重庆三圣实业股份有限公司
                     董事会审计委员会工作制度
             （经2023年11月30日公司五届十次董事会审议通过）
                                 第一章 总则

    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理
层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治
理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本
工作制度。
    第二条 董事会审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制。
                             第二章 人员组成

    第三条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
    第四条   审计委员会成员应当不少于三人，且至少有一名独立董事为专业会计
人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当
过半数。
    本条所称“会计专业人士”应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合
下列条件之一：
    （一）具备注册会计师资格；
    （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博
士学位；
    （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位
有五年以上全职工作经验。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士委
员担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会在委员内选举产生。
    第六条 审计委员会委员任期与其本人的董事任期一致，委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
                           第三章 职责权限
    第七条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审

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议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；

   （五）法律、行政法规、中国证监会、证券交易所和公司章程规定的其 他事项。
    第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
                            第四章 议事规则
    第九条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召
集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天应发出会议通知，会议议
程和相关背景材料应该在发送会议通知的同时送达全体委员，但特别紧急情况下可
不受上述通知时限限制。公司应当保存上述会议资料至少十年。
    委员应亲自出席会议。委员因故不能出席会议的，可以书面委托其它委员代为
出席，委托书中应当载明授权范围。
    会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）
主持。
    第十条 审计委员会以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并
表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
    第十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；委员会成
员应依据其自身判断，明确、独立地发表意见，并尽可能形成统一意见。确实难以
形成统一意见的，应在会议纪要中记载各项不同意见并作说明。
    第十二条 审计委员会可要求内部审计部门负责人列席会议，必要时亦可邀请
公司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。
    第十三条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第十五条 审计委员会会议纪要或形成的决议，应以书面形式提交公司董事
会。
    第十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
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信息。
                              第五章 附 则
   第十七条 本制度未尽事宜或与不时颁布的法律、行政法规、部门规章、规范性
文件、中国证监会或深交所制定的规则不一致的，以有效的法律、行政法规、部门
规章、规范性文件、中国证监会或深交所制定的规则为准。

   第十八条 本制度由公司董事会负责解释，经公司董事会审议通过后生效。同
时，公司原《董事会审计委员会工作制度》废止。




                                             重庆三圣实业股份有限公司董事会
                                                          2023 年 11 月 30 日




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