上海凌云实业发展股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
上海凌云实业发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-X
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-61
审计报告
信会师报字[2018]第 ZH10136 号
上海凌云实业发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称上海凌云）
财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了上海凌云 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于上海凌云，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[应收账款回收]
截止 2017 年 12 月 31 日上海凌云 我们针对应收账款的可收回性
合并财务报表附注五(三)“应收 执行的审计程序主要包括：
审计报告 第 1 页
账款”所示应收账款账面余额人 (1) 测试管理层与应收账款日常
民币 94,961,757.95 元，应收账款 管理及可收回性评估相关的关
坏账准备人民币 6,096,717.00 元。 键内部控制；
应收账款年末账面价值的确定需 (2) 复核管理层对应收账款可收
要管理层识别已发生减值的项目 回性进行评估的相关考虑及客
和客观证据、评估预期未来可获 观证据；
取的现金流量并确定其现值，涉 (3) 对于单项金额重大并单独计
及管理层运用重大会计估计和判 提坏账准备的应收账款，复核管
断，且应收账款的可收回性对于 理层对预计未来可获得的现金
财务报表具有重要性，因此，我 流量做出评估的依据。
们将应收账款的可收回性认定为
关键审计事项。
四、 其他信息
上海凌云管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括上海凌云 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海凌云的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海凌云的财务报告过程。
审计报告 第 2 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对上海凌云持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致上海凌云不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上海凌云中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 3 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张爱国（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：卞慧娟
中国上海 2018 年 4 月 8 日
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上海凌云实业发展股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 55,301,892.39 150,973,951.42
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 1,154,900.00
应收账款 （三） 88,865,040.95 134,820,468.58
预付款项 （四） 11,746.77 28,906.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 100,000.00 1,530,500.00
应收股利
其他应收款 （六） 2,778,799.51 333,418.88
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 49,303,748.48 55,272,182.72
流动资产合计 197,516,128.10 342,959,427.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 244,337,699.81 230,541,726.55
投资性房地产
固定资产 （九） 538,355,794.93 561,592,246.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 6,106,167.16 6,367,670.19
开发支出
商誉 （十一） 718,214.87 718,214.87
长期待摊费用 （十二） 32,394,000.00 22,854,200.00
递延所得税资产 （十三）
其他非流动资产
非流动资产合计 821,911,876.77 822,074,057.79
资产总计 1,019,428,004.87 1,165,033,485.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海凌云实业发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 56,755,781.79 129,909,301.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,000,000.00
应付账款 （十五） 5,252,453.60 8,501,302.77
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 88,431.34 194,663.77
应交税费 （十七） 16,534.26 20,226.65
应付利息 （十八） 919,726.06 1,010,520.02
应付股利 （十九） 3,568,649.00 3,568,649.00
其他应付款 （二十） 1,503,779.68 1,532,066.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十一） 34,000,000.00 39,000,000.00
其他流动负债 （二十二） 480,000.00 470,000.00
流动负债合计 102,585,355.73 244,206,729.23
非流动负债：
长期借款 （二十三） 493,000,000.00 527,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 493,000,000.00 527,000,000.00
负债合计 595,585,355.73 771,206,729.23
所有者权益：
股本 （二十四） 349,000,000.00 349,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 194,547,992.05 194,547,992.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （二十六） -120,444,014.37 -150,475,900.23
归属于母公司所有者权益合计 423,103,977.68 393,072,091.82
少数股东权益 738,671.46 754,664.34
所有者权益合计 423,842,649.14 393,826,756.16
负债和所有者权益总计 1,019,428,004.87 1,165,033,485.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海凌云实业发展股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,144,985.94 8,643,664.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （一） 171,115.66 182,137.91
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 50,316,101.60 8,825,802.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 513,711,699.81 499,915,726.55
投资性房地产
固定资产 2,200,461.04 2,509,483.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 515,912,160.85 502,425,209.88
资产总计 566,228,262.45 511,251,011.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海凌云实业发展股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 88,431.34 88,563.77
应交税费 14,573.27 14,647.52
应付利息
应付股利 3,568,649.00 3,568,649.00
其他应付款 147,223,612.28 101,010,787.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 480,000.00 470,000.00
流动负债合计 151,375,265.89 105,152,648.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 151,375,265.89 105,152,648.11
所有者权益：
股本 349,000,000.00 349,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 201,781,441.10 201,781,441.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -135,928,444.54 -144,683,077.30
所有者权益合计 414,852,996.56 406,098,363.80
负债和所有者权益总计 566,228,262.45 511,251,011.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海凌云实业发展股份有限公司
合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 98,113,165.84 80,629,953.84
其中：营业收入 （二十七） 98,113,165.84 80,629,953.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 81,882,874.95 88,668,327.37
其中：营业成本 （二十七） 35,218,478.63 31,814,675.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 66,370.83 34,403.97
销售费用
管理费用 （二十九） 7,907,748.50 8,761,403.72
财务费用 （三十） 38,843,715.60 43,509,182.37
资产减值损失 （三十一） -153,438.61 4,548,662.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 13,795,973.26 11,116,767.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （三十三） 10,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,036,264.15 3,078,393.61
加：营业外收入
减：营业外支出 （三十四） 20,371.17 56,240.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,015,892.98 3,022,152.74
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,015,892.98 3,022,152.74
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,015,892.98 3,022,152.74
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 -15,992.88 109,515.90
2．归属于母公司股东的净利润 30,031,885.86 2,912,636.84
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 30,015,892.98 3,022,152.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,031,885.86 2,912,636.84
归属于少数股东的综合收益总额 -15,992.88 109,515.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0861 0.0083
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0861 0.0083
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海凌云实业发展股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 26,211.80 16,964.53
销售费用
管理费用 5,008,124.39 5,045,736.03
财务费用 -2,761.55 -14,354.74
资产减值损失 9,475.86 3,811.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三） 13,795,973.26 11,116,767.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 8,754,922.76 6,064,609.34
加：营业外收入
减：营业外支出 290.00 8,024.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,754,632.76 6,056,584.92
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,754,632.76 6,056,584.92
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 8,754,632.76 6,056,584.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0251 0.0173
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0251 0.0173
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海凌云实业发展股份有限公司
合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 158,355,562.69 25,708,760.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 56,460,160.37 124,357,493.46
经营活动现金流入小计 214,815,723.06 150,066,253.87
购买商品、接受劳务支付的现金 11,936,699.34 4,101,427.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,643,482.45 5,318,127.72
支付的各项税费 322,940.39 457,883.04
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 64,035,920.50 126,880,966.88
经营活动现金流出小计 80,939,042.68 136,758,404.88
经营活动产生的现金流量净额 133,876,680.38 13,307,848.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47,750,000.00
投资活动现金流入小计 47,765,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,431.00 36,318,627.34
投资支付的现金 10,000,000.00 19,874,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,129,431.00 56,192,627.34
投资活动产生的现金流量净额 -10,129,431.00 -8,427,627.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,755,781.79 229,909,301.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 148,773,500.00 58,114,166.69
筹资活动现金流入小计 205,529,281.79 288,023,467.69
偿还债务支付的现金 168,909,301.00 94,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,167,662.80 35,071,407.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 88,871,624.43 153,582,330.39
筹资活动现金流出小计 288,948,588.23 282,653,737.66
筹资活动产生的现金流量净额 -83,419,306.44 5,369,730.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.97 2.18
五、现金及现金等价物净增加额 40,327,940.97 10,249,953.86
加：期初现金及现金等价物余额 14,973,951.42 4,723,997.56
六、期末现金及现金等价物余额 55,301,892.39 14,973,951.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
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现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,002,458.27 65,596,022.04
经营活动现金流入小计 84,002,458.27 65,596,022.04
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,181,285.23 2,664,955.79
支付的各项税费 239,646.79 269,992.83
支付其他与经营活动有关的现金 40,080,202.46 34,114,592.55
经营活动现金流出小计 42,501,134.48 37,049,541.17
经营活动产生的现金流量净额 41,501,323.79 28,546,480.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 485,800.00
投资支付的现金 19,874,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,359,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,357,800.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.97 2.18
五、现金及现金等价物净增加额 41,501,321.82 8,188,683.05
加：期初现金及现金等价物余额 8,643,664.12 454,981.07
六、期末现金及现金等价物余额 50,144,985.94 8,643,664.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 349,000,000.00 194,547,992.05 -150,475,900.23 754,664.34 393,826,756.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 194,547,992.05 -150,475,900.23 754,664.34 393,826,756.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,031,885.86 -15,992.88 30,015,892.98
（一）综合收益总额 30,031,885.86 -15,992.88 30,015,892.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 194,547,992.05 -120,444,014.37 738,671.46 423,842,649.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -153,388,537.07 13,285,699.39 410,678,603.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -153,388,537.07 13,285,699.39 410,678,603.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,233,449.05 2,912,636.84 -12,531,035.05 -16,851,847.26
（一）综合收益总额 2,912,636.84 109,515.90 3,022,152.74
（二）所有者投入和减少资本 -7,233,449.05 -12,640,550.95 -19,874,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -7,233,449.05 -12,640,550.95 -19,874,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 194,547,992.05 -150,475,900.23 754,664.34 393,826,756.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -144,683,077.30 406,098,363.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -144,683,077.30 406,098,363.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,754,632.76 8,754,632.76
（一）综合收益总额 8,754,632.76 8,754,632.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -135,928,444.54 414,852,996.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -150,739,662.22 400,041,778.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -150,739,662.22 400,041,778.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,056,584.92 6,056,584.92
（一）综合收益总额 6,056,584.92 6,056,584.92
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 349,000,000.00 201,781,441.10 -144,683,077.30 406,098,363.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
上海凌云实业发展股份有限公司
2017 年度应纳税所得额调整表
调整所得额
应调整科目及明细子目 说明
增加 减少
资产减值损失(见说明 1） 本期计提数 9,475.86
业务招待费 全额调整 62,775.22
权益法核算的投资收益 13,795,973.26
预提审计费 370,000.00 370,000.00
预提公告费 110,000.00 100,000.00
合计 552,251.08 14,265,973.26
本年度所得额应调整净增额 -13,713,722.18
已审利润表所列利润总额 8,754,632.76
调整后本年度应纳税所得额 -4,959,089.42
其中：本年度经营性应纳税所得额 -4,959,089.42
注 1、本表应附入审计报告内；
2、本应纳税所得额调整表系注册会计师根据审计抽查发表的审计意见，公司应纳税所得额的最后审定数以管辖
税务当局最终审核数为准。
投资收益调整事项说明：
本年度按权益法确认广州嘉业伟城商业有限公司 2017 年度投资收益 13,795,973.26 元。
上海凌云实业发展股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
上海凌云实业发展股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名上海凌云幕墙科技
股份有限公司，系于 1998 年 12 月 28 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。
公司是为发行境内上市外资股（以下简称 B 股）而由凌云科技集团有限责任公司（以
下简称凌云集团）及湖南振升铝材有限公司（以下简称振升铝材）作为主要发起人，
联合湖南日升物资贸易有限公司、上海物流产业投资公司及深圳新恒利发展公司进
行相关公司重组后设立的。公司的 B 股已于 2000 年 7 月在上海证券交易所上市交易，
注册资本为 34,900 万元。股票简称：上海凌云，股票代码：900957。
2002 年 3 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与凌云集团签
订股权转让合同书，协议受让凌云集团持有本公司的境内法人股 8,467.00 万股（占
总股本的 24.26%），2003 年 3 月 26 日获得财政部财企〔2003〕115 号批复，同意该
股权转让，并于 2003 年 7 月 30 日办理了股权转让过户手续，环渤海集团成为本公
司第一大股东。2002 年 4 月国基环保高科技有限公司（以下简称国基环保）与振升
铝材签订股权转让合同书，协议受让振升铝材持有本公司的境内法人股 6,818.00 万
股，分别于 2002 年 7 月和 2002 年 12 月办理过户手续，成为本公司第二大股东（占
总股本的 19.53%）。
2008 年 5 月，天津环渤海控股集团有限公司（以下简称环渤海集团）与广州嘉业投
资集团有限公司（以下简称嘉业集团）签订股权转让协议书，嘉业集团受让环渤海
集团持有本公司 10.08%的股权，折合 3,519.00 万股；2008 年 7 月，天津环渤海控股
集团有限公司（以下简称环渤海集团）与广州诺平投资有限公司签订股权转让协议
书，广州诺平投资有限公司受让环渤海集团持有本公司 4,528.00 万股，实际办理过
户 4,108 万股，持股比例 11.77%。
2009 年 11 月，嘉业集团与国基环保签署了《股份转让协议》，国基环保将其持有的
公司 6,818 万股转让给嘉业集团，该部分股权占总股本的 19.54%。
上述股权转让后，嘉业集团持有本公司 10,337 万股，占总股本的 29.62%，为本公司
第一大股东。
公司于 1998 年 12 月 28 日在上海市工商行政管理局注册登记，法定代表人：于爱新；
2012 年公司将法定代表人变更为连爱勤及对公司的经营范围进行了变更，于 2012
财务报表附注 第 1 页
上海凌云实业发展股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
年 5 月 11 日取得上海市工商行政管理局颁发的变更后的营业执照。2014 年 7 月公
司又将法定代表人由连爱勤变更为于爱新。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 34,900.00 万股，公司注册资本
为人民币 34,900.00 万元，经变更后许可经营项目为：旅游景点开发，旅游基础设施
建设、综合开发业务；房地产开发及商品房销售、物业管理；相关的咨询、技术服
务；境内的实业投资（具体项目另行报批）。铝、各类铝制品及不锈钢制品、五金配
件、机械模具的生产、加工；各种门窗、幕墙的设计、生产及安装；承接、承包国
内外各种工程；建筑工程设备的租赁业务；自营产品的出口和自用设备、材料的进
口；销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）。公司注册地址：上海市浦东新
区源深路 1088 号 1201 室。公司的实际控制人为广州嘉业投资集团有限公司，最终
控制人为自然人于爱新。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 8 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海康立实业有限公司
甘肃德祐能源科技有限公司
靖远德祐新能源有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
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润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在 100 万元以上（含 100 万元），且属于特定对象的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合
或账龄组合计提坏账。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，按信用风险特征组合后进
行减值测试，如果出现账龄过长、与债务人产生纠纷或者债务人出现严重财务
困难等减值迹象，按个别方式评估减值损失。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信
用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例：
应收款项账龄 应收账款提取比例 其他应收款提取比例
一年以内 3% 1%
一年至两年 15% 3%
两年至三年 70% 5%
三年至四年 100% 10%
四年至五年 100% 10%
五年以上 100% 15%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
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准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-50 3.00%-5.00% 11.88%-1.90%
机械设备 年限平均法 5-25 3.00%-5.00% 14.00%-3.80%
运输设备 年限平均法 5-12 3.00%-5.00% 19.40%-8.08%
电子设备 年限平均法 4-9 3.00%-5.00% 23.75%-10.56%
其他设备 年限平均法 5-9 3.00%-5.00% 19.00%-10.56%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
财务报表附注 第 17 页
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
电力销售业务中，以所发电量并网入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，
确认产品销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：
实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期
限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：
：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
财务报表附注 第 24 页
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自
2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适
用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准
则进行调整。
财务报表附注 第 25 页
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本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
财政部于 2017 年度发布了
列示持续经营损益本年金额
（1）在利润表中分别列示持 《企业会计准则第 42 号
30,015,892.98 元；列示终止经营损
续经营损益和终止经营损益。 ——持有待售的非流动资
益本年金额 0 元。
产、处置组和终止经营》
（2）与本公司日常活动相关 财政部于 2017 年度修订了
的政府补助，计入其他收益， 《企业会计准则第 16 号 其他收益：10,000.00 元
不再计入营业外收入 ——政府补助》
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
2015 年 3 月 25 日，本公司子公司靖远德祐新能源有限责任公司取得甘肃省靖远县
国家税务局的减免税文件，公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日实行免征
企业所得税，2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日实行减半征收企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 28,166.61 43,121.60
银行存款 55,273,725.78 14,930,829.82
其他货币资金 136,000,000.00
合计 55,301,892.39 150,973,951.42
其中：存放在境外的款项总额
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在
境外且资金汇回受到限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,154,900.00
商业承兑汇票
合计 1,154,900.00
财务报表附注 第 27 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款 94,961,757.95 100.00 6,096,717.00 6.42 88,865,040.95 141,105,175.55 100.00 6,284,706.97 4.45 134,820,468.58
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 94,961,757.95 100.00 6,096,717.00 6.42 88,865,040.95 141,105,175.55 100.00 6,284,706.97 4.45 134,820,468.58
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
国网甘肃省电力公司 94,961,757.95 6,096,717.00 6.42
合计 94,961,757.95 6,096,717.00 6.42
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备的金额为 187,989.97 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
国网甘肃省电力公司 94,961,757.95 100.00 6,096,717.00
合计 94,961,757.95 100.00 6,096,717.00
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 11,746.77 100.00 28,906.00 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 11,746.77 100.00 28,906.00 100.00
财务报表附注 第 29 页
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(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,530,500.00
非金融机构资金拆借 100,000.00
合计 100,000.00 1,530,500.00
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 26.15 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 74.38 1,000,000.00 100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 2,824,433.73 73.85 45,634.22 1.62 2,778,799.51 344,501.74 25.62 11,082.86 3.22 333,418.88
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,824,433.73 100.00 1,045,634.22 27.34 2,778,799.51 1,344,501.74 100.00 1,011,082.86 75.20 333,418.88
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
靖远县招商局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 无法收回
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,621,251.49 26,212.51 1.00
1至2年 13,035.95 391.08 3.00
2至3年
3至4年 189,826.29 18,982.63 10.00
4至5年
5 年以上 320.00 48.00 15.00
合计 2,824,433.73 45,634.22 1.62
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,551.36 元；本期无收回或转回的坏账准备。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 2,500,000.00
保证金 1,000,000.00 1,243,126.29
房租押金 202,126.29
其他 87,193.67 70,634.63
油费 35,113.77
备用金 30,740.82
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合计 3,824,433.73 1,344,501.74
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
上海盖克机电自动化
设备有限公司 往来款 2,500,000.00 1 年以内 65.36 25,000.00
靖远县招商局 保证金 1,000,000.00 3至4年 26.15 1,000,000.00
上海葛洲坝阳明置业
有限公司 房租 189,826.29 3至4年 4.96 1,898.26
张静 个人借款 47,666.78 1 年以内 1.25 476.67
核定费用电站 零星费用 23,990.44 1 年以内 0.63 239.90
合计 3,761,483.51 98.35 1,027,614.83
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税-进项税 39,303,748.48 55,272,182.72
理财产品 10,000,000.00
合计 49,303,748.48 55,272,182.72
财务报表附注 第 33 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
天津国际游乐港有限公司 60,283,456.58 60,283,456.58 60,283,456.58
广州嘉业伟城商业有限公司 230,541,726.55 13,795,973.26 244,337,699.81
小计 290,825,183.13 13,795,973.26 304,621,156.39 60,283,456.58
合计 290,825,183.13 13,795,973.26 304,621,156.39 60,283,456.58
注 1：本公司第五届董事会第十六次会议决议通过《对天津国际游乐港有限公司的长期股权投资计提减值准备的议案》。议案主要内容为：经审
计，截止 2013 年 6 月 30 日，天津国际游乐港有限公司的资产总额 25,384 万元，负债总额 9,288 万元，净资产额 16,096 万元，累计亏损 34,436
万元。由于事务所无法对天津国际游乐港有限公司其他应收款进行函证，也无法对其存货进行监盘程序，故天津华翔联合会计师事务所出具了带
保留意见及强调事项段的审计报告。公司管理层也认为，该公司其他应收款多年来未有清理，也未有按相关会计制度计提坏账准备，存货也未计
提跌价准备，资产价值实际已大幅缩水，对这部分投资，公司曾在 2009 年、2011 年分别计提过减值准备，2013 年资产减值迹象更加明显，基于
审慎性原则，公司对该公司的长期股权投资继续计提减值准备，即一次性按账面余额 2,432 万元进行全额计提。此议案已经 2013 年第一次临时股
份大会表决通过。
财务报表附注 第 34 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 14,310,825.32 583,059,298.17 148,096.66 2,416,755.60 846,887.99 600,781,863.74
（2）本期增加金额 46,023.04 46,023.04
—购置 46,023.04 46,023.04
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 165,854.75 5,800.00 10,194.17 181,848.92
—处置或报废 5,800.00 5,800.00
—其他 165,854.75 10,194.17 176,048.92
（4）期末余额 14,310,825.32 582,893,443.42 194,119.70 2,410,955.60 836,693.82 600,646,037.86
2．累计折旧
（1）年初余额 2,571,733.05 35,081,325.69 96,658.39 1,218,632.75 221,267.68 39,189,617.56
（2）本期增加金额 476,877.36 22,210,992.54 22,969.76 323,767.78 71,527.93 23,106,135.37
—计提 476,877.36 22,210,992.54 22,969.76 323,767.78 71,527.93 23,106,135.37
（3）本期减少金额 5,510.00 5,510.00
—处置或报废 5,510.00 5,510.00
（4）期末余额 3,048,610.41 57,292,318.23 119,628.15 1,536,890.53 292,795.61 62,290,242.93
财务报表附注 第 35 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,262,214.91 525,601,125.19 74,491.55 874,065.07 543,898.21 538,355,794.93
（2）年初账面价值 11,739,092.27 547,977,972.48 51,438.27 1,198,122.85 625,620.31 561,592,246.18
注：本公司位于甘肃省白银市靖远县乌兰镇的综合楼、生产楼等房屋建筑物的相关权证尚在办理中。
财务报表附注 第 36 页
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
光伏电站综合楼、生产楼及附属建筑物 9,469,536.48 尚在办理中
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 6,809,934.72 6,809,934.72
（2）本期增加金额 11,689.32 11,689.32
—购置 11,689.32 11,689.32
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,809,934.72 11,689.32 6,821,624.04
2．累计摊销
（1）年初余额 442,264.53 442,264.53
（2）本期增加金额 272,900.12 292.23 273,192.35
—计提 272,900.12 292.23 273,192.35
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 715,164.65 292.23 715,456.88
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 37 页
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项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,094,770.07 11,397.09 6,106,167.16
（2）年初账面价值 6,367,670.19 6,367,670.19
(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
甘肃德祐能源科技
有限公司 718,214.87 718,214.87
合计 718,214.87 718,214.87
注：为抓住市场机遇，实现公司主营业务转型，公司于 2013 年 9 月 18 日与甘
肃德祐能源科技有限公司原股东签订了股权转让协议，以 800 万元的价格收购
了该公司 95%的股权。合并日甘肃德祐能源科技有限公司的净资产为
7,665,036.97 元，本公司应享有的份额为 7,281,785.13 元，形成商誉 718,214.87
元。
2、 经测试，商誉未见减值迹象。
(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
财务顾问费 21,580,600.00 15,000,000.00 5,129,000.00 31,451,600.00
电站线路维护 140,800.00 51,200.00 89,600.00
房屋装修费 1,132,800.00 280,000.00 852,800.00
合计 22,854,200.00 15,000,000.00 5,460,200.00 32,394,000.00
财务报表附注 第 38 页
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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
未弥补亏损 20,516,122.18 25,042,558.45
资产减值准备 67,425,807.80 67,579,246.41
合计 87,941,929.98 92,621,804.86
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递
延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 年 8,430,362.55
2017 年
2018 年 270,604.93 1,060,584.37
2019 年 4,766,029.86 4,979,278.93
2020 年 5,265,548.70 5,377,412.10
2021 年 5,194,920.50 5,194,920.50
2022 年 5,019,018.19
合计 20,516,122.18 25,042,558.45
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 72,200,000.00
抵押借款 56,755,781.79 57,709,301.00
合计 56,755,781.79 129,909,301.00
短期借款分类的说明：
2017 年 8 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签订买方保
理协议，取得短期借款 56,755,781.79 元，期限为（2017.8.25-2018.8.22）。由
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本公司、本公司全资子公司甘肃德祐能源科技有限公司以及本公司实际控制人
于爱新提供债务担保。
(十五) 应付账款
1、 应付账款分账龄列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 248,410.00 677,270.79
1至2年 4,050.50 991,418.52
2至3年 616,568.02 5,545,951.42
3 年以上 4,383,425.08 1,286,662.04
合计 5,252,453.60 8,501,302.77
2、 应付账款分款项性质列示：
项目 期末余额 年初余额
应付工程款 3,617,302.54 4,247,595.23
采购货款 1,635,151.06 4,253,707.54
合计 5,252,453.60 8,501,302.77
3、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市三水宏源陶瓷企业有限公司 1,629,128.50 尚未支付
中山市蒂丽舍厨房设备制造有限公司 900,000.00 尚未支付
上海东圣服饰有限公司 868,339.29 尚未支付
广东嘉得利厨房设备有限公司 116,500.00 尚未支付
合计 3,513,967.79
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(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 151,865.35 4,119,354.98 4,225,486.51 45,733.82
离职后福利-设定提存计划 42,798.42 417,895.04 417,995.94 42,697.52
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 194,663.77 4,537,250.02 4,643,482.45 88,431.34
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 106,100.00 3,430,497.78 3,536,597.78
（2）职工福利费 353,047.48 353,047.48
（3）社会保险费 8,886.64 175,711.57 175,981.10 8,617.11
其中：医疗保险费 8,371.24 153,642.42 153,925.85 8,087.81
工伤保险费 -16.50 8,990.43 8,987.01 -13.08
生育保险费 531.90 13,078.72 13,068.24 542.38
（4）住房公积金 36,878.71 136,956.00 136,718.00 37,116.71
（5）工会经费和职工教育经费 23,142.15 23,142.15
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬-住房补贴
合计 151,865.35 4,119,354.98 4,225,486.51 45,733.82
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 40,856.19 398,647.10 398,355.18 41,148.11
失业保险费 1,942.23 19,247.94 19,640.76 1,549.41
企业年金缴费
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 42,798.42 417,895.04 417,995.94 42,697.52
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
河道管理费 3,669.57
个人所得税 16,534.26 16,557.08
合计 16,534.26 20,226.65
(十八) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 919,726.06 1,010,520.02
合计 919,726.06 1,010,520.02
(十九) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
法人股 3,568,649.00 3,568,649.00
合计 3,568,649.00 3,568,649.00
(二十) 其他应付款
1、 按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 2,824.46 48,406.35
1至2年 17,295.55 11,697.04
2至3年 11,697.04 6,539.45
3 年以上 1,471,962.63 1,465,423.18
合计 1,503,779.68 1,532,066.02
财务报表附注 第 42 页
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2、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 1,503,779.68 1,489,433.98
其他 42,632.04
合计 1,503,779.68 1,532,066.02
3、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州市耀溢贸易有限公司 1,000,000.00 超过 5 年以上对方未主张的历史挂账
克什克腾国家生态公园 350,000.00 超过 5 年以上对方未主张的历史挂账
上海三协服装有限公司 46,156.00 超过 5 年以上对方未主张的历史挂账
上海协华玻璃有限公司 20,000.00 超过 5 年以上对方未主张的历史挂账
上海美杰室内装饰工程有限公司 7,100.00 超过 5 年以上对方未主张的历史挂账
合计 1,423,256.00
(二十一) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 34,000,000.00 39,000,000.00
合计 34,000,000.00 39,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押保证借款 24,000,000.00 34,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 5,000,000.00
合计 34,000,000.00 39,000,000.00
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(二十二) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提审计费及公告费用 480,000.00 470,000.00
合计 480,000.00 470,000.00
(二十三) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押保证借款（注 1） 428,000,000.00 452,000,000.00
抵押借款 65,000,000.00 75,000,000.00
合计 493,000,000.00 527,000,000.00
长期借款分类的说明：
2015 年 7 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与中国工商银行股份有限公司白银分行签订借款合同，取
得长期借款 5 亿元，借款期限 15 年。由本公司、广州市东愉实业发展有限公
司、本公司实际控制人于爱新、陈少霞、本公司的母公司广州嘉业投资集团有
限公司为其提供担保；靖远德祐新能源有限责任公司以其发电项目收费权形成
的应收账款进行质押；本公司股东广州诺平投资有限公司以持有的本公司股票
4,108 万股提供质押担保；广州嘉业投资集团有限公司实际控制的公司镇安繁
丰矿业有限责任公司以其蔡家庄钒矿采矿权进行抵押提供担保。截止 2017 年
12 月 31 日，该笔人民币借款余额为 4.52 亿元，其中 2,400 万元转入一年内到
期的非流动负债。
2016 年 5 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与中国光大银行股份有限公司兰州分行签订借款合同，取
得长期借款 0.8 亿元，借款期限 5 年。由本公司、本公司实际控制人于爱新、
陈少霞、本公司的母公司广州嘉业投资集团有限公司为其提供担保；靖远德祐
新能源有限责任公司以固定资产进行抵押。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔人
民币借款余额为 0.75 亿元，其中 1,000 万元转入一年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第 44 页
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(二十四) 股本
年初余额 本期变动增 期末余额
项目
数量 比例 减（+、－） 数量 比例
一、未上市流通股份
（1）发起人股份 165,000,000.00 47.28 165,000,000.00 47.28
其中：国家持有股份
其中：国有股
国有法人股
境内法人持有股份 165,000,000.00 47.28 165,000,000.00 47.28
境外法人持有股份
自然人持有股份
（2）募集法人股份
未上市流通股份合计 165,000,000.00 47.28 165,000,000.00 47.28
二、已上市流通股份
(1)人民币普通股
(2)境内上市外资股 184,000,000.00 52.72 184,000,000.00 52.72
(3)境外上市外资股
(4)其他
已上市流通股份合计 184,000,000.00 52.72 184,000,000.00 52.72
三、股份总数 349,000,000.00 100.00 349,000,000.00 100.00
(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 172,742,472.95 172,742,472.95
其他资本公积 21,805,519.10 21,805,519.10
合计 194,547,992.05 194,547,992.05
(二十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -150,475,900.23 -153,388,537.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -150,475,900.23 -153,388,537.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,031,885.86 2,912,636.84
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -120,444,014.37 -150,475,900.23
(二十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 98,113,165.84 35,218,478.63 80,629,953.84 31,814,675.07
其他业务
合计 98,113,165.84 35,218,478.63 80,629,953.84 31,814,675.07
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 98,113,165.84 35,218,478.63 80,629,953.84 31,814,675.07
合计 98,113,165.84 35,218,478.63 80,629,953.84 31,814,675.07
3、 公司营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
甘肃电网电力交易中心
（国网甘肃省电力公司） 98,113,165.84 100.00
合计 98,113,165.84 100.00
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
(二十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 38,659.03 15,939.44
房产税 15,931.20 10,620.80
土地使用税 3,560.60 2,373.73
车船税 8,220.00 5,470.00
合计 66,370.83 34,403.97
(二十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 393,366.24 291,111.52
业务招待费 1,011,921.86 1,614,511.53
运输交通费 472,230.28 657,594.36
办公楼租金 771,037.86 871,029.66
审计咨询服务费等 623,244.00 821,269.43
折旧摊销费 472,908.46 395,239.94
人员费用 2,946,366.66 2,925,651.39
差旅费 430,976.44 380,134.39
股东会董事会费用 540,000.00 604,048.00
机物料消耗 77,432.85 5,000.00
水电费 3,480.00 5,055.80
税金 27,172.57
其他 164,783.85 163,585.13
合计 7,907,748.50 8,761,403.72
(三十) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,202,852.22 45,072,516.70
减：利息收入 1,372,927.99 1,611,104.63
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
类别 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 1.97 -2.18
其他 13,789.40 47,772.48
合计 38,843,715.60 43,509,182.37
(三十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -153,438.61 4,548,662.24
合计 -153,438.61 4,548,662.24
(三十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
（一）权益法核算的长期股权投资收益 13,795,973.26 11,116,767.14
其中：广州嘉业伟城商业有限公司 13,795,973.26 11,116,767.14
天津国际游乐港有限公司
合计 13,795,973.26 11,116,767.14
(三十三) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 10,000.00 10,000.00
合计 10,000.00 10,000.00
(三十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
罚款支出 81.17 11,588.40 81.17
非流动资产毁损报废损失 290.00 44,652.47 290.00
财务报表附注 第 48 页
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合计 20,371.17 56,240.87 20,371.17
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他收益 10,000.00
利息收入 1,321,427.99 80,604.56
收到单位和个人往来款项 55,128,732.38 124,276,888.90
合计 56,460,160.37 124,357,493.46
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 20,081.17 11,588.40
银行手续费 13,765.40 47,671.48
管理费用 3,400,430.92 3,933,481.95
支付单位和个人往来 60,601,643.01 122,888,225.05
合计 64,035,920.50 126,880,966.88
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得非金融机构的资金拆借 10,000,000.00
定期存单质押到期解押 138,773,500.00
银行承兑汇票贴现 58,114,166.69
合计 148,773,500.00 58,114,166.69
财务报表附注 第 49 页
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票到期 60,000,000.00
偿还非金融机构的资金拆借 10,000,000.00
定期存单质押 136,000,000.00
银行顾问费 15,000,000.00 15,000,000.00
其他 3,871,624.43 2,582,330.39
合计 88,871,624.43 153,582,330.39
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,015,892.98 3,022,152.74
加：资产减值准备 -153,438.61 4,548,662.24
固定资产折旧 23,106,135.37 23,025,034.41
无形资产摊销 273,192.35 265,788.34
长期待摊费用摊销 5,460,200.00 5,847,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
290.00 44,652.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,202,854.19 45,072,514.52
投资损失（收益以“－”号填列） -13,795,973.26 -11,116,767.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,529,578.59 -55,689,451.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,237,948.77 -1,712,136.83
其他
财务报表附注 第 50 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 133,876,680.38 13,307,848.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 55,301,892.39 14,973,951.42
减：现金的期初余额 14,973,951.42 4,723,997.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,327,940.97 10,249,953.86
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 55,301,892.39 14,973,951.42
其中：库存现金 28,166.61 43,121.60
可随时用于支付的银行存款 55,273,725.78 14,930,829.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,301,892.39 14,973,951.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 51 页
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(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 397,294,501.00 用于向金融机构借款的抵押
合计 397,294,501.00
财务报表附注 第 52 页
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六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
实业投资、建筑业，从事货
物与技术的进出口业务，货
上海康立实业有 运代理，广告的设计、制造，
上海浦东 上海浦东 90.00 新设
限公司 矿产品（除专控）、建材、
化工产品、机械设备、五金
制品、电子产品销售。
光伏发电的建设与运营（仅
限分支机构经营）；风电光
电设备、节能环保设备、机
电设备的销售；机电一体化
甘肃德祐能源科 甘肃省 甘肃省
技术开发。（以上各项范围 100.00 收购
技有限公司 兰州市 兰州市
法律、法规及国务院决定禁
止或限制的事项，不得经
营；需取得其他部门审批的
事项，待批准后方可经营）
光伏电站建设、运营维护；
甘肃省 甘肃省
靖远德祐新能源 牧草、中药材（国限品、种
白银市 白银市 100.00 新设
有限责任公司 除外）、瓜果、谷物种植及
靖远县 靖远县
其产品销售。
2、 重要的非全资子公司
单位：人民币万元
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
上海康立实业有限公司 10% -1.60 74.86
财务报表附注 第 53 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
上海康立实业有限公司 1,192.82 25.71 1,218.53 469.86 - 469.86 1,258.51 29.65 1,288.16 533.50 533.50
单位：人民币万元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海康立实业有限公司 -5.99 -5.99 -313.16 -17.24 -17.24 306.62
财务报表附注 第 54 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联 主要 联营企业投资
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方
法
天津国际游乐港 旅游景点设施的开发与经
天津 天津 36.00 权益法
有限公司 营
商品批发贸易（许可审批
类商品除外）；商品零售贸
易（许可审批类商品除
广州嘉业伟城商
广州 广州 外）；企业管理咨询服务； 22.00 权益法
业有限公司
商品信息咨询服务；房地
产咨询服务；场地租赁（不
含仓储）；物业管理
2、 重要合营企业的主要财务信息
单位：人民币万元
天津国际游乐港有限公司 广州嘉业伟城商业有限公司
期末余额/ 年初余额/ 期末余额/ 年初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 23,962.69 23,964.60 227,817.12 225,730.80
其中：现金和现金等价物 2.92 4.84 3,019.56 14,884,002.91
非流动资产 724.78 724.78 26,791.50 27,051.36
资产合计 24,687.47 24,689.38 254,608.63 252,782.16
流动负债 8,820.64 8,804.83 57,428.63 42,331.46
非流动负债 146,855.00 168,101.47
负债合计 8,820.64 8,804.83 204,283.63 210,432.93
少数股东权益
财务报表附注 第 55 页
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天津国际游乐港有限公司 广州嘉业伟城商业有限公司
期末余额/ 年初余额/ 期末余额/ 年初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东权益 15,866.83 15,884.55 50,325.00 42,349.23
按持股比例计算的净资产
5,712.06 5,718.44 11,071.50 9,316.83
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 13,334.68 13,737.34
对联营企业权益投资的账
面价值 24,433.77 23,054.17
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 15,711.41 12,608.87
财务费用 -0.02 -0.00 631.29 1,122.38
所得税费用 1,682.02 738.66
净利润 -17.72 -25.28 8,101.14 6,883.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -17.72 -25.28 8,101.14 6,883.32
本年度收到的来自合营企
业的股利
注：本公司第五届董事会第十六次会议决议通过《对天津国际游乐港有限公司
的长期股权投资计提减值准备的议案》。议案主要内容为：经审计，截止 2013
年 6 月 30 日，天津国际游乐港有限公司的资产总额 25,384 万元，负债总额 9,288
万元，净资产额 16,096 万元，累计亏损 34,436 万元。由于事务所无法对天津
国际游乐港有限公司其他应收款进行函证，也无法对其存货进行监盘程序，故
天津华翔联合会计师事务所出具了带保留意见及强调事项段的审计报告。公司
管理层也认为，该公司其他应收款多年来未有清理，也未有按相关会计制度计
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
提坏账准备，存货也未计提跌价准备，资产价值实际已大幅缩水，对这部分投
资，公司曾在 2009 年、2011 年分别计提过减值准备，2013 年资产减值迹象更
加明显，基于审慎性原则，公司对该公司的长期股权投资继续计提减值准备，
即一次性按账面余额 2,432 万元进行全额计提。此议案已经 2013 年第一次临
时股份大会表决通过。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、应收账款及其他应收款等，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公
司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）
和附注五、（六）的披露。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司带息金融工具概况列示如下：
财务报表附注 第 57 页
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浮动利率工具
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 34,000,000.00
长期借款 428,000,000.00 452,000,000.00
合计 452,000,000.00 486,000,000.00
固定利率工具
项目 期末余额 年初余额
短期借款 56,755,781.79 129,909,301.00
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 5,000,000.00
长期借款 65,000,000.00 75,000,000.00
合计 131,755,781.79 209,909,301.00
于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 25 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,130,000.00 元（2016
年 12 月 31 日：1,215,000.00 元）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司发生外币货币性项目较少，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风
险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
自有资金投资；室内装饰、
广州嘉业投资集 设计；建筑物空调设备、通 5000 万元
广州 风设备系统安装服务；商品 29.62 29.62
团有限公司 批发贸易等 人民币
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
镇安繁丰矿业有限责任公司 同一实际控制人控制
广东伟成经济发展有限公司 关联自然人控股公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
3、 关联担保情况
关联担保情况说明：
2015 年 7 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与中国工商银行股份有限公司白银分行签订借款合同，取
财务报表附注 第 59 页
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2017 年度年度
财务报表附注
得长期借款 5 亿元，借款期限 15 年。由本公司、广州市东愉实业发展有限公
司、本公司实际控制人于爱新、陈少霞、本公司的母公司广州嘉业投资集团有
限公司为其提供担保；靖远德祐新能源有限责任公司以其发电项目收费权形成
的应收账款进行质押；本公司股东广州诺平投资有限公司以持有的本公司股票
4,108 万股提供质押担保；广州嘉业投资集团有限公司实际控制的公司镇安繁
丰矿业有限责任公司以其蔡家庄钒矿采矿权进行抵押提供担保。截止 2017 年
12 月 31 日，该笔人民币借款余额为 4.52 亿元，其中 2,400 万元转入一年内到
期的其他非流动负债。
2016 年 5 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与中国光大银行股份有限公司兰州分行签订借款合同，取
得长期借款 0.8 亿元，借款期限 5 年。由本公司、本公司实际控制人于爱新、
陈少霞、本公司的母公司广州嘉业投资集团有限公司为其提供担保；靖远德祐
新能源有限责任公司以固定资产进行抵押。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔人
民币借款余额为 0.75 亿元，其中 1,000 万元转入一年内到期的非流动负债。
2017 年 8 月，公司子公司甘肃德祐能源科技有限公司的全资子公司靖远德祐
新能源有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行签订买方保
理协议，由本公司为其提供担保，担保额度为人民币 0.59 亿元，担保期间为
2017 年 8 月 25 日至 2018 年 8 月 22 日。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 167.10 183.50
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注 第 60 页
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(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截上 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2018 年 4 月 8 日第七届第五次董事会决议，公司 2017 年利润分配方案不
转增、不进行现金分红。上述利润分配预案尚需提交 2017 年度股东大会批准。
十二、 其他重要事项
(一) 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司控股股东广州嘉业投资集团有限公司持有本公司非
流通股 10,337 万股已全部向银行质押，至本报告日，质押尚未解除。
(二) 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司第二大股东广州诺平投资有限公司持有本公司非流
通股 4,108 万股已全部向银行质押，至本报告日，质押尚未解除。
(三) 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司第三大股东上海淼衡实业有限公司持有本公司非流
通股 567 万股，其中 260 万股已向银行质押，至本报告日，质押尚未解除。
(四) 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司第九大股东上海物流产业投资公司持有本公司非流
通股 195 万股已全部冻结，至本报告日，冻结尚未解除。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
190,146.29 100 19,030.63 10.01 171,115.66 191,692.68 100.00 9,554.77 4.98 182,137.91
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 190,146.29 100 19,030.63 10.01 171,115.66 191,692.68 100.00 9,554.77 4.98 182,137.91
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年 189,826.29 18,982.63 10.00
4至5年
5 年以上 320.00 48.00 15.00
合计 190,146.29 19,030.63 10.01
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,475.86 元；本期无收回或转回的坏账准备。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 189,826.29 189,826.29
其他 320.00 1,866.39
合计 190,146.29 191,692.68
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
上海葛洲坝阳明置业有
限公司 房租 189,826.29 3至4年 99.83 18,982.63
公用交通卡 交通卡 320.00 5 年以上 0.17 48.00
合计 190,146.29 100.00 19,030.63
财务报表附注 第 63 页
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(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 269,374,000.00 269,374,000.00 269,374,000.00 269,374,000.00
对联营、合营企业投资 304,621,156.39 60,283,456.58 244,337,699.81 290,825,183.13 60,283,456.58 230,541,726.55
合计 573,995,156.39 60,283,456.58 513,711,699.81 560,199,183.13 60,283,456.58 499,915,726.55
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海康立实业有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
甘肃德祐能源科技有限公司 255,874,000.00 255,874,000.00
合计 269,374,000.00 269,374,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 值准备 末余额
投资损益 益调整 动
润
1．合营企业
小计
2．联营企业
天津国际游乐港有
60,283,456.58 60,283,456.58 60,283,456.58
限公司
广州嘉业伟城商业
230,541,726.55 13,795,973.26 244,337,699.81
有限公司
小计 290,825,183.13 13,795,973.26 304,621,156.39 60,283,456.58
合计 290,825,183.13 13,795,973.26 304,621,156.39 60,283,456.58
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(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,795,973.26 11,116,767.14
其中：广州嘉业伟城商业有限公司 13,795,973.26 11,116,767.14
天津国际游乐港有限公司
合计 13,795,973.26 11,116,767.14
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -290.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,081.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -20,371.17
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.36% 0.0861 0.0861
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 7.36% 0.0861 0.0861
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十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 8 日批准报出。
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（加盖公章）
二〇一八年四月八日
财务报表附注 第 67 页