深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司                        董事会审计委员会实施细则



                   深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司

                         董事会审计委员会实施细则



                                    第一章    总 则

     第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》和公司
章程等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

     第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构；
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                                   第二章    人员组成
     第三条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立
董事中会计专业人士担任召集人。
     第四条 审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，由董事
长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
     第五条 审计委员会设主任委员一名，担任召集人，由会计专业的独立董事
担任，负责主持委员会工作。主任委员在由审计委员会委员在独立董事委员内选
举，并报请董事会批准产生。
     第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述
规定补足委员人数。
     第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

                                   第三章    职责权限
     第八条 审计委员会的主要职责包括：
     （一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
     （二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
     （三） 审核公司的财务信息及其披露；

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     （四） 监督及评估公司的内部控制；
     （五） 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
     第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：
     （一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
     （二） 聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
     （三） 聘任或者解聘上市公司财务负责人；
     （四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
     （五） 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
     审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人
认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出
席方可举行。
     第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的审计活动。

                                   第四章   决策程序
     第十一条 公司审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关书面资料：
     （一） 公司相关财务报告；
     （二） 内外部审计机构的工作报告；
     （三） 外部审计合同及相关工作报告；
     （四） 公司对外披露信息情况；
     （五） 公司重大关联交易相关的审计、评估等专业机构报告；
     （六） 其他相关事宜。
     第十二条 审计委员会会议对工作组提供的报告进行评议，并将下列事项的
相关材料呈报董事会讨论：
     （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；




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     （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
     （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易
是否合乎相关法律法规；
     （四） 公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五） 其他相关事宜。

                                   第五章    议事规则
     第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知
全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独
立董事）主持。
     第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
     第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
     第十六条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其
他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
     第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
     第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。
     第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
     第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
     第二十一条        出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。

                                    第六章    附 则
     第二十二条        本实施细则自董事会决议通过之日起实施。

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     第二十三条        本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的
规定执行；本实施细则如与国家颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章
程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董
事会审议通过。
     第二十四条        本实施细则解释权归属公司董事会。




                                    深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司董事会
                                                            2023 年 12 月 8 日




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