浙江星华新材料集团股份有限公司


                    董事会审计委员会议事规则

                             第一章 总 则

    第一条 为强化和规范浙江星华新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，根
据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《浙江星华
新材料集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，公
司特设立董事会审计委员会，并制定本规则。

    第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会
报告工作，主要负责监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建
立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

                     第二章 审计委员会的人员组成

    第三条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中选举产生，并由三名或者
三名以上董事组成。

    第四条 审计委员会中独立董事委员占审计委员会成员总数的半数以上，而
且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

    以会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件
之一：

    （一）具备注册会计师资格；

    （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；

    （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有五年以上全职工作经验。

    审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和
商业经验，且应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

    第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持审计委
员会工作。审计委员会召集人应当为会计专业人士。

    第六条 审计委员会成员应积极参加相关培训，及时获取履职所需的法律、
会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
                                 第1页
    第七条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

    第八条 审计委员会任期与每一届董事会任期一致，委员任期届满，连选可
以连任。委员在任职期间，如出现有不再适合担任公司董事职务的情形时，即自
动失去委员资格，并根据本规则第三条至第五条的规定补足委员人数。

    第九条 《公司法》《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。

                       第三章 审计委员会的职责

    第十条 审计委员会的主要职责与权限：

    （一）监督及评估外部审计机构工作；

    （二）指导和监督内部审计部门的工作；

    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

    （四）评估内部控制的有效性；

    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

    （六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

    第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下
方面：

    （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；

    （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

    （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

    （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项；

    （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

    第十二条 审计委员会在指导内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

    （一）审阅公司年度内部审计工作计划；

    （二）督促公司内部审计计划的实施；


                                   第2页
    （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的
整改；

    （四）指导内部审计部门的有效运作。

    公司内部审计部门每季度至少向审计委员会报告一次工作。内部审计部门提
交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委
员会。

    第十三条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；

    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

    第十四条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见时，应当履行以
下主要职责：

    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；

    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调
整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意
见审计报告的事项等；

    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；

    （四）监督财务报告问题的整改情况。

    第十五条 审计委员会评估内部控制的有效性时，应当履行以下主要职责：

    （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；

    （二）审阅内部控制自我评价报告；

    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；
                                第3页
    （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

    第十六条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构与的沟通的职责包括：

    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

    （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

    第十七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议:

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第十八条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报
告，并提出建议。

    审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。

    第十九条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

                       第四章 审计委员会的会议

    第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会召集人
召集和主持。

    审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事委员代为
履行职责。

    第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议。

    审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议
时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。


                                第4页
    审计委员会会议原则上应于召开前三天通知全体委员。经全体委员一致同
意，可以豁免前述通知时间要求，但应当在会议记录中载明。

    第二十二条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行。

    第二十三条 审计委员会向董事会提出的审议意见,必须经全体委员的过半
数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直
接审议。

    第二十四条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意
见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其
他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最
多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立
董事委员代为出席。

    第二十五条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监
事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要
信息。

    第二十六条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员在委员会会
议记录上签字。审计委员会会议记录作为公司档案由公司董事会秘书保存。在公
司存续期间，保存期不得少于十年。

    第二十七条 审计委员会会议通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事
会。

    第二十八条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅
自泄露相关信息。

    第二十九条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在关联关系，须予以回
避。

    第三十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符合
有关法律、法规、公司章程及本议事规则的规定。

                          第五章   信息披露

    第三十一条 公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景
和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。

    第三十二条 公司须在披露年度报告的同时在交易所网站披露审计委员会年
度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。

    第三十三条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及交易所股票上市规
则规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。

                                第5页
    第三十四条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，
董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。

    第三十五条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、交易所股票上市规则
及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。

                             第六章 附 则

    第三十六条 本规则经董事会审议通过后生效，修改时亦同。

    第三十七条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、中国证监会规
范性文件、证券交易所规则及《公司章程》的规定执行。本规则如与国家日后颁
布的新法律、行政法规、中国证监会规范性文件、证券交易所规则及《公司章程》
相抵触或不一致时，按国家有关新实施的法律、行政法规、中国证监会规范性文
件、证券交易所规则及《公司章程》的规定执行。

    第三十八条 本规则由公司董事会负责解释。



                                         浙江星华新材料集团股份有限公司

                                                      2023 年 12 月 11 日




                                 第6页