维业建设集团股份有限公司




   审计委员会工作细则




       二〇二三年十二月




              1
                     维业建设集团股份有限公司
                        审计委员会工作细则
                               第一章 总 则

    第一条 为强化维业建设集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策

功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治

理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董

事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公

司规范运作》等法律法规、规范性文件和《维业建设集团股份有限公司章程》（以

下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定

本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公

司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

                          第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事需超过半数，委员中至

少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高

级管理人员的董事。

    第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人

士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报请董事

会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第

三至第五条规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设审计管理中心为日常办事机构，负责日常工作联络

和会议组织等工作。

                                    2
                         第三章 职责权限

    第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评

估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意

后，提交董事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第九条 审计委员会的主要职责权限：

     (一）提议聘请或更换外部审计机构，监督及评估外部审计机构工作；

    （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

    （四）审核公司的财务信息及其披露；

    （五）审查公司内控制度；

    （六）公司董事会授予的其他事宜。

    第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审

计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                         第四章 决策程序

    第十一条 审计管理中心负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；


                                  3
    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十二条 审计委员会会议，对审计管理中心提供的报告进行评议，并将相

关书面决议材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

                           第五章 议事规则

    第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或

者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，

但是遇有紧急事由时，可以口头、电话、邮件等方式随时通知召开会议。会议由

召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员主持。

    第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。反对票

和赞成票数相等时，召集人有权多投一票。

    第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；在保证全体参

会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话

或者其他方式召开。

    第十六条 审计管理中心成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司

董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，

费用由公司支付。
                                   4
    第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。

    第十九条 审计委员会会议应当按规定制作会议记录，会议记录应当真实、

准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，出席会议的委员应当

在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董

事会。

    第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，在信息尚未公

开披露之前，不得擅自披露有关信息。

                           第六章 附 则

    第二十二条 本工作细则自董事会审议通过之日起试行。

    第二十三条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规

定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程

相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行并修订，报公司董事

会审议通过。

    第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。


                                              维业建设集团股份有限公司
                                                    董   事 会

                                                   二○二三年十二月




                                     5