证券代码：300262 证券简称：巴安水务 公告编号：2023-093
上海巴安水务股份有限公司
关于对公司《问询函》回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海巴安水务股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 9 月
26 日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）创业板公司管理部
下发的创业板问询函（2023）第 66 号《关于对上海巴安水务股份有
限公司的问询函》（以下简称“《问询函》”），要求公司和相关中
介机构对有关问题做出书面说明。
公司收到上述《问询函》后高度重视，立即组织相关部门开展对
《问询函》的回复工作，并协调中介机构对涉及的问题进行核查，现
将有关情况进行答复：
我部关注到，你公司包括基本银行账户在内的 19 个银行账户被
冻结。请你公司：
1.核实公司当前全部银行账户的基本情况，包括开户银行名称、
账号、是否处于冻结等异常状态；如属于冻结状态的，说明冻结主体、
冻结日期、冻结金额、冻结原因。
公司答复：
截至本回复出具之日，巴安水务（含子公司）合计拥有 75 个境
内银行账户，其中母公司名下有 19 个境内银行账户处于被冻结状态，
系因买卖合同货款纠纷、工程施工及设计款项纠纷、货运代理款项等
纠纷导致，被冻结资金金额合计 1,016.55 万元，相关冻结主体、冻
1
结日期、冻结金额、冻结原因等情况如下：
序 冻结 冻结 冻结金额
开户行 账号 冻结原因
号 日期 主体 （万元）
货运代理纠纷。执
中信银行 8110*****
2023 上海海事法 行申请人：上海格
1 上海青浦 ******985 -
0629 院 林福德国际货物运
支行 4
输代理有限公司
中信银行 8110***** 工程建设。执行申
2023 湖州市南浔
2 上海青浦 ******983 21.57 请人：长广工程建
0601 区人民法院
支行 4 设有限责任公司
中信银行 8110***** 工程建设。执行申
2023 湖州市南浔
3 上海青浦 ******744 0.31 请人：长广工程建
0601 区人民法院
支行 8 设有限责任公司
农业银行 合同货款。执行申
0386***** 2023 樟树市人民
上海练塘 请人：江西慧骅科
****8016 0120 法院
支行 技有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0386***** 2023 上海市青浦
上海练塘 请人：广州凯能电
****8016 0211 区人民法院
支行 器科技有限公司
4 387.61
农业银行 合同货款。执行申
0386***** 2023 上海市青浦
上海练塘 请人：济南亚邦环
****8016 0220 区人民法院
支行 保科技有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0386***** 2023 上海市青浦
上海练塘 请人：上海超静减
****8016 0302 区人民法院
支行 振器有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0388***** 2023 樟树市人民
上海朱家 请人：江西慧骅科
****0329 0120 法院
角支行 技有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0388***** 2023 上海市青浦
上海朱家 请人：广州凯能电
****0329 0211 区人民法院
角支行 器科技有限公司
5 农业银行 464.21 工程建设。执行申
0388***** 2023 上海市青浦
上海朱家 请人：长广工程建
****0329 0220 区人民法院
角支行 设有限责任公司
货运代理纠纷。执
农业银行
0388***** 2023 上海市青浦 行申请人：上海格
上海朱家
****0329 0302 区人民法院 林福德国际货物运
角支行
输代理有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0388***** 2023 上海市青浦
上海沈巷 请人：上海超静减
****5408 0302 区人民法院
支行 振器有限公司
农业银行 合同货款。执行申
0388***** 2023 上海市青浦
上海沈巷 请人：济南亚邦环
****5408 0220 区人民法院
6 支行 0.45 保科技有限公司
农业银行 工程建设。执行申
0388***** 2023 湖州市南浔
上海沈巷 请人：长广工程建
****5408 0601 区人民法院
支行 设有限责任公司
农业银行 0388***** 2023 上海海事法 货运代理纠纷。执
上海沈巷 ****5408 0629 院 行申请人：上海格
2
序 冻结 冻结 冻结金额
开户行 账号 冻结原因
号 日期 主体 （万元）
支行 林福德国际货物运
输代理有限公司
浙江省杭州 专利权纠纷。执行
浙江民泰 5847***** 2023
7 市中级人民 2.25 申请人：浙江环兴
银行 **0015 0905
法院 机械有限公司
华夏银行 浙江省杭州 专利权纠纷。执行
1057***** 2023
上海青浦 市中级人民 申请人：浙江环兴
****3863 0905
支行 法院 机械有限公司
8 0.01 货运代理纠纷。执
华夏银行
1057***** 2023 上海海事法 行申请人：上海格
上海青浦
****3863 0629 院 林福德国际货物运
支行
输代理有限公司
杭州银行 3101***** 浙江省杭州 专利权纠纷。执行
2023
9 上海长宁 ******013 市中级人民 - 申请人：浙江环兴
0907
支行 5 法院 机械有限公司
杭州银行 3101***** 浙江省杭州 专利权纠纷。执行
1 2023
上海长宁 ******014 市中级人民 - 申请人：浙江环兴
0 0907
支行 3 法院 机械有限公司
设计款项纠纷。执
2000*****
北京银行 2023 上海市青浦 行申请人：浙江中
*********
上海分行 0802 区人民法院 景建筑设计集团有
*9714
1 限公司
-
1 买卖合同纠纷。执
2000*****
北京银行 2023 上海市青浦 行申请人：江阴市
*********
上海分行 0918 区人民法院 平亮环保设备有限
*9714
公司
买卖合同纠纷。执
民生银行
1 2023 上海市青浦 行申请人：上海邦
上海徐汇 60*****67 -
2 0726 区人民法院 浦实业集团有限公
支行
司
货运代理纠纷。执
民生银行
1 2023 上海海事法 行申请人：上海格
上海徐汇 60*****17 -
3 0629 院 林福德国际货物运
支行
输代理有限公司
民生银行 合同货款。执行申
1 2023 上海市青浦
上海天钥 63*****82 - 请人：济南亚邦环
4 0220 区人民法院
支行 保科技有限公司
民生银行 合同货款。执行申
1 2023 上海市青浦
上海天钥 63*****24 - 请人：济南亚邦环
5 0220 区人民法院
支行 保科技有限公司
买卖合同纠纷。执
9819*****
1 浦发银行 2023 上海市青浦 行申请人：上海邦
*******01 -
6 青浦支行 0726 区人民法院 浦实业集团有限公
53
司
浙江省杭州 专利权纠纷。执行
1 宁波银行 7001***** 2023
市中级人民 87.13 申请人：浙江环兴
7 上海分行 ****2815 0907
法院 机械有限公司
1 南京银行 0301***** 2023 上海市青浦 52.77 合同货款。执行申
3
序 冻结 冻结 冻结金额
开户行 账号 冻结原因
号 日期 主体 （万元）
8 上海分行 ***4055 0529 区人民法院 请人：江苏五环环
保设备制造有限公
司
工程建设。执行申
1 光大银行 3694***** 2023 湖州市南浔
0.23 请人：长广工程建
9 九亭支行 ****5096 0601 区人民法院
设有限责任公司
合计 1,016.55 -
2.说明上述银行账户是否为你公司的主要银行账户，是否存在触
及《创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》第 9.4 条规定的其他
风险警示的情形。
公司答复：
前述被冻结的银行账户中，开立于中国农业银行股份有限公司上
海练塘支行的 0386xxxxxxxxx8016 账户为基本存款账户。截至 2022
年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日，该基本存款账户的资金余额分别
为 454.26 万元、473.61 万元；公司截至 2022 年 12 月 31 日、2023
年 6 月 30 日合并报表货币资金金额分别为 5,979.93 万元、6,929.21
万元（未经审计）；巴安水务被冻结的基本存款账户截至 2022 年 12
月 31 日、2023 年 6 月 30 日的资金余额占公司合并报表货币资金金
额的比例分别为 7.60%、6.83%，占比较小。2022 年 1 月至 12 月期
间，该基本存款账户累计流入现金 117.25 万元，占公司 2022 年度合
并报表经营活动现金流入合计金额的比例为 0.26%；2023 年 1 月至 6
月期间，该基本存款账户累计流入现金 19.35 万元，占公司 2023 年
1-6 月合并报表经营活动现金流入合计金额的比例为 0.14%，占比较
小。除已被冻结账户外，公司名下尚有其他银行账户可供替代使用，
以保证公司经营业务的正常开展。
4
截至 2023 年 6 月 30 日，前述被冻结银行账户金额合计 1,227.73
万元，占母公司截至 2023 年 6 月 30 日净资产金额（123,191.42 万
元、未审计）的比例为 1.00%；冻结资金占公司合并报表范围截至 2023
年 6 月 30 日货币资金金额（6,929.21 万元、未审计）的比例为 17.72%。
前述被冻结银行账户中虽存在基本存款账户，但如前文所述，该
基本存款账户及其他被冻结的一般账户均不属于公司主要银行账户，
也不属于结算唯一账户，公司仍能通过其他银行账户正常开展日常经
营业务。针对银行账户被冻结相关问题，公司正在积极与相关方进行
沟通,争取尽快解决相关纠纷事宜，从而解除银行账户资金被冻结状
态。同时，公司及各子公司正在通过加强回款工作力度、多渠道融资
等方式全力筹措偿债资金，缓解资金压力。自公司新董事会和管理层
上任以来，通过多方努力，公司存货储备日渐充足，运营形势不断向
好。近日，公司已清偿大额债务 2.9 亿元，并以 480 万美金的价格出
售全资美国子公司等等，由此可见，公司资金紧张局面已逐步得到有
效缓解。
综上所述,公司认为，公司前述被冻结银行账户不属于公司主要
银行账户，公司银行账户冻结事项不会对公司资金周转和正常经营活
动产生重大不利影响，公司银行账户资金冻结不存在触及创业板股票
上市规则（2023 年 8 月修订）》第 9.4 条规定的其他风险警示的情
形。
公司会密切关注该事项进展以及公司被冻结账户情况，及时履行
信息披露义务，切实维护公司与全体股东的合法权益。公司信息均以
在指定媒体刊登的信息披露为准，敬请广大投资者注意投资风险。
律师核查意见：
5
经核查，公司上述被冻结的基本存款账户不属于主要银行账户；
公司前述被冻结的 19 个银行账户余额合计占公司截至 2023 年 6 月
30 日净资产的比例及货币资金比例均较小；前述被冻结银行账户不
构成公司主要银行账户；不存在触及《创业板股票上市规则（2023 年
8 月修订）》第 9.4 条规定的其他风险警示的情形。
3.说明你公司是否就账户冻结事项及时履行信息披露义务，是否
存在披露不及时、不充分的情形，是否存在通过不披露相关事项规避
被实施其他风险警示的意图。
公司答复：
（1）针对公司银行账户被司法冻结事项，公司在定期报告中进行
了披露，披露情况如下：
①公司在 2022 年年报第三节“管理层讨论与分析”之“六、资
产及负债状况分析”中披露：公司受限资产总额合计为 207,705.50
万元，其中货币资金 2,470.64 万元（包括保证金、司法冻结等）。
②公司在 2023 年半年报第三节“管理层讨论与分析”之“五、
资产及负债状况分析”中披露：公司受限资产总额合计为 198，174.40
万元，其中货币资金 1,857.45 万元（包括保证金、司法冻结等）。
上述定期报告披露的受限资产中包含了因司法冻结（即因诉讼保
全发生的银行账户冻结）的金额，但报告对司法冻结的金额未专项列
示。
（2）关于银行账户冻结的性质
上述定期报告中披露的货币资金受限的原因系“司法冻结”。司
法冻结是指人民法院对涉案财物进行的一种保全措施，包括对存款、
6
汇款、债券、股票、基金份额等财产的冻结。银行账户的司法冻结实
际上就是对账户内货币资金的冻结。如果银行账户内的货币资金冻结，
则该部分资产的使用、处置受限。
（3）公司就银行账户被冻结的情况存在信息披露不及时、不充分
的情形。公司除在定期报告中对银行账户司法冻结的情况与其他资产
受限情况共同进行了披露外，未通过临时报告的方式对银行账户冻结
及进展情况进行披露，导致相关信息披露不及时、不充分。
但公司不存在故意通过不披露相关事项规避被实施其他风险警
示的意图，原因如下：
（1）如前文所述，被冻结银行账户不属于公司主要银行账户，亦
不存在触及《创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》第 9.4 条规
定的其他风险警示的情形；
（2）针对导致相关账户冻结的诉讼案件事宜，对于已达重大诉讼
披露标准的诉讼案件，公司均已根据《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》《上市公司信息披露管理办法》的相关规定及时进行信息披
露，公告了该等诉讼的相关信息、诉讼标的金额等事项，与该等诉讼
相关联的账户冻结仅系诉讼派生的保全程序；
（3）上述冻结账户虽数量达到 19 个，但系自 2023 年 1 月至今陆
续被实施冻结，从单个账户发生冻结时点来看，涉及的金额较小；虽
然此后累计冻结账户数量达 19 个，但总体涉及金额占公司净资产、
货币资金余额数量亦较低，不涉及触发其他风险警示事宜。
综上所述，公司存在信息披露不及时、不充分的情形，但不存在
通过不披露相关事项规避被实施其他风险警示的意图。公司将持续关
注上述事项进展情况，并及时履行相应的信息披露义务，切实维护公
7
司与全体股东的合法权益。
律师意见：
公司已在 2022 年年报及 2023 年半年报中披露公司截至报告期
末存在银行账户冻结情况；除此之外，公司未通过临时报告的方式对
其他账户被冻结事项及进展情况进行披露。公司存在信息披露不及时、
不充分的情形。
4、请年审会计师说明 2022 年年报审计中对你公司银行存款相关
科目实施的审计程序及获取的审计证据，在审计过程中是否已发现公
司银行账户被冻结的情况，如是，请说明相关事项未在审计报告中进
行列报的原因，已出具的审计意见是否充分考虑账户冻结相关情况和
审计意见的恰当性，是否符合《企业会计准则》的相关规定；如否，
请说明未能发现账户冻结事项的原因，执行的审计程序和获取的审计
证据是否充分、适当，是否符合《审计准则》的相关规定。
会计师意见：
年审会计师于巴安水务年审期间对巴安水务及其子公司银行存
款相关科目执行了如下审计程序：
1、执行了风险评估程序以识别和评估由于舞弊或错误导致的货
币资金重大错报风险；
2、了解与货币资金相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
3、根据风险评估与内部控制测试的情况设计并执行对货币资金
8
的实质性审计程序，包括对库存现金进行监盘、亲自获取银行对账单
与账面进行核对，对所有银行账户执行函证程序、截止测试等审计程
序；
4、获取受限银行账户明细表，对其账户受限情况进行了解，分
析巴安水务银行账户被冻结对其生产经营活动的具体影响；
5、执行账面银行账户信息与银行询证函、已开立银行结算账户
清单和巴安水务信用报告核对程序，确认银行账户的完整性；
6、核实公司银行存款余额的变动情况，分析是否存在异常波动；
对银行存款进行期后测试，确认是否存在期后异常大额交易；
7、检查在财务报告中有关货币资金的披露是否符合企业会计准
则的要求。
综上，我们认为巴安水务 2022 年度财务报告中有关货币资金的
披露符合企业会计准则的要求；我们在执行巴安水务 2022 年度审计
过程中就账户冻结情况履行了必要的审计程序，并获取了充分审计证
据。同时我们已了解了巴安水务关于持续经营能力的改善措施，充分
考虑了账户冻结对公巴安水务持续经营能力的影响。已出具的审计意
见已充分考虑账户冻结相关情况和审计意见的恰当性，符合《企业会
计准则》的相关规定。
特此公告。
上海巴安水务股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 20 日
9