2023 年度内部控制自我评价报告



       2023 年度内部控制自我评价报告

湖北宜化化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是通过公司内控体系的设计、运行、评估和
不断改进，持续提升内部控制管理水平，建立较完善的内部控制体系，
合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，强化风险管理，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于
内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序的遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价

报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司
已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括湖北宜化化工股份
有限公司及其所有控股的公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面，包括：
治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与研发、工程项目、
对外投资、关联交易、担保业务、内部审计、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域包括：
销售与收款管理、资产管理、采购与付款管理、资金业务管理、工程
项目管理、合同管理、对外投资、关联交易及对外担保情况等。上述
纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

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理的主要方面，不存在重大遗漏。
    1.治理结构

    公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》和中国证监会有关上市公司的法律法规的要求，不断完善和规范
公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构

的规范运作，维护公司和投资者利益。
    公司内部控制架构完整、独立、规范，“三会一层”各司其职，协
调运转，有效制衡。股东大会是公司的权力机构，董事会对股东大会

负责，监事会对全体股东负责，独立董事维护中小股东权益，经理层
对董事会负责，公司董事、监事、高级管理人员及各控股公司、职能
部门履行职责，受到《公司章程》和各项内部控制制度的约束，受到
内部有关部门和人员的监督。
    2.组织架构
    公司按照《中华人民共和国公司法》《湖北宜化化工股份有限公
司章程》相关要求，结合实际情况，建立了规范、有效、合理的内部
经营管理组织架构，明确界定各级管理机构和岗位的权责分配体系。
    由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构，
分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情
况良好。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会，为董事会提供专业决策支持。根据《上市公司独立
董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司结
合治理需要，对《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会
工作细则》 董事会薪酬与考核委员会工作细则》部分条款进行修订。
公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大

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决策事项在其专业领域里起到了咨询、决策、监督的作用，独立做出
判断，较好地履行了职责。

    公司遵循不相容职务相分离的原则,根据业务及管理需要合理设
置内部机构，明确了职权范围、人员编制、工作制度等，形成科学有
效的职责分工和制衡机制。各职能部门之间分工明确，各司其职，相

互配合，相互制衡，保证了公司的规范运作。
    公司董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行，科学
界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工，

形成了公司层次分明的内控组织保障体系；公司董事会定期汇总内部
控制报告，督促内部控制整改，完善内部控制要求，促进和推动公司
内部控制工作，有效保证了公司内部控制制度的落实和实施。
    3.发展战略
    公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大决
策进行研究并提出建议。公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛
征求意见的基础上明确发展方向，并据此制定年度工作计划，将目标
分解、落实；同时在发展战略实施过程中，根据市场情况，及时动态
调整发展战略，不断增强公司的可持续发展能力。
    4.人力资源
    公司人力资源系统内部控制环境良好，严格遵守国家及地方劳动
法律法规，保障员工合法权益，定期开展法规培训和制度执行情况检
查，确保人力资源管理活动合法合规。公司严格控制岗位需求与人员
选拔标准，持续优化人员结构。通过绩效考核激励员工提升工作效率，
共享企业发展红利。健全培训模式，确保培训效果与员工个人发展紧
密结合，为公司未来产业发展持续提供人力资源支撑。

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    5.社会责任
    公司坚持认真履行社会责任，将发展成果反哺社会、回馈大众。

严格按照国家相关规定及行业标准要求，在安全生产、产品质量、环
境保护、员工权益保护等社会职责方面持续完善相关管理制度并认真
落实，主动承担起更大的社会责任。

    公司认真贯彻落实国家宏观经济政策，自觉维护市场经济秩序，
重点在安全生产、保护环境、节能减碳、产品创新、合法经营、促进
就业、乡村振兴等领域主动担当、积极作为。除为股东、客户、员工

等利益相关方创造更大价值外，还积极参与各类社会公益事业，力所
能及提供支持，为社会福祉与环境发展贡献企业力量。
    6.企业文化
    公司始终秉承守正创新、崇严尚实、开放共享、绿色发展的企业
文化理念，积极营造风清气正、干事创业的良好氛围。始终把诚信作
为企业最大的无形资产，真心真意对待职工，诚心诚意对待客户。高
度重视思想政治教育，大力引导广大员工牢固树立正确“三观”，不断
增强责任感和使命感，把做强做大企业作为共同理想和价值追求，为
推动企业高质量发展凝聚智慧和力量。
    7.资金活动
    公司财务部门根据《中华人民共和国会计法》《会计准则》《企业
会计制度》等法律法规，制定了资金管理制度、付款及报销审批流程、
费用管理等财务管理制度，加强资金预算管理，强化分子公司管理主
体责任，充分调动其管理主动性和能动性，提高资金管理效率效果。
明确规范内部资金支付审批权限及审批程序，对资金支付申请、审批
权限、复核与办理支付等环节进行规定。同时根据账面资金状况主动

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压缩贷款，并积极争取低息贷款置换高息贷款，全面降低资金成本。
报告期内，公司资金运营严格遵守相关制度规定，未发生违规事项。

    8.合同管理
    公司持续抓好合同风险管理，优化完善采购、销售等各类合同文
本，确保合同内容合法合规，合同履行符合企业的经济利益；建立合

同分级管理机制，按照一般合同和重大合同进行合同分类，对于重大
投资、资产处置等重大合同严格分级审批；明确合同管理职责分工，
业务部门与职能部门各尽其责，相互监督，压实合同管理主体责任；

常态化开展合同管理检查监督和合同法律知识培训，全面提升全员合
同风险防控意识和管控能力，有效减少了企业合同法律风险。
    9.采购业务
    采购管理紧紧围绕提升专业系统深化管理要求，不断完善管理机
制，以有效降低采购成本为中心任务持续推进采购管理工作。在成本
管控方面，优化采购模式，积极开发头部供应商，提升优质供应商占
比；强化产供销一体联动，根据产销情况优化选型，降本增效。在供
应商管理方面，加强供应商评价，及时淘汰不合格供应商。报告期内，
公司在采购业务方面未发现重大漏洞。
    10.销售业务
    公司恪守“客户至上、诚信为本”的经营理念，持续完善销售制度，
规范业务流程，围绕风险控制、效益提升开展销售工作。以市场为导
向，多部门协同联动，做好产品研发、销售、收款等关键环节的全流
程管控；以效益为导向，不断优化销售区域布局，提升高价区域销量
占比；细分应用领域，增加高价行业销量；优化物流方式，节约物流
费用；推行签单标杆管理，强化市场预测能力，精准把握签单节奏。

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报告期内，公司在销售业务方面未发现重大漏洞。
    11.资产管理

    公司对于固定资产的购置、调拨、验收、备用、维修、盘点、报
废、处置等方面制定了明确的管理办法及操作流程，并对在建工程转
固的准确性和及时性做了明确要求；对于存货的验收入库、存放、领

料出库、盘存等方面也明确了管理办法及操作流程；本年度公司对相
关制度、操作流程进行优化与修改，同时定期组织资产盘点，确保账
实相符。

    12.研究与开发
    公司十分重视研发工作，践行“开放合作、优势互补、瞄准转化、
布局前端”的工作思路，采用“自主研发、合作研发、成果转化、股权
投资”多种创新方式，坚持“产、学、研、用”，系统构建研发体系，加
强与高等院校、科研院所合作，强化高端人才引进与产业间的联动，
实行研发项目团队化、研发团队专业化。公司研发聚力解决现有生产
技术难题，助力各分子公司在装置先进性、工艺先进性、产品结构先
进性等方面全面创优，提高竞争力；聚力新产品开发及高端化运用技
术支撑。公司加强研发过程的有效规划和控制，并对拟研发项目进行
充分论证，确保研发项目具有技术可行性和市场发展空间。报告期内，
公司对研发工作的内部控制不存在重大漏洞。
    13.工程项目
    公司根据国家有关法律法规，总结前期工程项目建设实施的经验
教训，不断完善管理制度及管理机制，规范工程项目立项、手续办理、
招标采购、进度管控、成本管控、竣工验收等关键环节的工作流程及
控制措施，明确相关部门的职责与审批权限，明确预算编制与审核、

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项目实施、监管与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离，
强化工程建设全过程的监控，确保工程项目质量、进度和资金受控。

保证工程项目安全、质量、进度、投资全面受控。报告期内，公司工
程项目建设稳步推进，内部控制不存在重大漏洞。
    14.对外投资

    公司强化投资调研论证，对标行业一流标准，全面开展项目尽职
调查，合理评估投资风险。规范投资决策流程，按照决策流程严格项
目立项和审批。开展投资过程管控，加强投资项目工程建设管理和过

程监督，确保投资项目按期推进。积极开展投资后评价，及时对项目
实施效果进行综合评价，总结经验教训，优化提升投资管理水平。本
年度公司发生的对外投资行为均履行了相应的审批程序。
    15.关联交易
    公司《关联交易管理制度》规范了关联交易应当遵循的基本原则、
关联人和关联交易、关联交易的决策和信息披露以及关联交易的管理，
确保公司的关联交易行为不损害公司股东合法权益。报告期内，公司
关联交易定价公允、合理，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
    16.担保业务
    公司《对外担保管理制度》规范了对外担保的审批权限、审批程
序、对外担保合同的管理、对外担保的信息披露等，明确公司对外担
保必须经董事会或者股东大会审议，未经公司董事会或股东大会批准，
不得对外提供担保。报告期内，对外担保方面不存在违规情况。
    17.募集资金
    公司根据《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办
法》制订了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、投向变

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更、管理与监督等作了明确规定，确保募集资金使用安全性，提高募
集资金使用效益。报告期内公司募集资金的存放和使用方面，均不存

在违规情况。
    18.内部审计
    公司审计部在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，

不受其他部门和个人的干涉。依据《中华人民共和国审计法》《审计
署关于内部审计工作的规定》等法律法规的要求制订《内部审计制度》
规范公司的审计工作。审计部始终坚持问题、目标和效益导向，深入

开展调研型审计和做实做细常态化“经济体检”；积极发挥强基固本、
纠错防弊、保障落实、权力监督作用。审计部在审核过程中发现内部
控制缺陷后，将及时向董事会及审计委员会报告。公司内部审计相关
工作的有效开展，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和
保证了内部控制的有效运行。
    19.财务报告
    公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》
《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求制定
《会计核算办法》，制定公司相应的管理制度；统一推行会计电算化
核算，设专人对财务软件进行日常维护及安全保障；所有的账务记录
完整、真实、及时、充分，充分反应各项业绩目标的实现情况；明确
会计凭证、会计账簿和财务报告的管理程序，为公司提供真实、准确、
及时、完整的会计信息，保证财务报告的准确与可靠。同时公司严格
执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、
对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，确保
财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司定期召开财务分析会，

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充分利用财务分析反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和
存在的问题，不断提高管理水平。

    20.全面预算
    公司实施全面预算管理体系，规范了预算的编制、审定、执行、
控制及调整等程序。全面财务预算审议通过后，各预算执行单位将预

算指标层层分解，重点工作任务清单化，从横向和纵向、从目标数据
到重点工作任务落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的财务
预算执行责任体系。同时，公司定期开展预算完成情况分析，及时对

标预警。审计部门不定期审核，预算执行情况与绩效挂钩，严格奖惩，
总体来说，全面预算管理体系能够贯彻公司整体管理思路，推进战略
落地，提升管理效率和效果。
    21.信息与沟通
    公司制订了一系列关于信息交流的管理制度，确保管理体系运行
中内、外部信息的交流和沟通能够做到及时、有效。
    公司《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》等
治理细则规范了信息披露的基本原则、范围、程序及要求，进一步加
强了内幕信息知情人管理、内幕信息知情人保密义务和行为规范，严
防内幕交易发生。
    公司积极运用信息技术，信息系统覆盖公司经营管理的主要领域，
实现管理自动化和管控一体化。公司建立了反舞弊机制，设置了举报
渠道，确保公司监管层及时有效掌握信息。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重

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大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称       重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
               错报金额≥资产总额 0.5%≤错报金额<资 错报金额<资产总额
  资产错报           的 1%           产总额的 1%          0.5%

营业收入错报 错报金额≥营业收入 0.5%≤错报金额<营 错报金额<营业收入
                   的 1%           业收入的 1%          0.5%

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司对已经公布的
财务报表进行重大更正；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；反舞弊程
序和控制措施无效；对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告

过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
    一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称       重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
               直 接 财 产 损 失 ≥ 500 100 万元≤直接财产损 50 万元≤直接财产
直接财产损失
               万元                     失<500 万元          损失<100 万元

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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    重大缺陷：严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，
造成决策严重失误；经营行为严重违反国家有关法律、法规；管理人

员或技术人员大量流失；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到
整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；其造成的负面影响
波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害。

    重要缺陷：缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成
决策失误；经营行为违反国家有关法律、法规；管理人员或技术人员
部分流失；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；一般业

务缺乏制度控制或制度系统性失效；其造成的负面影响波及范围较广，
在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
    一般缺陷：没有完全履行“三重一大”决策程序，决策过程不民
主，造成少部分决策失误；经营行为轻度违反国家有关法律、法规；
管理人员或技术人员少部分流失；内部控制评价的一般缺陷未得到整
改。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    报告期内，公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要
求，能够对编制真实、公允的财务报告提供合理的保证，能够对公司
各项业务活动的健康、有序开展和国家有关法律法规及公司各项规章

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制度的贯彻执行提供保证。
    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项。2024 年公司将继续完善以
防范风险、规范管理和提高运行效率为导向的内部控制体系建设，持
续强化内控评价和内部审计双重监督机制，通过对风险的事前防范、

事中控制、事后监督，促进内控体系的持续优化，有效防范各类风险，
不断提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实
现和健康可持续发展。同时，将进一步加强董监高的学习培训，提高

法律及风险意识，保障各项规章制度的有效落实，确保公司依法合规
运行。




                               董事长：卞平官
                           湖北宜化化工股份有限公司
                               2024 年 4 月 11 日




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