沈阳机床股份有限公司
     会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告
   暨审计与风险委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规
定和要求，沈阳机床股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会审计与风险委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，对
2023 年度审计机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“中审众环”）在本年度的履职情况进行了评估，
现将董事会审计与风险委员会对会计师事务所 2023 年度
履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）由武汉中华会
计师事务所更名而来，始创于1987年，2013年11月按照国家
财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制企业，是全国首批
获得证券、期货及金融业务审计资格的大型中国品牌会计师
事务所之一，具有军工涉密业务咨询服务资格资质。中审众
环已经按照相关规定进行了从事证券服务业务备案，并长期
从事证券服务业务。注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖
街道中北路166号长江产业大厦17-18楼，首席合伙人石文先。
    (二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于2023年12月12日召开第十届董事会第五次会议，
审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，后该议案
于2023年12月28日经公司2023年第二次临时股东大会审议
通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意
的独立意见。
    二、2023年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，中审众环
对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关
联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和内部
控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。在执行
审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计计划、风险判断、年度审计重点、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计与风险委员会工作规则》等有关
规定，审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责的情
况如下：
    （一）委员会审议情况
    1.2023 年 12 月 12 日 召 开 了 董 事 会 审 计 与 风 险 委 员 会
2023年第六次会议，审议通过《关于拟续聘会计师事务所的
议案》，董事会审计与风险委员会查阅了中审众环有关资格
证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能力、投资者
保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足
公司2023年度审计工作的质量要求。为保证审计工作的质量
和连续性，公司董事会审计与风险委员会同意续聘中审众环
为公司2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司第十届
董事会第五次会议审议。
    2.2024年1月17日召开了董事会审计与风险委员会2024
年第一次扩大会议，会议听取了中审众环负责公司审计工作
的注册会计师关于2023年度财务审计工作的汇报，对2023年
度审计工作重点事项及审计工作排期等进行了沟通确认，并
对审计工作提出意见与建议。
    3.公司董事会审计与风险委员会2024年第二次会议审
议通过公司2023年年度报告及摘要、内部控制评价报告等议
案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计与风险委员会严格遵守中国证监会、深圳证券
交易所及《公司章程》《董事会审计与风险委员会工作规则》
等有关规定，充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会
计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审
计工作，切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所的监
督职责。
    公司审计与风险委员会认为中审众环在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好
的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度报告审
计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




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                             董事会审计与风险委员会
                                  2024年4月16日