鲁信创业投资集团股份有限公司

            董事会审计委员会工作细则
                     第一章       总则

    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审
计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公
司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”），并制定本实施细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机
构，对董事会负责并向董事会报告工作，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。

    第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备
专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材
料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公
司管理层及相关部门须给予配合。

                   第二章     人员组成

    第四条 审计委员会成员由三名董事组成，其中应至少包
括二名独立董事，且至少一名独立董事为会计专业的独立董
事。审计委员会的成员应当为不在公司担任高级管理人员的
董事。
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    第五条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员
会工作职责的专业知识和商业经验。其中，审计委员会召集
人须具备会计或财务管理相关的专业经验。

    审计委员会成员应独立于公司的日常经营管理事务，并
保证有足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责。

    公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获
取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业
知识。

    第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董
事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

    第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立
董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选
举，并报请董事会批准产生。

    第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事（包括独立
董事）职务，自动失去委员资格。审计委员会因委员辞职、
免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分之二时，由董
事会根据上述第四条至第七条规定补足人数；在改选出的委
员就任前，提出辞职的委员仍应履行委员职务。




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       第九条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负
责日常工作联络和会议组织等工作。内部审计部门独立于公
司财务部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
内部审计部在审计委员会的授权范围内行使内部审计监督权，
依法检查会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合
法、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用
情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真
实和完整，具体职责按《内部审计管理制度》的规定执行。

                     第三章   职责权限

       第十条 审计委员会的主要职责权限：

       （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者解聘外
部审计机构；

       （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部
审计的协调；

       （三）审核公司的财务信息及其披露；

       （四）监督及评估公司的内部控制；

       （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事
项。

       第十一条 上市公司董事会审计委员会负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下

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列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内
部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事
务所；

    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计
估计变更或者重大会计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规
定的其他事项。

    第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职
责包括以下方面：

    （一） 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由
外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响并发表意见；

    （二） 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

    （三） 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

    （四） 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、
审计方法及在审计中发现的重大事项;


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    （五） 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

    审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部
审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

    公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审
议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

    第十三条 审计委员会指导内部审计工作的职责包括以下
方面：

    （一） 审阅公司年度内部审计工作计划；

    （二） 督促公司内部审计计划的实施；

    （三） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结
果，督促重大问题的整改；

    （四） 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部
门向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各
类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审
计委员会；

    （五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现
的重大问题等；

    （六） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （七） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机
构等外部审计单位之间的关系。
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       第十四条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意
见的职责包括以下方面：

       （一） 审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完
整性和准确性提出意见；

       （二） 重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，
包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重
要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项
等；

       （三） 特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊
行为及重大错报的可能性；

       （四） 监督财务报告问题的整改情况。

       第十五条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责包括
以下方面：

       （一） 评估公司内部控制制度设计的适当性；

       （二） 审阅内部控制评价报告；

       （三） 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与
外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

       （四） 评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷
的整改。


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       第十六条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关
部门与外部审计机构沟通的职责包括：

       （一） 协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟
通；

       （二） 协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外
部审计工作的配合。

       第十七条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善
的事项向董事会报告，并提出建议。审计委员会应配合监事
会的监事审计活动。

                       第四章       决策程序

       第十八条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准
备工作，提供公司有关方面的书面资料：

       （一） 公司相关财务报告；

       （二） 内外部审计机构的工作报告；

       （三） 外部审计合同及相关工作报告；

       （四） 公司对外披露信息情况；

       （五） 公司重大关联交易审计报告；

       （六） 其他相关事宜。



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    第十九条 审计委员会会议，对内部审计部提供的报告进
行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

    （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及
更换；

    （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财
务报告是否全面真实；

    （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，
公司重大的关联交易是否合乎相关法律法；

    （四） 公司内财务部门、内部审计部门包括其负责人的
工作评价；

    （五） 其他相关事宜。

                   第五章   议事规则

    第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审
计委员会每年至少召开四次（每季度至少召开一次）定期会
议。两名以上委员提议时，或者主任委员认为必要时均可提
议召开临时会议。

    第二十一条 审计委员会会议应于会议召开前三天须通知
全体委员，情况紧急的，会议召集人可随时电话通知召开会
议，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。



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       第二十二条 审计委员会会议由主任委员召集和主持。主
任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。主任
委员不能或者拒绝履行职责时,由其指定一名委员（独立董
事）代行其职责。主任委员既不履行职责，也不指定其他委
员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事
会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职
责。

       第二十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出
席方可举行。委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确
的意见。委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出
席。委托出席，视同出席。

       委托其他委员代为出席的授权委托书须由委托委员签字
并明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。
独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董
事委员代为出席。

       第二十四条 审计委员会会议可以采取现场会议、网络视
频会议或电话会议的方式召开。

       现场会议的表决方式为举手表决或投票表决；以非现场
方式参会的委员的表决结果通过指定时间内收到的有效表决
票或指定时间内委员发来的传真、邮件等书面回函进行确认，
表决的具体形式应由会议召集人在会议通知中确定。
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    第二十五条 每一名委员有一票的表决权；会议做出的决
议，审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决或通讯
表决。

    会议做出的决议或者向董事会提出的审议意见,必须经
全体委员的过半数通过。

    审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须
予以回避。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，
相关事项由公司董事会直接审议。

    第二十六条 内部审计部成员可列席审计委员会会议，必
要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员、财务人
员、法律顾问或者外部审计机构代表等相关人员列席会议并
提供必要信息。

    第二十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委
员及其他人员应当在会议记录上签名，会议记录由公司董事
会秘书保存，作为董事会决策的依据。会议记录由公司董事
会办公室保存，保存时间为十年。会议通过的议案、提案及
表决结果等审议意见应以书面形式提交董事会审查决定。

    第二十八条 出席会议的委员和列席会议人员均对会议所
议事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。




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    第二十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为
其决策提供专业意见，有关费用由公司承担。

    第三十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议
通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的
规定。

    第三十一条 审计委员会的提案提交董事会审议决定，会
议通过的议案及表决结果应当以书面形式报公司董事会。

                       第六章    附则

    第三十二条 本制度由审计委员会制订，经董事会决议通
过后生效并实施。本制度修改时，亦由董事会批准。

    第三十三条 本实施细则如与以前规定相抵触的，以本细
则为准。

    第三十四条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法
规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、
法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关
法律、法规和公司章程的规定执行，同时应立即修订本细则
并报董事会审议通过。

    第三十五条 本细则解释权归属于公司董事会。

                           鲁信创业投资集团股份有限公司

                                           2023 年 12 月
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