郑州银行股份有限公司
已审阅财务报表
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
郑州银行股份有限公司
目 录
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审阅报告 1
未审财务报表
合并及银行资产负债表 2-3
合并及银行利润表 4-5
合并股东权益变动表 6
股东权益变动表 7
合并及银行现金流量表 8-9
财务报表附注 10 - 134
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
3. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异 2
审阅报告
安永华明（2023）专字第61244465_B05号
郑州银行股份有限公司
郑州银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）的中期财务
报表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债表，截至 2023 年 6 月 30 日止六
个月期间的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附
注。上述中期财务报表的编制是郑州银行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错
报获取有限保证。审阅主要限于询问郑州银行有关人员和对财务数据实施分析程序，
提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在
所有重大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 胜
中国注册会计师：陈丽菁
中国 北京 2023 年 8 月 29 日
1
郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2023 年 6 月 30 日 人民币千元
本集团 本行
附注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
资产 四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
（未经审计） （经审计） （未经审计） （经审计）
现金及存放中央银行款项 1 25,900,554 26,487,450 25,477,731 26,061,723
存放同业及其他金融机构款项 2 1,813,047 1,922,266 2,379,535 2,320,673
拆出资金 3 4,762,309 2,410,452 5,571,138 4,717,578
买入返售金融资产 5 6,858,583 12,386,501 6,858,583 12,386,501
发放贷款及垫款 6 342,086,543 322,207,034 336,875,866 316,991,177
金融投资：
- 以公允价值计量且其变
动计入当期损益
的金融投资 7 41,565,782 44,441,710 40,939,770 43,610,817
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 8 24,220,133 17,150,060 24,220,133 17,150,060
- 以摊余成本计量
的金融投资 9 122,903,139 121,679,176 122,903,139 121,679,176
应收租赁款 10 32,227,169 30,633,447 - -
长期股权投资 11 645,461 273,881 1,878,256 1,506,676
固定资产 12 2,262,845 2,171,911 2,055,894 2,098,125
在建工程 13 1,024,055 877,896 993,266 852,022
无形资产 14 1,055,224 1,111,239 1,045,496 1,101,515
递延所得税资产 15 5,359,608 4,880,568 4,996,713 4,570,082
其他资产 16 4,174,945 2,880,027 3,731,429 2,401,365
资产总计 616,859,397 591,513,618 579,926,949 557,447,490
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
2
郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表（续）
2023 年 6 月 30 日 人民币千元
本集团 本行
附注 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
负债 四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
（未经审计） （经审计） （未经审计） （经审计）
向中央银行借款 18 26,168,771 20,105,825 25,927,351 19,903,889
同业及其他金融机构存放款项 19 17,845,640 29,541,040 19,145,230 30,743,841
拆入资金 20 32,931,730 29,548,795 5,299,195 4,706,132
衍生金融负债 4 2,331 100,456 2,331 100,456
卖出回购金融资产款 21 19,294,399 19,098,195 19,294,399 19,098,195
吸收存款 22 357,912,589 341,797,766 352,279,846 336,350,641
应付职工薪酬 23 816,763 1,082,105 750,469 984,556
应交税费 24 952,122 557,405 848,981 384,670
预计负债 25 99,459 70,951 99,459 70,951
应付债券 26 103,726,692 94,992,906 102,291,969 93,587,482
其他负债 27 2,195,328 1,992,938 1,759,592 1,438,490
负债合计 561,945,824 538,888,382 527,698,822 507,369,303
股东权益
股本 28 9,092,091 8,265,538 9,092,091 8,265,538
其他权益工具 29 9,998,855 9,998,855 9,998,855 9,998,855
资本公积 30 5,985,102 6,811,655 5,985,160 6,811,713
其他综合收益 31 (20,944) (194,798) (20,944) (194,798)
盈余公积 32 3,505,562 3,505,562 3,505,562 3,505,562
一般风险准备 33 7,797,453 7,767,704 7,500,200 7,500,200
未分配利润 34 16,634,934 14,618,050 16,167,203 14,191,117
归属于本行股东权益合计 52,993,053 50,772,566 52,228,127 50,078,187
少数股东权益 1,920,520 1,852,670 - -
股东权益合计 54,913,573 52,625,236 52,228,127 50,078,187
负债及股东权益总计 616,859,397 591,513,618 579,926,949 557,447,490
赵飞 孙海刚
董事长 主管会计工作负责人
袁冬云 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3
郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月期间 截至 6 月 30 日止六个月期间
附注
四 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
（未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）
利息收入 12,397,522 12,711,575 11,239,606 11,578,011
利息支出 (6,471,739) (6,465,862) (5,962,980) (5,908,663)
利息净收入 35 5,925,783 6,245,713 5,276,626 5,669,348
手续费及佣金收入 396,112 512,708 395,291 510,412
手续费及佣金支出 (74,015) (93,402) (71,222) (92,585)
手续费及佣金净收入 36 322,097 419,306 324,069 417,827
投资收益 37 583,364 569,988 582,012 573,253
其中：对联营企业的投
资收益 23,710 2,940 23,710 2,940
公允价值变动损益 38 50,124 (209,759) 50,124 (209,759)
资产处置损益 10,246 (32) 10,256 -
汇兑损益 39 (14,888) 513,101 (14,888) 513,101
其他业务收入 4,819 2,975 1,327 2,220
其他收益 36,825 21,580 22,063 19,959
营业收入 6,918,370 7,562,872 6,251,589 6,985,949
税金及附加 (78,008) (78,028) (72,109) (74,504)
业务及管理费 40 (1,439,466) (1,280,945) (1,326,114) (1,195,799)
信用减值损失 41 (2,877,516) (2,959,345) (2,535,206) (2,738,420)
营业支出 (4,394,990) (4,318,318) (3,933,429) (4,008,723)
营业利润 2,523,380 3,244,554 2,318,160 2,977,226
营业外收入 8,937 4,456 1,101 3,584
营业外支出 (5,327) (3,320) (1,339) (3,054)
利润总额 2,526,990 3,245,690 2,317,922 2,977,756
减：所得税费用 42 (412,507) (613,474) (341,836) (546,840)
净利润 2,114,483 2,632,216 1,976,086 2,430,916
归属于本行股东的净利润 2,046,633 2,531,066 1,976,086 2,430,916
少数股东损益 67,850 101,150 - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4
郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月期间 截至 6 月 30 日止六个月期间
附注
四 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
（未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）
其他综合收益 31
归属于本行股东的其他综合
收益税后净额 173,854 107,298 173,854 107,298
将重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债权投资公允价值
变动/信用损失准备 179,508 63,612 179,508 63,612
不能重分类进损益的项目
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的权益工具投
资公允价值变动 (1,303) 42,248 (1,303) 42,248
重新计量设定受益计划
变动额 (4,351) 1,438 (4,351) 1,438
归属于少数股东的其他综合
收益税后净额 - - - -
其他综合收益税后净额 173,854 107,298 173,854 107,298
综合收益总额 2,288,337 2,739,514 2,149,940 2,538,214
归属于本行股东的
综合收益总额 2,220,487 2,638,364 2,149,940 2,538,214
归属于少数股东的
综合收益总额 67,850 101,150 - -
每股收益 43
基本每股收益(人民币元) 0.23 0.28
稀释每股收益(人民币元) 0.23 0.28
赵飞 孙海刚
董事长 主管会计工作负责人
袁冬云 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团 归属于本行股东的权益
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2023 年 1 月 1 日余额（经审计） 8,265,538 9,998,855 6,811,655 (194,798) 3,505,562 7,767,704 14,618,050 50,772,566 1,852,670 52,625,236
二、截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
增减变动金额（未经审计）
（一）综合收益总额
1. 本期净利润 - - - - - - 2,046,633 2,046,633 67,850 2,114,483
2. 其他综合收益 31 - - - 173,854 - - - 173,854 - 173,854
（二）利润分配
1.提取一般风险准备 33 - - - - - 29,749 (29,749) - - -
（三）资本公积转增股本 30 826,553 - (826,553) - - - - - - -
三、2023 年 6 月 30 日余额（未经审计） 9,092,091 9,998,855 5,985,102 (20,944) 3,505,562 7,797,453 16,634,934 52,993,053 1,920,520 54,913,573
一、2022 年 1 月 1 日余额（经审计） 8,265,538 17,824,363 7,452,490 (242,712) 3,281,678 7,481,353 13,703,472 57,766,182 1,645,358 59,411,540
二、截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间
增减变动金额（未经审计）
（一）综合收益总额
1. 本期净利润 - - - - - - 2,531,066 2,531,066 101,150 2,632,216
2. 其他综合收益 31 - - - 107,298 - - - 107,298 - 107,298
（二）利润分配
1. 普通股现金股利分配 - - - - - - - - (4,900) (4,900)
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 3,105 (3,105) - - -
三、2022 年 6 月 30 日余额（未经审计） 8,265,538 17,824,363 7,452,490 (135,414) 3,281,678 7,484,458 16,231,433 60,404,546 1,741,608 62,146,154
赵飞 孙海刚 袁冬云 郑州银行股份有限公司
董事长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
归属于本行的股东权益
本行 附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2023 年 1 月 1 日余额（经审计） 8,265,538 9,998,855 6,811,713 (194,798) 3,505,562 7,500,200 14,191,117 50,078,187
二、截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
增减变动金额（未经审计）
（一）综合收益总额
1. 本期净利润 - - - - - - 1,976,086 1,976,086
2. 其他综合收益 31 - - - 173,854 - - - 173,854
（二）资本公积转增股本 30 826,553 - (826,553) - - - - -
三、2023 年 6 月 30 日余额（未经审计） 9,092,091 9,998,855 5,985,160 (20,944) 3,505,562 7,500,200 16,167,203 52,228,127
一、2022 年 1 月 1 日余额（经审计） 8,265,538 17,824,363 7,452,548 (242,712) 3,281,678 7,244,200 13,429,656 57,255,271
二、截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间
增减变动金额（未经审计）
（一）综合收益总额
1. 本期净利润 - - - - - - 2,430,916 2,430,916
2. 其他综合收益 31 - - - 107,298 - - - 107,298
三、2022 年 6 月 30 日余额（未经审计） 8,265,538 17,824,363 7,452,548 (135,414) 3,281,678 7,244,200 15,860,572 59,793,485
赵飞 孙海刚 袁冬云 郑州银行股份有限公司
董事长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月期间 截至 6 月 30 日止六个月期间
附注四 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
（未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）
一、 经营活动产生的现金流量：
吸收存款净增加额 14,823,401 5,650,318 14,652,569 6,331,026
存放中央银行款项净减少额 593,760 - 624,608 -
拆入资金净增加额 3,322,324 1,404,047 589,323 -
向中央银行借款净增加额 5,996,775 - 5,957,335 -
卖出回购金融资产款净增加额 199,731 4,932,517 199,731 4,932,517
存放同业及其他金融机构款项净减少额 - 200,837 - 199,997
买入返售金融资产净减少额 5,528,170 7,735,912 5,528,170 7,735,912
为交易目的而持有的金融资产净减少额 3,194,195 - 2,994,195 -
收取利息、手续费及佣金的现金 10,191,997 10,372,014 8,974,404 9,170,196
收到其他与经营活动有关的现金 802,834 1,770,196 777,725 1,760,947
经营活动现金流入小计 44,653,187 32,065,841 40,298,060 30,130,595
发放贷款及垫款净增加额 (21,999,004) (28,408,284) (21,993,198) (28,218,394)
应收租赁款净增加额 (2,066,015) (2,242,376) - -
存放中央银行款项净增加额 - (132,281) - (103,060)
拆出资金净增加额 (1,700,000) (2,052,021) (1,700,000) (2,052,021)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (2,450,470) - (2,420,470)
向中央银行借款净减少额 - (1,203,025) - (1,237,706)
同业及其他金融机构存放款项净减少额 (11,630,363) (6,080,174) (11,541,361) (6,610,798)
拆入资金净减少额 - - - (278,053)
支付利息、手续费及佣金的现金 (4,820,795) (5,004,683) (4,402,455) (4,429,547)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,098,614) (1,028,968) (999,366) (958,010)
支付的各项税费 (1,121,412) (1,110,457) (901,929) (911,839)
支付其他与经营活动有关的现金 (684,227) (482,296) (593,077) (392,249)
经营活动现金流出小计 (45,120,430) (50,195,035) (42,131,386) (47,612,147)
经营活动产生的现金流量净额 44 (467,243) (18,129,194) (1,833,326) (17,481,552)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,499,615 67,629,481 55,494,735 67,629,481
取得投资收益收到的现金 2,755,252 3,713,444 2,755,252 3,718,428
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 10,715 833 10,715 833
投资活动现金流入小计 58,265,582 71,343,758 58,260,702 71,348,742
投资支付的现金 (64,062,174) (59,232,702) (64,062,174) (59,232,702)
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (282,776) (211,880) (216,132) (209,466)
联营公司增资支付的现金 (347,870) - (347,870) -
投资活动现金流出小计 (64,692,820) (59,444,582) (64,626,176) (59,442,168)
投资活动产生的现金流量净额 (6,427,238) 11,899,176 (6,365,474) 11,906,574
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月期间 截至 6 月 30 日止六个月期间
附注四 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
（未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计）
三、 筹资活动现金流量：
发行债券收到的现金 78,109,875 61,966,736 78,109,875 61,966,736
筹资活动现金流入小计 78,109,875 61,966,736 78,109,875 61,966,736
偿付债券本金所支付的现金 (69,365,611) (61,537,221) (69,365,611) (61,537,221)
偿付债券利息所支付的现金 (1,269,614) (1,272,770) (1,269,614) (1,272,770)
偿付租赁负债支付的现金 (53,288) (51,119) (50,357) (47,406)
分配股利支付的现金 - (4,900) - -
筹资活动现金流出小计 (70,688,513) (62,866,010) (70,685,582) (62,857,397)
筹资活动产生的现金流量净额 7,421,362 (899,274) 7,424,293 (890,661)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,414 107,507 10,414 107,507
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 537,295 (7,021,785) (764,093) (6,358,132)
加：期初现金及现金等价物余额 10,515,331 21,412,333 12,251,646 20,185,086
六、 期末现金及现金等价物余额 44 11,052,626 14,390,548 11,487,553 13,826,954
赵飞 孙海刚
董事长 主管会计工作负责人
袁冬云 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
一、 基本情况
郑州银行股份有限公司（以下简称“本行”），其前身郑州市商业银行股份有限公
司，是经中国人民银行（以下简称“人行”）济银复 [2000] 64 号文批准成立的一家股
份制商业银行。2009 年 10 月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市
郑东新区商务外环路 22 号。本行的经营活动集中在中国河南省地区。
本行经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“原中国银监会”）批准持有
B1036H241010001 号金融许可证，并经中国国家工商行政管理总局核准持有注册号为
410000100052554 的企业法人营业执照。本行由国家金融监督管理总局监管。
本行 H 股股票于 2015 年 12 月在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）
主板上市，股票代码为 06196。本行 A 股股票于 2018 年 9 月在深圳证券交易所（以下
简称“深交所”）中小企业板上市，股票代码为 002936。
本行及所属子公司（以下统称“本集团”）的经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理
发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；外汇存
款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代
理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；提供融资租赁服务；经国务院银行业
监督管理机构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。本行子公司的相关信息参见附注四、11。
本财务报表由本行董事会于 2023 年 8 月 29 日批准报出。
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
二、 编制基础及重要会计政策
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会
计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）
颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号－半年度报告的内容与
格式》（2021 年修订）披露要求编制。本财务报表不包括年度财务报表所需的所有信
息和披露，因此需要和 2022 年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表以持续经营为编制基础。
本集团采用的会计政策与编制 2022 年度财务报表所用的会计政策保持一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行 2023 年
6 月 30 日的财务状况以及 2023 年 1 至 6 月会计期间的本集团和本行经营成果和现金
流量等有关信息。
三、 税项
本集团适用的主要税种及税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销 3%-13%
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%-7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 1,020,917 1,089,526 982,268 1,043,082
存放中央银行
(a)
- 法定存款准备金 17,241,827 17,952,476 16,948,367 17,689,864
- 超额存款准备金(b) 7,080,806 7,005,009 6,990,092 6,888,338
- 财政性存款 548,698 431,809 548,698 431,809
小计 25,892,248 26,478,820 25,469,425 26,053,093
应计利息 8,306 8,630 8,306 8,630
合计 25,900,554 26,487,450 25,477,731 26,061,723
(a) 法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金
不可用于本行的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 5.00% 5.25%
外币存款缴存比率 6.00% 6.00%
本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按人行厘定的比率执行。
(b) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放境内银行款项 1,305,336 1,444,091 1,889,034 1,862,613
存放境内其他金融机构
款项 371,764 301,573 352,356 282,726
存放境外银行款项 137,756 174,887 137,756 174,887
小计 1,814,856 1,920,551 2,379,146 2,320,226
应计利息 117 2,661 2,050 1,128
减：减值准备 (1,926) (946) (1,661) (681)
合计 1,813,047 1,922,266 2,379,535 2,320,673
于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项均处于第 1 阶段
（2022 年 12 月 31 日：均处于第 1 阶段）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
3. 拆出资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
拆放境内银行款项 136,047 - 136,047 -
拆放境内其他金融机构款项 4,600,000 2,400,000 5,400,000 4,700,000
小计 4,736,047 2,400,000 5,536,047 4,700,000
应计利息 29,968 11,585 38,797 18,711
减：减值准备 (3,706 ) (1,133) (3,706) (1,133)
合计 4,762,309 2,410,452 5,571,138 4,717,578
于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行拆出资金均处于第 1 阶段（2022 年 12 月 31 日：
均处于第 1 阶段）。
4. 衍生金融工具
本集团及本行运用的衍生金融工具为远期外汇合约。
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
名义金额 资产公允价值 负债公允价值
远期外汇合约 433,548 - (2,331)
2022 年 12 月 31 日
名义金额 资产公允价值 负债公允价值
远期外汇合约 1,392,920 - (100,456)
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四、 财务报表主要项目注释（续）
5. 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
中国大陆境内
- 银行 2,100,080 5,925,135
- 其他金融机构 4,757,823 6,460,938
小计 6,857,903 12,386,073
应计利息 680 3,374
减：减值准备 - (2,946)
合计 6,858,583 12,386,501
(b) 按担保物类型分析
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券 6,857,903 12,386,073
应计利息 680 3,374
减：减值准备 - (2,946)
合计 6,858,583 12,386,501
于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行买入返售金融资产均处于第 1 阶段（2022 年 12
月 31 日：均处于第 1 阶段）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款
公司贷款及垫款 234,554,736 222,456,812 232,876,770 220,789,003
个人贷款及垫款
-住房贷款 34,937,367 37,743,240 34,757,695 37,561,815
-经营贷款 34,690,231 33,478,008 31,229,892 30,039,483
-信用卡贷款 3,186,186 3,057,349 3,186,186 3,057,349
-消费贷款 9,748,605 7,037,730 9,473,107 6,739,546
小计 82,562,389 81,316,327 78,646,880 77,398,193
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 317,117,125 303,773,139 311,523,650 298,187,196
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
- 福费廷 13,763,954 10,305,667 13,763,954 10,305,667
- 票据贴现 20,262,984 16,842,291 20,262,984 16,842,291
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款及垫款总额 34,026,938 27,147,958 34,026,938 27,147,958
发放贷款及垫款总额 351,144,063 330,921,097 345,550,588 325,335,154
应计利息 1,916,292 1,594,573 1,880,897 1,556,988
减：以摊余成本计量的发放贷
款及垫款减值准备 (10,973,812) (10,308,636) (10,555,619) (9,900,965)
发放贷款及垫款账面价值 342,086,543 322,207,034 336,875,866 316,991,177
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(b) 按客户行业分布情况分析
本集团
2023 年 6 月 30 日
金额 比例 有抵质押贷款及垫款
租赁和商务服务业 59,395,386 16.91% 5,681,720
批发和零售业 48,151,311 13.71% 14,568,931
水利、环境和公共设施管理业 41,057,464 11.69% 3,458,268
房地产业 30,175,475 8.59% 11,519,004
建筑业 21,228,938 6.05% 4,832,488
制造业 18,020,883 5.13% 3,335,050
交通运输、仓储和邮政业 6,232,028 1.77% 1,697,655
采矿业 3,779,946 1.08% 114,500
电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,140,487 0.89% 254,288
农、林、牧、渔业 2,331,020 0.66% 730,706
文化、体育和娱乐业 1,841,024 0.52% 999,578
住宿和餐饮业 1,160,316 0.33% 701,558
其他 11,804,412 3.39% 1,470,014
公司贷款及垫款小计 248,318,690 70.72% 49,363,760
个人贷款及垫款 82,562,389 23.51% 69,670,120
票据贴现 20,262,984 5.77% 20,262,984
发放贷款及垫款总额 351,144,063 100.00% 139,296,864
2022 年 12 月 31 日
金额 比例 有抵质押贷款及垫款
租赁和商务服务业 50,077,579 15.13% 5,551,609
水利、环境和公共设施管理业 43,469,733 13.14% 2,990,452
批发和零售业 42,745,773 12.92% 12,866,110
房地产业 32,880,776 9.94% 12,759,826
建筑业 19,312,773 5.84% 4,494,539
制造业 17,083,735 5.16% 3,359,008
交通运输、仓储和邮政业 5,704,680 1.72% 1,730,422
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,796,526 0.85% 265,431
农、林、牧、渔业 2,794,692 0.84% 695,352
采矿业 2,655,116 0.80% 124,500
文化、体育和娱乐业 1,884,035 0.57% 1,177,484
住宿和餐饮业 1,341,304 0.41% 816,225
其他 10,015,757 3.02% 1,859,853
公司贷款及垫款小计 232,762,479 70.34% 48,690,811
个人贷款及垫款 81,316,327 24.57% 69,960,127
票据贴现 16,842,291 5.09% 16,842,291
发放贷款及垫款总额 330,921,097 100.00% 135,493,229
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(b) 按客户行业分布情况分析（续）
本行
2023 年 6 月 30 日
金额 比例 有抵质押贷款及垫款
租赁和商务服务业 59,377,386 17.18% 5,676,820
批发和零售业 47,782,389 13.83% 14,507,661
水利、环境和公共设施管理业 41,042,464 11.88% 3,449,468
房地产业 29,474,133 8.53% 11,448,662
建筑业 21,108,790 6.11% 4,795,988
制造业 17,787,481 5.15% 3,257,637
交通运输、仓储和邮政业 6,161,518 1.78% 1,692,755
采矿业 3,773,115 1.09% 114,500
电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,125,787 0.90% 254,288
农、林、牧、渔业 2,264,026 0.66% 705,800
文化、体育和娱乐业 1,837,524 0.53% 999,578
住宿和餐饮业 1,140,566 0.33% 698,558
其他 11,765,545 3.41% 1,468,390
公司贷款及垫款小计 246,640,724 71.38% 49,070,105
个人贷款及垫款 78,646,880 22.76% 68,207,786
票据贴现 20,262,984 5.86% 20,262,984
发放贷款及垫款总额 345,550,588 100.00% 137,540,875
2022 年 12 月 31 日
金额 比例 有抵质押贷款及垫款
租赁和商务服务业 50,061,957 15.39% 5,546,709
水利、环境和公共设施管理业 43,452,733 13.36% 2,981,452
批发和零售业 42,369,765 13.02% 12,793,037
房地产业 32,179,434 9.89% 12,689,484
建筑业 19,222,699 5.91% 4,466,939
制造业 16,846,736 5.18% 3,276,658
交通运输、仓储和邮政业 5,632,970 1.73% 1,725,522
农、林、牧、渔业 2,730,589 0.84% 672,946
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,781,826 0.86% 265,431
采矿业 2,633,016 0.81% 124,500
文化、体育和娱乐业 1,880,535 0.58% 1,177,484
住宿和餐饮业 1,318,654 0.41% 813,225
其他 9,983,756 3.05% 1,857,953
公司贷款及垫款小计 231,094,670 71.03% 48,391,340
个人贷款及垫款 77,398,193 23.79% 68,443,727
票据贴现 16,842,291 5.18% 16,842,291
发放贷款及垫款总额 325,335,154 100.00% 133,677,358
18
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(c) 按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 67,564,720 61,617,398 67,376,184 61,436,215
保证贷款 144,282,478 133,810,471 140,633,528 130,221,583
抵押贷款 95,432,708 97,978,701 94,665,831 97,165,209
质押贷款 43,864,157 37,514,527 42,875,045 36,512,147
发放贷款及垫款总额 351,144,063 330,921,097 345,550,588 325,335,154
应计利息 1,916,292 1,594,573 1,880,897 1,556,988
减：以摊余成本计量
的发放贷款及
垫款减值准备 (10,973,812) (10,308,636) (10,555,619) (9,900,965)
发放贷款及垫款账面
价值 342,086,543 322,207,034 336,875,866 316,991,177
19
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(d) 已逾期贷款及垫款的逾期期限分析
本集团
2023 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期 合计
（含 3 个月） （含 1 年） （含 3 年） 3 年以上
信用贷款 1,420,602 271,713 194,265 17,283 1,903,863
保证贷款 1,514,000 1,503,830 767,944 419,492 4,205,266
抵押贷款 1,235,026 750,790 1,770,195 301,009 4,057,020
质押贷款 422,452 30,379 65,792 2,377 521,000
4,592,080 2,556,712 2,798,196 740,161 10,687,149
占发放贷款及垫款
总额的百分比 1.31% 0.73% 0.80% 0.20% 3.04%
本集团 2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期 合计
（含 3 个月） （含 1 年） （含 3 年） 3 年以上
信用贷款 243,204 217,256 175,750 7,958 644,168
保证贷款 2,389,244 568,984 647,873 373,042 3,979,143
抵押贷款 1,529,029 1,814,831 1,404,061 327,204 5,075,125
质押贷款 47,157 19,281 70,354 3,978 140,770
4,208,634 2,620,352 2,298,038 712,182 9,839,206
占发放贷款及垫款
总额的百分比 1.27% 0.79% 0.69% 0.22% 2.97%
20
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(d) 已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）
本行
2023 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期
（含 3 个月） （含 1 年） （含 3 年） 3 年以上 合计
信用贷款 1,419,462 270,733 193,628 17,283 1,901,106
保证贷款 1,452,554 776,893 524,161 132,937 2,886,545
抵押贷款 1,180,108 650,914 1,720,907 226,451 3,778,380
质押贷款 422,452 30,379 - - 452,831
4,474,576 1,728,919 2,438,696 376,671 9,018,862
占发放贷款及垫款
总额的百分比 1.29% 0.50% 0.71% 0.11% 2.61%
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期
（含 3 个月） （含 1 年） （含 3 年） 3 年以上 合计
信用贷款 242,397 217,009 175,184 7,958 642,548
保证贷款 1,663,982 440,403 436,492 132,194 2,673,071
抵押贷款 1,413,702 1,777,545 1,366,493 270,603 4,828,343
质押贷款 47,157 15,714 5,749 3,978 72,598
3,367,238 2,450,671 1,983,918 414,733 8,216,560
占发放贷款及垫款
总额的百分比 1.04% 0.75% 0.61% 0.13% 2.53%
21
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(e) 贷款及垫款账面总额及减值准备分析
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 296,855,829 8,272,157 11,989,139 317,117,125
应计利息 1,559,782 205,748 150,762 1,916,292
减：以摊余成本计量的发放贷款
及垫款减值准备 (3,150,828) (1,992,080) (5,830,904) (10,973,812)
以摊余成本计量的发放贷款
及垫款账面价值 295,264,783 6,485,825 6,308,997 308,059,605
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 34,026,938 - - 34,026,938
发放贷款及垫款账面价值 329,291,721 6,485,825 6,308,997 342,086,543
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 284,013,582 10,937,984 8,821,573 303,773,139
应计利息 1,275,127 255,469 63,977 1,594,573
减：以摊余成本计量的发放贷款
及垫款减值准备 (3,284,478) (2,206,004) (4,818,154) (10,308,636)
以摊余成本计量的发放贷款
及垫款账面价值 282,004,231 8,987,449 4,067,396 295,059,076
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 27,147,958 - - 27,147,958
发放贷款及垫款账面价值 309,152,189 8,987,449 4,067,396 322,207,034
22
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(e) 贷款及垫款账面总额及减值准备分析（续）
本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 293,515,918 7,584,366 10,423,366 311,523,650
应计利息 1,525,831 205,032 150,034 1,880,897
减：以摊余成本计量的
发放贷款及垫款减值准备 (3,064,736) (1,970,215) (5,520,668) (10,555,619)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款账面价值 291,977,013 5,819,183 5,052,732 302,848,928
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 34,026,938 - - 34,026,938
发放贷款及垫款账面价值 326,003,951 5,819,183 5,052,732 336,875,866
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 280,641,361 9,515,888 8,029,947 298,187,196
应计利息 1,243,772 249,940 63,276 1,556,988
减：以摊余成本计量的
发放贷款及垫款减值准备 (3,207,441) (2,178,460) (4,515,064) (9,900,965)
以摊余成本计量的发放贷款
及垫款账面价值 278,677,692 7,587,368 3,578,159 289,843,219
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 27,147,958 - - 27,147,958
发放贷款及垫款账面价值 305,825,650 7,587,368 3,578,159 316,991,177
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郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(f) 减值准备变动情况
(1) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 3,284,478 2,206,004 4,818,154 10,308,636
转移：
转至第一阶段 126,583 (126,583) - -
转至第二阶段 (19,063) 25,748 (6,685) -
转至第三阶段 (15,068) (544,409) 559,477 -
本期增加/（减少） (226,102) 431,320 2,279,676 2,484,894
本期核销及转出 - - (2,103,118) (2,103,118)
收回已核销贷款及垫款 - - 283,400 283,400
2023 年 6 月 30 日余额 3,150,828 1,992,080 5,830,904 10,973,812
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 3,465,262 1,519,067 3,084,035 8,068,364
转移：
转至第一阶段 137,846 (132,677) (5,169) -
转至第二阶段 (83,344) 90,575 (7,231) -
转至第三阶段 (93,924) (232,262) 326,186 -
本年增加/（减少） (141,362) 961,301 5,898,032 6,717,971
本年核销及转出 - - (4,693,576) (4,693,576)
收回已核销贷款及垫款 - - 215,877 215,877
2022 年 12 月 31 日余额 3,284,478 2,206,004 4,818,154 10,308,636
24
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(f) 减值准备变动情况（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：（续）
本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 3,207,441 2,178,460 4,515,064 9,900,965
转移：
转至第一阶段 125,838 (125,838) - -
转至第二阶段 (17,883) 24,455 (6,572) -
转至第三阶段 (14,567) (539,488) 554,055 -
本期增加/（减少） (236,093) 432,626 2,279,565 2,476,098
本期核销及转出 - - (2,102,307) (2,102,307)
收回已核销贷款及垫款 - - 280,863 280,863
2023 年 6 月 30 日余额 3,064,736 1,970,215 5,520,668 10,555,619
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 3,426,950 1,515,485 2,910,214 7,852,649
转移：
转至第一阶段 137,816 (132,675) (5,141) -
转至第二阶段 (81,793) 89,024 (7,231) -
转至第三阶段 (69,549) (227,402) 296,951 -
本年增加/（减少） (205,983) 934,028 5,795,918 6,523,963
本年核销及转出 - - (4,690,706) (4,690,706)
收回已核销贷款及垫款 - - 215,059 215,059
2022 年 12 月 31 日余额 3,207,441 2,178,460 4,515,064 9,900,965
25
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(f) 减值准备变动情况（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动如
下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 2,889 - - 2,889
本期增加 968 - - 968
2023 年 6 月 30 日余额 3,857 - - 3,857
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 8,677 - 292,500 301,177
本年增加/（减少） (5,788) - 121,745 115,957
本年转出 - - (414,245) (414,245)
2022 年 12 月 31 日余额 2,889 - - 2,889
26
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(g) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 284,013,582 10,937,984 8,821,573 303,773,139
转移：
转至第一阶段 613,947 (613,947) - -
转至第二阶段 (1,717,500) 1,735,625 (18,125) -
转至第三阶段 (2,398,198) (3,138,552) 5,536,750 -
本期增加/（减少） 16,343,998 (648,953) (242,321) 15,452,724
本期核销及转出 - - (2,108,738) (2,108,738)
2023 年 6 月 30 日余额 296,855,829 8,272,157 11,989,139 317,117,125
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 255,290,534 7,334,453 7,120,916 269,745,903
非同一控制合并转入 1,794,565 410,155 441,992 2,646,712
转移：
转至第一阶段 643,886 (628,844) (15,042) -
转至第二阶段 (5,397,255) 5,417,422 (20,167) -
转至第三阶段 (4,841,566) (1,348,507) 6,190,073 -
本年增加/（减少） 36,523,418 (246,695) 284,739 36,561,462
本年核销及转出 - - (5,180,938) (5,180,938)
2022 年 12 月 31 日余额 284,013,582 10,937,984 8,821,573 303,773,139
27
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(g) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：（续）
本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 280,641,361 9,515,888 8,029,947 298,187,196
转移：
转至第一阶段 597,941 (597,941) - -
转至第二阶段 (1,622,914) 1,640,889 (17,975) -
转至第三阶段 (2,332,566) (2,397,759) 4,730,325 -
本期增加/（减少） 16,232,096 (576,711) (211,004) 15,444,381
本期核销及转出 - - (2,107,927) (2,107,927)
2023 年 6 月 30 日余额 293,515,918 7,584,366 10,423,366 311,523,650
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 253,138,571 7,282,634 6,795,566 267,216,771
转移：
转至第一阶段 643,330 (628,808) (14,522) -
转至第二阶段 (5,334,551) 5,354,718 (20,167) -
转至第三阶段 (4,657,889) (1,327,843) 5,985,732 -
本年增加/（减少） 36,851,900 (1,164,813) 461,407 36,148,494
本年核销及转出 - - (5,178,069) (5,178,069)
2022 年 12 月 31 日余额 280,641,361 9,515,888 8,029,947 298,187,196
28
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款及垫款（续）
(g) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款总额变动如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 27,147,958 - - 27,147,958
本期增加 6,878,980 - - 6,878,980
2023 年 6 月 30 日余额 34,026,938 - - 34,026,938
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 18,924,265 - 357,500 19,281,765
本年增加 8,223,693 - - 8,223,693
本年转出 - - (357,500) (357,500)
2022 年 12 月 31 日余额 27,147,958 - - 27,147,958
29
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
7. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
交易性目的
- 债券投资(a) 12,838,046 14,972,478 12,838,046 14,972,478
- 投资基金 13,382,841 14,366,427 12,932,841 13,716,427
- 股权投资 889,850 917,737 713,838 736,844
小计 27,110,737 30,256,642 26,484,725 29,425,749
同业投资
- 资管计划 5,554,844 5,115,778 5,554,844 5,115,778
- 信托投资 6,635,247 6,882,696 6,635,247 6,882,696
- 其他 2,264,954 2,186,594 2,264,954 2,186,594
小计 14,455,045 14,185,068 14,455,045 14,185,068
合计 41,565,782 44,441,710 40,939,770 43,610,817
(a) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
中国大陆境内
- 政府 9,761,829 10,792,486
- 政策性银行 2,226,404 2,552,736
- 银行及其他金融机构 588,853 1,411,431
- 企业实体 260,960 215,825
合计 12,838,046 14,972,478
按上市类型分析：
- 上市 6,271,561 5,969,024
- 非上市 6,566,485 9,003,454
合计 12,838,046 14,972,478
30
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
(a)
债券投资
- 政府 12,754,397 11,008,635
- 政策性银行 7,357,202 3,571,111
- 银行及其他金融机构 3,438,384 1,875,331
- 企业实体 354,018 426,035
小计 23,904,001 16,881,112
应计利息 247,543 198,622
权益工具 68,589 70,326
合计 24,220,133 17,150,060
(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资按上市类型分析：
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
上市 7,956,602 5,352,707
非上市 15,947,399 11,528,405
小计 23,904,001 16,881,112
应计利息 247,543 198,622
合计 24,151,544 17,079,734
31
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 794 - 66,620 67,414
本期增加/（减少） 713 - (24,440) (23,727)
2023 年 6 月 30 日余额 1,507 - 42,180 43,687
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 608 75,529 - 76,137
转移：
转至第三阶段 - (75,529) 75,529 -
本年增加/（减少） 186 - (8,909) (8,723)
2022 年 12 月 31 日余额 794 - 66,620 67,414
32
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额（不含应计利
息）变动如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 16,639,824 - 241,288 16,881,112
本期增加/（减少） 7,090,243 - (67,354) 7,022,889
2023 年 6 月 30 日余额 23,730,067 - 173,934 23,904,001
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 16,868,157 247,928 - 17,116,085
转移：
转至第三阶段 - (247,928) 247,928 -
本年减少 (228,333) - (6,640) (234,973)
2022 年 12 月 31 日余额 16,639,824 - 241,288 16,881,112
33
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9. 以摊余成本计量的金融投资
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券投资(a)
- 政府 39,753,070 35,159,507
- 政策性银行 25,732,835 28,696,752
- 银行及其他金融机构 3,294,480 2,250,000
- 企业实体 7,080,902 3,921,749
小计 75,861,287 70,028,008
信托计划项下的投资管理产品 32,697,879 31,934,179
证券公司管理的投资管理产品 12,608,135 15,681,452
其他 3,995,989 6,021,872
合计 125,163,290 123,665,511
应计利息 1,710,571 2,090,702
减：减值损失准备 (3,970,722) (4,077,037)
合计 122,903,139 121,679,176
(a) 以摊余成本计量的债券投资按上市类型分析：
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
上市 29,605,746 22,728,683
非上市 46,255,541 47,299,325
小计 75,861,287 70,028,008
应计利息 973,922 1,146,047
合计 76,835,209 71,174,055
34
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9. 金融投资 - 以摊余成本计量的金融投资（续）
(b) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 566,582 44,187 3,466,268 4,077,037
转移：
转至第一阶段 10,072 (10,072) - -
本期增加/ （ 减少） (49,164) 1,840 (58,991) (106,315)
2023 年 6 月 30 日余额 527,490 35,955 3,407,277 3,970,722
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 425,701 335,640 3,795,044 4,556,385
转移：
转至第二阶段 (2,907) 2,907 - -
转至第三阶段 (5,117) (288,762) 293,879 -
本年增加/ （ 减少） 148,905 (5,598) 1,009,953 1,153,260
本年核销及转出 - - (1,632,608) (1,632,608)
2022 年 12 月 31 日余额 566,582 44,187 3,466,268 4,077,037
35
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9. 金融投资 - 以摊余成本计量的金融投资（续）
(c) 以摊余成本计量的金融投资账面总额(不含应计利息)变动如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 110,498,193 440,646 12,726,672 123,665,511
转移：
转至第一阶段 67,146 (67,146) - -
本期增加/（减少） 1,740,844 (32,000) (211,065) 1,497,779
2023 年 6 月 30 日余额 112,306,183 341,500 12,515,607 125,163,290
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 127,183,481 2,306,708 12,711,989 142,202,178
转移：
转至第二阶段 (388,640) 388,640 - -
转至第三阶段 (525,352) (1,772,708) 2,298,060 -
本年减少 (15,771,296) (481,994) (10,484) (16,263,774)
本年核销及转出 - - (2,272,893) (2,272,893)
2022 年 12 月 31 日余额 110,498,193 440,646 12,726,672 123,665,511
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郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10. 应收租赁款
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 37,061,459 35,461,294
减：未实现融资收益 (4,073,668) (4,173,700)
应收租赁款现值 32,987,791 31,287,594
应计利息 320,591 308,699
减：减值准备 (1,081,213) (962,846)
账面价值 32,227,169 30,633,447
(a) 应收租赁款未实现融资收益和最低租赁收款额按剩余期限分析如下：
本集团 2023 年 6 月 30 日
最低租赁收款额 未实现融资收益 应收租赁款现值
1 年以内 17,580,159 (2,461,632) 15,118,527
1至2年 11,990,437 (1,107,661) 10,882,776
2至3年 5,718,473 (384,739) 5,333,734
3至5年 1,738,279 (118,364) 1,619,915
5 年以上 34,111 (1,272) 32,839
合计 37,061,459 (4,073,668) 32,987,791
2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 未实现融资收益 应收租赁款现值
1 年以内 15,068,173 (2,398,786) 12,669,387
1至2年 12,057,822 (1,193,531) 10,864,291
2至3年 6,141,808 (425,236) 5,716,572
3至5年 2,103,807 (151,892) 1,951,915
5 年以上 89,684 (4,255) 85,429
合计 35,461,294 (4,173,700) 31,287,594
37
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10. 应收租赁款（续）
(b) 减值损失准备变动情况
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 454,120 102,858 405,868 962,846
转移：
转至第三阶段 - (20,416) 20,416 -
本期增加 97,699 34,503 206,667 338,869
本期核销 - - (327,202) (327,202)
收回已核销应收租赁款 - - 106,700 106,700
2023 年 6 月 30 日余额 551,819 116,945 412,449 1,081,213
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 336,954 138,723 347,922 823,599
转移：
转至第一阶段 24,179 (24,179) - -
转至第二阶段 (6,734) 6,734 - -
转至第三阶段 - (78,734) 78,734 -
本年增加 99,721 60,314 293,908 453,943
本年核销 - - (363,806) (363,806)
收回已核销应收租赁款 - - 49,110 49,110
2022 年 12 月 31 日余额 454,120 102,858 405,868 962,846
38
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10. 应收租赁款（续）
(c) 应收租赁款现值变动情况
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 29,732,239 677,303 878,052 31,287,594
转移：
转至第三阶段 - (160,000) 160,000 -
本期增加/（减少） 2,049,778 (8,339) (14,040) 2,027,399
本期核销 - - (327,202) (327,202)
2023 年 6 月 30 日余额 31,782,017 508,964 696,810 32,987,791
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 26,907,112 987,785 852,270 28,747,167
转移：
转至第一阶段 171,384 (171,384) - -
转至第二阶段 (551,958) 551,958 - -
转至第三阶段 - (558,080) 558,080 -
本年增加/ (减少) 3,205,701 (132,976) (168,492) 2,904,233
本年核销 - - (363,806) (363,806)
2022 年 12 月 31 日余额 29,732,239 677,303 878,052 31,287,594
39
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司投资(a) - - 1,260,454 1,260,454
对联营企业投资(b) 645,461 273,881 645,461 273,881
减：减值准备 - - (27,659) (27,659)
合计 645,461 273,881 1,878,256 1,506,676
(a) 对子公司投资
本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
扶沟郑银村镇银行股份有限公司 30,120 30,120
河南九鼎金融租赁股份有限公司 1,020,000 1,020,000
新密郑银村镇银行股份有限公司 74,033 74,033
浚县郑银村镇银行股份有限公司 51,000 51,000
确山郑银村镇银行股份有限公司 25,500 25,500
新郑郑银村镇银行股份有限公司 32,142 32,142
合计 1,232,795 1,232,795
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，子公司的基本情况如下：
成立、注册
名称 股权比例（%） 表决权比例（%） 实收资本 本行投资额 及营业地点 业务范围
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
扶沟郑银村镇银行
股份有限公司 50.20 50.20 50.20 50.20 60,000 60,000 30,120 中国 银行业
河南九鼎金融租赁
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 2,000,000 2,000,000 1,020,000 中国 租赁业
新密郑银村镇银行
股份有限公司 51.20 51.20 51.20 51.20 125,000 125,000 74,033 中国 银行业
浚县郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 100,000 100,000 51,000 中国 银行业
确山郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 50,000 50,000 25,500 中国 银行业
新郑郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 105,800 105,800 59,801 中国 银行业
40
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
(b) 对联营公司投资
对联营公司投资分析如下：
本集团及本行
本期变动
2023年 权益法下 2023年
1月1日 追加投资 投资损益 转成本法 6月30日
中牟郑银村镇银行股份有限公司 229,894 347,870 22,990 - 600,754
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 43,987 - 720 - 44,707
合计 273,881 347,870 23,710 - 645,461
本年变动
2022年 权益法下 2022年
1月1日 追加投资 投资损益 转成本法 12月31日
中牟郑银村镇银行股份有限公司 322,094 - (92,200) - 229,894
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 43,887 - 100 - 43,987
新郑郑银村镇银行股份有限公司 41,105 28,610 (9,914) (59,801) -
合计 407,086 28,610 (102,014) (59,801) 273,881
于 2023 年 6 月 30 日，联营公司的基本情况如下：
本集团在被
注册地 / 本集团 投资单位的
被投资单位名称 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
中牟郑银村镇银行股份有限公司 河南中牟 商业银行 1,122,700 49.51% 49.51%
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 河南鄢陵 商业银行 70,495 49.58% 49.58%
于 2022 年 12 月 31 日，联营公司的基本情况如下：
本集团在被
注册地 / 本集团 投资单位的
被投资单位名称 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
中牟郑银村镇银行股份有限公司 河南中牟 商业银行 1,122,700 18.53% 18.53%
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 河南鄢陵 商业银行 70,495 49.58% 49.58%
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
(b) 对联营公司投资（续）
下表列示不属个别重大的本集团联营企业汇总信息：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
于本集团合并资产负债表内不属
个别重大的联营企业的汇总账面价值 645,461 273,881
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
本集团分占该等联营企业业绩
- 持续经营业务产生的利润 23,710 2,940
- 其他综合收益 - -
- 综合收益总额 23,710 2,940
42
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产
本集团
办公设备及 经营性租出
房屋建筑物 电子设备 交通工具 其他 固定资产 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 2,510,160 795,098 12,638 240,697 - 3,558,593
非同一控制下企业合并 17,059 2,387 2,463 2,038 - 23,947
本年增加 1,672 50,674 - 17,062 - 69,408
本年减少 - (15,313 ) (795) (5,884) - (21,992 )
2022 年 12 月 31 日 2,528,891 832,846 14,306 253,913 - 3,629,956
本期增加 20,663 10,084 - 3,473 137,083 171,303
本期减少 - (14,763 ) (5,650) (4,874) - (25,287 )
2023 年 6 月 30 日 2,549,554 828,167 8,656 252,512 137,083 3,775,972
减：累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (464,286 ) (620,819 ) (9,183) (207,862) - (1,302,150 )
本年增加 (84,823 ) (63,582 ) (3,021) (21,242) - (172,668 )
本年减少 - 14,541 755 5,481 - 20,777
2022 年 12 月 31 日 (549,109 ) (669,860 ) (11,449) (223,623) - (1,454,041 )
本期增加 (39,213 ) (28,356 ) (374) (9,122) (1,330) (78,395 )
本期减少 - 14,026 4,773 4,514 - 23,313
2023 年 6 月 30 日 (588,322 ) (684,190 ) (7,050) (228,231) (1,330) (1,509,123 )
减：减值准备
2022 年 1 月 1 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) - (4,004 )
2022 年 12 月 31 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) - (4,004 )
2023 年 6 月 30 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) - (4,004 )
账面价值
2022 年 12 月 31 日 1,978,427 161,093 2,857 29,534 - 2,171,911
2023 年 6 月 30 日 1,959,877 142,084 1,606 23,525 135,753 2,262,845
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产（续）
本行
房屋建筑物 电子设备 交通工具 办公设备及其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 2,451,586 784,746 10,422 231,100 3,477,854
本年增加 1,672 49,433 - 16,792 67,897
本年减少 - (14,856 ) (795) (5,703) (21,354 )
2022 年 12 月 31 日 2,453,258 819,323 9,627 242,189 3,524,397
本期增加 20,663 9,560 3,327 33,550
本期减少 - (14,632 ) (5,650) (4,809) (25,091 )
2023 年 6 月 30 日 2,473,921 814,251 3,977 240,707 3,532,856
减：累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (461,392 ) (615,025 ) (8,454) (203,183) (1,288,054 )
本年增加 (74,859 ) (59,899 ) (645) (18,989) (154,392 )
本年减少 - 14,113 755 5,310 20,178
2022 年 12 月 31 日 (536,251 ) (660,811 ) (8,344) (216,862) (1,422,268 )
本期增加 (37,877 ) (27,345 ) (9) (8,585) (73,816 )
本期减少 - 13,901 4,773 4,452 23,126
2023 年 6 月 30 日 (574,128 ) (674,255 ) (3,580) (220,995) (1,472,958 )
减：减值准备
2022 年 1 月 1 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) (4,004 )
2022 年 12 月 31 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) (4,004 )
2023 年 6 月 30 日 (1,355 ) (1,893 ) - (756) (4,004 )
账面价值
2022 年 12 月 31 日 1,915,652 156,619 1,283 24,571 2,098,125
2023 年 6 月 30 日 1,898,438 138,103 397 18,956 2,055,894
于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币
1.92 亿元（2022 年 12 月 31 日：人民币 2.07 亿元）。本集团正在办理该等房屋及建
筑物的产权手续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
13. 在建工程
本集团 本行
2023年6月30日 2022年12月31日 2023年6月30日 2022年12月31日
期/年初余额 877,896 621,996 852,022 596,136
本期/年增加 146,159 255,900 141,244 255,886
期/年末余额 1,024,055 877,896 993,266 852,022
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 375,830 1,107,648 1,483,478
非同一控制下企业合并 - 5,432 5,432
本年增加 - 118,540 118,540
本年减少 (5,614) - (5,614 )
2022 年 12 月 31 日 370,216 1,231,620 1,601,836
本期增加 - 9,605 9,605
本期减少 (917) - (917 )
2023 年 6 月 30 日 369,299 1,241,225 1,610,524
减：累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (43,461) (329,787) (373,248 )
本年增加 (7,121) (113,123) (120,244 )
本年减少 3,040 - 3,040
2022 年 12 月 31 日 (47,542) (442,910) (490,452 )
本期增加 (3,560) (61,640) (65,200 )
本期减少 497 - 497
2023 年 6 月 30 日 (50,605) (504,550) (555,155 )
减：减值准备
2022 年 1 月 1 日 (145) - (145 )
2022 年 12 月 31 日 (145) - (145 )
2023 年 6 月 30 日 (145) - (145 )
账面价值
2022 年 12 月 31 日 322,529 788,710 1,111,239
2023 年 6 月 30 日 318,549 736,675 1,055,224
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产（续）
本行 土地使用权 计算机软件 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 375,830 1,102,711 1,478,541
本年增加 - 115,122 115,122
本年减少 (5,614) - (5,614 )
2022 年 12 月 31 日 370,216 1,217,833 1,588,049
本期增加 - 8,564 8,564
本期减少 (917) - (917 )
2023 年 6 月 30 日 369,299 1,226,397 1,595,696
减：累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (43,461) (328,988) (372,449 )
本年增加 (7,121) (109,859) (116,980 )
本年减少 3,040 - 3,040
2022 年 12 月 31 日 (47,542) (438,847) (486,389 )
本期增加 (3,560) (60,603) (64,163 )
本期减少 497 - 497
2023 年 6 月 30 日 (50,605) (499,450) (550,055 )
减：减值准备
2022 年 1 月 1 日 (145) - (145 )
2022 年 12 月 31 日 (145) - (145 )
2023 年 6 月 30 日 (145) - (145 )
账面价值
2022 年 12 月 31 日 322,529 778,986 1,101,515
2023 年 6 月 30 日 318,549 726,947 1,045,496
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产
(a) 按性质分析
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
资产减值准备 21,170,596 5,292,649 19,019,136 4,754,784
应付职工薪酬 290,412 72,603 155,756 38,939
金融资产公允价值变动 (86,612) (21,653) 322,004 80,501
预计负债 99,459 24,865 70,951 17,738
其他 (35,423) (8,856) (45,575) (11,394)
合计 21,438,432 5,359,608 19,522,272 4,880,568
本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
资产减值准备 19,739,308 4,934,827 17,832,424 4,458,106
应付职工薪酬 272,404 68,101 102,836 25,709
金融资产公允价值变动 (86,612) (21,653) 322,004 80,501
预计负债 99,459 24,865 70,951 17,738
其他 (37,707) (9,427) (47,887) (11,972)
合计 19,986,852 4,996,713 18,280,328 4,570,082
48
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产（续）
(b) 按变动分析
本集团
2023 年 在利润 在其他综合 2023 年
1月1日 表中确认 收益中确认 6 月 30 日
资产减值准备 4,754,784 532,175 5,690 5,292,649
应付职工薪酬 38,939 33,664 - 72,603
金融资产公允价值变动 80,501 (37,062) (65,092) (21,653)
预计负债 17,738 7,127 - 24,865
其他 (11,394) 2,538 - (8,856)
合计 4,880,568 538,442 (59,402) 5,359,608
2022年 在利润 在其他综合 2022年
1月1日 表中确认 收益中确认 其他 12月31日
资产减值准备 3,694,449 955,831 76,753 27,751 4,754,784
应付职工薪酬 31,809 7,130 - - 38,939
金融资产公允价值变动 122,457 50,562 (92,518) - 80,501
预计负债 52,150 (34,412) - - 17,738
其他 (576) (10,818) - - (11,394)
合计 3,900,289 968,293 (15,765) 27,751 4,880,568
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产（续）
(b) 按变动分析（续）
本行
2023 年 在利润 在其他综合收 2023 年
1月1日 表中确认 益中确认 6 月 30 日
资产减值准备 4,458,106 471,031 5,690 4,934,827
应付职工薪酬 25,709 42,392 - 68,101
金融资产公允价值变动 80,501 (37,062) (65,092) (21,653 )
预计负债 17,738 7,127 - 24,865
其他 (11,972) 2,545 - (9,427 )
合计 4,570,082 486,033 (59,402) 4,996,713
2022 年 在利润 在其他综合 2022 年
1月1日 表中确认 收益中确认 12 月 31 日
资产减值准备 3,471,061 910,292 76,753 4,458,106
应付职工薪酬 23,827 1,882 - 25,709
金融资产公允价值变动 122,457 50,562 (92,518) 80,501
预计负债 52,150 (34,412) - 17,738
其他 (2,443) (9,529) - (11,972)
合计 3,667,052 918,795 (15,765) 4,570,082
50
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
购置固定资产预付款 260,120 319,389 108,312 85,528
使用权资产(a) 279,297 303,104 262,073 283,612
长期待摊费用 93,468 101,935 81,237 87,032
其他应收款 2,018,315 1,111,375 1,830,821 925,466
应收利息 1,561,204 994,557 1,503,415 923,506
继续涉入资产(b) 588,853 588,853 588,853 588,853
预缴企业所得税 - 149 - -
抵债资产 89,344 29,944 31,028 29,944
小计 4,890,601 3,449,306 4,405,739 2,923,941
减：减值准备 (715,656) (569,279) (674,310) (522,576)
合计 4,174,945 2,880,027 3,731,429 2,401,365
51
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(a) 使用权资产
本集团
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 交通工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2022 年 1 月 1 日 633,566 9,725 2,318 645,609
本年新增 68,110 2,340 3,804 74,254
本年减少 (147,694) (1,454) (3,984 ) (153,132)
2022 年 12 月 31 日 553,982 10,611 2,138 566,731
本期新增 36,201 1,332 1,860 39,393
本期减少 (23,901) (2,381) (113 ) (26,395)
2023 年 6 月 30 日 566,282 9,562 3,885 579,729
使用权资产累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (251,053) (3,614) (307 ) (254,974)
本年新增 (136,643) (3,305) (4,517 ) (144,465)
本年减少 130,563 1,265 3,984 135,812
2022 年 12 月 31 日 (257,133) (5,654) (840 ) (263,627)
本期新增 (60,063) (1,834) (1,303 ) (63,200)
本期减少 23,901 2,381 113 26,395
2023 年 6 月 30 日 (293,295) (5,107) (2,030 ) (300,432)
使用权资产账面价值
2022 年 12 月 31 日 296,849 4,957 1,298 303,104
2023 年 6 月 30 日 272,987 4,455 1,855 279,297
52
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(a) 使用权资产（续）
本行
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 交通工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2022 年 1 月 1 日 603,960 9,725 2,318 616,003
本年新增 65,003 2,340 3,804 71,147
本年减少 (142,702) (1,454) (3,984 ) (148,140)
2022 年 12 月 31 日 526,261 10,611 2,138 539,010
本期新增 35,919 1,332 1,860 39,111
本期减少 (23,901) (2,381) (113 ) (26,395)
2023 年 6 月 30 日 538,279 9,562 3,885 551,726
使用权资产累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (244,394) (3,614) (307 ) (248,315)
本年新增 (132,225) (3,305) (4,517 ) (140,047)
本年减少 127,715 1,265 3,984 132,964
2022 年 12 月 31 日 (248,904) (5,654) (840 ) (255,398)
本期新增 (57,513) (1,834) (1,303 ) (60,650)
本期减少 23,901 2,381 113 26,395
2023 年 6 月 30 日 (282,516) (5,107) (2,030 ) (289,653)
使用权资产账面价值
2022 年 12 月 31 日 277,357 4,957 1,298 283,612
2023 年 6 月 30 日 255,763 4,455 1,855 262,073
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(b) 继续涉入资产
本集团及本行
2020 年度，本行作为发起机构将部分个人住房抵押贷款信托予华能贵诚信托有限公司，
设立豫鼎 2020 年第一期个人住房抵押贷款证券化信托，并在信托项下发行资产支持证
券，其中，“优先档资产支持证券”总面值为人民币 29.10 亿元，“次级档资产支持证
券”总面值为人民币 5.89 亿元。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本行既没有转移也没有保留所转让金融资产所
有权上几乎所有的风险（主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风
险）和报酬，且未放弃对所转让金融资产的控制，继续涉入了上述所转让的金融资产。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行按继续涉入程度确认资产账面原值人民币 5.89 亿元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 5.89 亿元），并在其他资产和其他负债确认了继续涉入
资产和负债。
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备变动表
本集团
2023 年 本期增加 本期核销 2023 年
1月1日 /（减少） 及其他 6 月 30 日
存放同业及其他
金融机构款项 946 980 - 1,926
拆出资金 1,133 2,573 - 3,706
买入返售金融资产 2,946 (2,946 ) - -
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款 10,308,636 2,484,894 (1,819,718) 10,973,812
以摊余成本计量的
金融投资 4,077,037 (106,315 ) - 3,970,722
应收租赁款 962,846 338,869 (220,502) 1,081,213
其他 597,250 153,712 (7,333) 743,629
合计 15,950,794 2,871,767 (2,047,553) 16,775,008
2022 年 本年核销 2022 年
1月1日 本年增加 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他
金融机构款项 705 241 - 946
拆出资金 624 509 - 1,133
买入返售金融资产 338 2,608 - 2,946
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款 8,068,364 6,717,971 (4,477,699) 10,308,636
以摊余成本计量的
金融投资 4,556,385 1,153,260 (1,632,608) 4,077,037
应收租赁款 823,599 453,943 (314,696) 962,846
其他 26,326 571,825 (901) 597,250
合计 13,476,341 8,900,357 (6,425,904) 15,950,794
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备变动表（续）
2023 年 本期增加 本期核销 2023 年
本行 1月1日 /（减少） 及其他 6 月 30 日
存放同业及其他
金融机构款项 681 980 - 1,661
拆出资金 1,133 2,573 - 3,706
买入返售金融资产 2,946 (2,946) - -
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款 9,900,965 2,476,098 (1,821,444) 10,555,619
以摊余成本计量的
金融投资 4,077,037 (106,315) - 3,970,722
其他 554,384 159,067 (7,333) 706,118
合计 14,537,146 2,529,457 (1,828,777) 15,237,826
2022 年 本年核销 2022 年
1月1日 本年增加 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他
金融机构款项 38 643 - 681
拆出资金 624 509 - 1,133
买入返售金融资产 338 2,608 - 2,946
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款 7,852,649 6,523,963 (4,475,647) 9,900,965
以摊余成本计量的
金融投资 4,556,385 1,153,260 (1,632,608) 4,077,037
其他 26,326 528,959 (901) 554,384
合计 12,436,360 8,209,942 (6,109,156) 14,537,146
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
18. 向中央银行借款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中期借贷便利 19,100,000 15,500,000 19,100,000 15,500,000
支小再贷款 5,440,973 2,477,390 5,362,193 2,398,880
再贴现 1,200,688 1,651,067 1,200,688 1,651,067
其他 162,550 278,979 - 155,599
小计 25,904,211 19,907,436 25,662,881 19,705,546
应计利息 264,560 198,389 264,470 198,343
合计 26,168,771 20,105,825 25,927,351 19,903,889
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国大陆境内存放款项
- 银行 9,793,995 13,383,074 11,087,203 14,587,280
- 其他金融机构 7,979,529 16,020,813 7,979,529 16,020,813
小计 17,773,524 29,403,887 19,066,732 30,608,093
应计利息 72,116 137,153 78,498 135,748
合计 17,845,640 29,541,040 19,145,230 30,743,841
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
20. 拆入资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国大陆境内拆入款项
- 银行 27,420,773 24,754,450 5,288,773 4,699,450
- 非银行金融机构 4,696,000 4,040,000 - -
小计 32,116,773 28,794,450 5,288,773 4,699,450
中国大陆境外拆入款项
- 银行 500,000 500,000 - -
应计利息 314,957 254,345 10,422 6,682
合计 32,931,730 29,548,795 5,299,195 4,706,132
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
21. 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
中国大陆境内
-人行 9,440,000 7,238,584
-银行 9,152,025 11,653,676
-其他金融机构 699,466 199,500
小计 19,291,491 19,091,760
应计利息 2,908 6,435
合计 19,294,399 19,098,195
(b) 按担保物类别分析
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券 15,294,090 17,819,984
票据 3,997,401 1,271,776
小计 19,291,491 19,091,760
应计利息 2,908 6,435
合计 19,294,399 19,098,195
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
22. 吸收存款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
-公司客户 84,357,170 84,238,516 82,837,588 82,357,939
-个人客户 36,564,717 36,396,552 35,821,432 35,698,040
小计 120,921,887 120,635,068 118,659,020 118,055,979
定期存款
-公司客户 72,533,103 74,836,500 72,383,057 74,693,474
-个人客户 123,729,057 104,666,313 120,669,087 102,095,003
小计 196,262,160 179,502,813 193,052,144 176,788,477
保证金存款
-承兑汇票保证金 30,187,316 30,091,444 30,187,316 30,091,444
-担保保证金 356,371 413,678 302,628 348,528
-信用证保证金 4,098,075 4,194,688 4,098,075 4,194,688
-其他 1,142,524 1,372,908 1,139,648 1,372,808
小计 35,784,286 36,072,718 35,727,667 36,007,468
其他 447,046 1,497,563 447,039 1,497,561
应计利息 4,497,210 4,089,604 4,393,976 4,001,156
(a)
合计 357,912,589 341,797,766 352,279,846 336,350,641
(a) 本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬
2023年 2023年
本集团 1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 881,078 541,918 (846,157) 576,839
-职工福利费 - 21,343 (21,343) -
-社会保险费
医疗保险费 51 36,036 (36,047) 40
工伤保险费 1 947 (947) 1
生育保险费 6 3,924 (3,925) 5
-住房公积金 119 63,723 (63,770) 72
-工会及职工教育经费 4,182 14,857 (8,654) 10,385
-其他短期薪酬 1,877 32,000 (6,217) 27,660
小计 887,314 714,748 (987,060) 615,002
设定提存计划
-养老保险费 127 75,384 (75,423) 88
-失业保险费 5 3,131 (3,133) 3
-企业年金 33 31,780 (26,834) 4,979
小计 165 110,295 (105,390) 5,070
补充退休福利(a) 194,626 8,229 (6,164) 196,691
合计 1,082,105 833,272 (1,098,614) 816,763
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
2022年 2022年
本集团（续） 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 708,394 1,511,503 (1,338,819) 881,078
-职工福利费 - 90,821 (90,821) -
-社会保险费
医疗保险费 38 73,487 (73,474) 51
工伤保险费 1 1,874 (1,874) 1
生育保险费 5 7,560 (7,559) 6
其他 - 3,435 (3,435) -
-住房公积金 97 125,241 (125,219) 119
-工会及职工教育经费 3,015 33,683 (32,516) 4,182
-其他短期薪酬 1,201 74,466 (73,790) 1,877
小计 712,751 1,922,070 (1,747,507) 887,314
设定提存计划
-养老保险费 104 143,999 (143,976) 127
-失业保险费 4 1,015 (1,014) 5
-企业年金 27 103,516 (103,510) 33
小计 135 248,530 (248,500) 165
补充退休福利(a) 196,079 13,590 (15,043) 194,626
合计 908,965 2,184,190 (2,011,050) 1,082,105
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
2023年 2023年
本行 1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 789,930 496,398 (770,502) 515,826
-职工福利费 - 19,697 (19,697) -
-社会保险费
医疗保险费 - 33,316 (33,316) -
工伤保险费 - 884 (884) -
生育保险费 - 3,654 (3,654) -
-住房公积金 - 59,508 (59,508) -
-工会及职工教育经费 - 12,599 (7,246) 5,353
-其他短期薪酬 - 28,357 (718) 27,639
小计 789,930 654,413 (895,525) 548,818
设定提存计划
-养老保险费 - 69,897 (69,897) -
-失业保险费 - 2,950 (2,950) -
-企业年金 - 29,790 (24,830) 4,960
小计 - 102,637 (97,677) 4,960
补充退休福利(a) 194,626 8,229 (6,164) 196,691
合计 984,556 765,279 (999,366) 750,469
63
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
2022年 2022年
本行（续） 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 646,644 1,378,477 (1,235,191) 789,930
-职工福利费 - 86,138 (86,138) -
-社会保险费
医疗保险费 - 69,499 (69,499) -
工伤保险费 - 1,758 (1,758) -
生育保险费 - 7,171 (7,171) -
其他 - 3,175 (3,175) -
-住房公积金 - 119,074 (119,074) -
-工会及职工教育经费 - 30,593 (30,593) -
-其他短期薪酬 - 64,299 (64,299) -
小计 646,644 1,760,184 (1,616,898) 789,930
设定提存计划
-养老保险费 - 135,703 (135,703) -
-失业保险费 - 762 (762) -
-企业年金 - 97,918 (97,918) -
小计 - 234,383 (234,383) -
补充退休福利(a) 196,079 13,590 (15,043) 194,626
合计 842,723 2,008,157 (1,866,324) 984,556
(a) 补充退休福利
提前退休计划
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提
前退休褔利金。
补充退休计划
本集团向合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 补充退休福利（续）
(i) 本集团及本行补充退休福利余额如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
提前退休计划现值 10,356 11,592
补充退休计划现值 186,335 183,034
合计 196,691 194,626
(ii) 本集团及本行补充退休福利变动如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年初余额 194,626 196,079
计入损益的设定福利成本 3,878 14,210
计入其他综合收益的设定福利成本 4,351 (620)
本期/年支付的福利 (6,164) (15,043)
期/年末余额 196,691 194,626
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：
提前退休计划 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
折现率 2.50% 2.50%
内部薪金年增长率 6.00% 6.00%
退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 补充退休福利（续）
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：（续）
补充退休计划 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
折现率 2.75% 3.00%
退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
死亡率：20-105 岁 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
- 男性 0.0248% -100% 0.0248% -100%
- 女性 0.012% -100% 0.012% -100%
24. 应交税费
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应交企业所得税 693,729 266,751 595,224 107,273
应交增值税 216,545 243,705 214,128 233,084
应交税金及附加 37,158 37,438 35,675 35,844
其他 4,690 9,511 3,954 8,469
合计 952,122 557,405 848,981 384,670
66
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
25. 预计负债
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
信贷承诺预期信用损失 99,459 70,951
信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023 年 1 月 1 日余额 68,796 305 1,850 70,951
转移：
转至第一阶段 220 (142) (78) -
转至第二阶段 (577) 597 (20) -
转至第三阶段 (43) (120) 163 -
本期增加 26,940 1,549 19 28,508
2023 年 6 月 30 日余额 95,336 2,189 1,934 99,459
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 194,316 177 14,107 208,600
转移：
转至第一阶段 509 (68) (441) -
转至第二阶段 (36) 36 - -
转至第三阶段 (48) (36) 84 -
本年增加/（减少） (125,945) 196 (11,900) (137,649)
2022 年 12 月 31 日余额 68,796 305 1,850 70,951
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
26. 应付债券
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
金融债券(a) 19,397,394 14,397,271 17,997,949 12,997,967
同业存单 83,965,679 80,497,196 83,965,679 80,497,196
小计 103,363,073 94,894,467 101,963,628 93,495,163
应计利息 363,619 98,439 328,341 92,319
合计 103,726,692 94,992,906 102,291,969 93,587,482
(a) 已发行金融债券
于 2021 年 8 月发行三年期固定利率创新创业金融债券人民币 50 亿元，期限 3 年，票
面利率为 3.16% / 年。
于 2022 年 9 月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币 30 亿元，期限 3 年，票面利
率为 2.65% /年。
于 2022 年 11 月发行三年期固定利率金融债券人民币 50 亿元，期限 3 年，票面利率为
2.95% /年。
于 2023 年 3 月发行三年期固定利率金融债券人民币 50 亿元，期限 3 年，票面利率
3.02% /年。
本行子公司河南九鼎金融租赁股份有限公司于 2020 年 11 月发行三年期固定利率金融
债券人民币 14 亿元，期限 3 年，票面利率为 4.20% / 年。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
27. 其他负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
租赁保证金 251,101 266,280 - -
租赁负债(a) 266,008 279,903 252,152 263,397
代理业务应付款 535,655 158,672 535,655 158,672
应付工程款 17,206 18,686 17,206 18,686
久悬未决款项 38,728 39,748 38,728 39,748
应付股利(b) 26,633 26,633 26,633 26,633
继续涉入负债 588,853 588,853 588,853 588,853
其他 471,144 614,163 300,365 342,501
合计 2,195,328 1,992,938 1,759,592 1,438,490
(a) 租赁负债
租赁负债按到期日分析——未经折现分析：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 98,953 105,315 97,278 100,566
一至二年 79,205 80,601 74,908 76,364
二至三年 57,002 57,301 52,766 53,126
三至五年 51,228 56,517 46,928 52,209
五年以上 14,585 8,453 14,230 8,089
未经折现租赁负债合计 300,973 308,187 286,110 290,354
租赁负债账面价值 266,008 279,903 252,152 263,397
(b) 应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
28. 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
境内人民币普通股（A 股） 7,071,633 6,428,758
境外上市外资普通股（H 股） 2,020,458 1,836,780
合计 9,092,091 8,265,538
于 2015 年 12 月，本行公开发行 12 亿股每股面值人民币 1 元的 H 股股份，每股发行价
为 3.85 港元（H 股股份发行）。H 股股份发行产生的溢价人民币 25.62 亿元记入资本
公积。同时，根据国有股减持相关规定，人民币 1.2 亿元境内普通股股本被划转至全国
社会保障基金理事会并转换为 H 股的股份。
于 2016 年 1 月，本行行使超额配售选择权超额发行 1.8 亿股每股面值人民币 1 元的 H
股股份，每股发行价为 3.85 港元。超额配售发行 H 股股份产生的溢价人民币 3.92 亿元
计入资本公积。同时，根据国有股减持相关规定，人民币 0.18 亿元境內普通股股本被
划转至全国社会保障基金理事会并转换为 H 股的股份。
于 2018 年 9 月，本行公开发行 6 亿股每股面值人民币 1 元的 A 股股份，每股发行价为
人民币 4.59 元（A 股股份发行）。A 股股份发行产生的溢价人民币 21.09 亿元记入资
本公积。
于 2020 年 6 月，本行以 2019 年 12 月 31 日的普通股总股本 59.22 亿股为基数，向普
通股股东以资本公积每 10 股股份转增 1 股股份，合计转增 5.92 亿股股份。
于 2020 年 11 月，本行非公开发行 10 亿股每股面值人民币 1 元的 A 股股份，每股发行
价为人民币 4.64 元，发行产生的溢价人民币 36.32 亿元记入资本公积。
于 2021 年 12 月，本行以 2020 年 12 月 31 日的普通股总股本 75.14 亿股为基数，向
普通股股东以资本公积每 10 股转增 1 股股份，合计转增 7.51 亿股股份。
于 2023 年 6 月，本行以 2022 年 12 月 31 日的普通股总股本 82.66 亿股为基数，向普
通股股东以资本公积每 10 股转增 1 股股份，合计转增 8.27 亿股股份。
以上所有 H 股已在香港联交所上市。所有 A 股及 H 股普通股股东就派发普通股股利均
享有同等的权利。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
29. 其他权益工具
(a) 本行于资产负债表日发行在外的金融工具情况表：
发行在外的 股利率或
金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 2023 年 6 月 30 日 到期日 转股条件
(百万元)
无固定期限资
本债券(i) 2021/11/11 权益工具 4.80% 100 元 100,000,000 10,000 永久存续 无
减：发行费用 (2)
合计 9,998
(b) 主要条款
(i) 无固定期限资本债券
(1) 发行情况
经相关监管机构批准，本行于 2021 年 11 月 11 日在全国银行间债券市场发行了总规模
为人民币 100 亿元的无固定期限资本债券（以下简称“永续债”）。本次永续债的单
位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.80%，每 5 年可重置利率。本次债
券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分，固定利差为本次债券发行时确定的票
面利率扣除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
(2) 有条件赎回权
存续期与发行人持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发
行人自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日（含发行之日后第 5 年付息日）全部或
部分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债
券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本期债券。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
29. 其他权益工具（续）
(b) 主要条款（续）
(i) 无固定期限资本债券（续）
(3) 受偿顺序
本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后，
发行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一
级资本工具同顺位受偿。
(4) 减记条款
当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本
期债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生
者：（1）中国银行保险监督管理委员会认定若不进行减记，发行人将无法生存；（2）
相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减
记部分不可恢复。
(5) 利息发放
本期债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构
成违约事件。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务，取消全
部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他
限制。
本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级
资本。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
30. 资本公积
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 5,920,487 6,747,040 5,920,545 6,747,098
其他 64,615 64,615 64,615 64,615
合计 5,985,102 6,811,655 5,985,160 6,811,713
31. 其他综合收益
(a) 资产负债表中其他综合收益情况表
本集团及本行
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资
公允价值变动 / 信用损失准备 6,901 (172,607)
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划 (72,986) (68,635)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资公允价值变动 45,141 46,444
合计 (20,944) (194,798)
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
31. 其他综合收益（续）
(b) 利润表中其他综合收益情况表
本集团及本行
截止 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资公允价值变
动/信用损失准备 218,463 9,967
因处置转出至当期损益 20,881 74,850
所得税影响 (59,836) (21,205)
小计 179,508 63,612
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (4,351) 1,438
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资公允价
值变动 (1,737) 56,330
所得税影响 434 (14,082)
小计 (5,654) 43,686
归属于本行股东的其他综合收益的
税后净额 173,854 107,298
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 - -
合计 173,854 107,298
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四、 财务报表主要项目注释（续）
32. 盈余公积
本集团及本行 2022年12月31日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
法定盈余公积 3,457,365 - - 3,457,365
任意盈余公积 48,197 - - 48,197
合计 3,505,562 - - 3,505,562
本集团及本行 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
法定盈余公积 3,233,481 223,884 - 3,457,365
任意盈余公积 48,197 - - 48,197
合计 3,281,678 223,884 - 3,505,562
于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行在弥补以前年度亏损后需按净利润（按
财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可以不再提取。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
33. 一般风险准备
本集团 2022年12月31日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
一般风险准备 7,767,704 29,749 - 7,797,453
本集团 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
一般风险准备 7,481,353 286,351 - 7,767,704
本行 2022年12月31日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
一般风险准备 7,500,200 - - 7,500,200
本行 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
一般风险准备 7,244,200 256,000 - 7,500,200
自 2012 年 7 月 1 日起，根据财政部于 2012 年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》
（财金 [2012] 20 号）的相关规定，本行从净利润中提取一般风险准备作为利润分配，
该一般风险准备不低于风险资产期末余额的 1.5%。
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34. 未分配利润
本集团根据相关规定，对法定财务报表的税后利润进行分配。
截至2023年
6 月 30 日止
本集团 六个月期间 2022 年度
期/年初未分配利润 14,618,050 13,703,472
加：本期/年归属于本行股东的净利润 2,046,633 2,422,304
减：提取法定盈余公积 - 223,884
提取一般风险准备金 29,749 286,351
优先股现金股利分配 - 517,491
无固定期限债券利息 - 480,000
期/年末未分配利润 16,634,934 14,618,050
截至2023年
6 月 30 日止
本行 六个月期间 2022 年度
期/年初未分配利润 14,191,117 13,429,656
加：本期/年归属于本行股东的净利润 1,976,086 2,238,836
减：提取法定盈余公积 - 223,884
提取一般风险准备金 - 256,000
优先股现金股利分配 - 517,491
无固定期限债券利息 - 480,000
期/年末未分配利润 16,167,203 14,191,117
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
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35. 利息净收入
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
利息收入
存放中央银行利息收入 151,509 154,270 149,178 152,669
存放同业及其他金融机构款项
利息收入 10,153 27,375 16,106 7,294
拆出资金利息收入 64,794 11,323 87,980 20,939
发放贷款及垫款利息收入
- 公司贷款及垫款 6,328,947 6,093,856 6,293,324 6,061,121
- 个人贷款及垫款 1,753,430 1,918,345 1,673,035 1,852,993
- 票据贴现 212,332 174,618 212,332 174,618
买入返售金融资产利息收入 99,687 116,463 99,687 116,463
金融投资利息收入 2,707,964 3,192,031 2,707,964 3,191,914
应收租赁款利息收入 1,068,706 1,023,294 - -
小计 12,397,522 12,711,575 11,239,606 11,578,011
利息支出
向中央银行借款利息支出 (302,259) (277,832) (300,266) (275,721)
同业及其他金融机构存放款项
利息支出 (325,527) (488,753) (341,593) (496,763)
拆入资金利息支出 (520,225) (523,531) (89,427) (23,779)
吸收存款利息支出 (3,910,149) (3,756,740) (3,847,413) (3,722,679)
卖出回购金融资产款利息支出 (154,443) (130,356) (154,443) (130,356)
应付债券利息支出 (1,259,136) (1,288,650) (1,229,838) (1,259,365)
小计 (6,471,739) (6,465,862) (5,962,980) (5,908,663)
利息净收入 5,925,783 6,245,713 5,276,626 5,669,348
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
36. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 203,306 271,811 203,283 271,797
证券承销及咨询业务手续费 72,055 101,180 71,279 98,916
承兑及担保手续费 38,881 63,849 38,881 63,847
银行卡手续费 55,312 57,637 55,305 57,630
其他 26,558 18,231 26,543 18,222
手续费及佣金收入小计 396,112 512,708 395,291 510,412
支付结算及代理业务 (17,479) (23,819) (17,260) (23,735)
银行卡手续费 (35,883) (32,801) (35,797) (32,658)
其他手续费支出 (20,653) (36,782) (18,165) (36,192)
手续费及佣金支出小计 (74,015) (93,402) (71,222) (92,585)
手续费及佣金净收入 322,097 419,306 324,069 417,827
37. 投资收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
金融投资净收益
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产净收益 573,715 631,752 572,363 629,917
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融资产净损失 (14,061) (64,704) (14,061) (64,704)
权益法核算的长期股权投资 23,710 2,940 23,710 2,940
成本法核算的长期股权投资 - - - 5,100
合计 583,364 569,988 582,012 573,253
79
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
38. 公允价值变动损益
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 50,124 (209,759) 50,124 (209,759)
39. 汇兑损益
汇兑损益包括与自营外汇业务相关的汇差损益、货币衍生金融工具产生的已实现损益
和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
40. 业务及管理费
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
职工薪酬费用
- 工资、奖金及津贴 541,918 415,229 496,398 373,292
- 社会保险费及企业年金 151,202 167,138 140,491 160,256
- 补充退休福利 3,878 3,098 3,878 3,098
- 职工福利费 21,343 24,817 19,697 23,562
- 住房公积金 63,723 61,270 59,508 59,079
- 其他职工福利 46,857 41,022 40,956 36,224
小计 828,921 712,574 760,928 655,511
折旧及摊销
- 使用权资产折旧 63,200 69,775 60,650 67,014
- 其他 167,040 157,652 153,764 152,233
租金及物业管理费 34,375 37,397 29,880 35,989
办公费用 16,618 23,569 16,095 22,964
租赁负债利息支出 5,565 7,595 5,260 7,224
其他一般及行政费用 323,747 272,383 299,537 254,864
合计 1,439,466 1,280,945 1,326,114 1,195,799
80
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
41. 信用减值损失
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
以摊余成本计量的发放贷款及
垫款减值损失 2,484,894 1,845,369 2,476,098 1,835,034
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及
垫款减值损失 968 122,833 968 122,833
以摊余成本计量的金融投资减
值损失 (106,315) 683,624 (106,315) 683,624
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资减
值损失 (23,727) (4,213) (23,727) (4,213)
应收租赁款减值损失 338,869 210,027 - -
买入返售金融资产减值损失 (2,946) 659 (2,946) 659
拆出资金减值损失 2,573 23 2,573 23
存放同业及其他金融机构款项
减值损失 980 476 980 476
表外信贷承诺减值损失 28,508 4,237 28,508 4,237
其他减值损失 153,712 96,310 159,067 95,747
合计 2,877,516 2,959,345 2,535,206 2,738,420
42. 所得税费用
(1) 所得税费用组成：
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
当期所得税 950,949 1,405,916 827,869 1,370,544
递延所得税 (538,442) (792,442) (486,033) (823,704)
合计 412,507 613,474 341,836 546,840
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
42. 所得税费用（续）
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
税前利润 2,526,990 3,245,690 2,317,922 2,977,756
法定税率 25% 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 631,748 811,423 579,481 744,439
(a)
不可作纳税抵扣的项目 18,130 15,668 17,285 15,547
(b)
免税收入 (249,265) (212,862) (248,413) (213,427)
未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 16,084 702 - -
以前年度所得税调整 (4,190) (1,457) (6,517) 281
所得税费用 412,507 613,474 341,836 546,840
(a) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的职工福利费、业务招待费。
(b) 免税收入主要为免税国债及地方政府债券利息收入及对联营企业的投资收益。
43. 基本及稀释每股收益
本集团
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
收益：
归属于本行普通股股东的净利润 2,046,633 2,531,066
股份：
普通股加权平均数（千股）(a) 9,092,091 9,092,091
归属于本行普通股股东的基本及
稀释每股收益（人民币元） 0.23 0.28
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
43. 基本及稀释每股收益（续）
(a) 普通股加权平均数（千股）
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
期初普通股股数 9,092,091 9,092,091
新增普通股加权平均数 - -
普通股加权平均数 9,092,091 9,092,091
本行于 2023 年 6 月实施 2022 年权益分配方案，以资本公积转增股本，因此按照调整
后的股数重新计算比较期间的每股收益。
由于本行于本期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任
何差异。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
44. 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
净利润 2,114,483 2,632,216 1,976,086 2,430,916
加：信用减值损失 2,877,516 2,959,345 2,535,206 2,738,420
折旧及摊销 230,240 227,427 214,414 219,247
处置固定资产、无形资产及其他
资产损益 (10,246) 32 (10,256) -
公允价值变动损益 (50,124) 209,759 (50,124) 209,759
投资收益 (208,096) (373,003) (208,096) (378,104)
发行债券利息支出 1,259,136 1,288,650 1,229,838 1,259,365
递延所得税资产净额的增加 (538,442) (792,442) (486,033) (823,704)
金融投资利息收入 (2,707,964) (3,192,031) (2,707,964) (3,191,914)
未实现汇兑损益 (119,245) (320,163) (119,245) (320,163)
经营性应收项目的增加 (17,687,010) (27,240,120) (15,878,387) (24,528,184)
经营性应付项目的增加 14,372,509 6,471,136 11,671,235 4,902,810
经营活动产生的现金流量净额 (467,243) (18,129,194) (1,833,326) (17,481,552)
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
现金及现金等价物的期末余额 11,052,626 14,390,548 11,487,553 13,826,954
减：现金及现金等价物的期初余额 (10,515,331) (21,412,333) (12,251,646) (20,185,086)
现金及现金等价物净增加/（减少）额 537,295 (7,021,785) (764,093) (6,358,132)
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
44. 现金流量表附注（续）
(c) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间
2023年 2022年 2023年 2022年
库存现金 1,020,917 1,736,166 982,268 1,693,377
存放中央银行款项 7,080,806 7,912,728 6,990,092 7,841,062
原始到期日在三个月及以内的存放同业
及其他金融机构款项 1,814,856 2,832,260 2,379,146 2,383,121
原始到期日在三个月及以内的拆出资金 1,136,047 1,909,394 1,136,047 1,909,394
现金及现金等价物合计 11,052,626 14,390,548 11,487,553 13,826,954
五、 关联方关系及交易
1. 关联方关系
(a) 主要股东
主要股东包括直接持有本行 5%或以上股份的股东。
对本行的直接持股比例：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
郑州市财政局 7.23% 7.23%
郑州投资控股有限公司 6.69% 6.69%
(b) 本行的子公司及联营公司
有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注四、11。
(c) 本行的其他关联方
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切
的家庭成员，本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或可施加重大影响的实体，持有本行股份不足 5%但对本行经营管理有重大影响的
股东以及附注五、1(a)所载本行主要股东或其控股股东控制或共同控制的实体。其他关
联方亦包括本行退休福利计划（附注四、23(a)）。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
五、 关联方关系及交易（续）
2. 关联方交易及余额
本集团关联交易主要是发放贷款、吸收存款和银行承兑汇票。本集团与关联方的交易
均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(a) 与主要股东之间的交易
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年末余额：
以摊余成本计量的金融投资 1,031,678 811,560
吸收存款 2,116,313 1,450,795
其他负债 64,285 64,285
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
本期交易：
利息收入 1,678 26,742
利息支出 1,708 7,100
(b) 与子公司之间的交易
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年末余额：
存放和拆放同业及其他金融机构款项 1,760,767 3,258,252
同业及其他金融机构存放款项 1,299,700 1,205,175
对子公司担保 241,330 297,700
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
本期交易：
利息收入 34,912 -
利息支出 16,978 17,068
与子公司之间的重大往来金额及交易均已在合并报表中抵销。
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五、 关联方关系及交易（续）
2. 关联方交易及余额（续）
(c) 与联营公司之间的交易
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年末余额：
存放和拆放同业及其他金融机构款项 948 944
同业及其他金融机构存放款项 612,097 470,818
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
本期交易：
利息收入 3 -
利息支出 2,905 15,022
(d) 与其他重要关联方之间的交易
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年末余额：
发放贷款及垫款 11,006,753 13,666,338
买入返售金融资产 300,038 -
存放和拆放同业及其他金融机构款项 44,542 -
以摊余成本计量的金融投资 1,937,072 2,051,876
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 342,021 342,205
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 421,493 410,417
吸收存款 4,550,219 3,249,613
同业及其他金融机构存放和拆入款项 1,540,296 148,289
银行承兑汇票 983,588 1,509,282
开出保函 33,350 -
未使用的信用卡额度 87,880 57,165
贷款承诺 610,086 -
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
本期交易：
利息收入 293,721 227,147
利息支出 49,199 33,422
手续费及佣金收入 37,276 51,378
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五、 关联方关系及交易（续）
3. 关键管理人员
(a) 本行与关键管理人员之间的交易
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
期/年末余额：
吸收存款 19,402 10,497
未使用的信用卡额度 11,236 11,120
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
本期交易：
利息收入 - 27
利息支出 355 408
(b) 关键管理人员薪酬
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 2022
薪金及其他酬金 14,714 19,477
社会保险福利、住房公积金 604 634
合计 15,318 20,111
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间本行关键管理人员薪酬已经行党委会审议，董事
会薪酬与考核委员会审核通过，报董事会审批通过（截至 2022 年 6 月 30 日止六个月
期间：同）。
本行于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间未提供给关键管理人员退休福利计划、离
职计划及其他长期福利等支出（截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：同）。
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六、 分部报告
1. 业务分部
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营
分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层
以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款
及垫款、贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、
个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投
资和买卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交
易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入 / 支出”列示，内部收费及转让定价调整
所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / 支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该
分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制
财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分
部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
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六、 分部报告（续）
1. 业务分部（续）
本集团 截至2023年6月30日止六个月期间
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 5,602,493 23,640 299,650 - 5,925,783
分部间利息净收入/(支出) (1,438,756) 1,095,987 342,769 - -
利息净收入 4,163,737 1,119,627 642,419 - 5,925,783
手续费及佣金净收入 148,979 42,383 130,735 - 322,097
投资收益 6,096 - 553,558 23,710 583,364
公允价值变动损益 - - 50,124 - 50,124
汇兑损益 - - (14,888) - (14,888)
其他业务收入 - - - 4,819 4,819
资产处置损益 - - - 10,246 10,246
其他收益 - - - 36,825 36,825
营业收入合计 4,318,812 1,162,010 1,361,948 75,600 6,918,370
营业支出
税金及附加 (58,266) (14,501) (5,241) - (78,008)
业务及管理费 (837,851) (347,403) (241,092) (13,120) (1,439,466)
信用减值损失 (2,570,859) (319,419) 12,762 - (2,877,516)
营业支出合计 (3,466,976) (681,323) (233,571) (13,120) (4,394,990)
营业利润 851,836 480,687 1,128,377 62,480 2,523,380
加：营业外收入 - - - 8,937 8,937
减：营业外支出 - - - (5,327) (5,327)
利润总额 851,836 480,687 1,128,377 66,090 2,526,990
其他分部信息
- 折旧及摊销 83,365 140,103 6,772 - 230,240
- 资本性支出 164,592 68,246 47,361 2,577 282,776
2023年6月30日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 308,407,297 97,108,037 204,326,139 1,658,316 611,499,789
递延所得税资产 5,359,608
资产合计 616,859,397
分部负债/负债合计 195,548,436 163,988,290 200,491,937 1,917,161 561,945,824
信贷承诺 81,436,506 7,165,161 - - 88,601,667
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
六、 分部报告（续）
1. 业务分部（续）
本集团 截至2022年6月30日止六个月期间
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 5,147,003 476,138 622,572 - 6,245,713
分部间利息净收入/(支出) (1,516,292) 664,728 851,564 - -
利息净收入 3,630,711 1,140,866 1,474,136 - 6,245,713
手续费及佣金净收入 170,941 42,952 205,413 - 419,306
投资收益 30,093 - 536,955 2,940 569,988
公允价值变动损益 - - (209,759) - (209,759)
汇兑损益 - - 513,101 - 513,101
其他业务收入 - - - 2,975 2,975
资产处置损失 - - - (32) (32)
其他收益 - - - 21,580 21,580
营业收入合计 3,831,745 1,183,818 2,519,846 27,463 7,562,872
营业支出
税金及附加 (56,011) (16,176) (5,841) - (78,028)
业务及管理费 (616,130) (295,486) (365,534) (3,795) (1,280,945)
信用减值损失 (2,051,242) (131,787) (776,316) - (2,959,345)
营业支出合计 (2,723,383) (443,449) (1,147,691) (3,795) (4,318,318)
营业利润 1,108,362 740,369 1,372,155 23,668 3,244,554
加：营业外收入 - - - 4,456 4,456
减：营业外支出 - - - (3,320) (3,320)
利润总额 1,108,362 740,369 1,372,155 24,804 3,245,690
其他分部信息
- 折旧及摊销 83,618 126,172 17,637 - 227,427
- 资本性支出 101,913 48,876 60,463 628 211,880
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六、 分部报告（续）
1. 业务分部（续）
2022年12月31日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 288,829,923 94,431,801 202,126,994 1,244,332 586,633,050
递延所得税资产 4,880,568
资产合计 591,513,618
分部负债 / 负债合计 199,597,448 143,896,016 193,730,016 1,664,902 538,888,382
信贷承诺 90,133,016 5,740,253 - - 95,873,269
2. 地区信息
本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。
七、 风险管理
于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风
险、外汇风险、流动性风险及操作风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形
成原因，风险管理目标、计量及管理这些风险的政策及程序等。
本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最低。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险
管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设
定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理
政策及有关控制系统，以适应市场情况或经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报
告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系
统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集
团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各
种形式的担保。
信贷业务
董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控
制程序进行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信
用风险均得到适当发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审
批部、公司业务部、零售业务部、小企业金融事业部、投资银行部及金融市场部均根
据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发
放贷款及垫款的组合风险。
资金业务
本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团通过应
用资金业务及同业业务的内部信用评级设定信用额度来管理信用风险敞口。集团通过
系统实时监控信用风险敞口，并会定期重检及调整信用额度。
预期信用损失的计量
本集团根据信用风险自初始确认是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，对
不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(a) 信用风险显著增加
当触发某个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加。
如果借款人满足以下一个或多个标准：
- 信用利差显著上升；
- 借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化；
- 申请宽限期或债务重组；
- 借款人经营情况的重大不利变化；
- 担保物价值变低（仅针对抵质押贷款）；
- 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期；
- 如果借款人在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。
本集团对发放贷款及垫款及资金业务相关的金融工具使用预警清单监控信用风险，并
在交易对手层面进行定期评估。用于识别信用风险显著增加的标准由管理层定期监控
并复核其适当性。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(b) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其
标准与已发生信用减值的定义一致：
(i) 定量标准。
借款人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
(ii) 定性标准。
借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，包括：
- 借款人死亡；
- 借款人破产；
- 借款人违反合同中对债务人约束的条款（一项或多项）；
- 由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 借款人很可能破产；
- 购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失。
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义一
致。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明
预期信用损失是违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）及违约损失率（LGD）三者
的乘积折现后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性；
- 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中， 在违约发生时，本集团
应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失
率也有所不同。
本集团通过预计单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续（即没有在更早期间发生提前还
款或违约的情况）的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损
失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折
现率为初始实际利率或其近似值。
整个存续期违约概率是运用到期模型、以 12 个月违约概率推导而来。到期模型描述了
资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于
同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。
预期信用损失计量的相关参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以
新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物
类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
- 对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款计划
确定 12 个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和提前还款
/再融资进行调整；
- 对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系数”
估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数据分析，
这些假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同；
- 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定 12 个月及整个存续期的违约损失率。不
同产品类型的违约损失率有所不同；
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
- 在确定 12 个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济
信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及
担保变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
(i) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期末
就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注九、1 中披露。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款
(1) 本集团发放贷款及垫款分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
评估未来 12 个月预期信用损失的贷款
和垫款余额
- 已逾期未发生信用减值 2,485,659 1,618,222
- 未逾期未发生信用减值 328,397,108 309,543,318
小计 330,882,767 311,161,540
评估整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款余额
- 已逾期未发生信用减值 1,117,514 1,698,022
- 未逾期未发生信用减值 7,154,643 9,239,962
小计 8,272,157 10,937,984
评估整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款余额
- 已逾期已发生信用减值 7,083,976 6,522,962
- 未逾期已发生信用减值 4,905,163 2,298,611
小计 11,989,139 8,821,573
应计利息 1,916,292 1,594,573
减：以摊余成本计量的发放贷款及垫款减
值准备 (10,973,812) (10,308,636)
净值 342,086,543 322,207,034
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(2) 未逾期未发生信用减值
本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公司贷款及垫款 256,244,387 240,503,476
个人贷款及垫款 79,307,364 78,279,804
合计 335,551,751 318,783,280
(3) 已逾期未发生信用减值
本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：
2023 年 6 月 30 日
逾期 逾期
1 个月以内 1 至 3 个月
（含 1 个月） （含 3 个月） 合计
公司贷款及垫款 2,306,555 412,769 2,719,324
个人贷款及垫款 364,716 519,133 883,849
合计 2,671,271 931,902 3,603,173
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期
1 个月以内 1 至 3 个月
（含 1 个月） （含 3 个月） 合计
公司贷款及垫款 1,432,210 1,195,145 2,627,355
个人贷款及垫款 429,638 259,251 688,889
合计 1,861,848 1,454,396 3,316,244
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(3) 已逾期未发生信用减值（续）
本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵质押物的公允
价值如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
已逾期未发生信用减值贷款及垫款
的抵质押物的公允价值 2,064,505 2,446,861
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(4) 已发生信用减值发放贷款及垫款
本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
原值
- 公司贷款及垫款 9,617,962 6,473,939
- 个人贷款及垫款 2,371,177 2,347,634
小计 11,989,139 8,821,573
应计利息
- 公司贷款及垫款 150,402 63,378
- 个人贷款及垫款 360 599
小计 150,762 63,977
减值准备
- 公司贷款及垫款 (4,888,870) (3,846,908)
- 个人贷款及垫款 (942,034) (971,246)
小计 (5,830,904) (4,818,154)
净值
- 公司贷款及垫款 4,879,494 2,690,409
- 个人贷款及垫款 1,429,503 1,376,987
合计 6,308,997 4,067,396
已发生信用减值以摊余成本计量的贷款
和垫款的抵质押物的公允价值 15,477,988 13,266,300
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(iii) 应收同业及其他金融机构款项
本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其他
金融机构款项（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产）
的信用评级的分布列示如下：
2023年6月30日 2022年12月31日
-A至AAA级 13,103,123 7,483,953
-无评级 330,816 9,235,266
合计 13,433,939 16,719,219
于2023年6月30日，本集团应收同业及其他金融机构款项未逾期且未发生信用减值（2022年12
月31日：同）。
(iv) 债券
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万得等外
部评级机构的评级。于报告期/年末债券投资账面余额按投资评级分布如下：
2023年6月30日
未评级 AAA AA+ AA AA- A以下 合计
债券投资
- 政府 62,825,173 - - - - - 62,825,173
- 政策性银行 35,774,527 - - - - - 35,774,527
- 银行及其他金融机构 - 5,800,670 1,588,263 - - - 7,388,933
- 企业实体 319,492 2,210,994 3,306,715 1,582,858 - 416,107 7,836,166
合计 98,919,192 8,011,664 4,894,978 1,582,858 - 416,107 113,824,799
2022年12月31日
未评级 AAA AA+ AA AA- A以下 合计
债券投资
- 政府 57,494,747 - - - - - 57,494,747
- 政策性银行 35,509,038 - - - - - 35,509,038
- 银行及其他金融机构 - 4,468,624 693,055 200,327 - 200,875 5,562,881
- 企业实体 213,277 1,021,824 1,308,976 1,637,138 - 478,387 4,659,602
合计 93,217,062 5,490,448 2,002,031 1,837,465 - 679,262 103,226,268
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1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(v) 以摊余成本计量的金融投资
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
评估未来 12 个月预期信用损失的
以摊余成本计量的金融投资余额
- 未逾期未发生信用减值 112,306,183 110,498,193
减：减值准备 (527,490) (566,582)
小计 111,778,693 109,931,611
评估整个存续期预期信用损失
- 已逾期未发生信用减值 285,000 381,646
- 未逾期未发生信用减值 56,500 59,000
减：减值准备 (35,955) (44,187)
小计 305,545 396,459
评估整个存续期预期信用损失
- 已逾期已发生信用减值 12,515,607 12,726,672
减：减值准备 (3,407,277) (3,466,268)
小计 9,108,330 9,260,404
应计利息 1,710,571 2,090,702
总计 122,903,139 121,679,176
已发生信用减值以摊余成本计量的金融
投资的抵质押物的公允价值 15,739,012 15,663,253
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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七、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史
数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括
GDP、固定资产投资、CPI 等。
本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2023年6月30
日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信
用损失金额的变动不超过5%（于2022年12月31日：同）。
本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型
的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可
能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分别比基础情景更好和更差且
较为可能发生的情景。本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权重，也同时
考虑了各情景所代表的可能结果的范围。在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3
阶段时，也相应确定了应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加权的整个存续期预期信用损失
（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期
信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数进行加权计算。于2023年6月
30日，分配至各项宏观情景的权重为：“基准”60%，“乐观”20%，“悲观”20%
（于2022年12月31日：同）。
多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，于2023年6月
30日，当乐观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，
基准场景权重下降10%时，预期信用损失金额的变动不超过5%（于2022年12月31日：
同）。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定
这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或
加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使
本集团业务发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场
风险损失维持在本集团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。
董事会负责审批市场风险管理政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风
险管理委员会监督市场风险管理工作。风险管理部、金融市场部及资产负债管理部共
同负责识别、计量、监测及报告市场风险。
本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及有效久期
分析来计量、监测市场风险。
敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算
利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将
所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资
产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集
团表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用
得出结果测量对损益的影响。
有效久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有
时段的加权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性
影响。
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
(i) 重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资
产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）
存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动
而变化。
资产负债管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变
动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性分析。利
率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(i) 重定价风险（续）
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：
本集团
2023 年 6 月 30 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
合计 不计息 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
资产
现金及存放中央银行款项 25,900,554 1,578,680 24,321,874 - - -
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 6,575,356 30,085 4,539,144 2,006,127 - -
买入返售金融资产 6,858,583 680 6,857,903 - - -
发放贷款及垫款（注(1)） 342,086,543 1,916,292 68,405,527 162,721,035 99,880,774 9,162,915
投资（注(2)） 189,334,515 3,620,654 31,841,446 35,399,855 76,693,472 41,779,088
应收租赁款（注(1)） 32,227,169 320,591 3,881,991 10,507,905 17,484,423 32,259
其他 2,856,321 2,856,321 - - - -
资产总额 605,839,041 10,323,303 139,847,885 210,634,922 194,058,669 50,974,262
负债
向中央银行借款 26,168,771 264,560 5,129,857 20,774,354 - -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 50,777,370 387,073 21,563,297 28,157,000 670,000 -
卖出回购金融资产款 19,294,399 2,908 19,291,491 - - -
吸收存款 357,912,589 4,811,329 172,266,324 97,560,927 83,274,009 -
应付债券 103,726,692 363,619 28,007,207 57,357,917 17,997,949 -
其他 1,201,009 1,201,009 - - - -
负债总额 559,080,830 7,030,498 246,258,176 203,850,198 101,941,958 -
资产负债缺口 46,758,211 3,292,805 (106,410,291) 6,784,724 92,116,711 50,974,262
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(i) 重定价风险（续）
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：（续）
本集团（续）
2022 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
合计 不计息 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
资产
现金及存放中央银行款项 26,487,450 1,530,418 24,957,032 - - -
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 4,332,718 14,246 3,019,010 1,299,462 - -
买入返售金融资产 12,386,501 3,374 12,285,762 97,365 - -
发放贷款及垫款（注(1)） 322,207,034 1,594,573 61,746,383 147,073,816 101,925,565 9,866,697
投资（注(2)） 183,544,827 3,568,192 31,424,534 40,358,075 69,853,826 38,340,200
应收租赁款（注(1)） 30,633,447 308,699 3,282,015 8,938,746 18,019,889 84,098
其他 1,520,817 1,520,817 - - - -
资产总额 581,112,794 8,540,319 136,714,736 197,767,464 189,799,280 48,290,995
负债
向中央银行借款 20,105,825 386,138 5,282,694 14,436,993 - -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 59,089,835 391,498 22,166,399 36,061,938 470,000 -
卖出回购金融资产款 19,098,195 6,435 18,948,227 143,533 - -
吸收存款 341,797,766 5,494,991 194,388,722 76,241,283 65,672,116 654
应付债券 94,992,906 98,439 35,647,091 46,249,409 12,997,967 -
其他 993,607 993,607 - - - -
负债总额 536,078,134 7,371,108 276,433,133 173,133,156 79,140,083 654
资产负债缺口 45,034,660 1,169,211 (139,718,397) 24,634,308 110,659,197 48,290,341
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2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(i) 重定价风险（续）
(1) 本集团于 2023 年 6 月 30 日，“3 个月内（含 3 个月）”发放贷款及垫款分别
包括逾期贷款及垫款（扣除减值准备后）人民币 71.80 亿元（2022 年 12 月 31
日：人民币 61.19 亿元）。于 2023 年 6 月 30 日，本集团“3 个月内（含 3 个
月）”应收租赁款包括逾期应收租赁款（扣除减值准备后）人民币 3.66 亿元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 2.95 亿元）。
(2) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊
余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于 2023 年 6 月 30 日的“3
个月内（含 3 个月）”逾期投资（扣除减值准备）为人民币 84.24 亿元（2022
年 12 月 31 日：人民币 74.94 亿元）。
(ii) 利率敏感性分析
本集团
净利润变动 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
(减少)/增加 (减少)/增加
收益率曲线平行上移 100 基点 (679,235) (1,060,789)
收益率曲线平行下移 100 基点 679,235 1,060,789
股东权益变动 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
(减少)/增加 (减少)/增加
收益率曲线平行上移 100 基点 (1,402,587) (1,597,533)
收益率曲线平行下移 100 基点 1,465,307 1,638,978
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(ii) 利率敏感性分析（续）
上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内利
率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润和股
东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及本集团
年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其
他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
- 所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相关期
间的开始时点重定价格或到期；
- 收益率曲线随利率变化而平行移动；
- 资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；及
- 该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
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2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险
本集团的外汇风险主要来自客户外币的投资及存款。本集团通过将以外币为单位的资
产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：
2023 年 6 月 30 日
人民币 美元 其他 合计
（折合人民币） （折合人民币）（折合人民币）
资产
现金及存放中央银行款项 25,895,714 1,306 3,534 25,900,554
存放和拆放同业及其他金融机构款项 6,263,355 210,557 101,444 6,575,356
买入返售金融资产 6,858,583 - - 6,858,583
发放贷款及垫款 342,086,543 - - 342,086,543
投资（注(1)） 186,493,853 2,840,662 - 189,334,515
应收租赁款 32,227,169 - - 32,227,169
其他 2,855,570 751 - 2,856,321
资产总额 602,680,787 3,053,276 104,978 605,839,041
负债
向中央银行借款 26,168,771 - - 26,168,771
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 49,881,112 896,258 - 50,777,370
卖出回购金融资产款 18,933,109 361,290 - 19,294,399
吸收存款 357,899,337 12,918 334 357,912,589
应付债券 103,726,692 - - 103,726,692
其他 1,200,698 311 - 1,201,009
负债总额 557,809,719 1,270,777 334 559,080,830
净头寸 44,871,068 1,782,499 104,644 46,758,211
表外信贷承诺 88,141,344 430,832 29,491 88,601,667
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险（续）
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：（续）
2022 年 12 月 31 日
人民币 美元 其他 合计
（折合人民币） （折合人民币）（折合人民币）
资产
现金及存放中央银行款项 26,481,997 1,792 3,661 26,487,450
存放和拆放同业及其他金融机构款项 4,151,727 133,120 47,871 4,332,718
买入返售金融资产 12,386,501 - - 12,386,501
发放贷款及垫款 322,164,335 42,699 - 322,207,034
投资（注(1)） 180,653,149 2,891,678 - 183,544,827
应收租赁款 30,633,447 - - 30,633,447
其他 1,520,110 707 - 1,520,817
资产总额 577,991,266 3,069,996 51,532 581,112,794
负债
向中央银行借款 20,105,825 - - 20,105,825
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 58,486,514 603,321 - 59,089,835
卖出回购金融资产款 18,819,611 278,584 - 19,098,195
吸收存款 341,606,478 187,203 4,085 341,797,766
应付债券 94,992,906 - - 94,992,906
其他 993,523 84 - 993,607
负债总额 535,004,857 1,069,192 4,085 536,078,134
净头寸 42,986,409 2,000,804 47,447 45,034,660
表外信贷承诺 95,416,183 426,907 30,179 95,873,269
(1) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团的投资包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。
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七、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险（续）
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
增加/ (减少) 增加/ (减少)
净利润及股东权益变动
外币对人民币汇率上升 100 个基点 14,125 15,362
外币对人民币汇率下降 100 个基点 (14,125) (15,362)
上述敏感度分析基于资产和负债静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：
- 汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动 100 个基点而造成的汇兑损益；
- 美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
- 外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口，其他变量（包括利率）保持不变；
及
- 不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
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七、 风险管理（续）
3. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金
以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团对流动性风险实行集中管理，流动性风险管理组织架构由决策机构、执行机构
和监督机构组成。各机构的责任如下：
- 董事会及董事会下设的风险管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，承担流动
性风险管理的最终责任，负责制定流动性风险管理的方针和政策；
- 高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、资产负债管理部及其他相关业务部门
是本集团流动性风险管理的执行机构。高级管理层负责流动性风险管理的组织实施
工作，资产负债管理部负责落实流动性风险管理的相关政策、监测流动性风险的各
项指标、制定、执行和评价相关制度、指导各业务部门进行流动性风险的日常管
理、定期开展风险分析，并向高级管理层汇报；
- 监事会和董事会内审办公室作为本集团流动性管理的监督机构，对董事会及高级管
理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。
本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指
标，包括流动性比例、备付金率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率等。
本集团吸收存款种类和期限类型多样化，吸收存款是本集团主要的资金来源。
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3. 流动性风险（续）
(a) 到期日分析
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：
本集团 2023 年 6 月 30 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
无限期 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 17,790,525 8,101,723 8,306 - - - 25,900,554
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 - 1,814,544 2,753,141 2,007,671 - - 6,575,356
买入返售金融资产 - - 6,858,583 - - - 6,858,583
发放贷款及垫款 6,987,482 2,633,176 43,952,884 126,324,414 116,695,647 45,492,940 342,086,543
投资（注(1)） 10,044,154 2,580,856 20,932,171 35,798,262 77,745,478 42,233,594 189,334,515
应收租赁款 471,059 28,781 3,702,742 10,507,905 17,484,423 32,259 32,227,169
其他 975,082 20,925 1,779,562 13,253 67,499 - 2,856,321
资产总额 36,268,302 15,180,005 79,987,389 174,651,505 211,993,047 87,758,793 605,839,041
负债
向中央银行借款 - - 5,214,321 20,954,450 - - 26,168,771
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 529,634 21,244,128 28,325,561 678,047 - 50,777,370
卖出回购金融资产款
- - 19,294,399 - - - 19,294,399
吸收存款
- 122,388,537 50,955,011 99,187,991 85,381,050 - 357,912,589
应付债券
- - 28,204,357 57,524,386 17,997,949 - 103,726,692
其他
- 676,295 28,640 150,106 345,968 - 1,201,009
负债总额
- 123,594,466 124,940,856 206,142,494 104,403,014 - 559,080,830
资产负债缺口
36,268,302 (108,414,461) (44,953,467) (31,490,989) 107,590,033 87,758,793 46,758,211
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3. 流动性风险（续）
(a) 到期日分析（续）
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：（续）
本集团 2022 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
无限期 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 18,384,285 8,094,535 8,630 - - - 26,487,450
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 - 1,908,160 1,119,890 1,304,668 - - 4,332,718
买入返售金融资产 - - 12,289,064 97,437 - - 12,386,501
发放贷款及垫款 5,628,967 1,813,062 44,815,542 108,820,655 112,035,269 49,093,539 322,207,034
投资 (注(1)) 9,188,420 2,790,642 21,140,458 40,736,183 70,949,193 38,739,931 183,544,827
应收租赁款 626,624 - 3,273,293 8,860,592 17,788,840 84,098 30,633,447
其他 549,196 2,563 886,712 8,788 54,175 19,383 1,520,817
资产总额 34,377,492 14,608,962 83,533,589 159,828,323 200,827,477 87,936,951 581,112,794
负债
向中央银行借款 20,105,825
- - 5,540,214 14,565,611 - -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 59,089,835
- 2,959,539 19,420,413 36,231,437 478,446 -
卖出回购金融资产款
- - 18,954,007 144,188 - - 19,098,195
吸收存款
- 122,729,700 74,230,754 77,377,729 67,458,896 687 341,797,766
应付债券
- - 35,647,091 46,347,848 12,997,967 - 94,992,906
其他
- 292,884 208,613 123,451 368,659 - 993,607
负债总额
- 125,982,123 154,001,092 174,790,264 81,303,968 687 536,078,134
资产负债缺口
34,377,492 (111,373,161) (70,467,503) (14,961,941) 119,523,509 87,936,264 45,034,660
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七、 风险管理（续）
3. 流动性风险（续）
(a) 到期日分析（续）
(1) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团的投资包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的
“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过 1 个月投资，
而逾期 1 个月内（含 1 个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。
股权投资亦于无期限中列示。现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存
放于人行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款及垫款中的“无期限”类
别包括所有已减值发放贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾
期一个月内（含 1 个月）的未发生信用减值贷款及垫款归入“实时偿还”类别。
应收租赁款中的“无期限”类别包括所有已减值应收租赁款，以及已逾期超过
一个月应收租赁款，而逾期一个月内（含 1 个月）的未发生信用减值应收租赁
款归入“实时偿还”类别。
(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
2023 年 6 月 30 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
非衍生金融负债
现金流量：
向中央银行借款 -
26,168,771 26,517,817 - 5,231,818 21,285,999 -
同业及其他金融机构
存放和拆入资金 50,777,370 51,402,037 529,634 21,372,500 28,788,304 711,599 -
卖出回购金融资产款 19,294,399 19,297,962 - 19,297,962 - - -
吸收存款 357,912,589 366,629,485 122,388,537 51,499,655 100,916,648 91,824,645 -
应付债券 103,726,692 105,758,800 - 28,100,000 58,744,800 18,914,000 -
其他 1,201,009 1,201,009 676,295 28,640 150,106 345,968 -
合计 559,080,830 570,807,110 123,594,466 125,530,575 209,885,857 111,796,212 -
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七、 风险管理（续）
3. 流动性风险（续）
(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析（续）
本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：（续）
2022 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
非衍生金融负债
现金流量：
向中央银行借款 20,105,825 20,379,292 - 5,550,890 14,828,402 - -
同业及其他金融机构
存放和拆入资金 59,089,835 59,349,861 2,959,539 19,483,125 36,421,423 485,774 -
卖出回购金融资产款 19,098,195 19,103,083 - 18,958,098 144,985 - -
吸收存款 341,797,766 350,214,392 122,729,700 75,476,174 78,651,369 73,356,313 836
应付债券 94,992,906 96,615,800 - 35,760,000 47,243,800 13,612,000 -
其他 993,607 993,607 292,884 208,613 123,451 368,659 -
合计 536,078,134 546,656,035 125,982,123 155,436,900 177,413,430 87,822,746 836
本集团衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
2023 年 6 月 30 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
衍生金融工具
现金流量：
以净额交割的衍生
金融工具： 2,331 3,784 - 3,784 - - -
2022 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 （含 3 个月） （含 1 年） （含 5 年） 5 年以上
衍生金融工具
现金流量：
以净额交割的衍生
金融工具： 100,456 91,371 - 91,371 - - -
上述未经折现合同现金流量分析可能与这些非衍生金融工具的实际现金流量存在差异。
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七、 风险管理（续）
4. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的
风险。
本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释
本集团的操作风险，以减低操作风险损失。
本集团管理操作风险的措施主要包括：
- 利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预警，及
时进行业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操作风险；
- 构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体系，
运用统一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的风险因素
及风险信号，定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析与报告；
- 前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理部门
为第二道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风险；
- 对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；
- 建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技能的
要求，通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及
- 建立应急管理体系及业务连续性体系。
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七、 风险管理（续）
5. 资本管理
本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的
核心，反映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资
本管理的主要目标为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架
构。
本集团根据以下原则来管理资本：
- 根据本集团的业务战略监控资产质量，及维持足够资本以支持本集团的战略发展计
划并符合监管要求；及
- 识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要风险，并按照本集团所面临的
风险与风险管理需求维持资本。
本集团定期监控资本充足率并在有必要的时候为资本管理计划作调整以确保资本充足
率符合监管要求和业务发展需求。
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七、 风险管理（续）
5. 资本管理（续）
本集团根据原中国银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》及颁布
的相关规定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率，于 2023
年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日的资本充足率如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
核心一级资本总额
股本 9,092,091 8,265,538
资本公积可计入部分 5,985,102 6,811,655
其他综合收益 (20,944) (194,798)
盈余公积 3,505,562 3,505,562
一般风险准备 7,797,453 7,767,704
未分配利润 16,634,934 14,618,050
少数股东资本可计入部分 1,452,110 1,437,897
核心一级资本 44,446,308 42,211,608
核心一级资本扣除项目 (2,435,327) (1,828,257)
核心一级资本净额 42,010,981 40,383,351
其他一级资本
其他一级资本工具及其溢价 9,998,855 9,998,855
少数股东资本可计入部分 189,981 184,039
一级资本净额 52,199,817 50,566,245
二级资本
超额贷款损失准备 4,603,514 4,343,627
少数股东资本可计入部分 393,009 381,809
二级资本净额 4,996,523 4,725,436
总资本净额 57,196,340 55,291,681
风险加权资产合计 447,781,750 434,769,547
核心一级资本充足率 9.38% 9.29%
一级资本充足率 11.66% 11.63%
资本充足率 12.77% 12.72%
121
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七、 风险管理（续）
5. 资本管理（续）
(a) 资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风
险权重乃根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及
任何合资格抵押品或担保物厘定。
(b) 根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，原中国银监会要求商业银行
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的资本充足率、一级资本充足率和
核心一级资本充足率分别不低于 10.5%、8.5%和 7.5%。
八、 公允价值
1. 公允价值计量方法及假设
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如下：
第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
及
第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允
价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
122
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八、 公允价值（续）
1. 公允价值计量方法及假设（续）
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a) 债券投资及股权投资
债券投资的公允价值参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估
值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允
价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。非上市的股权投资的公允
价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况做出调整。
(b) 其他债权类投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进
行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计
的。折现率为报告期末的市场利率。
(d) 衍生金融工具
衍生金融工具采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具为远期外汇
合约。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔 - 斯科尔斯模型。模型参数包括
即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
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八、 公允价值（续）
2. 按公允价值入账的金融工具
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
2023 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资
债券投资 - 12,838,046 - 12,838,046
投资基金 - 13,382,841 - 13,382,841
股权投资 713,838 - 176,012 889,850
其他同业投资 - - 14,455,045 14,455,045
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资
债务工具 - 24,151,544 - 24,151,544
权益投资 - - 68,589 68,589
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款及垫款
票据贴现和福费廷 - 34,026,938 - 34,026,938
合计 713,838 84,399,369 14,699,646 99,812,853
持续以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - 2,331 - 2,331
合计 - 2,331 - 2,331
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八、 公允价值（续）
2. 按公允价值入账的金融工具（续）
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：（续）
本集团（续）
2022 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资
债券投资 - 14,972,478 - 14,972,478
投资基金 - 14,366,427 - 14,366,427
股权投资 736,844 - 180,893 917,737
其他同业投资 - - 14,185,068 14,185,068
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资
债务工具 - 17,079,734 - 17,079,734
权益投资 - - 70,326 70,326
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款及垫款
票据贴现和福费廷 - 27,147,958 - 27,147,958
合计 736,844 73,566,597 14,436,287 88,739,728
持续以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - 100,456 - 100,456
合计 - 100,456 - 100,456
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，各层级金融工具之间并无转换（2022 年度：无
转换）。
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八、 公允价值（续）
3. 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债期 / 年初、期 / 年末余额及本期间 / 年度变动情况：
本集团
对于在报告期末
本期其他 持有的资产，
2023 年 本期损益 综合收益 自第三层级 2023 年 计入损益的
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出/结算 转入第二层级 6 月 30 日 当期未实现损益
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
其他同业投资 14,185,068 207,599 - 6,180,000 (6,117,622) - 14,455,045 40,616
股权投资 180,893 - - - (4,881) - 176,012 -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
权益投资 70,326 - (1,737) - - - 68,589 -
合计 14,436,287 207,599 (1,737) 6,180,000 (6,122,503) - 14,699,646 40,616
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
八、 公允价值（续）
3. 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况（续）
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债期 / 年初、期 / 年末余额及本期间 / 年度变动情况：（续）
本集团（续）
对于在报告期末
本年其他 持有的资产，
2022 年 本年损益 综合收益 自第三层级 2022 年 计入损益的
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出/结算 转入第二层级 12 月 31 日 当期未实现损失
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
其他同业投资 18,469,966 (63,141) - 6,329,394 (10,551,151) - 14,185,068 (1,833)
股权投资 - - - 180,893 - - 180,893 -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
权益投资 8,400 - 61,926 - - - 70,326 -
合计 18,478,366 (63,141) 61,926 6,510,287 (10,551,151) - 14,436,287 (1,833)
报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有
的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。
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八、 公允价值（续）
4. 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
本集团
2023 年 6 月 30 日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券 76,757,271 78,272,257 - 78,272,257 -
合计 76,757,271 78,272,257 - 78,272,257 -
金融负债
应付债券
金融债券 19,761,013 19,849,074 - 19,849,074 -
同业存单 83,965,679 84,039,828 - 84,039,828 -
合计 103,726,692 103,888,902 - 103,888,902 -
本集团 2022 年 12 月 31 日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券 71,123,274 71,343,128 - 71,343,128 -
合计 71,123,274 71,343,128 - 71,343,128 -
金融负债
应付债券
金融债券 14,495,710 14,466,845 - 14,466,845 -
同业存单 80,497,196 80,493,305 - 80,493,305 -
合计 94,992,906 94,960,150 - 94,960,150 -
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截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
八、 公允价值（续）
4. 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）
上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具
的公允价值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现
或其他估值方法测量该类资产负债的公允价值。
债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市
价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以摊余成本计量的金融投资（除债券外）按实际利率法以成本法计量。该类金融工具
的公允价值为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至
少每年按照市场利率进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。
以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其
他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全
具有可比性。
除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原
因，其账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业及其他金融机构款 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款
发放贷款及垫款（摊余成本计量） 吸收存款
应收租赁款 其他金融负债
其他金融资产
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九、 承诺及或有事项
1. 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保函。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑
汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全
额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合
约。
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 69,879,926 80,492,970
开出信用证 8,625,465 7,898,683
开出保函 1,083,946 1,045,264
未使用的信用卡额度 7,165,161 5,740,253
贷款承诺 1,847,169 696,099
合计 88,601,667 95,873,269
本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 69,879,926 80,492,970
开出信用证 8,625,465 7,898,683
开出保函 1,083,946 1,045,264
未使用的信用卡额度 7,165,161 5,740,253
贷款承诺 1,847,169 696,099
为子公司提供担保 241,330 297,700
合计 88,842,997 96,170,969
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在
必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不
代表未来的预期现金流出。
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
九、 承诺及或有事项（续）
2. 信贷风险加权金额
本集团及本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 9,692,352 10,063,831
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额。风险权重乃根据交易
对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由 0%至 150%不等。
3. 资本承诺
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行授权的资本承诺如下：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已订约但未支付 303,102 206,513 285,610 191,462
已授权但未订约 46,447 30,859 46,447 30,859
合计 349,549 237,372 332,057 222,321
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
九、 承诺及或有事项（续）
4. 未决诉讼及纠纷
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团并无任何对财务报表有重大影响
的未决法律诉讼事项。
5. 抵押资产
本集团及本行 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券 42,442,111 39,234,526
票据 5,201,973 2,927,491
合计 47,644,084 42,162,017
本集团抵押部分资产用作回购协议和向央行借款的担保物。
十、 结构化主体
(a) 合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体为资产支持证券。本集团作为资产支持证券发起人
考虑对该结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为发起人的决策范围、持有的权
力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要
纳入合并。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团没有向纳入合并范围内的结
构化主体提供财务支持（2022 年度：无）。
(b) 未合并的结构化主体
(i) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结
构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托投资、资管计
划及理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有
的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 结构化主体（续）
(b) 未合并的结构化主体（续）
(i) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益（续）
2023 年 6 月 30 日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 25,572,932 25,572,932
- 以摊余成本计量的金融投资 45,409,219 45,409,219
小计 70,982,151 70,982,151
应计利息 736,649 736,649
合计 71,718,800 71,718,800
2022 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 26,364,901 26,364,901
- 以摊余成本计量的金融投资 49,611,247 49,611,247
小计 75,976,148 75,976,148
应计利息 944,655 944,655
合计 76,920,803 76,920,803
上述投资基金、信托投资、资管计划及理财产品的最大风险敞口为其在资产负债表中
确认的报告期末的账面价值及相应的应计利息。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，自上述结构化主体获取的利息收入、公允价值
变动收益及投资收益共计人民币 16.96 亿元（截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：
人民币 21.94 亿元）。
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财务报表附注（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 结构化主体（续）
(b) 未合并的结构化主体（续）
(ii) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非
保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财产品规模为人民币 423.81 亿元（2022 年 12 月 31 日：人民币 457.31 亿元）。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服
务而收取的中间业务收入为人民币 1.05 亿元（截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：
人民币 1.21 亿元）。本集团认为本集团享有的该等结构化主体相关的可变动回报并不
显著。
截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团没有向未纳入合并范围的结构化主体提
供流动性支持（2022 年度：无）。
十一、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所
涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债
表中列示。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 221.81 亿元（2022 年 12 月 31
日：人民币 201.53 亿元）。
十二、 比较数字
若干比较数据已经过重分类，以符合本财务报表的列报要求。
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财务报表补充资料
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
1. 非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的
规定，本集团的非经常性损益列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
非经常性损益净额：
(1)
政府补助 36,825 21,580
固定资产清理净损益 10,246 (32)
公益性捐赠支出 -
赔偿金和罚款支出 (4,886) (2,709)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,496 3,845
非经常性损益净额 50,681 22,684
减：以上各项对所得税的影响 (13,892) (6,348)
合计 36,789 16,336
其中：影响母公司股东净利润的非经常性
损益 30,430 15,553
影响少数股东损益的非经常性损益 6,359 783
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东
的净利润 2,016,203 2,515,513
扣除非经常性损益后的归属于少数股东的
净利润 61,491 100,367
注：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，
此类政府补助项目主要与收益相关。
(2) 本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损
益，以及处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
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财务报表补充资料（续）
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
2. 净资产收益率和每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益
率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及企业会计准则相关规定计算的净资产
收益率如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2023 年 2022 年
归属于本行普通股股东的期末净资产 42,994,198 42,580,183
归属于本行普通股股东的加权净资产 41,883,955 41,261,001
扣除非经常性损益前
归属于本行普通股股东的净利润 2,046,633 2,531,066
加权平均净资产收益率 9.77% 12.27%
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 2,016,203 2,515,513
加权平均净资产收益率 9.63% 12.19%
注：
(1) 加权平均净资产收益率为年化后数据。
每股收益(元)
截至 2023 年 6 月 30 日止 截至 2022 年 6 月 30 日止
本集团 六个月期间 六个月期间
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.22 0.22 0.27 0.27
3. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中列
示的净利润和股东权益并无差异。
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