华电能源股份有限公司关于对中国华电集团
                财务有限公司的风险持续评估报告


       为有效防范、及时控制和化解公司与中国华电集团财务
有限公司开展金融业务的风险，保障资金安全，按照《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》
要求，公司对中国华电集团财务有限公司的经营资质、业务
和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
       一、中国华电集团财务有限公司基本情况
       华电财务公司是经国家金融监督管理总局批准，由中国华电
集团有限公司控股，华电集团系统内6家企业共同出资组建
的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金
5541117395.08元。法定代表人：李文峰。公司住所为北京
市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层（邮编：100031）。金
融许可证机构编码：L0024H211000001。统一社会信用代码：
91110000117783037M 。华电财务公司股东方构成见下表。
                                                              单位：万元
序号                股东名称              投资金额            持股比例

 1     中国华电集团有限公司               259582.839508        46.8466%

 2     中国华电集团资本控股有限公司                  117705    21.2421%

 3     华电国际电力股份有限公司                  82308.9       14.8542%

 4     华电煤业集团有限公司                           50000     9.0235%

 5     贵州乌江水电开发有限责任公司                   24730     4.4630%

 6     中国华电科工集团有限公司                       19785     3.5706%
                    合    计               554111.739508         100%



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    华电财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融
资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实
现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员
单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结
算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对
成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行
财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股
权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信
贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。）
    二、中国华电集团财务有限公司内部控制情况
    （一）控制环境
    华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照
《华电财务公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监
事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间
各负其责，规范运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务
公司由董事会、监事会对股东会负责。董事会、监事会能够
严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以及落实股东
大会的各项决议。
    组织架构设置如下：




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    华电财务公司不断加强内控机制建设、规范经营、防范
和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好
职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，
通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各
项制度，完善华电财务公司内部控制制度。
    （二）风险的识别与评估
    中国华电集团财务有限公司编制完成了一系列内部控
制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设


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立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和
操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和
监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目
责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风
险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行
预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1. 资金管理
    中国华电集团财务有限公司根据国家有关部门及人民
银行规定的各项规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资
金业务管理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务
操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业
务风险。
    （1）在资金计划管理方面，中国华电集团财务有限公
司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负
债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理
等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
    （2）在成员单位存款业务方面，中国华电集团财务有
限公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成
员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员
单位在华电财务公司开设结算账户，通过登入现金管理系统
提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金结


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算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数
据安全性。
    （4）对外融资方面，中国华电集团财务有限公司融资
业务的主要方式为同业拆借。公司同业拆借业务严格按照中
国人民银行和各金融监管部门的有关规定、公司管理办法等
内部制度要求办理。
    2. 信贷业务控制
    （1）信贷管理
    贷款管理实行客户经理负责制，中国华电集团财务有限
公司贷款的对象仅限于中国华电集团有限公司的成员单位。
中国华电集团财务有限公司根据各类业务的不同特点制定
了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管
理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷
后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实
施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分
离、分级审批的信贷审批流程。
    中国华电集团财务有限公司授信额度的审批及信贷资
产的发放由风险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的
授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进
行审批。
    （2）贷后管理
    信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、
逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收


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回性进行贷后检查。中国华电集团财务有限公司根据《资产
质量分类管理办法》和《准备金计提管理办法》的规定定期
对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。
    3. 投资业务控制
    中国华电集团财务有限公司为规范其金融股权投资及
有价证券业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家
有关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务性投资
业务管理办法》《股权投资管理办法》等办法制度。
    （1）投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流
程需经复核员确认无误后方可实施。
    （2）财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资
决策委员会审议通过，并报总经理审批同意，方可执行。
    （3）金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会
审批通过相关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司
等决策机构审议决策，方可执行。
    4. 内部稽核控制
    中国华电集团财务有限公司实行内部审计监督制度，设
立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立内部审计
管理办法和操作规程，对中国华电集团财务有限公司的经济
活动进行内部审计和监督。审计部负责公司内部稽核业务。
审计部针对中国华电集团财务有限公司的内部控制执行情
况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、
效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善
之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意


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见和建议。
    5. 信息系统控制
    中国华电集团财务有限公司信息系统依托集团公司广
域网，主要包括公司现金管理系统-网银系统、现金管理系统
-柜面系统、电子信贷业务系统、电子商业汇票系统等。中国
华电集团财务有限公司使用的应用系统是由北京宇信科技
集团股份有限公司、深圳市长亮科技股份有限公司、上海睿
民互联网科技有限公司等行业主流开发商负责开发建设，并
由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业
务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分别由各业务
部门管理，由中国华电集团财务有限公司管理人员授予操作
人员在所管辖的业务范围内的操作权限。中国华电集团财务
有限公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼
容较好。2023 年上半年无信息安全事件发生。
    （四）内部控制总体评价
    华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。
    三、中国华电集团财务有限公司经营及风险管理情况
    1.经营情况
    2023 年上半年实现营业收入 8.23 亿元，其中利息净收
入 5.57 亿元；营业成本 2.57 亿元；利润总额 7.42 亿元，
税后净利润 6.92 亿元。

    截至 2023 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 120.52
亿元，存放中央银行款项 24.72 亿元。
    2.风险管理情况

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       华电财务公司 2023 年 6 月未发生重大事件和责任事故，
监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办
法》等规定情形。其中：
       3、行业监管指标完成值
       截至 2023 年 6 月 30 日，华电财务公司的各项监管指标
均符合国家有关规定要求。
序号              指标      标准值      2023 年 6 月末实际完成值

  1      资本充足率         ≥10%               15.58%

         集团外负债资金比
  2                         ≤100%                 0
         例

  3      投资比例           ≤70%               65.40%

         票据承兑和转贴现

  4      总额之和占资本净   ≤100%              15.73%

         额比例

  5      流动性比例         ≥25%               43.64%

  6      不良资产率          ≤4%                  0

  7      不良贷款率          ≤5%                  0




       四、风险评估意见
       基于以上分析与判断，公司认为：
       （一）中国华电集团财务有限公司具有合法有效的《金
融许可证》《企业法人营业执照》；




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    （二）未发现中国华电集团财务有限公司存在违反《企
业集团财务公司管理办法》规定的情况，中国华电集团财务
有限公司的资产负债比例符合该办法的要求规定。
    （三）华电财务公司 2023 年上半年严格按照《企业集
团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2022〕第 6 号）的
规定经营，华电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




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