晋能控股山西煤业股份有限公司第八届董事会
                   第二次会议独立董事意见

    根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规

则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联

交易》等有关规定,作为公司独立董事，我们对公司第八届董事会第二

次会议将审议的议案进行了认真审阅并尽职调查后，发表独立意见如

下：

    一、对《关于公司与财务公司关联存贷款等金融业务的风险持续

评估报告》的独立意见：

    报告充分反映了财务公司的经营资质、内部控制、经营管理和风险

管理状况，结论客观、公正，不存在损害本公司及股东尤其是中小股东

利益的情况。财务公司作为非银行金融机构，具有合法有效的《营业执

照》《金融许可证》，其业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制

度和管控流程等均受到中国银行保险监督管理委员会的严格监管，未

发现其风险管理存在重大缺陷或存在违反《企业集团财务公司管理办

法》规定的情形。

    公司与财务公司的关联交易系基于公司正常经营活动所需，遵循

了公平、公正、自愿、诚信的原则，交易定价公允合理，不存在影响公

司资金独立性安全性的情形，不存在被关联方占用的风险，不存在损害

公司及其股东特别是中小股东利益的情形。

    二、对《关于续聘立信会计师事务所为公司审计机构的议案》的独

立意见
    立信会计师事务所为国内具有从事证券、期货相关业务审计资格

的大型会计师事务所，能够独立、客观、公正地执行各项审计业务，能

满足公司财务报告及内控审计工作的要求。审议程序符合《公司法》等

法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东

利益，尤其是中小股东利益的情形。同意聘请立信会计师事务所作为公

司 2023 年度财务决算报告和内部控制审计机构。



    基于上述原因及我们的独立判断，我们同意上述议案。




独立董事：董宪姝、高贵军、李端生、刘啸峰、王丽珠




                                       2023 年 8 月 28 日