 2,267,849.20
合计 378,996.51 2,267,849.20上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
55
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州伟城房地产开发有
限公司
-1,636,729.66 3,000,000.00
2009 年根据股东会决议享有
优先收益权.
天津国际游乐港有限公
司
2,015,726.17 -732,150.80
本年度收到当地税务局返还
的以前年度所得税632.70 万
元
合计 378,996.51 2,267,849.20 /
30、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,321,418.13 357,208.98
二、存货跌价损失 -2,276,863.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,321,418.13 -1,919,654.16
31、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 750.00 80.00
其中：固定资产处置利得 80.00
政府补助 250,000.00
其他 2,224.64 14,188.32
合计 252,974.64 14,268.32
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府补助 250,000.00
合计 250,000.00 /
文件号 补助种类 金额
陕财办企专(2009)114 号 工业企业流动资金贷款贴息 250000.00上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
56
32、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 10,757.38
其中：固定资产处置损失 10,757.38
罚款支出 8,000.00
合计 8,000.00 10,757.38
33、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
2,346,762.53
递延所得税调整 -138,795.22
合计 2,207,967.31
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司报告期股份未发生变动，也不存在稀释性股份。基本每股收益=稀释每股收益=归属于上市公司
所有者的净利润/普通股股数。
35、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的政府补贴款 250,000.00
其他应收款减少(收到往来款) 181,151.94
利息收入 48,220.39
合计 479,372.33
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
直接支付的费用 1,968,424.81
其他应付款减少(支付往来款) 4,608,968.00
合计 6,577,392.81
36、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,971,036.09 -11,950,830.73
加：资产减值准备 -3,321,418.13 -1,919,654.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
6,285,399.27 6,204,853.02
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-750.00 10,677.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,816,188.00 4,833,259.72
投资损失（收益以“－”号填列） -378,996.51 -2,267,849.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -138,795.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,501,354.89 8,316,696.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,692,652.16 -6,176,769.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,986,578.68 15,159,271.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,413,249.23 12,209,654.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,237,494.01 49,024,467.52
减：现金的期初余额 83,929,103.50 41,830,687.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,691,609.49 7,193,779.84
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 166,319,551.53
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 78,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 64,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 64,000,000.00
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
58
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 16,237,494.01 83,929,103.50
其中：库存现金 169,564.13 119,844.58
可随时用于支付的银行存款 16,067,929.88 83,809,258.92
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,237,494.01 83,929,103.50
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
广州
嘉业
投资
集团
有限
公司
有限
责任
公司
广州
于爱
新
自有
资金
投资
房地
产；室
内装
饰及
设计；
制冷
空调
系统
设备
设计
等
3,000 29.62 29.62
于爱
新
72562204-2
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
榆林华
宝特种
玻璃工
业有限
公司
有限责
任公司
陕西榆
林
高云飞
浮法玻
璃原片、
钢化玻
璃、中空
玻璃生
产项目
筹建。
10,000 51.00 51.00 77003489-9
上海康
立实业
有限公
司
有限责
任公司
上海浦
东
梁健新
货物与
技术的
进出口
业务、建
1,500 90.00 90.00 75475650-9上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
59
筑业、室
内装潢
及设计、
金属制
品的生
产及销
售、以上
相关技
术的咨
询服务
榆林聚
能再生
资源有
限公司
有限责
任公司
陕西榆
林
王鹏忠
生产性
废旧金
属、非生
产性废
旧金属、
非金属
再生资
源（不含
医疗废
弃物）的
购销
50 80.00 80.00 79076820-8
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
广州伟
城房地
产开发
有限公
司
有限责
任公司
广州 连爱勤
房地产
开发经
营
40,000,000.00 22 22 72195269-3
天津国
际游乐
港有限
公司
有限责
任公司
天津 陶勤海
旅游景
点设施
开发经
营
500,000,000.00 36 36 72571346-2
广东环
渤海房
地产开
发有限
公司
有限责
任公司
广州 于爱新
房地产
开发经
营
120,000,000.00 39 39 72597475-0
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
广州伟城房133,466,963.98 34,971,655.78 98,495,308.20 5,773,255.60 1,711,558.80上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
60
地产开发有
限公司
天津国际游
乐港有限公
司
257,450,906.89 93,617,790.62 163,833,116.27 0.00 5,599,239.36
广东环渤海
房地产开发
有限公司
361,582,846.61 251,154,431.54 110,428,415.07
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应收款
天津国际游乐
港有限公司
2,865,637.13 85,969.11 2,865,637.13 85,969.11
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
天津国际游乐
港有限公司
1,971,932.27 1,971,932.27
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
本公司以榆林市经济技术开发区化工园土地（307,433 平方米）及榆林特种安全玻璃生产线及附属浮
法玻璃原片生产线工程项目做抵押，与中国农业银行榆林分行营业部签定最高额（1.4 亿元人民币）
抵押贷款合同，截止2010 年6 月30 日贷款余额为7,910 万元人民币。
(十一) 其他重要事项：
1、其他
2008 年4 月31 日因中天建设集团有限公司施工挖断电线，造成本公司停电产生了一定的经济损失，
经陕西省榆林市中级人民法院2009 年9 月27 日判决中天建设集团有限公司赔偿本公司断电损失合计
2,887,976.85 元人民币。一审宣判后，中天建设集团有限公司不服，向陕西省高级人民法院提起上诉，
陕西省高级人民法院于2010 年4 月8 日作出（2010）陕民一终字第002 号民事判决书，判决驳回上诉，
维持原判。截至2010 年6 月30 日中天建设集团有限公司尚未履行法院判决。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
61
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
17,000,000.00 97.48 330,000.00 53.72 111,416,892.00 99.64 4,792,847.90 94.41
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
325,854.00 1.88 280,854.00 45.71 275,854.00 0.25 275,854.00 5.44上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
62
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
113,173.80 0.64 3,493.87 0.57 123,820.40 0.11 7,900.23 0.15
合
计
17,439,027.80 / 614,347.87 / 111,816,566.40 / 5,076,602.13 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
河南省十方实业
有限公司
8,000,000.00 240,000.00 3 1-2 年
河南省海蓝生物
工程有限公司
9,000,000.00 90,000.00 1 1 年以内
三亚万通 50,000.00 5,000.00 10 3-4 年
武汉凌云 30,000.00 30,000.00 100
5 年以上收回的可
能性很小
北京世纪幽默城 60,000.00 60,000.00 100
5 年以上收回的可
能性很小
海南海瑞教育 185,850.00 185,850.00 100
5 年以上收回的可
能性很小
付水平 4.00 4.00 100
5 年以上收回的可
能性很小
合计 17,325,854.00 610,854.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 50,000.00 15.35 5,000.00
5 年以上 275,854.00 84.65 275,854.00 275,854.00 100 275,854.00
合计 325,854.00 100.00 280,854.00 275,854.00 100 275,854.00
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
河南省海蓝生物非关联公司 9,000,000.00 1 年以内 51.61上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
63
工程有限公司
河南省十方实业
有限公司
非关联公司 8,000,000.00 1-2 年 45.88
海南海瑞教育 非关联公司 185,850.00 5 年以上 1.07
期货大厦 非关联公司 61,500.40 1-3 年 0.36
北京世纪幽默城 非关联公司 60,000.00 5 年以上 0.35
合计 / 17,307,350.40 / 99.27
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
榆
林
华
宝
特
种
玻
璃
工
业
有
限
公
司
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51 51
上
海
康
立
实
业
有
限
公
司
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 90 90
北
京
凌
云
投
资
管
理
4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 4,860,121.38 10 10上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
64
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
广州
伟城
房地
产开
发有
限公
司
190,000,000.00 193,761,093.38 -7,636,729.66 186,124,363.72 22 22
天津
国际
游乐
港有
限公
司
79,051,449.94 59,303,041.00 2,015,726.17 61,318,767.17 17,571,383.93 36 36
广东
环渤
海房
地产
开发
有限
公司
166,319,551.53 166,319,551.53 166,319,551.53 39 39
4、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 378,996.51 2,267,849.20
合计 378,996.51 2,267,849.20
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州伟城房地产开发有
限公司
-1,636,729.66 3,000,000.00
2009 年根据股东会决议享有
优先收益权.
天津国际游乐港有限公
司
2,015,726.17 -732,150.80
本年度收到当地税务局返还
的以前年度所得税632.70 万
元
合计 378,996.51 2,267,849.20 /
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 363,450.94 -2,370,133.98上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
65
加：资产减值准备 -4,462,254.26 19,896.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
162,030.00 168,208.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-750.00 -80.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,884,655.00 2,044,325.00
投资损失（收益以“－”号填列） -378,996.51 -2,267,849.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,962,871.24 -2,208,024.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -994,674.04 -2,882,018.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,536,332.37 -7,495,676.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,056,197.81 31,656,983.57
减：现金的期初余额 64,456,517.29 34,749,804.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,400,319.48 -3,092,821.17
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 750.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
127,500.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,606,227.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,855.36
合计 3,732,622.22
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.36 0.0165 0.0165
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.48 0.0058 0.0058上海凌云实业发展股份有限公司 2010 年半年度报告
66
八、备查文件：
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、以上文件被置于公司董事会秘书处。
董事长：于爱新
上海凌云实业发展股份有限公司
2010 年8 月12 日
