中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
中原大地传媒股份有限公司
2023 年年度报告
【2024 年 4 月】
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王庆、主管会计工作负责人吴东升及会计机构负责人（会计
主管人员）张俊杰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,023,203,749 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.2 元（含税），送红股 0 股（含税），
不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................................................................10
第四节 公司治理 ......................................................................................................................................................................... 36
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................................................... 56
第六节 重要事项 ......................................................................................................................................................................... 57
第七节 股份变动及股东情况 ...............................................................................................................................................70
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................................................... 75
第九节 债券相关情况 ...............................................................................................................................................................76
第十节 财务报告 ......................................................................................................................................................................... 77
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、中原传媒 指 中原大地传媒股份有限公司
中原出版传媒集团、集团公司 指 中原出版传媒投资控股集团有限公司
致同所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
郑州市店 指 郑州市新华书店有限公司
发行集团、省新华书店 指 河南省新华书店发行集团有限公司
人民出版社 指 河南人民出版社有限责任公司
印刷集团、河南新华印刷 指 河南新华印刷集团有限公司
物资集团、河南新华物资 指 河南新华物资集团有限公司
河南国光 指 河南省国光印刷物资有限公司
河南托利 指 河南托利印刷包装机械有限公司
深圳托利 指 深圳市托利贸易有限公司
大象社 指 大象出版社有限公司
海燕社 指 海燕出版社有限公司
科技社 指 河南科学技术出版社有限公司
古籍社 指 中州古籍出版社有限公司
文心社 指 文心出版社有限公司
农民社 指 中原农民出版社有限公司
文艺社 指 河南文艺出版社有限公司
电子音像社 指 河南电子音像出版社有限公司
河南教育电子音像出版社有限责任公
豫教音像 指
司
美术社 指 河南美术出版社有限公司
中阅国投 指 河南中阅国际投资有限公司
汇林印务 指 北京汇林印务有限公司
文华置业 指 郑州文华置业发展有限公司
文化发展 指 河南省新华书店文化发展有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
河南证监局 指 中国证券监督管理委员会河南监管局
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中原传媒 股票代码 000719
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中原大地传媒股份有限公司
公司的中文简称 中原传媒
公司的外文名称（如有） Central china land media CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
CCLM
有）
公司的法定代表人 王庆
注册地址 河南省焦作市塔南路 45 号
注册地址的邮政编码 454002
“河南省焦作市民主路北路 15 号”变更为
公司注册地址历史变更情况
“河南省焦作市塔南路 45 号”
办公地址 郑州市金水东路 39 号中国（河南）出版产业园 A 座
办公地址的邮政编码 450016
公司网址 www.zyddcm.com
电子信箱 ddcm000719@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵国林 张 飞
郑州市金水东路 39 号中国(河南)出 郑州市金水东路 39 号中国(河南)出
联系地址
版产业园 A 座 版产业园 A 座
电话 (0371)87528526 (0371)87528527
传真 (0371)87528528 (0371)87528528
电子信箱 ddcm000719@126.com ddcm000719@126.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）
《中国证券报》《证券时报》、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券法律部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91410000170000417R
原主营业务以纯碱及其他化工产品生产为主变更为现在的
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
出版业。
历次控股股东的变更情况（如有） 公司原控股股东焦作碱业集团有限公司于 2001 年变更为焦
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作鑫安集团有限公司，2003 年变更为河南花园集团有限公
司，2009 年变更为中原出版传媒投资控股集团有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
签字会计师姓名 王高林、霍琳
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 9,833,398,879.24 9,628,853,462.39 2.12% 9,261,018,630.76
归属于上市公司股东
1,388,835,038.10 1,032,184,666.31 34.55% 975,093,752.95
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 1,114,916,178.38 997,614,224.76 11.76% 949,711,371.21
的净利润（元）
经营活动产生的现金
2,189,814,228.41 1,599,227,018.21 36.93% 1,585,417,219.06
流量净额（元）
基本每股收益（元/
1.36 1.01 34.65% 0.95
股）
稀释每股收益（元/
1.36 1.01 34.65% 0.95
股）
加权平均净资产收益
13.37% 10.68% 上升 2.69 个百分点 10.59%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 17,486,831,251.00 15,801,201,227.13 10.67% 14,907,410,366.69
归属于上市公司股东
10,924,547,103.71 9,847,082,753.24 10.94% 9,483,318,546.91
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,868,962,398.85 2,454,413,775.76 2,307,745,693.47 3,202,277,011.16
归属于上市公司股东
101,195,511.47 370,475,785.51 213,920,775.50 703,242,965.62
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 87,631,537.24 369,190,811.82 207,554,580.96 450,539,248.36
的净利润
经营活动产生的现金
-50,192,324.94 853,419,543.61 -365,105,424.37 1,751,692,434.11
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
-78,080.13 -875,338.44 461,575.22
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
33,829,334.32 17,299,946.78 29,269,719.69
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
14,091,101.89 22,254,042.76 18,405,953.72
值业务外，非金融企
业持有金融资产和金
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融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
因税收、会计等法
律、法规的调整对当
227,150,429.39
期损益产生的一次性
影响
受托经营取得的托管
481,670.46 573,970.10 1,105,440.70
费收入
除上述各项之外的其
1,435,980.88 -1,309,364.95 -21,479,244.00
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 2,204,025.85 3,370,312.06 2,347,401.38
少数股东权益影
787,551.24 2,502.64 33,662.21
响额（税后）
合计 273,918,859.72 34,570,441.55 25,382,381.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
从宏观政策和形势看，今年的全国宣传思想文化工作会议正式提出和系统阐述了习近平文化思想，
明确了在新的历史起点上继续推动文化繁荣、建设文化强国、建设中华民族现代文明的历史使命，为进
一步做好出版工作指明了方向。《政府工作报告》再次提出“深入推进全民阅读”，并将“公共图书馆”
首次写入报告，必将有力促进全民阅读向纵深发展。中央宣传部办公厅、文化和旅游部办公厅印发《关
于推动实体书店参与公共文化服务的通知》，为实体书店高质量发展提供了有力政策支撑。中央和地方
出台的一系列政策举措，扶持文化企业，提振文化消费，进一步增强了行业发展信心。
从细分行业看，按照中国证监会行业分类，公司细分行业为新闻和出版业。综观 2023 年，在人口
红利逐渐消失和经济增速放缓的宏观环境下，传统图书市场出现了下滑趋势，但数字出版呈现了较好的
增长态势。电子书、有声书、数据库等数字出版产品形态呈现出多样化、丰富化的发展态势。
从市场形势看，据开卷数据显示，2023 年图书零售市场，市场码洋同比增长率由负转正，恢复增
长态势；零售市场实洋同比下降；短视频渠道超过垂直及其他电商，成为第二大图书销售渠道，影响日
益增强。
从科技赋能看，2023 年，人工智能生成内容（AIGC）技术进入大众视野，带来内容行业的一场技
术变革。国家网信办联合七部门发布了《生成式人工智能服务管理暂行办法》，规范 AIGC 健康发展，
内容审查、知识产权保护、数据安全等仍是重点关注问题。业内普遍预期 AIGC 技术将对出版业产生深
远影响。
综上，国家对文化产业的高度重视与大力扶持，将进一步推动出版业高质量发展，出版业积极探寻
融合出版的新路径，在新兴技术的加持下，出版产业从内容聚集到生产、传播、营销将发生深刻变革，
同时与旅游、教育、文化等其他产业不断融合并拓展出新的业态，出版业发展迎来新的发展机遇。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，本公司主要从事出版物的编辑、生产和市场推广，通过形式多样、门类齐全的出版产品，
为广大消费者提供知识、信息和精神文化需求服务。业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、
数字教育及服务、文化产品贸易等领域。
1.出版业务：一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织策划、选题论证、组稿编辑、拥有
专有出版权的图书（含教材教辅）的出版。二是人教版、人音版、北师大版等（人民教育出版社、人民
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音乐出版社、北京师范大学出版社）教材租型出版，即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、
代印权，负责相关版型教材在河南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作，本公司向教材原出版
单位支付租型费用。三是党和国家重要理论出版物的租型出版。
2.发行业务：利用河南省新华书店覆盖全省的渠道网络和云书网电商平台，由新华书店向包括本公
司所属出版单位在内的全国范围的出版社采购图书产品或向生产厂家采购文化用品、电子产品、其他商
品等并进行销售。其中，教材教辅主要由河南省新华书店、教材出版中心、教材教辅出版单位通过政府
采购、直供、直销、代销等方式进行销售；一般图书主要通过全国各地新华书店、国内有影响力的电商
平台及其他出版物营销渠道，以批发零售兼营方式进行销售。文化用品、电子产品及其他产品，主要依
据市场需求和电商平台数据分析开展经营活动。
3.印刷业务：根据客户需求，由本公司提供纸张或客户自己采购纸张，按客户订单生产（如教材教
辅、报纸、期刊、一般印刷物等），并按照合同直接向客户销售。
4.印刷物资供应：将教材用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购，并按照合同
直接向客户销售。
5.媒体：一是本公司所属出版单位编辑出版的期刊主要包括社会科学和教育辅导两大类：社会科学
类如《寻根》《名人传记》《青少年书法》等，主要经营模式为期刊发行和广告；教育辅导类，如《作
文》《作文指导报》，主要经营模式为产品发行。二是中国教育出版网、完美手工网、百姓文化云等新
媒体业务，主要通过网站平台及移动端提供内容服务。三是通过出版产品品牌影响力，开展中国手工产
业博览会等线下经营活动。
6.数字教育：以出版融合发展（郑州）重点实验室和中国教育出版网为两大支撑的教育综合服务体
系初步搭建完成，形成了大象 e 教、大象 e 学、大象 e 考、海燕 e 学、伴学 365、中小学数字图书馆等
一系列数字教育产品。智慧题库、智能组卷、考试与教学测评等数字教育服务系统，为构建以大数据为
中心，以智慧教育云、智慧校园、智慧课堂为核心组成的教育信息化整体解决方案奠定坚实基础。商业
模式为把产品和系统销售给单个学校或区域教育行政部门，提供维护、升级、内容更新等服务。
三、核心竞争力分析
1.资质优势：公司及所属企业具备全部且完整的包括图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物、
网络出版物等传统和新兴出版物出版资质，以及印刷、发行和印刷物资贸易等行政许可和行业运营资质；
出版单位涵盖教育出版、大众出版和专业出版各个领域；新华书店形成线下实体店和线上电商及物流快
递互联互通、有机融合、连锁经营新型业态；印刷集团是原新闻出版总署公布的首批 29 家国家印刷复
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制示范企业之一，且取得绿色印刷认证；北京汇林印务有限公司是北京市人民政府认定的 22 家“出版
物印刷服务首都核心功能重点保障企业”之一。
2.教材教辅出版优势：公司是人民教育出版社、人民音乐出版社、北京师范大学出版社等主流教材
出版单位的河南省独家代理商；公司所属出版企业获得了河南省教育行政部门对全科评议教辅出版的行
政许可，开发出版了全学科、全品类、全版本、全系列品牌教辅产品，产品内容、质量、服务在区域市
场均处于主导地位和领先地位。公司继续成为河南省 2024 秋—2027 春义务教育免费教科书“单一来源
采购”供应商。
3.市场优势：河南是全国人口大省、经济大省和教育资源大省，幼儿教育、基础教育、职业教育、
高等教育为公司教育出版服务提供了广阔的市场空间。截至 2023 年末，河南省共有各级各类学校 4.71
万所，教育人口 2815.22 万人，其中高中阶段和义务教育阶段学生人数超过 1600 万。
4.品牌优势：经过多年努力和积累，形成了一定的豫版图书特色和品牌。如大象出版社的文献集成；
中州古籍出版社的古籍整理、方志出版；河南文艺出版社的长篇历史小说；河南美术出版社的书法美术；
海燕出版社的少儿出版；河南科技出版社的生物科学、休闲手工、医学出版；中原农民出版社的三农出
版，均在全国享有较强的影响力。公司是国家出版融合发展工程旗舰示范单位。
5.渠道优势：公司所属河南省新华书店发行集团有限公司，具有覆盖全省市、县、乡（镇）的网络
渠道及服务体系，门店卖场、物流仓储、配送服务、社会资源、质量信誉配套完整，功能齐全；云书网
电商平台功能作用全面提升，线上线下深度融合的运营模式和经营格局不断优化提升；校园书店、社区
书店同步推进，最美读书声、书香河南公共文化平台、百姓文化云齐头并进，短视频直播渐入佳境，会
员经济活力迸发，渠道影响力、竞争力进一步彰显，“全国最美书店”、城市文化会客厅、沉浸式、探
究式现代文化场景构建起城市、街区亮丽文化风景线。
6．区位和政策优势：中原地区是中华文明的重要发祥地，历史上长期是全国政治、经济、文化中
心，中原文化是中华文明的主干和源头，河洛文明、黄帝文化、姓氏文化等历史文化遗存有着独一无二
的存量优势，丰厚的历史文化遗存与区域经济的快速发展高度融合，为出版产业发展提供了博大精深的
要素之源。公司是河南省唯一的文化上市企业，是河南省文化体制改革和文化产业发展的先行者，是中
原经济区建设和华夏文明传承创新区建设的主力军，公司实施的华夏文明全媒体出版工程等重大项目被
列入《中原经济区发展规划》，公司在财政、税收、土地、人才、经营活动等方面享有综合性政策支持，
政策优势凸显。
7．新兴业务优势：公司高度重视产业转型升级，聚焦主业主责，推动业态创新；搭建河南省中小
学智慧教育平台，将于年底建成投用；投资参股郑州数据交易中心，布局数据要素产业；基于“文献中
国”，加快文化数字化进程。
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8．国际化优势：公司大力推动文化走出去，注重提升中华文化影响力，在推动中国理念、中国精
神、中国价值与河南形象对外传播方面发挥了积极作用。2023 年，公司完成版权输出签约 178 种，一
系列精品图书亮相泰国曼谷、马来西亚吉隆坡、德国法兰克福、印尼雅加达、土耳其伊斯坦布尔、厦门
海峡两岸等国际书展，11 种图书上榜经典中国国际出版和丝路书香工程。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻习近平文化思想，
顶压前行、克难奋进，加速构建“四横七纵多生态”产业发展新格局，高质量发展迈出坚实步伐。现将
2023 年度公司董事会主要工作情况报告如下：
报告期内，公司实现营业收入 98.33 亿元，同比增长 2.12%；实现归属于上市公司股东的净利润
13.89 亿元，同比增长 34.55%；实现扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 11.15 亿元，
同比增长 11.76%；实现基本每股收益 1.36 元，同比增长 34.65%；加权平均净资产收益率为 13.37%，
同比上升 2.69 个百分点。截至 2023 年 12 月 31 日，公司总资产为 174.87 亿元，同比增长 10.67%；归
属于上市公司股东的净资产 109.25 亿元，同比增长 10.94%。
（一）内容建设可圈可点、成绩亮眼。公司出版图书全年共计获得国家级奖项和资助 103 种、省
部级奖项和资助 70 种，入选各类全国性推荐书单 142 种，其中，《自我突围》等 6 种图书 5 次进入
“中国好书”月榜，13 个项目列入年度国家出版基金，10 个项目增补入选“十四五”国家重点出版物
规划，“出版豫军”的精品佳作进一步扩容增量。“华夏手造”深耕手工出版，“读懂中国画”用全媒
传播盘活古代名画，《山海经：中国神兽图鉴》等“现代纸书”精彩亮相，《红旗渠水到俺村》书本剧
等再创作产品隆重推出，中原传媒获评国家出版融合发展工程旗舰示范单位。4 个项目入选“一带一路”
出版合作典型案例，11 种图书列为经典中国国际出版工程等国家文化对外输出项目，178 种图书达成版
权输出协议，71 种图书被翻译成 9 种语言在全球出版发行，真实立体全面展示了中华文化之美。
（二）文化服务多元融合、涅槃重生。公司持续优化服务供给、创新服务场景，进一步擦亮新华
书店“金字招牌”。探索形成并复制推广三级门店示范升级案例，25 个图书卖场焕新再造为沉浸阅读、
知识服务、按需定制的新型文化消费空间，开封书城成为公司第二家“全国最美书店”。承办书香河南
第二届全民阅读大会，深挖“最美读书声”IP 价值，围绕“橙黄橘绿时”等四大专题阅读季，联动开
展各类文化体验活动 1.5 万多场，制造话题屡次登上热搜，吸引千万人次现场参与，以线上线下相互导
流赋能，掀起了覆盖全省的阅读热潮。建成书香河南公共文化服务平台，注入打通文化资源 21.3 万条，
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核心数据短时间内节节攀升；秉持“平台经济”理念，改善云书网产品服务和结构，新媒体直播间总成
交金额较 2022 年翻了一倍；百姓文化云深耕用户精细化运营，构筑起触手可及、融入生活的新时期文
化服务线上场景，让更多 Z 世代年轻人爱上了优秀传统文化。
（三）创新业务有声有色、多点开花。公司全力构建出版产业新业态、新体系。成立出版智库学
术委员会，建成自有区块链设施底座，上线运营河南省版权登记平台并推动形成良好成长态势，顺利入
选全国版权示范单位和国家年度出版智库高质量建设计划。研发开发手工、美育等各类课程 200 多门，
累计落地学校千余所、服务学生数百万；完成河南省中小学智慧教育平台基础功能模块开发，推出趣味
学农百课等现代教育新产品；开展“保姆式”师资培训、定期巡课、入校服务 737 场次，拓展 23 个县
区成为新的合作伙伴，全域研学和课后服务的“朋友圈”“生态圈”正在持续扩大充实。
（四）精细管理提质扩面、气象更新。公司全面提升高质量发展的协调性、稳定性和持续性。新
设创新研发事业部，建立内容建设新机制，修订优秀出版物“两个奖励办法”，出台创新研发“两个管
理办法”，为公司重大战略落地生根奠定坚实支撑。设定“风险防控警示日”，定期排查化解风险隐患，
启用固定资产管理信息系统强化管控水平，成立依法治企领导小组推进合法合规治理，切实维护了公司
改革发展的平稳有序局面。改进纸张招标采购流程，打破供应商价格联盟，秋季教材用纸节约成本
1800 万元。持续加强印制资源管理，有效释放了内部印制产能。中原数字产业园（西园）项目，累计
完成投资额 6.75 亿元，中原数字印刷产业园已完成投资额 12.79 亿元。注重公司价值管理水平，2023
年公司股票价格创近 8 年来的新高，公司荣获深交所 2022—2023 年信息披露 A 级评级，同时，还获得
了《中国证券报》评选的“金牛奖”——2022 年度金信披奖。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 9,833,398,879.24 100% 9,628,853,462.39 100% 2.12%
分行业
出版业务 3,162,686,568.31 32.16% 2,864,943,899.93 29.75% 10.39%
发行业务 8,000,920,398.39 81.36% 7,779,288,782.81 80.79% 2.85%
物资销售业务 1,816,950,471.67 18.48% 2,024,563,745.18 21.03% -10.25%
印刷业务 578,111,308.16 5.88% 532,023,298.80 5.53% 8.66%
抵消数 -4,029,955,505.78 -3,845,927,001.45
其他业务 304,685,638.49 3.10% 273,960,737.12 2.85% 11.22%
分产品
出版业务
其中：图书 3,012,712,041.52 30.63% 2,720,971,350.77 28.26% 10.72%
14
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
期刊 7,600,042.99 0.08% 6,167,680.75 0.06% 23.22%
其他 142,374,483.80 1.45% 137,804,868.41 1.43% 3.32%
发行业务
其中：图书 7,284,936,232.81 74.08% 6,924,056,085.31 71.91% 5.21%
期刊 10,688,601.77 0.11% 13,001,179.62 0.13% -17.79%
其他 705,295,563.81 7.17% 842,231,517.88 8.75% -16.26%
物资销售业务 1,816,950,471.67 18.48% 2,024,563,745.18 21.03% -10.25%
印刷业务 578,111,308.16 5.88% 532,023,298.80 5.53% 8.66%
抵消数 -4,029,955,505.78 -3,845,927,001.45
其他业务 304,685,638.49 3.10% 273,960,737.12 2.85% 11.22%
分地区
国内 9,833,398,879.24 100.00% 9,628,853,462.39 100.00% 2.12%
分销售模式
直销 9,833,398,879.24 100.00% 9,628,853,462.39 100.00% 2.12%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
出版业务 3,162,686,568.31 2,021,208,650.29 36.09% 10.39% 6.56% 2.30%
发行业务 8,000,920,398.39 5,623,935,808.70 29.71% 2.85% 1.37% 1.03%
物资销售业
1,816,950,471.67 1,699,804,350.64 6.45% -10.25% -9.18% -1.10%
务
分产品
出版图书 3,012,712,041.52 1,929,655,648.32 35.95% 10.72% 6.99% 2.24%
发行图书 7,284,936,232.81 4,945,892,188.87 32.11% 5.21% 5.10% 0.07%
发行其他 715,984,165.58 678,043,619.83 5.30% -16.28% -19.49% 3.78%
物资销售业
1,816,950,471.67 1,699,804,350.64 6.45% -10.25% -9.18% -1.10%
务
分地区
国内 9,833,398,879.24 6,060,807,019.83 38.37% 2.12% -0.97% 1.93%
分销售模式
直销 9,833,398,879.24 6,060,807,019.83 38.37% 2.12% -0.97% 1.93%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 千印张 3,279,559.25 3,130,958.39 4.75%
生产量 千印张 3,235,420.27 2,933,390.04 10.30%
出版业务
库存量 千印张 501,543.66 545,682.64 -8.09%
销售量 万令 123.56 146.41 -15.61%
书刊印刷业务
生产量 万令 133.64 152.16 -12.17%
15
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
库存量 万令 60.56 50.48 19.97%
销售量 万对开色令 189.6 197.77 -4.13%
生产量 万对开色令 163.33 240.49 -32.08%
胶印印刷业务
库存量 万对开色令 203.85 230.12 -11.42%
销售量 万令 235.38 183.8 28.06%
生产量 万令 231.08 192.49 20.05%
装订业务
库存量 万令 100.86 105.16 -4.09%
销售量 万册 171,805.48 167,770.22 2.41%
生产量 万册 171,453.40 168,773.72 1.59%
发行业务
库存量 万册 4,299.82 4,651.90 -7.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
出版业务 2,021,208,650.29 33.35% 1,896,811,679.07 30.99% 6.56%
发行业务 5,623,935,808.70 92.79% 5,548,089,635.27 90.65% 1.37%
物资销售业务 1,699,804,350.64 28.05% 1,871,622,865.18 30.58% -9.18%
印刷业务 464,468,645.37 7.66% 427,007,640.08 6.98% 8.77%
-
抵消数 -3,726,877,201.99
3,870,499,115.29
其他业务 121,888,680.12 2.01% 103,510,488.11 1.69% 17.75%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1）本公司分别于 2023 年 6 月 8 日、2023 年 7 月 19 日新设成立子公司河南新华职教教育科技有限
公司和河南省数字教育发展有限公司，期末，本公司将其纳入合并范围。
2）本公司下属子公司中原文化交流中心有限责任公司本期申请注销清算，于 2023 年 6 月 20 日完
成工商注销及税务注销手续，自 2023 年 6 月 20 日起不再纳入合并范围。
16
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3）2023 年 6 月 1 日，本公司下属子公司北京汇林印务有限公司将持有的北京文华金典国际文化传
媒发展有限公司 100%股权公开转让，不再纳入合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 119,951,808.43
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 1.22%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 深圳九星印刷包装集团有限公司 34,568,856.56 0.35%
2 郑州工业应用技术学院 30,120,843.93 0.31%
3 北京雅荣贵商贸有限公司 22,385,652.00 0.23%
4 黄河交通学院 17,297,620.37 0.18%
5 郑州财经学院 15,578,835.57 0.16%
合计 -- 119,951,808.43 1.22%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,088,222,202.21
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 18.08%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 河南省天邦科技有限公司 298,923,526.59 4.97%
2 山东太阳纸业股份有限公司 263,490,897.10 4.38%
3 河南国辅图书发行有限公司 217,565,161.83 3.61%
4 亚太森博（广东）纸业有限公司 184,594,511.65 3.07%
5 浙江省新华书店有限公司 123,648,105.04 2.05%
合计 -- 1,088,222,202.21 18.08%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 1,384,963,445.26 1,251,944,455.55 10.62%
17
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理费用 1,064,865,646.66 964,534,474.98 10.40%
定期存单利息收入增
财务费用 -124,928,381.65 -75,706,064.24 -65.02%
加所致。
研发费用 30,156,174.84 24,213,243.39 24.54%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
对数字资源有效整
合，降低资源的冗余
与重复，提高资源的
利用率。同时，系统
提供的资源推荐、分
数字阅读智能数据中
类、检索等功能将有
心建设对未来发展的
助于用户更快速、准
项目目前已经完成阶 影响是积极的，它将
确地找到所需资源，
段性研发工作，整体 本项目的目标是能够 提升数字阅读体验、
提高资源的实际价
音像社：基于融合出 进度按照预定计划稳 支持各类数字内容的 推动内容创新、优化
值。提升资源提供方
版的数字阅读智能数 步推进。团队已经完 传输、存储、管理和 产业结构，并加强数
与使用方的协同效
据中心及多终端分发 成了大部分核心功能 分发，实现数字媒体 据安全与隐私保护。
率。系统将实现资源
平台项目研发 的开发和测试工作， 内容的快速传播和共 随着技术的不断进步
提供方与使用方之间
并且正在进行最后的 享。 和应用场景的不断拓
的高效协同，使资源
调试和优化。 展，数字阅读智能数
提供方能够更方便地
据中心将在未来发挥
管理和分发自己的资
更加重要的作用。
源，而使用方则可以
更便捷地获取所需资
源。通过优化各环节
的流程和操作，提高
整体的协同效率。
项目对公司未来发展
预计产生以下积极影
响：创新技术应用：
《那年的红军（VR 动
VR 动画是一种新兴的
画）》项目的开发目的
技术形式，公司可以
是为了通过虚拟现实 《那年的红军（VR 动
展示在 VR 领域的技
技术，以动画的形式 画）》项目拟达到的目
术实力和创新能力，
呈现红军的历史和故 标是：通过 VR 技
提升公司在行业内的
事，让观众更加身临 术，逼真地再现红军
竞争力。
其境地感受那段历 1.2023 年 1 月立项； 时期的历史场景，让
品牌建设：与主题出
史。 2.2023 年 9 月确定开 观众身临其境地感受
版相关的项目可以为
豫教音像：《那年的红 该项目可以使受众更 发框架； 那段历史。以生动的
公司带来积极的社会
军（VR 动画）》项目 深入地了解红军的奋 3.2023 年 10 月开始 动画形式，讲述红军
形象和品牌价值，这
开发 斗历程、牺牲精神和 制作； 的奋斗历程、英勇事
有助于增强公司在公
伟大成就，增强对革 4.预计 2024 年上半年 迹和感人故事，传递
众中的认可度和声
命历史的认知和敬 完成。 红军精神。为观众提
誉，为未来的市场拓
意。同时，VR 技术的 供一个具有教育意义
展和合作提供有利条
运用可以提供更加互 的体验，让他们了解
件。
动和沉浸式的体验， 红军的历史贡献，从
拓展业务领域：涉足
吸引年轻一代的关 中受到启示和激励。
VR 动画可以为公司开
注，激发他们对历史
拓新的业务领域，丰
文化的兴趣。
富产品形态，不仅仅
局限于传统的业务模
式。为公司提供了更
18
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
多的发展机会和潜在
的收入来源。
豫教中华优秀传统文
化教学资源软件开发 豫教中华优秀传统文
的目的是：通过软件 化教学资源软件项目
整合和传播中华优秀 的开发对公司未来发
传统文化，为教学提 展产生多方面的影
供新的手段和资源， 豫教中华优秀传统文 响，通过开发这样的
创新教学模式，提升 化教学资源软件项目 文化教学资源软件，
教学质量，使学生更 拟达到的目标是：借 公司可以增加产品内
容易理解和接受传统 助本软件，提升学生 容、丰富产品形态，
文化知识，帮助学生 的传统文化素养，弘 提升自身在教育领域
豫教音像：豫教中华
全面发展，培养他们 该项目已于 2023 年 扬中华民族的精神内 的品牌形象和声誉。
优秀传统文化教学资
的文化素养、道德观 10 月完成 涵和价值观念。推动 与传统文化相关的项
源软件项目开发
念、审美能力等，使 中华优秀传统文化的 目往往能够吸引社会
其成为具有深厚文化 传承和发展，让更多 的关注，增加公司的
底蕴的人才。传统文 人了解和学习传统文 知名度和美誉度。如
化中蕴含着许多关于 化，培养新时代的接 果软件项目得到成功
和谐、仁爱、礼仪等 班人。 推广和应用，可能会
价值观念，该项目的 为公司带来经济效
研发成果社会价值意 益，如软件销售收
义突出，有望创造更 入、增值服务收入
好的社会效益和经济 等。
效益。
该项目通过互联网技
术，构建一个集传
开发中原文化云课堂
承、弘扬、教育、创
服务平台的研发对公
新等功能于一体的云
司未来发展产生多方
端学习平台。其目的
中原文化云课堂服务 面的积极影响，通过
是让更多人了解、喜
平台项目开发拟达到 提供高质量的文化教
爱并传承中原文化，
的目标是：整合丰富 育内容，公司可以提
豫教音像：中原文化 同时提供高质量的教
该项目已于 2023 年 的中原文化知识，以 升自身品牌形象，树
云课堂服务平台项目 育资源，打破地域限
12 月底完成 在线课程、讲座、视 立在教育领域的专业
开发 制，实现教育公平。
频等形式呈现，满足 形象。开发云课堂平
通过资源数据分析和
用户多样性学习需 台有助于公司紧跟数
研究，可以为教育和
求。 字化时代的步伐，提
文化发展提供支持，
升企业的信息化水平
进而增强地方文化软
和竞争力及融合出版
实力，提升中原地区
发展能力。
的形象和文化影响
力。
1、立体库设备安装目 本项目以中原数字印
利用智能化仓储物流
前已经接近安装完 刷产业园（物资贸
优势，实现物供产业
成，现在处于设备单 易）项目为依托，通
链融合。一是更好地
机调试阶段，较好的 过在园区中引入纸张
保障教材教辅绿色印
构建智能化、信息化 完成了预期建设任 生产企业、出版物资
刷原辅材料供应；二
的仓储物流平台实现 务。 服务企业等产业链上
是通过物供产业融
仓储智能运作，助力 2、信息化建设方面： 下游多方主体，整合
合，达到降本增效的
物资集团：以智慧物 业务创新，增强市场 项目智能化设计已确 多方资源，搭建价值
目的；三是可以解决
流为支撑的物供产业 竞争力。通过优化资 定，根据进度进行建 共生的出版物资供应
物资集团当前仓储压
链项目 源配置效率、实现物 设招标环节；公司 生态系统产业链，以
力等相关问题，进一
资流、信息流共享， ERP 升级项目已按照 达到快速市场反应、
步提高仓储智能化、
有效提升公司内部合 实施进度对接上线工 降低系统成本、增加
自动化水平，构建绿
作与外部协作能力。 作；与多家软件开发 社会业务收益、提高
色、服务、高效、数
公司对接沟通后结合 服务质量、改善客户
字化的智能化物供系
自身情况已确定园区 满意度等目的，提高
统，提升物供服务水
整体物流仓储管理需 整个物资供应链系统
平和服务质量。
求。 的综合竞争力，实现
19
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
合作共赢，价值共
生。
印刷行业智能制造发
展总体趋势是印刷方
式多样化，生产过程
绿色化，装备制造智
能化，技术支撑网络
新华印刷集团： 化，服务产业专业 在技术创新方面，坚
1.胶订机防热熔胶丝 化。印刷业应对变革 持以项目为抓手，实
装置的技术研发； 的社会和市场需求， 现多个研发项目的成
2.胶印机调版套准装 加快系统创新、深化 果转化。一是围绕提
置的技术研发； 推广应用、加强自主 升产品质量，开展相 年度研发项目提升了
3.提升冷固型书刊印 供给、夯实基础支 关的技术研究与优 设备性能，推进了公
刷油墨品质及印刷适 撑，推进印刷行业绿 化，增强胶订产品粘 司设备的数字化、智
性的研究； 色化、数字化、智能 年度开展了 9 个技术 接强度、自动剔除部 能化、绿色化，提高
4.提升卷筒纸印刷机 化、融合化，实现整 研发项目，按照实施 分质量问题书、提升 了生产效率和产品质
折页质量的技术研 个产业高质量发展势 计划，已完成 6 个项 成品书外观质量以及 量，最主要的是节约
发； 在必行。 目的结项。另外 3 个 轮转印刷机折页质量 了资源，改善了生产
5.提高卷筒纸印刷机 公司紧紧围绕“四横 项目进行了跨年延 和生产效率的双提 环境，减少了环境污
扎孔平整度的技术研 七纵多生态”战略， 续。年度已获得了 6 升。二是围绕解决工 染。今后，将持续推
发； 尤其是“科技赋能” 项实用新型专利和 1 艺技术难点，开展项 进印刷行业绿色化、
6.轮转印刷产品堆积 战略，以围绕服务生 项软件著作权。 目研究，实现物料派 数字化、智能化、融
新技术研发； 产经营，充分利用信 送效率和印刷质量的 合化发展，使生产过
7.书刊印刷智能化纸 息化、标准化、数字 有效提升。三是围绕 程、印制产品符合国
张物流系统研发； 化和智能化新技术， 提升绿色印刷水平， 家提倡的环保要求。
8.印刷品在线质视觉 以优化技术工艺、提 开展印刷油墨的印刷
检测技术研发； 升车间设备性能、节 适性展开研究与试
9.胶订产品智能化包 约原辅材料、降低能 验，保证商业轮转印
装系统技术改造。 源消耗、提升产品质 刷机正常印刷生产。
量、提高生产效率为
目的，不断满足市场
和客户需求，构建印
刷新发展格局，开展
技术创新工作。
牢牢扭住内容生产这
个根本,围绕政策落
实，致力于体制机制 截至 2023 年底，在课
依托公司资源优势，
创新、市场占有，在 程研发方面，共计完 1.促进公司沿着既定
对全省的实践教育进
中小学入校服务领域 成 104 门。课后服务 目标快速发展。2.打
创新实践公司：实践 行内容服务赋能，并
初步构建起“内容+平 共计完成落地和师训 造内容生产的新路径
教育课程孵化及推广 绕围绕课后服务、研
台+服务”的运作体 课程 53 门，研学课程 和新生态，为公司创
项目 学实践教育等，为河
系，为积极培育公司 点位课程开发 42 门， 新业务的发展投石问
南中小学实践教育提
的未来产业，加快形 开发线路 2 条（涉及 路。
供一站式解决方案。
成新质生产力，进一 活动和课程 9 项）。
步提升在教育领域的
影响力。
依托公司已出版图
已规划和打造的剧目
书，以戏剧形式锐意 不朽的丰碑系列是对
为山河传、红旗渠水
改编和打造，旨在深 公司内容建设新机制
到俺村、焦裕禄之
化全民阅读、建设书 2024 年内完成系列 5 的深入贯彻和落实，
歌、大别山三千儿
香河南，丰富阅读形 部剧目的全部孵化工 更是对融合出版的有
创新实践公司：《不朽 郎、谁是最可爱的
式，创新红色经典的 作。并计划在剧目孵 益探索，未来，可通
的丰碑》系列书本剧 人。
表达方式，赓续红色 化完成后进行 40 场商 过冲击国家“五个
孵化项目 其中山河传、红旗渠
血脉。同时，切实落 演，达到经济效益、 一”工程奖和商演等
水到俺村已完成孵化
实公司内容研发新机 社会效益双丰收。 具体的落地路径实现
并成功公演，剩余 3
制及融合出版创新的 公司在社会效益和经
部剧正在加速推进
战略部署，探索融合 济效益的双丰收。
中。
出版新路径和新生
20
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
态。
助力顶层设计、保障
数据安全、拥有自主
产权。
围绕公司构建“四横 通过科技创新、智慧
七纵多生态”产业发 已顺利完成平台开 赋能，充分挖掘中小
完成平台研发并上线
展格局的战略部署， 发、内容上传、上线 学生综合素质数据价
运营。切实满足教育
沿着公司多产业生态 运营，并培训交付到 值，为开拓课后服务
局、学校、师生当下
创新实践公司：“中 转型升级、融合发展 多个地区使用。满足 市场提供平台支撑保
所需，优化课后服务
小学生课后延时服务 的重要指引。为教育 “课前、课中、课 障。
流程、统一资源建设
智慧云平台”建设项 局、学校、师生、家 后”三大服务场景， 利用平台可快速完成
标准、增强广大师生
目 长搭建一个可信赖 提供统一的技术架构 各类资源的整合、配
体验，提高课后延时
的、包含“平台+内容 和底层支撑，构建 置，通过平台建立自
服务管理水平和精准
+服务”在内的、服务 “一平台三端”的应 己的、拥有自主产权
决策。
于课后延时服务场景 用管理模块。 的数据资产，并实现
的智慧云平台。 集中化管理，实现数
据的“数出一门，数
入一库”，助力公司
创造更多数据价值。
1.“大象数字图书版
1.“大象数字图书版
本馆”项目 2024 年计
本馆”项目的上线运
划通过多渠道收集、 1.内容资源建设
行目标有三个：一是
数字化转化等手段， 完成“大象数字图书 1.“大象数字图书版
形成规范化、常态化
对我社早期已出版资 版本馆”内容资源加 本馆”项目建设以我
资源入库机制；二是
源进行加工入库，做 工 2528 种；完成“文 社建社 40 年来已出版
通过平台建设形成我
到分步实施，能收全 献中国”特色馆藏影 图书的出版信息、出
社各类出版生成过程
收，直观呈现我社出 像资源数字化 50 余万 版资源、出版数据统
及成品资源全面聚
版发展历程的同时， 面。 一聚合、统一管理、
合；三是通过本平台
实现已出版内容的二 2.平台建设 多维应用，为我社产
的建设运行深度融入
次开发利用，并为大 已完成“文献中国” 品线规划、出版内容
出版各环节，形成我
象出版社多元、多 资源库项目的后台开 再开发提供基础和依
社出版融合发展多维
大象社：文献中国资 维、多形态融合发展 发及部署，正在进行 据。
应用。
源库建设（一期工 提供支撑。 两个平台的前端界面 2.“文献中国”古籍
2. “文献中国”古籍
程） 2.“文献中国”古籍 开发工作。目前已上 资源库项目建设以特
资源库项目建设目标
资源库项目建设 2024 传内容资源 2528 种， 色馆藏资源和我社已
有三个：一是通过创
年目标有三个：一是 上传信息 9000 余条， 出版古籍文献资源为
新出版模式提升我社
计划完成两个平台整 上传古籍影像资源 23 内容基础，以创新出
古籍文献产品线的品
体建设并上线运行， 万面。 版模式、特色化专题
种规模及影响力；二
并对公司各单位开放 3.古籍文献出版 数据库建设构建 1+N
是通过专题化、特色
使用；二是实现一个 一是完成《诗经名物 专题数据库矩阵，形
化打造文献中国 1+N
特色化专题库上线运 图选粹》出版，二是 成纸数融合“文献中
数据库矩阵；三是实
行；三是实现《诗经》 《诗经》文献已完成 国”古籍文献知识服
现开放共享、互联共
《中医药》《民国艺术 修图，正在进行编辑 务融合出版体系。
赢，提升公司各单位
史料丛编金石碑刻 加工工作。
数据库出版整体影响
编》纸书的编辑出
力。
版。
构建一个基于大数据 1. 大象考试与测评服 1. 尝试构建教育服务 1.大幅度提升公司的
和人工智能的智慧教 务 生态系统。通过整合 教育信息化水平，使
育平台，旨在实现教 （1）完成河南息县 优质的教育资源和先 其能够紧跟时代步
育管理的智能化、教 2023—2024 学年度上 进的人工智能技术， 伐，在激烈的市场竞
学与学习的数字化、 期期末学业质量检测 形成一个覆盖教、 争中保持领先地位。
大象社：大象课堂融 教师队伍培训的现代 试卷命题工作。 学、管、评、测全流 通过云平台，公司可
媒教育云平台 化以及产品服务的市 （2）完成 2024 年河 程的智慧教育生态系 以整合各种教育资
场化。将汇聚河南本 南省普通高中毕业班 统。2. 帮助学校提升 源，实现教育内容的
土名校与名师资源， 高考适应性测试全流 教育教学质量：利用 数字化，从而提供更
为学生开发一系列教 程服务。 大数据和人工智能技 加便捷、高效的教育
育资源和服务。通过 （3）智慧教育数字配 术，对学生的学习情 服务。2.稳定评议教
创建市场化运营模 套资源上下册均审核 况进行深度分析和评 辅基本盘。3. 锻炼和
21
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
式，在大象"e 学、e 完毕，目前正在筹备 估，从而为教师提供 培养公司的人才队
考 e 教"、教师信息化 新教材配套数字资源 精准的教学辅助，帮 伍。通过参与云平台
培训、智慧校园建设 的组稿工作。 助学生提高学习效率 的研发、运维、市场
等服务的基础上，构 （4）继续积极开展我 和质量。3.为巩固评 推广等工作，公司员
建区域化精准服务体 省部分地市实验校入 议教辅基本盘做好内 工将不断提升自身的
系，以提升学生的学 校培训工作，继续扩 容和平台支撑：大象 专业技能和综合素
业质量。此外，大象 大实验校覆盖范围， 课堂融媒教育云平台 质，为公司的可持续
课堂融媒教育云平台 通过入校服务获取 将集成大量优质内容 发展提供有力的人才
还将利用大数据与人 《基础训练》真实学 资源和实用工具，为 保障。4. 提升公司的
工智能等技术，以测 习数据，为我社教辅 评议教辅用户做好内 品牌形象和社会影响
评数据的采集、分析 升级提供数据支持， 容资源、技术服务、 力。
和使用为切入点，帮 为教学提供个性化、 工具应用等多方位服
助教育管理者制定教 精准化服务。 务，助力巩固评议教
育决策，优化教育管 2. 新媒体传播矩阵建 辅基本盘。
理；帮助教师深入了 设
解每一个学习者的状 新媒体传播矩阵总用
况，设计有效教学方 户数约 450 万左右。
案，实施更加精准的 年度净增长超 50 万。
教学；帮助学生了解 （1）大象课堂抖音号
自我状况，并提供考 60.2 万，快手号 89.4
后普适性纠错训练和 万，小红书 38.8 万，
个性化精准纠错训练 B 站 5.5 万。
服务，实现精准化学 （2）公众号总关注人
习。 数：大象 e 学公众号
30 万，大象课堂
Elephant 公众号 82.1
万，大象科学公众号
4.4 万，大象基础训
练公众号 62.7 万，大
象考王公众号 4.9
万。
（3）大象课堂知识店
铺的用户数为 73.1
万。
（4）名师课堂小程序
的用户数为 16.7 万。
3.智慧作业入校服务
登封、林州的入校工
作反响良好，新郑、
新密等学校校领导主
动要求入校服务增加
学科和年级。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 268 190 41.05%
研发人员数量占比 2.03% 1.37% 0.66%
研发人员学历结构
本科 171 104 64.42%
硕士 29 13 123.08%
其他 68 11 518.18%
研发人员年龄构成
30 岁以下 29 19 52.63%
30~40 岁 89 50 78.00%
40 岁以上 150 18 733.33%
22
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 30,156,174.84 24,213,243.39 24.54%
研发投入占营业收入比例 0.31% 0.25% 0.06%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 10,899,418,874.40 9,726,169,225.48 12.06%
经营活动现金流出小计 8,709,604,645.99 8,126,942,207.27 7.17%
经营活动产生的现金流量净额 2,189,814,228.41 1,599,227,018.21 36.93%
投资活动现金流入小计 3,254,656,393.42 3,312,314,689.98 -1.74%
投资活动现金流出小计 4,937,996,773.69 4,580,418,123.56 7.81%
投资活动产生的现金流量净额 -1,683,340,380.27 -1,268,103,433.58 -32.74%
筹资活动现金流入小计 65,383,693.41 26,759,755.26 144.34%
筹资活动现金流出小计 481,425,980.43 436,369,062.72 10.33%
筹资活动产生的现金流量净额 -416,042,287.02 -409,609,307.46 -1.57%
现金及现金等价物净增加额 90,415,379.18 -78,487,664.06
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
主要为权益法核算的长期股权投资收益-
4,649,888.73 元、处置长期股权投资产生的
投资收益 6,518,004.29 0.54% 是
投资收益 745,686.34 元、银行理财产品投资
收益 10,385,737.25 元、其他权益工具投资的
23
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
股利收入 36,469.43 元。
公允价值变动损益 3,705,364.64 0.30% 是
主要为信用减值损失-67,631,738.00 元、
资产减值 -199,071,638.91 -16.38% 是
53、资产减值损失-131,439,900.91 元。
营业外收入 31,504,089.98 2.59% 是
营业外支出 24,330,670.77 2.00% 是
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
重大变
占总资产比 占总资产比 比重增减
金额 金额 动说明
例 例
货币资金 5,270,267,375.44 30.14% 4,778,112,592.02 30.24% -0.10%
应收账款 1,124,185,544.93 6.43% 1,387,472,559.21 8.78% -2.35%
存货 985,658,653.49 5.64% 1,128,495,549.96 7.14% -1.50%
投资性房地产 740,040,135.20 4.23% 750,732,638.34 4.75% -0.52%
长期股权投资 24,138,225.60 0.14% 28,022,879.61 0.18% -0.04%
固定资产 1,994,119,173.35 11.40% 1,408,768,573.78 8.92% 2.48%
在建工程 1,824,595,024.83 10.43% 1,924,468,510.74 12.18% -1.75%
使用权资产 116,032,589.82 0.66% 158,523,330.20 1.00% -0.34%
合同负债 917,627,149.73 5.25% 642,229,833.35 4.06% 1.19%
租赁负债 74,444,458.55 0.43% 116,186,682.38 0.74% -0.31%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允 本期计
的累计公 其他
项目 期初数 价值变动 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
允价值变 变动
损益 值
动
金融资产
1.交易性
金融资产
420,809,5 3,705,364 250,650,117. 114,848,7
（不含衍 560,316,293.32
42.22 .64 38 30.92
生金融资
产）
4.其他权 - -
244,813,8 189,504,4
益工具投 55,309,34 515,948,7
12.05 66.88
资 5.17 10.12
金融资产 665,623,3 - - 250,650,117. 304,353,1
0.00 560,316,293.32 0.00
小计 54.27 51,603,98 515,948,7 38 97.80
24
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
0.53 10.12
应收款项 9,307,879 532,924,036. 71,953,85
470,278,062.64
融资 .67 00 3.03
- -
674,931,2 783,574,153. 1,030,594,355. 376,307,0
上述合计 51,603,98 515,948,7 0.00 0.00
33.94 38 96 50.83
0.53 10.12
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
详见附注五、合并财务报表项目注释-
货币资金 54,949,567.07
1、货币资金
合计 54,949,567.07
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
550,318,249.34 532,776,701.29 3.29%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
25
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
投资 截止报告 未达到计
是否为 披露日 披露索
投资方 项目 本报告期投入 截至报告期末累计 项目进 预计 期末累计 划进度和
项目名称 固定资 资金来源 期（如 引（如
式 涉及 金额 实际投入金额 度 收益 实现的收 预计收益
产投资 有） 有）
行业 益 的原因
中原数字印刷产
按照计划
业园（数字印 自建 是 文化 79,442,561.14 397,587,299.68 企业自筹 49.30%
进行
刷）项目
中原数字印刷产
按照计划
业园（物资贸 自建 是 文化 34,768,999.27 109,404,616.95 企业自筹 80.00%
进行
易）项目
河南新媒体大厦 按照计划
自建 是 文化 1,098,112.73 19,827,562.67 企业自筹 99.20%
项目 进行
中原数字产业园 134,771,930.0 按照计划
自建 是 文化 476,595,568.86 企业自筹 41.36%
（西园）项目 2 进行
中原数字印刷产
按照计划
业园（出版发 自建 是 文化 92,090,428.00 550,716,365.33 企业自筹 56.87%
进行
行）项目
郑州市购书中心 按照计划
自建 是 文化 5,311,071.09 51,373,021.76 企业自筹 91.18%
上街项目 进行
荥阳新华书店新 按照计划
自建 是 文化 20,807,343.58 企业自筹 83.23%
店项目 进行
汝州市文化综合 按照计划
自建 是 文化 9,575,774.29 49,322,664.86 企业自筹 79.13%
体项目 进行
许昌市禹州建国 按照计划
自建 是 文化 2,821,029.76 30,564,547.53 企业自筹 95.51%
饭店项目 进行
台前县综合文化 按照计划
自建 是 文化 15,666,688.94 企业自筹 70.00%
广场项目 进行
沈丘县新华书店 按照计划
自建 是 文化 8,209,108.82 27,520,251.54 企业自筹 75.49%
文化综合体项目 进行
泌阳县文化综合 按照计划
自建 是 文化 1,443,934.36 21,868,292.90 企业自筹 45.56%
体项目 进行
369,532,949.4
合计 -- -- -- 1,771,254,224.60 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
8
26
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累 本期 本期 报告
证券 证券代 会计计 本期公允价值 会计核算 资金
证券简称 最初投资成本 期初账面价值 计公允价值变 购买 出售 期损 期末账面价值
品种 码 量模式 变动损益 科目 来源
动 金额 金额 益
境内
公允价 其他权益 自有
外股 002936 郑州银行 3,031,260.00 8,619,388.75 -509,826.67 5,078,302.08 0.00 0.00 0.00 8,109,562.08
值计量 工具投资 资金
票
合计 3,031,260.00 -- 8,619,388.75 -509,826.67 5,078,302.08 0.00 0.00 0.00 8,109,562.08 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
27
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
河南新华印刷集 子公 印刷、制版、包装装潢及
124,000,000.00 946,503,678.62 529,226,383.60 453,605,327.76 48,532,679.62 42,282,971.10
团有限公司 司 其他
河南新华物资集 子公 印刷包装用纸，纸制品；
92,000,000.00 996,054,289.76 199,916,026.54 1,544,733,115.72 38,651,322.49 34,068,831.78
团有限公司 司 印刷机械及配件、器材等
出版物印刷；其他印刷品
印刷；包装装潢印刷品印
刷；普通货运；销售纸
北京汇林印务有 子公
张、纸制品、广告制品； 95,951,590.41 372,890,839.02 232,414,658.10 446,702,228.86 34,337,907.84 25,324,940.48
限公司 司
装订印刷品；货物进出
口；技术进出口；代理进
出口
少年儿童辅导读物、少年
海燕出版社有限 子公
儿童读物、少年儿童刊 92,000,000.00 571,543,189.79 517,137,421.42 255,719,800.67 62,595,151.60 72,411,144.49
公司 司
物、代理国内广告业务等
河南科学技术出 子公 经营科技书刊的编辑出版
56,000,000.00 316,101,684.17 198,588,068.71 236,320,987.19 23,135,827.23 30,793,265.96
版社有限公司 司 和发行等
中州古籍出版社 子公 出版当地所藏古籍、方
16,000,000.00 120,861,920.61 78,933,029.11 123,731,257.44 9,979,412.88 24,111,400.35
有限公司 司 志、文史工具书等
作文教材、作文研究、作
文心出版社有限 子公
文指导和有关工具书的出 18,000,000.00 86,819,404.18 65,547,996.01 95,367,698.74 6,091,011.98 7,401,898.12
公司 司
版等；
中原农民出版社 子公 主营农业科技，农村文化
25,000,000.00 59,797,472.74 11,582,090.07 60,194,058.54 -10,499,616.60 -5,133,573.06
有限公司 司 书刊的编辑出版
河南文艺出版社 子公 以出版当地作家作品为
20,000,000.00 138,286,315.46 103,554,143.63 149,834,260.49 13,165,103.63 16,674,728.79
有限公司 司 主，主要出版当代和现代
28
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
文学、艺术作品及文艺理
论等
文化、科技、教育类电子
河南电子音像出 子公
出版物、音像制品、计算 70,000,000.00 80,605,036.43 52,334,519.20 130,332,829.61 11,374,551.64 13,633,551.58
版社有限公司 司
机软件的销售等
大象出版社有限 子公 教材、教学参考书、国内 2,300,661,969. 1,819,679,376.1
145,000,000.00 1,857,081,953.14 502,421,866.07 508,812,248.64
公司 司 广告代理、制作、发布等 94 5
河南美术出版社 子公
美术书刊的编辑及出版等 16,000,000.00 169,774,286.42 116,946,081.86 124,033,335.88 19,613,297.12 22,650,311.37
有限公司 司
出版马列主义、毛泽东思
想理论著作；以马列主义
为指导的哲学、政治、法
律、经济、历史等研究著
作。上述各门类辞书、工
河南人民出版社 子公
具书；当地党委、政府责 20,744,495.00 175,894,866.26 28,852,372.71 74,372,158.27 9,708,958.35 13,073,101.87
有限责任公司 司
成出版的宣传方针、政策
的读物和时事宣传读物，
党史、党建读物和通俗政
治理论读物、青年思想教
育读物
在河南省内开展中学小学
教科书发行活动；国内版
出版物批发兼零售；出版
河南省新华书店
子公 物出租服务。数字教材、 12,637,119,220 6,259,646,744.3
发行集团有限公 162,000,000.00 8,187,575,710.13 682,308,614.88 813,899,849.74
司 古旧图书的批发、零售。 .10 0
司
从事货物及技术进出口业
务。国内快递（邮政企业
专营业务除外）
以自有资金对文化、传
媒、娱乐、游戏、影视、
河南中阅国际投 子公 教育、体育、医疗卫生、
100,000,000.00 705,817,925.34 126,876,845.14 0.00 437,306.57 111,700.07
资有限公司 司 生物科技、互联网、电子
信息等产业投资；投资咨
询；财务咨询服务等
房地产开发与经营；建筑
工程机械与设备经营租
郑州文华置业发 子公
赁；建筑材料、装饰材料 10,000,000.00 677,260,033.83 9,906,663.20 0.00 -1,363,080.69 6,919.31
展有限公司 司
的销售；企业管理咨询；
房地产信息咨询；房地产
29
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营租赁；房地产中介服
务。
电子出版物、音像制品出
河南教育电子音
子公 版、发行（凭证）；从事
像出版社有限责 22,267,705.45 118,269,986.02 79,017,149.98 127,665,454.65 10,963,447.66 10,731,361.68
司 音像制品、电子出版物的
任公司
网络出版业务；
技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术
河南省数字教育 子公 转让、技术推广，互联网
100,000,000.00 30,000,176.77 30,000,158.42 0.00 166.76 158.42
发展有限公司 司 数据服务教育教学检测和
评价活动，业务培训；教
育咨询服务；
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
河南新华职教教育科技有限公司 新设成立 无影响
河南省数字教育发展有限公司 新设成立 无影响
中原文化交流中心有限责任公司 注销 无影响
北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 转让 无影响
主要控股参股公司情况说明
无
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
2024 年，是新中国成立 75 周年，是贯彻落实党的二十大精神的关键之年，也是公司“十四五”产
业发展规划全面突破、提质增效的紧要之年。2024 年，公司将始终坚持以习近平新时代中国特色社会
主义思想为指导，全面落实党的二十大、二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平文化思想，全面把
握“稳”与“进”，统筹推进“立”与“破”，加速推进“四横七纵多生态”产业发展新格局生成，努
力为中国式现代化河南实践和文化传承发展中原实践提供强有力的出版支持。
（一）在出版主业出新出彩上发力
一是坚守精品力作出版宗旨。围绕庆祝新中国成立 75 周年主题，着眼社会主义现代化国家建设、
中华优秀传统文化传承发展等“国之大者”“省之要者”，加强宣传阐释、研究解读、成就描绘、历史
记录等选题策划，持续追求扛鼎之作、爆款之作、出圈之作。扎实推进“双十计划”，坚定实施一流作
者合作计划，坚持专业定位，深耕细作垂直细分领域，精心培育优质内容，放大优势产品矩阵。落实好
河南兴文化工程，扎实推进《中华文脉》《中原文库》、“夏文化”等重点出版工程，确保《从延安到
红旗渠》、“我的国家公园丛书”第二辑、“中国植被图丛书”“中国禅宗典籍丛刊”等年度重要选题
落地。积极推动《三千儿郎》《强国记》《叩问殷墟》等重点项目出精品、见力作，力争在获取全国性
出版大奖和政策资助上再创佳绩。深化细化内容建设新机制，用人民群众看得懂、乐意看的话语体系和
表达方式，面向不同群体，个性化推出一批讲新讲好中国故事、河南故事的出版产品，续写出版创新新
篇章。二是坚守融合出版发展方向。加速推动由“传统”向“融合”的坚定跨越，着力构建一种资源
多种创意、一种创意多次开发、一次开发多种产品、一种产品多种形态、一种形态多次增值的新型出版
生态。尽快制定采编、审核、存储、发布全链条内容数字化体系建设方案和搭建内容数字化加工标准流
程及存储分发平台。加速存量内容资源数字化进程，按照符合主流平台、数据要素、大模型训练格式要
求进行二次生产，为进军数据智能时代做足准备。持续推进“文献中国”“华夏手造”、数字教材应用
服务平台等项目迭代运维，以项目产品为载体、内容原创力为基础、精品化融合为主线，搭建统一系统
的数据库出版底座，构建全媒体传播的现代化内容知识服务体系。三是坚守出版质量生命线。严格执
行“三审三校一通读”制度，坚持重心下沉，关口前移，夯实责任，溯源管控，常态化开展出版全流程
质量监控和对外合作专项检查，通过对出版、编校、设计、装帧、印制、导向诸环节全过程把控，打牢
出版主业高质量发展坚实基础。
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二）在教育服务提档升级上发力
一是遵循政策要求，加强统筹协调。瞄准高质量高水平完成“课前到书、人手一册”政治任务，
抓住义务教育阶段教材教辅重新选版的有利契机，全力做好政策争取、市场调研、服务提升、教研培训
等工作。持续推进具有自主知识产权教材研发，构建本版地方教材和配套课程体系，不断丰富非评议教
辅产品线，务必做到阵地不失、稳中有进。二是抓牢平台建设，深化数字教育应用拓展。河南省中小
学智慧教育平台建设要以“用得上、离不开”为近期目标，充分运用 AIGC、区块链、知识图谱、大数
据等新技术，持续升级智慧化学习、教学、评价和监管等平台功能；抓住内容、资源集成化，应用、服
务智能化两个着力点，深入探索创新学习、创新教学应用场景；加快推进平台上线试运行，放大试点应
用范围及成效，确保年内完成建成投用目标；加快平台与课后服务智慧云、学生体质健康监测大数据系
统、河南义务教育基础作业评价系统、大数据学科质量测评系统等数据融合，适时对接河南省教育政务
一体化平台，早日实现与政务云互联互通、共建共享的智慧教育服务新生态。三是加速教育综合服务
体系提质增效。立足内容研发、场景重塑、运营服务三个关键点，发力延伸教育服务链条。在课程建
设上，加速劳动教育、科学教育、食育、美育等特色课程开发，推进多学科融合课程研发，加强绿色主
题实践活动校本精品课程、课后服务课程、研学实践课程的规划设计，尽快形成一批“色香味俱全”的
现代教育“预制菜”。积极对接教材出版机构、教研机构、中小学校，主动试课磨课、改进优化课程，
分类打造能够树立企业品牌的精品课程和创新成果。积极推进省内研学线路流程设置和标准制定，围绕
红色征程、文化传承、科技报国、自然教育主题，重点打磨完善“红色征程在河南”“寻访神都洛阳，
解密千年文化”等精品线路。推动各级书店落实研学实践业务经营资质、开展从业资格培训，利用闲置
资产布局发展研学基地营地，建设综合实践体验中心，以“河南省公共安全应急教育实训体验场馆（基
地）”“数字红旗渠”和“尚座阅读生活体验空间”等项目为试点，探索沉浸式、探究式、互动式研学
场景建设运营标准和方式。持续研发《不朽的丰碑》红色系列书本剧，开发科技创新体验、非遗手作传
承、历史文化溯源等主题研学课程，深化“新华少年研学营”活动，打造研学实践金字招牌。整合教育
数据资源，提高“大象融媒课堂”“海燕幼教双线融合课堂”等数教项目的运营效能，实现公司数教智
教产品和服务全面跃升。
（三）在传播渠道价值创造上发力
一是坚持复合方式改造阵地资源。集成中华优秀传统文化、中原文化元素，萃取地方特色文化基
因，创意性植入卖场门店，填充科技展示、文旅文创、研学实践、智慧教育，书香殿堂、文创集市、元
宇宙等沉浸式体验项目，推动全省门店向别开生面“第三空间”和“校外五育并举体验中心”蝶变升级。
有序推进馆店融合、24 小时智慧书屋、自助图书借阅设备等“生活嵌入式”阅读共享空间落地，对焦
一街一书店的整体规划，进一步拓展书店网络布局，不断增强“15 分钟阅读圈”的基层公共文化服务
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
能力，为人民群众美好生活提供更为丰富多样的入口。二是坚持数字技术拉动会员经济。充分利用现
代信息技术加快电商零售、社群运营、线下营销的组织重构和流程重建，进一步整合现有读者资源和用
户数据，通过用户触达、体验、使用、维护、评价，加强行为引导，拉动需求提升，推动服务升级。完
善线上线下全渠道会员体系，建立“一卡走河南、一码通全网”的消费模式，推行“现场逛、在线买”
和“线上买、现场提”的营销方式，激活会员经济，沉淀数据资产，促进线上流量和线下经济的双向奔
赴。通过增强服务的匹配度和时效性，把会员用户牢牢黏住、变成“铁粉”，达到“滚雪球”的良性循
环效果。三是坚持精准供给升级阅读服务。着力形成以在线、在手、在场、在云一体化的阅读服务新
机制，持续涵养“最美读书声”IP，以“一书一课程”的理念，倡导全社会形成深度阅读、整本书阅读
等科学阅读方式。精心组织 2024 年“全民阅读书香河南”月度主题阅读系列活动，配合办好河南省第
三届全民阅读大会，倾力打造用户多维互动参与、尊享读书乐趣的阅读嘉年华。进一步放大校园书店和
社区书店的阵地作用，积极联络企事业单位和各种场馆，提供活动策划、产品开发和书香空间建设等一
站式阅读服务，让阅读的种子在中原大地开花结果。四是坚持共通思维做强内容电商。继续强化百姓
文化云、书香河南公共文化服务平台、云书网的相互引流、贯通发力，推进“内容电商化”和“电商内
容化”。聚合戏曲、旅游、历史、非遗等公共文化资源，做好短视频、系列短剧、话题营销等新型内容
表达；持续丰富电子书、有声书、短视频等优质数字阅读内容；做好文化咨询、内涵荐书和圈层活动，
链接打通书店会员体系和其他平台用户资源，协同出版单位共同建强全系统直播集群，以基于用户阅读
习惯、消费方式等行为的准确分析，提高内容个性推送和商品有效推荐，促使更多公域流量向私域流量
裂变，搭建起顺应消费潮流的文化服务新零售模式。
（四）在产业体系优化重构上发力
一是建强做实企业“大脑”。以行业主管部门下达的 9 个课题作为出版智库高质量建设的“发动
机”，依托国家重点实验室平台，围绕重大课题研究、重点项目论证、科技赋能路径、产业生态打造，
加大对出版产业政策性、战略性、前瞻性、趋势性问题的深度研究，进一步加强与高等院校、科研单位
合作，为企业高质量发展提供精准有效的建设方案和发展策略。二是创新探索科技赋能实现路径。用
好人工智能这把金钥匙，发力数字教育深化应用，为智慧教育添加智能化翅膀；以数据中台、区块链基
础设施为底座，以“文献中国”为切入点，加速文化数字化进程，抓紧抓好中原文化数据库建设立项论
证，力争尽快落地实施。强化内外部版权及各种资源聚合、价值转化和产业孵化功能，贯通版权登记平
台和区块链平台能力。围绕主题文化元宇宙、沉浸式文化场景等新型版权呈现形式，立体开发和延伸拓
展优质版权资源，打造一批具有示范引领作用的版权复合开发应用项目。加紧布局数据要素产业体系，
以郑州数据交易中心和文化数字资产交易平台为基础，促进数据要素流通，提升数据收集、处理、保护
水平，极力开启产业第二生长曲线。三是持续推动产业“新基建”。加强 AIGC 技术应用研究，积极推
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
动在内容创作、媒体传播、印刷物贸、推广营销等方面的有效运用，积极引进和培育一批具有竞争力的
AIGC 项目，重点从教育、文史、手工、医护、方志五个垂直细分领域入手，探索 AIGC 技术的产业转化，
争取在五大板块形成具有自主知识产权的 AIGC 行业技术和与之配套的语料库，努力蹚出一条“换道领
跑”的转型新路。四是放大资本运营赋能。准确把握资本运营与产业经营关系，以产业体系优化重构
为资本运营创造条件，提供契机，用卓越的资本运营加速产业体系提档升级。用好用足上市公司、投资
公司、基金公司“三驾马车”，加强与地方政府引导基金、金融机构合作，吸引更多社会资本参与，以
股权投资为主，探索债权投资、并购融资等综合融资工具，放大公司创新研发资金效能，撬动研发资金
持续投入，助推创新项目落地见效，加速产业体系蝶变升级。
（五）在深化改革激发动能上发力
一是进一步完善公司治理体系。以提高上市公司质量为价值追求，着力提升公司治理水平，强化
独立董事、董事会审计委员会、监事会监督效能。重新梳理现行规章制度，根据改革重心调整制度内容、
填补制度空白，将依法治企理念和要求贯穿其中，构建更加多维、系统、完备的制度体系。畅通投资者
特别是中小投资者沟通渠道，不断优化投资者关系管理。二是进一步优化工作推进机制。继续运用好
周例会、月调度、季点评、半年观摩、年终总评及督查评比等行之有效的制度办法，发挥好工作专班牵
头作用，强化工作推进效能。三是进一步完善考核激励机制。以适应数字化转型为导向，调整组织架
构和机构设置，完善岗位体系和多通道晋升体制，以及以业绩为导向的绩效考核机制，加大薪酬分配向
创新业务的倾斜，进一步激发创新创造活力。四是持续健全风险防控长效机制。推动“随机安全”向
“本质安全”晋级，全方位巩固企业安全稳定发展大局。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及提供的 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 资料 情况索引
2023 年 01 月 13 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 2022 年公司整体经营情况 /
2023 年 01 月 16 日 公司 实地调研 机构 中信证券 公司战略 /
2023 年 02 月 14 日 公司 实地调研 机构 东兴证券 公司战略 /
2023 年 03 月 09 日 公司 实地调研 机构 国金证券 公司战略 /
2023 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 年报财务数据相关 /
2023 年 05 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 股东大会相关 /
2023 年 06 月 29 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司投资相关 /
2023 年 07 月 04 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 07 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 13 日 公司 实地调研 机构 东方财富证券 公司战略 /
2023 年 07 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 19 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 21 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 07 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 08 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司半年报相关 /
2023 年 08 月 21 日 公司 实地调研 机构 华泰证券 公司战略 /
2023 年 08 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 08 月 30 日 公司 实地调研 机构 中信建投 公司战略 /
2023 年 09 月 28 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司投资相关 /
2023 年 10 月 12 日 公司 实地调研 机构 中邮证券 公司战略 /
2023 年 10 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司三季报相关 /
2023 年 11 月 06 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司三季报相关 /
2023 年 11 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 11 月 15 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 11 月 22 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
公司是否开展自媒体相关
2023 年 12 月 07 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 /
业务
2023 年 12 月 11 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 12 月 14 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 12 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人股东 公司经营发展情况 /
2023 年 12 月 21 日 公司 实地调研 机构 中泰证券 公司战略 /
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1.关于股东与股东大会
报告期内公司召开了 1 次年度股东大会，公司根据《上市公司股东大会规则》《公司章程》以及
《公司股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东能够充分行
使表决权。同时，公司在合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，充分保障股东的知情权和参与权。
2.关于控股股东与上市公司
公司控股股东中原出版传媒集团严格依法行使出资人的权利，切实履行对本公司及其他股东的诚信
义务，不直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动，不利用其控股地位谋取额外的利益，保持上市
公司在资产、人员、财务、业务和机构方面的独立性，切实维护了广大中小股东的合法权益。
3.董事与董事会
公司严格执行董事和董事会制度，确保董事会公正、科学、高效进行决策；确保独立董事在职期间，
能够依据法律法规要求履行相关职责，积极了解公司的各项运作情况，不断提升董事会科学决策能力，
促进了公司良性发展，切实维护公司整体利益和中小股东利益。报告期公司共召开 7 次董事会，审议并
通过公司定期报告、利润分配预案、对外投资等议案共 37 项。重大事项决策流程严谨，企业治理准则
执行规范。
4.监事与监事会
公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》要求选举监事，从切实维护上市公司利益和
广大中小股东权益出发，进一步加强监事会和监事监督机制，保证监事履行监督职能。公司监事会共召
开 4 次全体会议，审议了 14 项议案，审议通过了定期报告、利润分配预案、内部控制评价报告等议案。
监事通过参加监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、
高级管理人员的行为进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。
5.关于信息披露与透明度
报告期内，公司严谨认真的履行信息披露义务，累计披露公告 79 个，保证投资人真实、准确、及
时、完整地获取公司信息。公司持续提高公司信息披露工作的质量和水平，严格做好内幕信息的防控工
作，按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对内幕信息知情人进行登记备案，报告期内公司无内幕
信息知情人违规买卖公司股票的行为。同时，公司继续完善投资者关系管理工作，并通过深交所互动易、
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
媒体宣传等方式，加强与投资者交流，挖掘和培育资本市场机构投资者，做好公司价值维护管理工作。
报告期内，公司财务会计报告未被注册会计师出具过保留意见、否定意见的报告。
6.关于公司独立运作的情况
公司的组织架构、经营管理各环节和流程，采购、生产、销售等相关环节均具有独立、完整的产、
供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力，不存在需要依赖控股股东才能开展正常业务的情形。
公司拥有较完善的财务管理制度与会计核算体系，公司的财务人员均为专职，不存在在控股股东及实际
控制人控制的其他企业兼职的情形。公司独立纳税，独立开设银行账号，不存在与控股股东及实际控制
人控制的其他企业共用银行账户的情形。上市公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职
权。公司将严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理，
切实维护中小股东利益，确保公司健康、稳步、可持续发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
（一）人员独立情况
公司董事、监事和高级管理人员的选聘均符合《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所
主板规范运作指引》以及《公司章程》的有关规定。公司高级管理人员不存在在控股股东单位任职和领
取薪酬的情形。公司拥有完整的劳动、人事及薪酬管理体系，不存在控股股东及其关联方违反规定干预
公司人事任免的情形。
（二）资产独立情况
公司依法独立经营管理公司资产，不存在资产资金被控股股东及其关联方占用而损害公司、投资者
合法权益的情形。
（三）财务独立情况
公司按照法律法规和《公司章程》建立健全财务、会计管理制度、坚持独立核算。公司拥有较完善
的财务管理制度与会计核算体系，公司的财务人员均为专职，不存在在控股股东及实际控制人控制的其
他企业兼职的情形。公司独立纳税，独立开设银行账号，不存在与控股股东及实际控制人控制的其他企
业共用银行账户的情形。
（四）机构独立情况
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司建立了完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、经营层以及相关经营管理部门，
董事会下设五个专门委员会，各层级依法行使各自职权。公司拥有独立完整的业务经营管理体系，独立
自主开展经营活动，组织机构的设置和运行符合中国证监会的相关要求。
（五）业务独立情况
公司的组织架构、经营管理各环节和流程，采购、生产、销售等相关环节均具有独立、完整的产、
供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力，不依赖于控股股东及其关联方，具备独立面向市场参
与竞争、独立承担风险的能力。不存在控股股东及其关联方违反规定干预公司内部管理和经营决策的情
形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见披露的 2022
2022 年度股东大会 年度股东大会 60.21% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 20 日 年年度股东大会
决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
持股 增减 持股 增减
性 年 任职 任期起始日 任期终止日 股份 股份
姓名 职务 数 变动 数 变动
别 龄 状态 期 期 数量 数量
（股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2022 年 02 月 2026 年 05
王 庆 男 54 董事长 现任 0 0 0 0 0
14 日 月 18 日
2023 年 05 月 2026 年 05
马 雪 女 54 董事 现任 0 0 0 0 0
19 日 月 18 日
2020 年 05 月 2023 年 05
王大玮 男 61 董事 离任 0 0 0 0 0
21 日 月 19 日
董事、 2018 年 04 月 2026 年 05
林疆燕 女 56 现任 0 0 0 0 0
总经理 19 日 月 18 日
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
董事、 2023 年 05 月 2026 年 05
董中山 男 57 现任 0 0 0 0 0
总编辑 19 日 月 18 日
董事、 2020 年 05 月 2023 年 05
李文平 女 56 离任 0 0 0 0 0
总编辑 21 日 月 19 日
董事、
2020 年 05 月 2023 年 05
陈金川 男 60 副总经 离任 0 0 0 0 0
21 日 月 19 日
理
董事、
2023 年 05 月 2026 年 05
张 建 男 51 副总经 现任 0 0 0 0 0
19 日 月 18 日
理
董事、
2023 年 05 月 2026 年 05
王广照 男 52 副总经 现任 0 0 0 0 0
19 日 月 18 日
理
独立董 2017 年 04 月 2023 年 05
李建立 男 54 离任 0 0 0 0 0
事 21 日 月 19 日
独立董 2017 年 04 月 2023 年 05
郑海英 女 60 离任 0 0 0 0 0
事 21 日 月 19 日
独立董 2018 年 04 月 2023 年 05
赖步连 男 51 离任 0 0 0 0 0
事 03 日 月 19 日
独立董 2023 年 05 月 2026 年 05
黄国宝 男 53 现任 0 0 0 0 0
事 19 日 月 18 日
独立董 2023 年 05 月 2026 年 05
孙剑非 男 50 现任 0 0 0 0 0
事 19 日 月 18 日
独立董 2023 年 05 月 2026 年 05
魏 紫 女 43 现任 0 0 0 0 0
事 19 日 月 18 日
监事会 2020 年 05 月 2026 年 05
尹春华 男 52 现任 0 0 0 0 0
主席 21 日 月 18 日
2021 年 05 月 2026 年 05
李雁宾 男 59 监事 现任 0 0 0 0 0
20 日 月 18 日
2020 年 05 月 2026 年 05
汪林中 男 59 监事 现任 0 0 0 0 0
21 日 月 18 日
职工代 2018 年 05 月 2026 年 05
任振茂 男 45 现任 0 0 0 0 0
表监事 24 日 月 18 日
职工代 2020 年 05 月 2026 年 05
张巍远 女 50 现任 0 0 0 0 0
表监事 21 日 月 18 日
财务总 2018 年 11 月 2026 年 05
吴东升 男 53 现任 0 0 0 0 0
监 28 日 月 18 日
董事会 2019 年 05 月 2026 年 05
赵国林 男 59 现任 0 0 0 0 0
秘书 31 日 月 18 日
副总经 2022 年 06 月 2026 年 05
赵新杰 男 44 现任 0 0 0 0 0
理 24 日 月 18 日
副总经 2022 年 06 月 2026 年 05
亓新民 男 59 现任 0 0 0 0 0
理 24 日 月 18 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
董事会于 2023 年 3 月 6 日收到董事、总编辑李文平女士提交的书面辞呈。因工作变动，李文平女
士提出辞去公司总编辑职务，辞去上述职务后，李文平女士扔担任公司董事、发展与战略委员会委员职
务。
董事会于 2023 年 3 月 21 日收到独立董事李建立先生的书面辞职报告，李建立先生因个人原因申请
辞去公司第八届董事会独立董事以及董事会薪酬与考核委员会、关联交易管理委员会主任委员、董事会
审计委员会和提名委员会委员职务，李建立先生辞职后，将不在公司担任任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李文平 总编辑 解聘 2023 年 03 月 06 日 主动辞职
李建立 独立董事 离任 2023 年 03 月 21 日 主动离职
马雪 董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
董中山 董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
张建 董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
王广照 董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选择产生
黄国宝 独立董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
孙剑非 独立董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
魏紫 独立董事 被选举 2023 年 05 月 19 日 股东大会选举产生
王大玮 董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 第八届董事会任期届满
李文平 董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 第八届董事会任期届满
陈金川 董事、副总经理 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 第八届董事会任期届满
郑海英 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 第八届董事会任期届满
赖步连 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 第八届董事会任期届满
董中山 总编辑 聘任 2023 年 06 月 13 日 董事会聘任
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
王庆，男，汉族，1969 年 4 月出生，中共党员，河南新野人，研究生学历，工学学士，正高级经
济师，1990 年 9 月参加工作，历任河南省南阳地区人事局考务中心干部科科员、干部科副主任科员、
办公室副主任、监察室主任，河南省唐河县县长助理、副县长，共青团南阳市委书记、党组书记，河南
省南阳市宛城区委副书记（正处级）、宛城区委副书记、区长，河南省委宣传部副部长，中原出版传媒
投资控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总裁，中原出版传媒投资控股集团有限公司党委书记、
董事长、总裁，中原大地传媒股份有限公司八届董事会董事、副董事长，现任中原出版传媒投资控股集
团有限公司党委书记、董事长、总经理，中原大地传媒股份有限公司九届董事会董事长。
马雪，女，回族，1969 年 1 月出生，中共党员，河南淮阳人，大学学历，硕士，编辑，1991 年参
加工作，历任河南省周口市人民广播电台编辑、新闻部副主任、总编室主任，河南省周口市川汇区人民
政府副区长、区委常委、统战部部长，中原出版传媒投资控股集团有限公司党委委员、副总裁（副总经
理）、直属单位党委书记。现任中原大地传媒股份有限公司九届董事会董事。
林疆燕，女，汉族，1967 年 6 月出生，中共党员，四川西昌人，大学学历，法律硕士，正高级经
济师，1988 年 7 月参加工作，历任河南省新华书店总经办副主任、主任，河南出版集团正科级干部，
河南省新华书店发行集团有限公司副总经理，中原大地传媒股份有限公司经营管理部主任，河南省新华
书店发行集团有限公司董事、总经理、党委副书记、中原大地传媒股份有限公司总经理兼河南省新华书
店发行集团有限公司董事、总经理、党委副书记、中原大地传媒股份有限公司七届、八届董事会董事、
总经理。现任中原出版传媒投资控股集团有限公司党委委员、工会主席，中原大地传媒股份有限公司九
届董事会董事、总经理。
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
董中山，男，汉族，1966 年 2 月出生，中共党员，河南社旗人，大学学历、教育学学士，副编审，
1988 年 8 月参加工作。历任河南教育出版社编辑、办公室副主任，大象出版社办公室主任、社长助理、
总编辑助理、副社长、总编辑、社长，海燕出版社党总支书记、执行董事（法人代表）、社长。现任中
原大地传媒股份有限公司九届董事会董事、总编辑、创新研发事业部主任（兼）。
张建，男，汉族，1972 年 12 月出生，中共党员，河南方城人，河南省委党校经济管理专业毕业，
经济师，1993 年 7 月参加工作。历任河南省新华书店财务处出纳、办事员，人力资源部科员、人力资
源部副主任、主任，河南省新华书店发行集团有限公司人力资源部主任，河南省新华书店发行集团有限
公司纪委书记、监事，中原出版传媒投资控股集团有限公司人力资本创新部主任、党委组织部主任，中
原大地传媒股份有限公司七届监事会职工监事，中原大地传媒股份有限公司副总经理。现任中原大地传
媒股份有限公司九届董事会董事、副总经理，河南省数字教育发展有限公司董事长、总经理（兼）。
王广照，男，汉族，1971 年 5 月出生，中共党员，河南开封人，大学学历、MBA 硕士，副编审，
1993 年 7 月参加工作，历任河南科技出版社编辑、工业编辑室副主任，大象出版社有限公司宣传营销
部主任、市场销售中心营销部主任、办公室主任、社长助理兼对外合作部主任、中原大地传媒股份有限
公司人力资源部副主任、出版业务部副主任，中原出版传媒投资控股集团有限公司老干部服务办主任，
中原大地传媒股份有限公司经营管理部主任，中原大地传媒股份有限公司副总经理。现任中原大地传媒
股份有限公司九届董事会董事、副总经理，河南美术出版社有限公司党支部书记、执行董事（法人代
表）、社长（兼）。
黄国宝，男， 1970 年 12 月生，中国国籍，无永久境外居留权，北京大学、美国印第安纳大学法
律硕士。现为北京市嘉源律师事务所高级合伙人，注册律师，主要从事证券、金融、投融资等法律服务，
曾担任北京市律师协会风投与私募专业委员会委员，2011 年取得独立董事资格。现任中原大地传媒股
份有限公司九届董事会独立董事。
孙剑非，男， 1973 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，美国南加州大学金融学博士。曾
于美国内华达大学雷诺分校任教，并兼任 EP 等对冲基金咨询顾问。2010 年回国后曾先后在上海交通大
学安泰经济与管理学院以及南京审计大学社会与经济研究院任教，并入选国家财政部组织的全国学术类
会计领军(后备)人才项目，以及上海市浦江人才计划。现任上海交通大学上海高级金融学院副教授，并
兼任立方数科、晨鸣纸业等 A 股上市公司的独立董事。现任中原大地传媒股份有限公司九届董事会独立
董事。
魏紫，女，1980 年 7 月出生，吉林白城人，吉林大学-澳大利亚墨尔本大学联合培养博士，中央财
经大学会计学院副教授、硕士生导师。中国证监会上市公司协会财务总监委员会委员、中国证监会上市
公司协会财务总监课程班专家、中国财政部首届国际化高端会计人才、美国富布赖特高级访问学者、英
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
格兰及威尔士会计协会（ICAEW）研究员、国家自然科学基金评议专家、多家上市以及非上市公司独立
董事。现任中原大地传媒股份有限公司九届董事会独立董事。
尹春华，男，汉族，1971 年 5 月出生，中共党员，河南息县人，研究生学历，经济学学士，1994
年 11 月参加工作。历任郑州市工商局银基商贸城分局科员、副所长，共青团郑州市委青工部科员、宣
传部副部长、办公室副主任、青农部副部长（主持工作）、青农部部长、办公室主任，河南省纪委宣传
教育室主任科员、副处级纪检监察员、副主任（正处级），开封市禹王台区委副书记（正县级），中共
通许县委副书记、县人民政府县长、通许县产业集聚区党工委书记，河南省纪委机关党委副书记，河南
省廉政文化教育中心主任，河南省纪委机关党委专职副书记，河南省纪委监委机关党委专职副书记，中
原大地传媒股份有限公司八届监事会主席。现任中原出版传媒投资控股集团有限公司党委委员、董事、
纪委书记，中原大地传媒股份有限公司九届监事会主席。
李雁宾，男，汉族，1964 年 9 月出生，中共党员，河南林州人，大学学历，高级会计师，1984 年
7 月参加工作。历任河南省印刷物资公司计财科会计、副科长、科长、处长，河南省印刷物资总公司总
会计师、副总经理、董事，中原出版传媒投资控股集团有限公司财务资产部副主任、主任，中原大地传
媒股份有限公司总经济师、总审计师，集团公司纪委综合派驻中原股份纪检监察组组长，中原大地传媒
股份有限公司八届监事会监事。现任中原出版传媒投资控股集团有限公司纪委委员、集团公司纪委综合
派驻“两部”纪检监察组组长、河南青教新闻融媒集团有限公司党委委员、纪委书记，中原大地传媒股
份有限公司纪检监察审计部主任、总审计师、中原大地传媒股份有限公司九届监事会监事。
汪林中，男，汉族， 1964 年 12 月出生，中共党员，江苏句容人，大学学历，文学学士，高级经
济师，1987 年 7 月参加工作。历任河南省新华书店省直书店社科部干部、图书发行部科员、副科长、
图书发行部副主任、主任、中原图书批销中心主任，河南省新华书店中原图书批销中心经理，河南省新
华书店副总经理，河南科学技术出版社党总支部书记、执行董事、社长，中原大地传媒股份有限公司八
届监事会监事。现任大象出版社有限公司党总支书记、执行董事、社长，中原大地传媒股份有限公司九
届监事会监事。
任振茂，男，汉族，1978 年 10 月出生，中共党员，河南林州人，大学学历，文学学士，发行员技
师，2002 年 7 月参加工作，历任《中州建设》杂志社编辑，河南省新华书店发行集团总经理办公室副
主任、主任，河南省新华书店发行集团工会主席，河南省新华书店发行集团党委委员、副总经理、电商
总监，中原大地传媒股份有限公司七届、八届监事会职工监事。现任河南省新华书店发行集团党委书记、
董事、副总经理，中原大地传媒股份有限公司九届监事会职工监事。
张巍远，女，汉族，1973 年 6 月出生，中共党员，河南安阳人，大学学历， 1995 年 8 月参加工
作，历任河南省科学技术馆教师，河南省新闻出版局图书管理处职工，河南出版集团办公室干部，中原
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
出版传媒投资控股集团有限公司办公室干部、副主任、综合部主任兼党委宣传部主任、督查办主任、安
全生产办主任，中原大地传媒股份有限公司八届监事会职工监事。现任河南新华印刷集团有限公司党委
书记、执行董事，中原大地传媒股份有限公司九届监事会职工监事。
吴东升，男，汉族，1970 年 12 月出生，中共党员，河南焦作人，大学学历，经济学学士，高级会
计师，高级税务风险管理师，高级国际财务管理师，1993 年 7 月参加工作，历任焦煤集团韩王矿财务
科主管会计，河南省煤炭工业厅财务处副主任科员，河南省煤炭工业局财务处（经济运行处）主任科员、
助理调研员、副处长，河南省工业和信息化厅财务处副处长，义马煤业集团股份有限公司副总会计师，
河南大有能源股份有限公司财务总监，义马煤业集团股份有限公司总会计师，郑州粮食批发市场有限公
司财务部部长，中原大地传媒股份有限公司财务总监、财务部（财务共享中心）主任。现任中原大地传
媒股份有限公司财务总监。
赵国林，男，汉族，1964 年 11 月出生，中共党员，河南南阳人，大学学历，文学学士，编辑（中
级），1987 年 7 月参加工作，历任中国人民解放军 89970 部队司令部教员、后勤部参谋，中国人民解
放军 89820 部队后勤部参谋、副科长，河南新闻出版报社副社长、副总编辑，文化时报社副总编辑，
中原出版传媒投资控股集团有限公司办公室副主任，中原大地传媒股份有限公司证券法律部主任、战略
规划投资部主任，中原大地传媒股份有限公司五届、六届、七届、八届监事会职工监事。现任中原大地
传媒股份有限公司九届董事会秘书。
赵新杰，男，汉族，1979 年 5 月出生，中共党员，河南新野人，研究生学历，高级经济师，1998
年 8 月参加工作，历任河南第二新华印刷厂彩印制版车间职工、生产处职工、精装车间副主任、精装车
间主任，河南新华印刷集团有限公司装订二车间支部书记、一车间支部书记；中原大地传媒股份有限公
司经营管理部副主任、知识产权公司筹备组组长，河南新华物资集团有限公司党委副书记、总经理、党
委书记、执行董事。现任中原大地传媒股份有限公司副总经理，兼河南省新华书店发行集团党委副书记、
董事、总经理。
亓新民，男，汉族，1964 年 7 月出生，中共党员，山东莱芜人，大学学历，经济师，1982 年 11
月参加工作，历任河南省新华书店职工、开发部副主任、开发部主任、业务发展部主任、教育图书发行
部主任、副总经理，河南省新华书店发行集团有限公司副总经理、董事副总经理、党委书记。现任中原
大地传媒股份有限公司副总经理，兼中原大地传媒股份有限公司教材出版中心主任。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
王 庆 中原出版传媒投资控 党委书记、董 2021 年 12 月 17 日 是
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
股集团有限公司 事长、总经理
中原出版传媒投资控 党委委员、董
马 雪 2008 年 10 月 24 日 2024 年 2 月 4 日 是
股集团有限公司 事、副总经理
中原出版传媒投资控 党委委员、董
尹春华 2020 年 01 月 02 日 是
股集团有限公司 事、纪委书记
1.2023 年 8 月 7 日河南省人民政府任免通知豫政任[2023]159 号文件、2023 年 7 月 21 日中国共产党河
南省委员会任职文件豫文[2023]398 号文件，任命王庆为中原出版传媒集团总经理；2021 年 12 月 17
日中国共产党河南省委员会任职文件豫文[2021]413 号文件，任命王庆为中原出版传媒集团党委书记；
2021 年 12 月 17 日中国共产党河南省委员会任职文件豫文[2021]414 号文件、2022 年 1 月 20 日河南省
人民政府任免通知豫政任[2022]13 号文件，任命王庆为中原出版传媒集团董事长；2017 年 12 月 21 日
中国共产党河南省委员会任职文件豫文[2017]288 号文件、2018 年 3 月 1 日河南省人民政府任免通知
豫政任[2018]65 号文件，任命王庆为中原出版传媒集团总裁。
2.2023 年 8 月 7 日河南省人民政府任免通知豫政任[2023]160 号文件、2023 年 7 月 21 日中国共产党河
在股东单位任 南省委员会任职文件豫文[2023]399 号文件，任命马雪为中原出版传媒集团副总经理；2020 年 12 月 17
职情况的说明 日中共河南省委宣传部文件，任命马雪为中原出版传媒集团董事；2008 年 10 月 24 日中共河南省委组
织部通知豫组干[2008]418 号文件、2008 年 12 月 5 日河南省人民政府任免通知豫政任[2008]156 号文
件，任命马雪为中原出版传媒集团副总裁；2008 年 10 月 24 日中共河南省委组织部通知豫组干
[2008]419 号文件，任命马雪为中原出版传媒集团党委委员。
3.2020 年 1 月 2 日中共河南省委宣传部任职文件豫宣干[2020]9 号文件，任命尹春华为中原出版传媒
集团党委委员、纪委书记；2020 年 1 月 2 日中共河南省委宣传部任职文件豫宣干[2020]10 号文件，任
命尹春华为中原出版传媒集团董事。
4.2024 年 2 月 4 日中共河南省委员会豫干文[2024]164 号文件，免去马雪同志（女）中原出版传媒投
资控股集团有限公司副总经理职务。
在其他单位任职情况
□适用 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）现任董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司人力资本创新部拟定的《中原大地传媒股份有限公司本部高层管理人员薪酬管理制度》，由公
司董事会薪酬与考核委员会讨论通过后提交公司董事会和股东大会进行审议，通过后实施。
（二）现任董事、监事、现任高级管理人员报酬的确定依据
参照国内同行业及河南省同等规模上市企业薪酬水平确定。其中按照河南省国资委《省政府国资委
关于印发河南省省管企业负责人经营业绩考核办法的通知》（豫国资文[2011]33 号）文件要求，高层
管理人员的效益年薪与经营业绩挂钩。公司严格按照公司董事会和股东大会审议通过的《中原大地传媒
股份有限公司本部高层管理人员薪酬管理制度》执行。
（三）报告期内董事、监事、现任高级管理人员薪酬发放情况的说明
报告期内，董事、总经理林疆燕，根据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬 20.24 万元，预发 2020—
2022 年任期绩效年薪 9.76 万元，小计 30 万元；董事、总编辑李文平，根据考核结果发放 2022 年度绩
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
效薪酬 13.62 万元，发放 2020—2022 年任期绩效年薪 15 万元，小计 28.62 万元；董事、总编辑董中山，
根据考核结果在原任职单位（海燕出版社有限公司）发放 2022 年度绩效薪酬 25.57 万元；董事、副总
经理陈金川，根据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬 12.77 万元，发放 2020—2022 年任期绩效年薪
16.02 万元，小计 28.79 万元；董事、副总经理张建、王广照，根据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬
12.77 万元，发放 2020—2022 年任期绩效年薪 12.39 万元，小计 25.16 万元；董事会秘书赵国林，根
据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬 11.92 万元，发放 2020—2022 年任期绩效年薪 14.62 万元，小计
26.54 万元；财务总监吴东升，根据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬 12.10 万元；副总经理赵新杰，
根据考核结果在原任职单位（河南省新华书店发行集团有限公司）发放 2022 年度绩效薪酬 26.62 万元；
副总经理亓新民根据考核结果发放 2022 年度绩效薪酬 6.38 万元，发放 2020—2022 年任期绩效年薪
2.74 万元，在原任职单位（河南省新华书店发行集团有限公司）发放 2022 年度绩效薪酬 19.52 万元，
小计 28.65 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王 庆 男 54 董事长 现任 0 是
马 雪 女 54 董事 现任 0 是
王大玮 男 61 董事 离任 0 是
林疆燕 女 56 董事、总经理 现任 91.44 否
董中山 男 57 董事、总编辑 现任 72.4 否
李文平 女 56 董事、总编辑 离任 32.57 否
陈金川 男 60 董事、副总经理 离任 64.19 否
张 建 男 51 董事、副总经理 现任 72.37 否
王广照 男 52 董事、副总经理 现任 72.37 否
李建立 男 54 独立董事 离任 4.17 否
郑海英 女 60 独立董事 离任 4.17 否
赖步连 男 51 独立董事 离任 4.17 否
黄国宝 男 53 独立董事 现任 5.83 否
孙剑非 男 50 独立董事 现任 5.83 否
魏 紫 女 43 独立董事 现任 5.83 否
尹春华 男 52 监事会主席 现任 0 是
李雁宾 男 59 监事 现任 36.33 否
汪林中 男 59 监事 现任 64.76 否
任振茂 男 45 职工代表监事 现任 68.45 否
张巍远 女 50 职工代表监事 现任 49.01 否
吴东升 男 53 财务总监 现任 66.82 否
赵国林 男 59 董事会秘书 现任 71.07 否
赵新杰 男 44 副总经理 现任 69.28 否
亓新民 男 59 副总经理 现任 66.72 否
合计 -- -- -- -- 927.78 --
其他情况说明
□适用 不适用
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议并通过了《关于公司全资子公司认购产业基金份额暨关
八届十九次 2023 年 02 月 08 日 2023 年 02 月 09 日
联交易的议案》
审议并通过了《关于全资孙公司南阳市新华书店投资建设豫
八届二十次 2023 年 04 月 03 日 2023 年 04 月 04 日
西南城市文化综合体的议案》
审议并通过了《公司 2022 年度董事会工作报告》《2022 年
度独立董事述职报告》《公司 2022 年度社会责任报告》《公
司 2022 年年度报告全文及报告摘要》《公司 2023 年度第一
季度报告全文》《公司 2022 年度利润分配预案》《公司 2022
年度内部控制评价报告》《公司 2022 年度募集资金存放与实
际使用情况的专项报告》《关于 2022 年度计提资产减值准备
及核销减值准备的议案》《公司关于续聘年度审计机构和内
八届二十一 部控制审计机构的议案》《公司 2023 年度日常关联交易预计
2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 26 日
次 金额的议案》《公司关于使用募集资金对全资子公司增资的
议案》《公司关于为河南新华物资集团及其全资子公司提供
银行综合授信担保的议案》《公司关于为河南新华物资集团
及其全资子公司提供财务资助的议案》《关于公司对外投资
设立控股子公司的议案》《关于修订<公司投资者关系管理制
度>的议案》《关于公司董事会换届选举非独立董事候选人的
议案》《关于公司董事会换届选举独立董事候选人的议案》
《关于提请召开公司 2022 年年度股东大会的议案》
审议并通过了《关于选举公司第九届董事会董事长的议案》
《关于选举公司第九届董事会专门委员会成员的议案》《关
九届一次 2023 年 06 月 13 日 2023 年 06 月 14 日 于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议
案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》《关于聘任公司证
券事务代表的议案》
审议并通过了《2023 年半年度报告全文及报告摘要的议
九届二次 2023 年 08 月 10 日 2023 年 08 月 11 日
案》
九届三次 2023 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 27 日 审议并通过了《2023 年第三季度报告》
审议并通过了《关于调整第九届董事会审计委员会委员的议
案》《关于深圳市托利贸易有限公司吸收合并深圳市同顺达
实业发展有限公司的议案》《关于注销全资孙公司河南出版
对外贸易有限公司的议案》《关于制定<创新研发专项资金管
九届四次 2023 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 22 日
理暂行办法>的议案》《关于修订<公司章程>部分条款的议
案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于重新制定<
独立董事工作制度>的议案》《关于修订<董事会审计委员会
工作细则>的议案》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应 以通讯方式 是否连续两次
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东
董事姓名 参加董事会 参加董事会 未亲自参加董
事会次数 事会次数 次数 大会次数
次数 次数 事会会议
王 庆 7 2 5 0 0 否 1
王大玮 3 1 2 0 0 否 0
马 雪 4 2 2 0 0 否 0
林疆燕 7 2 5 0 0 否 0
李文平 3 1 2 0 0 否 1
董中山 4 2 2 0 0 否 0
陈金川 3 1 2 0 0 否 1
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
张 建 4 2 2 0 0 否 0
王广照 4 2 2 0 0 否 0
李建立 3 1 2 0 0 否 1
郑海英 3 1 2 0 0 否 0
赖步连 3 1 2 0 0 否 1
黄国宝 4 1 3 0 0 否 0
孙剑非 4 1 3 0 0 否 0
魏 紫 4 1 3 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章
程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，对公司的重大决策和经营事项进行充分讨论沟通，积极
建言献策，形成一致意见，并有效监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，为公司
的持续、健康、稳定发展发挥了积极作用，切实维护了公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开会 提出的重要 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 其他履行职责的情况
议次数 意见和建议 情况（如有）
2022 年年报审计工
作开展以来，保持与
李建立、
公司 2023 年 同意将该议 会计师的密切沟通，
八届董事会 王大玮、 2023 年
度日常关联 案提交八届 及时了解审计工作进
关联交易管 林疆燕、 1 04 月 13
交易预计金 二十一次董 展和会计师关注的问
理委员会 郑海英、 日
额的议案 事会审议。 题，督促会计师事务
赖步连
所严格按照审计计划
安排审计工作。
审议《公司 一致认为公
郑海英、 审计委员会委员审阅
2022 年度报 司编制的财
王 庆、 2023 年 财务报表以及审计工
八届董事会 告全文及摘 务报告真实
林疆燕、 1 04 月 13 作计划、督促会计师
审计委员会 要》；审议 可靠、内容
李建立、 日 事务所按时提交审计
《2023 年第 完整。并根
赖步连 报告。
一季度报告 据公司实际
47
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
全文》；审议 情况，积极
《公司 2022 与审计机构
年度内部控 协商确定有
制审计报 关审计安
告》；审议 排。
《关于 2022
年度资产减
值准备计提
及核销议
案》；审议
《关于续聘
年度审计机
构和内部控
制审计机构
的议案》；
审计委员会
根据公司实
际情况，提
出相关意
审议《2023
2023 年 见，经充分
年半年度报 审计委员会委员审阅
07 月 28 沟通，一致
告全文及报 财务报表。
日 认为公司编
告摘要》
制的财务报
告真实可
魏 紫、
靠、内容完
王 庆、
九届董事会 整。
林疆燕、 2
审计委员会 审计委员会
黄国宝、
根据公司实
孙剑非
际情况，提
出相关意
2023 年 审议《2023 见，经充分
审计委员会委员审阅
10 月 13 年第三季度 沟通，一致
财务报表。
日 报告全文》 认为公司编
制的财务报
告真实可
靠、内容完
整。
会议主要对
公司总经理
班子 2022
年度经营指
标完成情况
李建立、 对公司总经 进行审议。
八届董事会 王 庆、 2023 年 理班子 2022 董事会薪酬 审核公司总经理班子
薪酬与考核 林疆燕、 1 04 月 25 年度经营指 与考核委员 2022 年经营业绩考
委员会 郑海英、 日 标完成情况 会对公司总 核得分和考核等级。
赖步连 进行审议 经理班子
2022 年度
经营业绩完
成情况及考
核评定结果
无异议。
赖步连、
王 庆、 2023 年 提名公司第
八届董事会 审议通过该
王大玮、 1 06 月 12 九届董事会 无
提名委员会 议案
李建立、 日 董事候选人
郑海英
48
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 126
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 13,076
报告期末在职员工的数量合计（人） 13,202
当期领取薪酬员工总人数（人） 12,656
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 6,480
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 816
销售人员 6,627
技术人员 691
财务人员 573
行政人员 2,092
其他人员 2,403
合计 13,202
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 4,624
大专 4,243
本科 3,887
研究生、硕士 440
博士 8
合计 13,202
2、薪酬政策
公司本部实行岗位绩效工资制度，岗位设置为五级：一级（中层正职）、二级（中层副职）、三级
（主管）、四级（主办）、五级（协办）。岗位工资标准依据公司岗位评价、社会平均工资、行业薪酬
水平确定，绩效工资根据岗位级别，参考年度考核结果确定；岗位工资约占工资总额的 40%，绩效工资
约占 60%。岗位工资按月全额发放，绩效工资月预发 70%，年终按考核结果确定的绩效工资数额进行全
年统算，多退少补。
公司对子公司实行工资总额预算管理，将各子公司的年度工资总额与“双效”考核结果联动，根据
目标任务完成情况，结合在岗职工工资水平，国有资产保值增值率，工资利润率等因素进行核算；对子
（分）公司经营层成员实行岗位效益薪酬，使经营层成员的薪酬水平与该公司的年度目标任务、员工收
入水平、单位和个人的考核结果相关。
49
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、培训计划
（一）经营管理类专题培训
培训对象：公司系统各单位经营管理人员（中层副职级干部）。
培训内容：经营管理人员能力素质提升轮训。设置管理力、执行力、发展力等课程，通过系统性地
学习、训练，掌握前沿的现代企业管理理念和方法，提高团队管理和项目管理能力，打造能征善战、高
质高效经营管理团队。
（二）融合出版类专题培训：
培训对象：公司系统各出版单位编辑策划有关人员、数字编辑有关人员。
培训内容：一是融合出版编辑策划能力提升培训。围绕优质内容转化，突出数字融合出版和全媒体
传播，进一步强化立体多元数字出版形态的编辑策划能力提升，以掌握运用 AIGC 等新兴互联网、物联
网智能技术为重点，推动融合出版新质生产力高质量发展。二是内容数字化路径探索与分享。以内容数
字化流程、数字出版管理制度以及内容数字化后相关场景应用为重点，通过培训进一步完善、规范内容
数字化流程及应用场景展示，引导系统内出版单位进行针对性数字资源开发。
（三）专业技能类专题培训
培训对象：公司系统各出版单位编辑策划有关人员、编辑校对有关人员，印刷集团干部职工、各出
版单位印制管理有关人员，公司系统各单位发行营销有关人员。
培训内容：一是主题出版能力提升培训。以弘扬主流价值、宣传主流思想为重点，围绕主题出版如
何把握时代脉搏、如何创新题材以及主题出版对编辑策划人员的能力要求等方面开展培训，进一步强化
主题出版全流程科学高效运作，助力产出更多有思想、有灵魂、有积淀的优秀主题出版物。
二是编校基本素养提升培训。以出版行业最新政策法规、编校基础知识为重点，突出融合出版数字
编辑加工、校对处理等，通过编校素养提升系列培训，进一步提高编校人员业务能力，提升编校质量。
三是印制质量管理专项培训。围绕高质高效、绿色低碳、数字智能，强化出版物印制质量管理，以现代
印刷技术知识、印制质量国家标准解析、印制成本管控以及印制检测水平和监管能力的提升为重点培训
内容。四是新媒体时代发行营销能力增强专项培训。围绕新形势下发行营销全渠道矩阵的构建，以新媒
体发行营销思维、策略和实战经验以及出版物发行员素质能力全面提升等为重点培训内容，依托优质内
容+全媒传播，进一步重塑渠道优势。
（四）综合通用类专题培训
培训范围：公司系统各单位办公、财务、法律、人力资源管理等有关人员。
主要内容：以服务公司产业高质量发展为中心，以进一步精细化管理为重点，加强依法治企，强化
财务、用工等风险防范，加大新入职员工能力素质提升培训，为企业发展提供优质服务保障。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
根据公司 2022 年年度股东大会审议通过的《公司 2022 年度利润分配预案》，公司以 2022 年 12 月
31 日总股本 1,023,203,749 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.8 元（含税）， 共计派
50
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
发现金红利 388,817,424.62 元，此次分配后，母公司未分配利润为 256,235,037.61 元。 该分配方案
由公司独立董事发表意见，经公司董事会审议后提交股东大会批准，已于 2023 年 7 月 10 日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 4.2
分配预案的股本基数（股） 1,023,203,749
现金分红金额（元）（含税） 429,745,574.58
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 429,745,574.58
可分配利润（元） 867,540,526.64
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2023 年度公司合并报表实现净利润 1,400,335,545.58 元，其中
归属于母公司所有者的净利润为 1,388,835,038.10 元。母公司 2023 年初未分配利润 645,052,462.23 元，当年实现净
利润 679,228,321.15 元，提取法定盈余公积金 67,922,832.12 元，当年向股东分配净利润 388,817,424.62 元，期末未
分配利润为 867,540,526.64 元，具备向股东进行利润分配的条件。
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,公司拟以 2023 年 12 月 31 日总股本 1,023,203,749 股为基数，向全体
股东按每 10 股派发现金红利 4.2 元（含税），共计派发现金红利 429,745,574.58 元，此次分配后，母公司未分配利润
为 437,794,952.06 元。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
51
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
（一）进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门
的职能职责，强化在董事会领导下行使监督权。一方面，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的
监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；另一方面，为防止资金占用情况的发生，内审部门将密切
关注公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，发现疑似关联方资金往来
事项及时向董事会审计委员会汇报告，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露程序。
（二）强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、
帮助企业高质量发展中的重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。
（三）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提
高管理层的公司治理水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范
意识，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健
康可持续发展。
（四）公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合内外部环境对内部控制体系
进行适时的更新和完善，全面梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，补充
修订《内部控制管理手册》相关内容，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系。
（五）由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管
理进行监督与评价。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范
围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控
制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。公司根据通过内部控制体系的运行、分
析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
/ / / / / / /
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 18 日
内部控制评价报告全文披露索引 见 2024 年 4 月 18 日巨潮资讯网《公司内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
财务报告内部控制缺陷的认定标准取
决于由于该内部控制缺陷的存在可能
导致的财务报告错报的重要程度，这
种重要程度主要取决于以下因素：
（1）相关资产或负债易于发生损失或
舞弊的可能性：控制缺陷的严重程度
取决于控制不能防止或发现并纠正账
户或列报发生错报的可能性的大小；
（2）所涉及的账户、列报及其相关认
定的性质：是否与一个或多个财务报
表认定直接相关；
（3）评价补偿性控制是否能够弥补控
制缺陷，考虑补偿性控制是否能够有
足够的精确度以防止或发现并纠正可
能发生的重大错报；
（4）是否足以引起负责监督企业财务
报告的人员的关注：a.控制缺陷在去
年已存在并被确认为重要缺陷或重大
缺陷，b.控制缺陷存在于企业新兴业
务或高风险业务中，c.控制缺陷存在
于董事会或审计委员会高度关注的领
定性标准，即涉及业务性质的严重程
域中，如特殊组成部分或敏感业务；
度，可根据其直接或潜在负面影响的
（5）控制缺陷之间的相互作用：对同
性质、影响的范围等因素确定。以下
一重要账户、列报及其相关认定或内
迹象表明非财务报告内部控制可能存
部控制要素产生影响的各项控制缺
在重大缺陷：
陷，组合起来是否构成重大缺陷；
（1）企业审计委员会和内部审计机构
（6）控制缺陷在未来可能产生的影
对内部控制的监督无效；
响:
（2）缺乏民主决策程序，比如“三重
定性标准 如果一项控制缺陷或多项控制缺陷的
一大”决策程序；
组合将导致审慎的管理人员在执行工
（3）违反国家法律法规，如环境污
作时，认为自身无法合理保证按照适
染；
用的财务报告编制基础记录交易，应
（4）管理人员和技术人员纷纷流失；
当将这一项控制缺陷或多项控制缺陷
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系
的组合视为存在重大缺陷的迹象。下
统性失效；
列迹象表明财务报告内部控制可能存
（6）内部控制评价的结果特别是重大
在重大缺陷：
缺陷或重要缺陷未得到整改。
a 企业董事、监事和高级管理人员的
任何程度的舞弊；
b 企业重述以前公布的财务报表，以
更正由于舞弊或错误导致的重大错
报；
c 企业当期财务报表存在重大错报，
而企业内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
d 企业审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效；
e 企业内部控制环境无效；
f 对预算的重大偏离；
g 被监管机构处罚造成较大的负面影
响；
h 企业出现重大损失；
i 关联交易总额超过了股东大会批准
的关联交易额度上限；
j 影响收益趋势的缺陷，比如影响了
盈亏结果；
k 其他可能影响报表使用者正确判断
的缺陷。
53
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）盈利情况下：
①单项缺陷
a 影响水平达到或超过评价年度中原
传媒合并报表税前利润的 5％，认定
为重大缺陷；
b 影响水平低于评价年度中原传媒合
并报表税前利润的 5％，但是达到或
（1）公司内部控制缺陷问题
超过 2％，认定为重要缺陷；
①单项缺陷
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
a 影响水平达到或超过评价年度中原
定为一般缺陷。
传媒合并报表销售收入的 0.5％，认
②影响同一个重要会计科目或披露事
定为重大缺陷；
项的多个缺陷的汇总
b 影响水平低于评价年度中原传媒合
a 汇总后的影响水平达到或超过评价
并报表销售收入的 0.5％，但是达到
年度中原传媒合并报表税前利润的
或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
5％，认定为重大缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
b 汇总后的影响水平低于评价年度中
定为一般缺陷。
原传媒合并报表税前利润的 5％，但
②影响同一个重要会计科目或披露事
是达到或超过 2％，认定为重要缺
项的多个缺陷的汇总
陷；
a 汇总后的影响水平达到或超过评价
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
年度中原传媒合并报表销售收入的
定为一般缺陷。
0.5％，认定为重大缺陷；
（2）亏损情况下：
b 汇总后的影响水平低于评价年度中
①单项缺陷
原传媒合并报表销售收入的 0.5％，
a 影响水平达到或超过评价年度中原
但是达到或超过 0.2％，认定为重要
传媒合并报表销售收入的 0.5％，认
定量标准 缺陷；
定为重大缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
b 影响水平低于评价年度中原传媒合
定为一般缺陷。
并报表销售收入的 0.5％，但是达到
（2）个人舞弊等内部控制缺陷问题
或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
参照公司廉洁管理相关规定，个人舞
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
弊等内控缺陷认定标准如下：
定为一般缺陷。
一般缺陷
②影响同一个重要会计科目或披露事
财产损失<100 万元
项的多个缺陷的汇总
或受到省级（含省级）以下政府部门
如果多项控制缺陷影响财务报表的同
处罚但未对中原传媒定期报告披露造
一账户或列报，错报发生的概率会增
成负面影响
加。在存在多项控制缺陷时，即使这
重要缺陷
些缺陷从单项看不重要，但组合起来
100 万元≤财产损失<1000 万元
也可能构成重大缺陷。因此，对同一
或受到国家政府部门处罚但未对中原
重要账户、列报及其相关认定或内部
传媒定期报告披露造成负面影响
控制要素产生影响的各种控制缺陷，
重大缺陷
要考虑汇总起来是否构成重大缺陷。
1000 万元≤财产损失
a 汇总后的影响水平达到或超过评价
或已经对外正式披露并对中原传媒定
年度中原传媒合并报表销售收入的
期报告披露造成负面影响
0.5％，认定为重大缺陷；
b 汇总后的影响水平低于评价年度中
原传媒合并报表销售收入的 0.5％，
但是达到或超过 0.2％，认定为重要
缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
中原大地传媒股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中原大地传媒股份有限公司
（以下简称“中原传媒公司”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实
施内部控制，并评价其有效性是中原传媒公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内
部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错误的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，中原传媒公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 18 日
内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
/ / / / / /
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
详见同日在巨潮资讯网披露的社会责任报告。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
详见同日在巨潮资讯网披露的社会责任报告。
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
"本公司作为中原大地传媒股份有限
公司现金及发行股份购买资产并募集
配套资金暨关联交易的交易对方，本
中原出版传
次以其下属的四家出版发行业务子公
中原出版 2014 年 8 媒集团未提
司 100%股权，和其所持对大地传媒
传媒投资 股份限售 2014 年 08 月 22 日至 出解除限售
下属大象社的总额为 500 万元的委托
控股集团 承诺 月 22 日 2017 年 8 申请，该股
债权，认购大地传媒本次非公开发行
有限公司 月 22 日 份还未解除
的股份。本公司作出如下郑重承诺：
限售。
自中原大地传媒股份有限公司本次发
行股份上市之日起 36 个月内不转让
本公司拥有权益的股份。"
"中原大地传媒股份有限公司（简称"
大地传媒"或"上市公司"）与中原出
版传媒投资控股集团有限公司（简称
"中原出版传媒集团"或"集团公司"）
拟进行现金及发行股份购买资产并募
集配套资金暨关联交易的重大资产重
组（以下简称"本次交易"）。本次交
易完成后，中原出版传媒集团作为大
地传媒的控股股东，为消除将来可能
与上市公司之间的同业竞争，确保上
资产重组
市公司全体股东利益不受损害，中原
时所作承
出版传媒集团与上市公司就避免同业
诺
竞争的持续性安排作出如下承诺：
（一）对于上市公司正在或已经进行
关于同业
生产开发的产品、经营的业务以及研
中原出版 竞争、关
究的新产品、新技术，集团公司保证 截至目前，
传媒投资 联交易、 2013 年 11
不生产、不开发、不经营；亦不间接 永久 该承诺严格
控股集团 资金占用 月 25 日
经营、参与投资与上市公司业务、新 履行中。
有限公司 方面的承
产品、新技术有竞争或可能有竞争的
诺
企业、新产品、新技术。集团公司同
时保证不利用其股东的地位损害上市
公司及其他股东的正当权益。并且集
团公司将促使集团公司全资持有或其
持有 50%股权以上或相对控股的下属
子公司遵守上述承诺。（二）凡集团
公司及其下属公司在中国境内有商业
机会可参与、经营或从事可能与上市
公司及其下属子公司主营业务构成竞
争的业务，集团公司（并将促使其下
属公司）应于知悉该商业机会后立即
通知上市公司，并将上述商业机会按
上市公司可能合理接受的条款和条件
首先提供给上市公司。上市公司表示
57
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
放弃或在合理期限内未明确接受的，
集团公司及其下属公司方可合理地参
与该机会。"
"为进一步规范与中原大地传媒股份
有限公司（以下简称"大地传媒"）之
间发生的关联交易，作为其控股股
东，中原出版传媒投资控股集团有限
公司（以下简称"中原出版传媒集团
"）作出承诺如下：1、中原出版传媒
集团将严格按照《公司法》等现行法
律法规以及大地传媒公司章程的有关
关于同业 规定行使股东权利。2、在大地传媒
中原出版 竞争、关 股东大会对涉及关联交易进行表决
截止目前，
传媒投资 联交易、 时，严格履行回避表决的义务。3、 2013 年 11
永久 该承诺严格
控股集团 资金占用 杜绝一切非法占用上市公司大地传媒 月 25 日
履行中。
有限公司 方面的承 之资金、资产的行为。4、若中原出
诺 版传媒集团及其控制的其他企业与大
地传媒发生必要之关联交易，将严格
遵循市场原则和公平、公正、公开的
原则，按照大地传媒公司章程和有关
法律法规的规定，遵循审议程序、履
行信息披露义务，从制度上保证大地
传媒的利益不受损害，保证不发生通
过关联交易损害大地传媒及中小股东
权益的情况。"
"中原大地传媒股份有限公司（以下
简称"大地传媒"）与中原出版传媒投
资控股集团有限公司（以下简称"本
公司"）拟进行现金及发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易的重
大资产重组（以下简称"本次交易
"）。本次交易完成后，本公司仍为大
地传媒的控股股东。根据上述情况，
本公司特此承诺如下：（一）关于保
证大地传媒人员独立的承诺 1、保证
大地传媒的总经理、副总经理、财务
负责人、董事会秘书等高级管理人员
专职在大地传媒工作、并在大地传媒
领取薪酬。2、保证大地传媒在人事
及劳动关系管理方面完全独立。
中原出版 其他承诺
（二）关于保证大地传媒财务独立的 截至目前，
传媒投资 （保证上 2013 年 11
承诺 1、保证大地传媒建立独立的财 永久 该承诺严格
控股集团 市公司五 月 25 日
务会计部门，建立独立的财务核算体 履行中。
有限公司 独立）
系和财务管理制度。2、保证大地传
媒独立在银行开户，不与本公司及下
属企业共用一个银行账户。3、保证
大地传媒依法独立纳税。4、保证大
地传媒能够独立做出财务决策，不干
预其资金使用。5、保证大地传媒的
财务人员不在本公司及下属企业双重
任职。（三）关于保证大地传媒机构
独立的承诺保证大地传媒依法建立和
完善法人治理结构，建立独立、完整
的组织机构，与本公司及下属企业之
间在办公机构和生产经营场所等方面
完全分开。（四）关于保证大地传媒
资产独立的承诺 1、保证大地传媒具
有完整的经营性资产。2、保证不违
58
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
规占用大地传媒的资金、资产及其他
资源。（五）关于保证大地传媒业务
独立的承诺保证大地传媒拥有独立开
展经营活动的资产、人员、资质以及
具有独立面向市场自主经营的能力。
"
"中原出版传媒投资控股集团有限公
司（简称"集团公司"）作为中原大地
传媒股份有限公司（简称"上市公司
"）现金及发行股份购买资产并募集
中原出版 其他承诺 配套资金暨关联交易（简称"本次重
截至目前，
传媒投资 （确保房 组"）的交易对方，集团公司作出承 2013 年 11
永久 该承诺严格
控股集团 屋优先租 诺：在本次交易后，集团公司及河南 月 25 日
履行中。
有限公司 赁） 省新华书店文化发展有限公司与上市
公司及其下属子公司签订的《房屋租
赁协议》继续有效，并承诺租赁协议
到期后，上市公司及下属子公司拥有
优先续约权。"
"中原出版传媒投资控股集团公司上
报河南省国有资产监督管理委员会
《关于重组改制上市中员工统筹外福
利费用预留的请示》（中出集
〔2013〕122 号）中"公司拟承诺注
入上市公司资产各单位在职人员未来
养老金补差部分由我公司承担"是
指：进入上市公司在职事业身份人员
未来退休后，享受与上市前已退休人
其他承诺
中原出版 员同等待遇，由此出现的应由企业承
（事业身 截至目前，
传媒投资 担的差额部分，由我公司承担。即： 2013 年 11
份职工退 永久 该承诺严格
控股集团 目前退休人员正在享受、并符合《财 月 25 日
休养老金 履行中。
有限公司 政部关于企业重组有关职工安置费用
补差）
财务管理问题的通知》（财企
〔2009〕117 号）关于"符合重组企
业所在设区的市以上人民政府规定的
离退休人员统筹外费用"规定的养老
金补差（含属地规定对事业单位退休
人员社保交缴部分），进入上市公司
在职事业身份人员未来退休后同样执
行。此项养老金补差，由中原出版传
媒投资控股集团公司承担。"
"本次重大资产重组标的资产的交易
对价已按照财企[2009]117 号文的规
定扣减了精算预提的三类人员统筹外
费用共计 3.93 亿元，中原出版传媒
投资控股集团有限公司（以下简称"
中原出版传媒集团"）仍针对前述三
类人员统筹外费用作出如下承诺：关
其他承诺
中原出版 于大地传媒现金及发行股份购买中原
（三类人 截至目前，
传媒投资 出版传媒集团相关资产所涉及的四家 2014 年 01
员统筹外 永久 该承诺严格
控股集团 标的公司的三类人员统筹外费用，中 月 08 日
支付费 履行中。
有限公司 原出版传媒集团委托韬睿惠悦对标的
用）
公司的三类人员费用按照《关于企业
重组有关职工安置费用财务管理问题
的通知》（财企[2009]117 号）的规
定进行了精算评估。根据韬睿惠悦出
具的评估报告，本次重组涉及三类人
员的统筹外费用现金流加和数约为
9.49 亿元，折现后福利义务现值约
59
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
为 3.93 亿元。标的公司已对该部分
费用进行一次性预提，并冲减了标的
公司净资产。中原出版传媒集团承
诺，对于由于自本次重组资产评估基
准日之后新的国家政策调整所导致的
总计超出前述本次交易涉及的三类人
员统筹外福利费用 9.49 亿元之外的
相关费用承担补偿责任。"
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
1）本公司分别于 2023 年 6 月 8 日、2023 年 7 月 19 日新设成立子公司河南新华职教教育科技有限
公司和河南省数字教育发展有限公司，期末，本公司将其纳入合并范围。
60
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2）本公司下属子公司中原文化交流中心有限责任公司本期申请注销清算，于 2023 年 6 月 20 日完
成工商注销及税务注销手续，自 2023 年 6 月 20 日起不再纳入合并范围。
3）2023 年 6 月 1 日，本公司下属子公司北京汇林印务有限公司将持有的北京文华金典国际文化传
媒发展有限公司 100%股权公开转让，不再纳入合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 156.66
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 王高林、霍琳
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王高林 4 年、霍琳 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
报告期内，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审计机构，内
部控制审计费用为 50 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司控股股东为中原出版传媒投资控股集团有限公司，实际控制人为河南省人民政府。报告期内，
公司控股股东无失信行为。公司在报告期内也不存在失信状况。
61
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
2023
年4
中原 月 26
出版 印 日
出售
传媒 刷、 2023 《公
商
投资 控股 图书 市场 1,474 银行 年 04 司
品、 / 1,500 否 /
控股 股东 和非 价 .1 转账 月 26 2023
提供
集团 图销 日 年度
劳务
有限 售 日常
公司 关联
交易
预计
金额
的公
告》
河南
省新 印
出售
华书 受同 刷、 2023
商
店文 一母 图书 市场 银行 年 04
品、 / 1.53 200 否 / 同上
化发 公司 和非 价 转账 月 26
提供
展有 控制 图销 日
劳务
限公 售
司
水电
费、
项目
管理
中原
费、
出版
采购 水电
传媒 2023
商 费、
投资 控股 市场 3,336 银行 年 04
品、 物业 / 4,500 否 / 同上
控股 股东 价 .63 转账 月 26
接受 管理
集团 日
劳务 费、
有限
宣传
公司
推广
费、
采购
图书
河南 受同 采购 文化 2023
省新 一母 商 用 市场 311.4 银行 年 04
/ 500 否 / 同上
华书 公司 品、 品、 价 8 转账 月 26
店文 控制 接受 图 日
62
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
化发 劳务 书、
展有 电子
限公 书包
司 等款
项
中原
出版
传媒 2023
房屋
投资 控股 市场 3,146 银行 年 04
承租 建筑 / 4,000 否 / 同上
控股 股东 价 .47 转账 月 26
物
集团 日
有限
公司
河南
省新
华书 受同 2023
房屋
店文 一母 市场 548.7 银行 年 04
承租 建筑 / 800 否 / 同上
化发 公司 价 1 转账 月 26
物
展有 控制 日
限公
司
河南
省新
华书 受同 2023
房屋
店文 一母 市场 银行 年 04
出租 建筑 / 24.65 30 否 / 同上
化发 公司 价 转账 月 26
物
展有 控制 日
限公
司
8,843 11,53
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.57 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 上表已列示
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
63
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
受托方/承包 受托/承包资产类 受托/承包 本期确认的托管收
委托方/出包方名称 受托/承包终止日
方名称 型 起始日 益/承包收益（元）
中原出版传媒集团
中原出版传媒投资控股
本公司 其他资产托管 2011.5.31 以书面形式通知本 481,670.46
集团有限公司
公司终止本协议止
说明：根据中原出版传媒集团与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团
自 2011 年 5 月 31 日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托
本公司代管剥离资产，截止至 2023 年 12 月 31 日托管资产的原值为 1,969.60 万元，净值为 547.31 万
元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
64
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
① 公司出租
本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
（元） （元）
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋及建筑物 246,516.00 246,516.00
② 公司承租
本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
出租方名称 租赁资产种类
（元） （元）
中原出版传媒投资控股集团有限公司 房屋建筑物 31,038,786.07 32,834,975.72
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋建筑物 5,487,078.58 6,108,426.04
中学生学习报社（郑州）文化传播有
房屋建筑物 425,889.90 464,219.99
限公司
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加（元） 上期增加（元）
中原出版传媒投资控股集团有限公司 房屋建筑物 3,866,825.69 6,023,699.21
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋建筑物 558,026.57
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
本期未确认融资费用转出 上期未确认融资费用转
出租方名称 租赁资产种类
（元） 出（元）
中原出版传媒投资控股集团有限公司 房屋建筑物 2,850,600.27 3,985,568.14
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋建筑物 1,480,295.01 1,681,887.70
中学生学习报社（郑州）文化传播有
房屋建筑物 46,903.33 64,824.59
限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
深圳托 2022 年 2022 年 连带责
6,500 5,000 无 有 24 个月 是 否
利贸易 04 月 27 06 月 08 任保证
65
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公 日 日
司
河南新
2022 年 2022 年
华物资 连带责
08 月 15 24,000 08 月 11 14,000 无 无 24 个月 是 否
集团有 任保证
日 日
限公司
河南省
国光印 2022 年 2022 年
连带责
刷物资 08 月 15 13,000 08 月 10 10,000 无 无 24 个月 是 否
任保证
有限公 日 日
司
河南托
利印刷 2022 年 2022 年
连带责
包装机 08 月 15 3,000 08 月 12 3,000 无 无 24 个月 是 否
任保证
械有限 日 日
公司
深圳托
2022 年 2023 年
利贸易 连带责
04 月 27 6,500 07 月 06 6,500 无 有 24 个月 否 否
有限公 任保证
日 日
司
河南新
2023 年 2023 年
华物资 连带责
05 月 19 22,000 08 月 29 14,000 无 无 24 个月 否 否
集团有 任保证
日 日
限公司
河南省
国光印 2023 年 2023 年
连带责
刷物资 05 月 19 15,000 08 月 29 15,000 无 无 24 个月 否 否
任保证
有限公 日 日
司
河南托
利印刷 2023 年 2023 年
连带责
包装机 05 月 19 3,000 08 月 29 3,000 无 无 24 个月 否 否
任保证
械有限 日 日
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 40,000 担保实际发生额合 70,500
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 46,500 实际担保余额合计 38,500
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 40,000 发生额合计 70,500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 46,500 余额合计 38,500
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
3.52%
产的比例
66
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
24,500
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24,500
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 30,000 0 0 0
合计 30,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
事
受
项
托 受 计 未
报 概
机 托 提 来
报 告 述
构 机 减 是 是
参 预 告 期 及
名 构 报 值 否 否
考 期 期 损 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 准 经 还
年 收 实 益 关
（ 或 品 金 金 始 止 金 确 备 过 有
化 益 际 实 查
或 受 类 额 来 日 日 投 定 金 法 委
收 （ 损 际 询
受 托 型 源 期 期 向 方 额 定 托
益 如 益 收 索
托 人 式 （ 程 理
率 有 金 回 引
人 ） 如 序 财
额 情 （
姓 类 有 计
况 如
名 型 ） 划
有
）
）
202 202 保
结 债
中 自 2年 3年 本
构 权
国 银 10, 有 01 01 浮 3.2
性 类 320 320 是 否
银 行 000 资 月 月 动 0%
存 资
行 金 17 17 收
款 产
日 日 益
67
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
型
保
202 202
结 债 本
建 自 2年 3年
构 权 浮
设 银 20, 有 01 01 2.6 616 616
性 类 动 是 否
银 行 000 资 月 月 0% .3 .3
存 资 收
行 金 18 18
款 产 益
日 日
型
30, 936
合计 -- -- -- -- -- -- 0 -- -- -- --
000 .3
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
适用 □不适用
报告期内委托贷款概况
单位：万元
委托贷款发 未到期 逾期未收回
委托贷款的资金来源
生总额 余额 的金额
本公司申报“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，获
206.76 206.76 0
得河南省财政厅 2021 年省级国有资本经营预算资金支持 206.76 万元。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托贷款具体情况
适用 □不适用
单位：万元
事项
报告 计提 未来 概述
报告
预期 期损 减值 是否 是否 及相
贷款 期实
贷款 贷款 贷款 资金 起始 终止 收益 益实 准备 经过 还有 关查
对象 际损
对象 利率 金额 来源 日期 日期 （如 际收 金额 法定 委托 询索
类型 益金
有） 回情 （如 程序 贷款 引
额
况 有） 计划 （如
有）
巨潮
资讯
网
2022
年4
月8
中原
日
出版 有限
国有 《公
传媒 责任 2022
资本 司关
投资 公司 206.7 年 04
0.00% 经营 0 0 无 0 是 否 于接
控股 （国 6 月 07
预算 受控
集团 有独 日
资金 股股
有限 资）
东以
公司
委托
贷款
方式
拨付
国有
资本
68
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营
预算
资金
暨关
联交
易的
公
告》
206.7
合计 -- -- -- 0 0 -- 0 -- -- --
6
委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
69
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 356,056,206 34.80% 0 0 0 0 0 356,056,206 34.80%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 356,056,206 34.80% 0 0 0 0 0 356,056,206 34.80%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 667,147,543 65.20% 0 0 0 0 0 667,147,543 65.20%
1、人民币普通股 667,147,543 65.20% 0 0 0 0 0 667,147,543 65.20%
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,023,203,749 100.00% 0 0 0 0 0 1,023,203,749 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
70
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权 年度报告披露日前上
年度报告披露日
报告期末普通 恢复的优先股股 一月末表决权恢复的
40,441 前上一月末普通 43,508 0 0
股股东总数 东总数（如有） 优先股股东总数（如
股股东总数
（参见注 8） 有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记
持有无限售 或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增减 持有有限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 变动情况 件的股份数量 股份 数
数量
状态 量
中原出版传媒
不适
投资控股集团 国有法人 70.34% 719,751,963 -69,479,721 356,056,206 363,695,757 0
用
有限公司
香港中央结算 不适
境外法人 2.57% 26,281,806 26,281,806 0 26,281,806 0
有限公司 用
焦作通良资产 不适
国有法人 1.10% 11,210,925 -2,003,000 0 11,210,925 0
经营有限公司 用
全国社保基金 不适
其他 1.07% 10,897,900 -3,323,800 0 10,897,900 0
六零四组合 用
招商基金－国
新投资有限公
司－招商基金 不适
其他 0.28% 2,889,400 2,428,400 0 2,889,400 0
－稳健绝对收 用
益单一资产管
理计划
中国工商银行
股份有限公司 不适
其他 0.27% 2,754,900 -350,800 0 2,754,900 0
－广发中证传 用
媒交易型开放
71
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
式指数证券投
资基金
境内自然 不适
王秀海 0.25% 2,549,600 2,549,600 0 2,549,600 0
人 用
境内自然 不适
夏君英 0.24% 2,444,800 808,100 0 2,444,800 0
人 用
招商基金－农
业银行－招商
不适
基金稳睿 888 其他 0.21% 2,151,800 1,739,900 0 2,151,800 0
用
号集合资产管
理计划
浙商银行股份
有限公司－信
不适
澳成长精选混 其他 0.19% 1,938,009 1,938,009 0 1,938,009 0
用
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无
注 3）
公司未知其他股东之间是否存在关联关系；无战略投资者或一般法人因配售新
上述股东关联关系或一致行动的说明 股成为前 10 名股东的情况；未知是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说
无
明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中原出版传媒投资控股集团有限公司 363,695,757 人民币普通股 363,695,757
香港中央结算有限公司 26,281,806 人民币普通股 26,281,806
焦作通良资产经营有限公司 11,210,925 人民币普通股 11,210,925
全国社保基金六零四组合 10,897,900 人民币普通股 10,897,900
招商基金－国新投资有限公司－招商
基金－稳健绝对收益单一资产管理计 2,889,400 人民币普通股 2,889,400
划
中国工商银行股份有限公司－广发中
证传媒交易型开放式指数证券投资基 2,754,900 人民币普通股 2,754,900
金
王秀海 2,549,600 人民币普通股 2,549,600
夏君英 2,444,800 人民币普通股 2,444,800
招商基金－农业银行－招商基金稳睿
2,151,800 人民币普通股 2,151,800
888 号集合资产管理计划
浙商银行股份有限公司－信澳成长精
1,938,009 人民币普通股 1,938,009
选混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在属于《上市公司收
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
购管理办法》规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
情况说明（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
资产管理、资本运营、实业投资；对
所属企业图书、期刊、报纸、电子出
版物、音像制品、网络出版物、新兴
媒体的印制、发行进行经营管理；对
中小学教材出版租赁、印刷发行、大
中原出版传媒
中专教材研发与党和国家重要文献出
投资控股集团 王 庆 2007 年 12 月 27 日 91410000761689877D
版进行经营管理；文化创意、策划；
有限公司
技术服务；从事版权贸易；承办展览
展销；进出口业务（国家限定公司经
营或者禁止进出口的商品及技术除
外）。（以上范围凡需审批的，未获批
准前不得经营）。
控股股东报告期内控股和参股的
无
其他境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
河南省人民政府 王 凯 无 无
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 未知
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
74
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
75
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
76
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 17 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2024）第 410A011049 号
注册会计师姓名 王高林、霍琳
审计报告正文
中原大地传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中原大地传媒股份有限公司（以下简称“中原传媒公司”）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原传媒公
司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中原传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露见财务报表附注三、25 及附注五、43。
1、事项描述
中原传媒公司及其子公司主要从事出版物的印刷生产和销售，以及与印刷相关的物资销售。2023
年度，中原传媒公司出版业务确认的主营业务收入为 316,268.66 万元，发行业务确认的主营业务收入
为 800,092.04 万元，印刷业务确认的主营业务收入为 57,811.13 万元，物资销售确认的主营业务收入
为 181,695.05 万元，各分部之间抵销的主营业务收入为 402,995.55 万元，中原传媒公司 2023 年度实
现主营业务收入 952,871.32 万元。由于收入是中原传媒公司的关键业绩指标之一，且各业务版块销售
模式的特殊差异性导致收入确认存在相关风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性。
（2）获取并了解与收入确认的具体方法，复核并评估与商品销售收入确认有关的控制权转移时点、
交易价格计量等是否符合企业会计准则的要求。
（3）执行细节测试，检查与销售收入确认相关的依据是否充分，包括检查销售合同或订单、签收
单、验收或结算凭证等支持性文件，评价收入确认的真实性和准确性。
（4）结合应收账款审计，选取样本，对客户的交易额及往来余额进行函证。
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，评价收入是否被记录在恰当的
会计期间。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露见财务报表附注三、13 及附注五、8。
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日，中原传媒公司合并财务报表中的存货账面余额为 162,635.26 万元，已计
提的存货跌价准备金额为 64,069.39 万元。中原传媒公司管理层（以下简称“管理层”）根据存货的类
别、时间并考虑预计销售情况确定存货的跌价准备。基于存货跌价准备的计提对于财务报表具有重要性，
且存货跌价准备的计提方法涉及管理层的估计，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项
2、审计应对
针对存货跌价准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计和运行有效性。
（2）通过对比同行业上市公司的处理惯例，评价中原传媒公司存货跌价准备计提方法的适当性。
（3）了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围；实施存货监盘程序，检查存
货有无毁损、陈旧、过时、残次等状况。
（4）取得存货的年末库龄清单，对库龄划分准确性执行复核，并结合存货的状况分析存货跌价准
备是否合理。
（5）复核并评价管理层确定可变现净值时作出的重大估计的合理性。
（6）取得管理层编制的存货跌价准备计算表，按照存货跌价准备计提方法执行了重新计算，分析
存货跌价准备计提是否充分、准确。
四、其他信息
中原传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中原传媒公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中原传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中原传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原传媒公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督中原传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
中原传媒公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中原传媒公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中原传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人） 王高林
中国注册会计师 霍琳
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,270,267,375.44 4,778,112,592.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 114,848,730.92 420,809,542.22
衍生金融资产
应收票据 4,097,108.93 8,602,138.00
应收账款 1,124,185,544.93 1,387,472,559.21
应收款项融资 71,953,853.03 9,307,879.67
预付款项 216,745,627.50 268,483,419.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 57,936,158.87 69,372,990.08
其中：应收利息
应收股利 2,187,084.82
买入返售金融资产
存货 985,658,653.49 1,128,495,549.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 308,550,954.29 319,173,615.32
流动资产合计 8,154,244,007.40 8,389,830,286.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 24,138,225.60 28,022,879.61
其他权益工具投资 189,504,466.88 244,813,812.05
其他非流动金融资产 11,734,765.28
投资性房地产 740,040,135.20 750,732,638.34
固定资产 1,994,119,173.35 1,408,768,573.78
在建工程 1,824,595,024.83 1,924,468,510.74
80
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 116,032,589.82 158,523,330.20
无形资产 1,152,162,303.99 1,137,305,766.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 74,163,693.11 51,450,021.47
递延所得税资产 418,684,930.65 48,894,656.09
其他非流动资产 2,787,411,934.89 1,658,390,752.15
非流动资产合计 9,332,587,243.60 7,411,370,940.97
资产总计 17,486,831,251.00 15,801,201,227.13
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 424,771,658.69 446,588,898.60
应付账款 3,554,439,943.76 3,315,721,546.25
预收款项 26,234,222.23 14,045,803.34
合同负债 917,627,149.73 642,229,833.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 342,550,089.18 300,414,940.82
应交税费 59,356,374.80 64,929,808.32
其他应付款 594,681,652.74 503,619,953.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 45,560,621.18 44,344,692.08
其他流动负债 17,486,081.39 13,064,916.40
流动负债合计 5,982,707,793.70 5,344,960,393.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
81
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租赁负债 74,444,458.55 116,186,682.38
长期应付款 16,036,200.55 15,740,250.42
长期应付职工薪酬 283,417,180.86 291,120,517.81
预计负债 1,707,557.76 14,803.00
递延收益 138,919,198.54 143,150,214.83
递延所得税负债 1,947,341.84
其他非流动负债 2,067,600.00 2,067,600.00
非流动负债合计 518,539,538.10 568,280,068.44
负债合计 6,501,247,331.80 5,913,240,461.50
所有者权益：
股本 1,023,203,749.00 1,023,203,749.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,762,476,730.80 2,762,476,730.80
减：库存股
其他综合收益 -377,443,082.44 -454,889,819.43
专项储备
盈余公积 455,222,612.97 387,299,780.85
一般风险准备
未分配利润 7,061,087,093.38 6,128,992,312.02
归属于母公司所有者权益合计 10,924,547,103.71 9,847,082,753.24
少数股东权益 61,036,815.49 40,878,012.39
所有者权益合计 10,985,583,919.20 9,887,960,765.63
负债和所有者权益总计 17,486,831,251.00 15,801,201,227.13
法定代表人：王庆 主管会计工作负责人：吴东升 会计机构负责人：张俊杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,756,508,479.91 3,126,610,272.42
交易性金融资产 300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 3,190,947.85
其他应收款 47,851,723.80 85,792,543.21
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 586,283,409.85 556,806,750.00
82
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动资产合计 4,390,643,613.56 4,072,400,513.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,429,696,812.80 4,250,186,803.72
其他权益工具投资 62,754,575.94 116,329,603.45
其他非流动金融资产
投资性房地产 185,041,693.11 194,074,379.90
固定资产 9,935,037.40 13,429,467.13
在建工程 3,857,427.82 1,624,652.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,335,406.42 23,003,109.62
无形资产 2,490,995.56 3,104,868.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,069,442.89 11,801,350.45
递延所得税资产 151,732,167.88
其他非流动资产 3,408,751,487.12 2,276,909,890.39
非流动资产合计 8,277,665,046.94 6,890,464,124.87
资产总计 12,668,308,660.50 10,962,864,638.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 561,703.79 708,803.79
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 9,041,870.05 9,435,179.67
应交税费 4,849,480.59 671,599.29
其他应付款 7,072,446,498.75 5,740,563,771.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,014,648.62 7,651,215.86
其他流动负债
流动负债合计 7,094,914,201.80 5,759,030,570.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
83
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,395,344.42 16,409,993.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,196,092.66 8,767,078.35
递延所得税负债
其他非流动负债 2,067,600.00 2,067,600.00
非流动负债合计 25,659,037.08 27,244,671.39
负债合计 7,120,573,238.88 5,786,275,241.77
所有者权益：
股本 1,023,203,749.00 1,023,203,749.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,685,332,781.76 3,685,332,781.76
减：库存股
其他综合收益 -402,930,468.04 -483,665,596.55
专项储备
盈余公积 374,588,832.26 306,666,000.14
未分配利润 867,540,526.64 645,052,462.23
所有者权益合计 5,547,735,421.62 5,176,589,396.58
负债和所有者权益总计 12,668,308,660.50 10,962,864,638.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 9,833,398,879.24 9,628,853,462.39
其中：营业收入 9,833,398,879.24 9,628,853,462.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,484,495,026.09 8,346,150,275.44
其中：营业成本 6,060,807,019.83 6,120,165,105.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 68,631,121.15 60,999,060.04
销售费用 1,384,963,445.26 1,251,944,455.55
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理费用 1,064,865,646.66 964,534,474.98
研发费用 30,156,174.84 24,213,243.39
财务费用 -124,928,381.65 -75,706,064.24
其中：利息费用 504,880.42 5,627,329.27
利息收入 149,063,718.78 105,060,171.20
加：其他收益 47,008,480.97 39,944,218.39
投资收益（损失以“－”号填
6,518,004.29 20,423,560.25
列）
其中：对联营企业和合营
-4,649,888.73 -5,180,905.26
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,705,364.64 -789,882.43
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-67,631,738.00 -111,334,102.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-131,439,900.91 -149,438,882.68
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,319,006.54 1,207,784.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
1,208,383,070.68 1,082,715,882.51
列）
加：营业外收入 31,504,089.98 21,743,630.17
减：营业外支出 24,330,670.77 21,196,319.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,215,556,489.89 1,083,263,193.15
填列）
减：所得税费用 -184,779,055.69 44,530,392.51
五、净利润（净亏损以“－”号填
1,400,335,545.58 1,038,732,800.64
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,400,335,545.58 1,038,732,800.64
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,388,835,038.10 1,032,184,666.31
2.少数股东损益 11,500,507.48 6,548,134.33
六、其他综合收益的税后净额 77,446,736.99 -330,763,222.81
归属母公司所有者的其他综合收益
77,446,736.99 -330,763,222.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
77,446,736.99 -330,763,222.81
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
-600,000.00 13,000,000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
85
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值
78,046,736.99 -343,763,222.81
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,477,782,282.57 707,969,577.83
归属于母公司所有者的综合收益总
1,466,281,775.09 701,421,443.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 11,500,507.48 6,548,134.33
八、每股收益
（一）基本每股收益 1.36 1.01
（二）稀释每股收益 1.36 1.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王庆 主管会计工作负责人：吴东升 会计机构负责人：张俊杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 16,425,313.61 18,625,001.18
减：营业成本 20,257,792.54 17,082,661.25
税金及附加 1,531,572.92 1,985,521.42
销售费用 5,094,433.59 1,413,874.78
管理费用 67,710,472.45 68,612,773.01
研发费用
财务费用 -82,659,193.92 -36,721,089.76
其中：利息费用 42,910,273.95 38,349,852.67
利息收入 126,383,072.19 77,553,139.09
加：其他收益 1,700,403.81 266,981.29
投资收益（损失以“－”号填
678,773,193.76 644,387,765.96
列）
其中：对联营企业和合营企
11,198,025.48 7,272,389.52
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
86
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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,328,952.38 -14,106,223.85
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-31,854.11
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
686,260,931.87 596,799,783.88
列）
加：营业外收入 2,390,000.00 2,637,082.57
减：营业外支出 21,028,016.31 15,986,545.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号
667,622,915.56 583,450,320.48
填列）
减：所得税费用 -11,605,405.59 753,530.73
四、净利润（净亏损以“－”号填
679,228,321.15 582,696,789.75
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
679,228,321.15 582,696,789.75
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 80,735,128.51 -338,179,376.07
（一）不能重分类进损益的其他
80,735,128.51 -338,179,376.07
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
80,735,128.51 -338,179,376.07
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 759,963,449.66 244,517,413.68
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
87
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,626,080,823.90 9,465,702,130.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,943,021.14 32,421,164.88
收到其他与经营活动有关的现金 252,395,029.36 228,045,929.80
经营活动现金流入小计 10,899,418,874.40 9,726,169,225.48
购买商品、接受劳务支付的现金 6,067,642,732.65 5,465,293,089.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,770,471,889.38 1,684,441,730.90
支付的各项税费 242,185,001.90 214,440,461.14
支付其他与经营活动有关的现金 629,305,022.06 762,766,925.93
经营活动现金流出小计 8,709,604,645.99 8,126,942,207.27
经营活动产生的现金流量净额 2,189,814,228.41 1,599,227,018.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,194,179,606.58 3,277,150,035.62
取得投资收益收到的现金 55,605,210.66 33,003,729.45
处置固定资产、无形资产和其他长
4,125,874.76 2,160,924.91
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
745,701.42
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,254,656,393.42 3,312,314,689.98
购建固定资产、无形资产和其他长
524,021,610.01 578,922,248.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,413,935,431.04 3,997,790,215.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 39,732.64 3,705,659.44
投资活动现金流出小计 4,937,996,773.69 4,580,418,123.56
投资活动产生的现金流量净额 -1,683,340,380.27 -1,268,103,433.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
18,200,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,183,693.41 26,759,755.26
筹资活动现金流入小计 65,383,693.41 26,759,755.26
88
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
398,289,936.15 345,788,964.79
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,472,511.53 8,131,727.62
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 83,136,044.28 90,580,097.93
筹资活动现金流出小计 481,425,980.43 436,369,062.72
筹资活动产生的现金流量净额 -416,042,287.02 -409,609,307.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-16,181.94 -1,941.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 90,415,379.18 -78,487,664.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,557,186,120.76 1,635,673,784.82
六、期末现金及现金等价物余额 1,647,601,499.94 1,557,186,120.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,233,591.40 16,765,885.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,287,830.08 88,757,535.28
经营活动现金流入小计 48,521,421.48 105,523,420.69
购买商品、接受劳务支付的现金 10,429,201.38 8,224,947.15
支付给职工以及为职工支付的现金 42,444,342.56 39,278,830.19
支付的各项税费 3,841,007.20 3,209,155.91
支付其他与经营活动有关的现金 20,250,126.23 342,350,197.69
经营活动现金流出小计 76,964,677.37 393,063,130.94
经营活动产生的现金流量净额 -28,443,255.89 -287,539,710.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,310,000,000.00 2,400,137,140.74
取得投资收益收到的现金 715,024,729.52 640,525,689.13
处置固定资产、无形资产和其他长
1,424,652.00 3,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 98,083,327.17 269,828,283.33
投资活动现金流入小计 3,124,532,708.69 3,310,494,313.20
购建固定资产、无形资产和其他长
5,348,237.75 1,508,659.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,400,800,000.00 3,250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 344,697,493.00 626,926,943.31
投资活动现金流出小计 3,750,845,730.75 3,878,435,602.41
投资活动产生的现金流量净额 -626,313,022.06 -567,941,289.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 29,866,084,282.03 27,992,425,942.06
筹资活动现金流入小计 29,866,084,282.03 27,992,425,942.06
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
388,817,424.62 337,657,237.17
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,610,300,250.84 26,644,731,653.48
89
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 28,999,117,675.46 26,982,388,890.65
筹资活动产生的现金流量净额 866,966,606.57 1,010,037,051.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,210,328.62 154,556,051.95
加：期初现金及现金等价物余额 999,930,470.61 845,374,418.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,212,140,799.23 999,930,470.61
90
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 少数股东 所有者权益
优 永 其他综合收 项 一般风 权益 合计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 益 储 险准备
他 股
股 债 备
一、上 -
2,762,476 387,299, 6,128,992,3 9,847,08 40,878,0 9,887,960,
年期末 1,023,203,749 454,889,81
,730.80 780.85 12.02 2,753.24 12.39 765.63
余额 9.43
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本 -
2,762,476 387,299, 6,128,992,3 9,847,08 40,878,0 9,887,960,
年期初 1,023,203,749 454,889,81
,730.80 780.85 12.02 2,753.24 12.39 765.63
余额 9.43
三、本
期增减
变动金
额（减 77,446,736 67,922,8 932,094,781 1,077,46 20,158,8 1,097,623,
少以 .99 32.12 .36 4,350.47 03.10 153.57
“－”
号填
列）
（一） 77,446,736 1,388,835,0 1,466,28 11,500,5 1,477,782,
91
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
综合收 .99 38.10 1,775.09 07.48 282.57
益总额
（二）
所有者
18,200,0 18,200,000
投入和
00.00 .00
减少资
本
1．所有
者投入 18,200,0 18,200,000
的普通 00.00 .00
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） - - - -
67,922,8
利润分 456,740,256 388,817, 9,541,70 398,359,12
32.12
配 .74 424.62 4.38 9.00
1．提取 -
67,922,8
盈余公 67,922,832.
32.12
积 12
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者 - - - -
（或股 388,817,424 388,817, 9,541,70 398,359,12
东）的 .62 424.62 4.38 9.00
分配
92
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
93
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
使用
（六）
其他
四、本 - 10,924,5
2,762,476 455,222, 7,061,087,0 61,036,8 10,985,583
期期末 1,023,203,749 377,443,08 47,103.7
,730.80 612.97 93.38 15.49 ,919.20
余额 2.44 1
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 少数股东 所有者权益
优 永 其他综合 项 一般风 权益 合计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 收益 储 险准备
他 股
股 债 备
一、上 -
2,762,476 329,030, 5,492,734,5 9,483,318 42,461,6 9,525,780,
年期末 1,023,203,749 124,126,5
,730.80 101.87 61.86 ,546.91 05.68 152.59
余额 96.62
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本 -
2,762,476 329,030, 5,492,734,5 9,483,318 42,461,6 9,525,780,
年期初 1,023,203,749 124,126,5
,730.80 101.87 61.86 ,546.91 05.68 152.59
余额 96.62
三、本
期增减 - -
58,269,6 636,257,750 363,764,2 362,180,61
变动金 330,763,2 1,583,59
78.98 .16 06.33 3.04
额（减 22.81 3.29
少以
94
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
“－”
号填
列）
（一） -
1,032,184,6 701,421,4 6,548,13 707,969,57
综合收 330,763,2
66.31 43.50 4.33 7.83
益总额 22.81
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） - - - -
58,269,6
利润分 395,926,916 337,657,2 8,131,72 345,788,96
78.98
配 .15 37.17 7.62 4.79
1．提取 -
58,269,6
盈余公 58,269,678.
78.98
积 98
2．提取
一般风
险准备
3．对所 - - - -
95
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
有者 337,657,237 337,657,2 8,131,72 345,788,96
（或股 .17 37.17 7.62 4.79
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
96
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本 -
2,762,476 387,299, 6,128,992,3 9,847,082 40,878,0 9,887,960,
期期末 1,023,203,749 454,889,8
,730.80 780.85 12.02 ,753.24 12.39 765.63
余额 19.43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 减：库 项 其
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储 他
他 备
股 债
一、上
年期末 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -483,665,596.55 306,666,000.14 645,052,462.23 5,176,589,396.58
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -483,665,596.55 306,666,000.14 645,052,462.23 5,176,589,396.58
97
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
年期初
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
80,735,128.51 67,922,832.12 222,488,064.41 371,146,025.04
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 80,735,128.51 679,228,321.15 759,963,449.66
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
-
利润分 67,922,832.12 -388,817,424.62
456,740,256.74
配
98
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．提取
盈余公 67,922,832.12 -67,922,832.12
积
2．对所
有者
-
（或股 -388,817,424.62
388,817,424.62
东）的
分配
3．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
99
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -402,930,468.04 374,588,832.26 867,540,526.64 5,547,735,421.62
余额
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 专项 其
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储备 他
他
股 债
一、上
年期末 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -145,486,220.48 248,396,321.16 458,282,588.63 5,269,729,220.07
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
100
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、本
年期初 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -145,486,220.48 248,396,321.16 458,282,588.63 5,269,729,220.07
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-338,179,376.07 58,269,678.98 186,769,873.60 -93,139,823.49
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -338,179,376.07 582,696,789.75 244,517,413.68
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） -
58,269,678.98 -337,657,237.17
利润分 395,926,916.15
101
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
配
1．提取
盈余公 58,269,678.98 -58,269,678.98
积
2．对所
有者
-
（或股 -337,657,237.17
337,657,237.17
东）的
分配
3．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
102
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,023,203,749 3,685,332,781.76 -483,665,596.55 306,666,000.14 645,052,462.23 5,176,589,396.58
余额
103
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称
“焦作鑫安”），焦作鑫安是由原焦作市化工三厂于 1989 年整体改组并向社会公开募集股份而设立的
股份有限公司。1997 年 3 月 19 日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行
1,477.50 万股公众股，于 1997 年 3 月 31 日在深圳证券交易所上市，公司证券代码为 000719。
2011 年 5 月 27 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重
组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可[2011]801 号）文件
核准，本公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称“中原出版传媒集团”）发行
285,262,343 股股份购买相关资产。根据焦作鑫安与中原出版传媒集团签署的《关于焦作鑫安科技股份
有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定以 2011 年 5 月 31 日为焦作鑫安重大资产
重组资产交割基准日，并进行了相关资产交付。2011 年 6 月 28 日，中勤万信会计师事务所出具了
（2011）中勤验字第 06038 号验资报告，对定向发行的 285,262,343 股股份予以验证。2011 年 7 月 11
日，本公司工商登记变更为现有名称。
根据本公司 2011 年 11 月 24 日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复
上市的决定》（深证上[2011]359 号），本公司 A 股股票获准于 2011 年 12 月 2 日起在深圳证券交易所
恢复上市交易。本公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“新闻和出版业”，公司证
券代码仍为 000719。
2014 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原大地传媒股份有限公司向中原出版传媒
投资控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]602 号）核准，本
公司向中原出版传媒集团以现金及发行股份购买资产的方式购买中原出版传媒集团下属的图书发行等业
务的经营性资产，并募集配套资金。本次购买资产交易对价的 15%部分由本公司以现金支付，另外 85%
部分通过向中原出版传媒集团发行股份进行支付，募集配套资金以非公开发行股票的形式进行。本次交
易本公司合计发行股份数量 347,361,929 股，其中本公司向中原出版传媒集团发行 273,889,389 股，发
行价格为 9.18 元/股，向特定投资者募集配套资金共发行 73,472,540 股，发行价格为 13.42 元/股。本
次交易前，中原出版传媒集团持有 333,211,906 股，占交易前公司总股本比例的 75.78%，为本公司控
股股东；本次配套融资发行完成后，公司总股本为 787,079,807 股，中原出版传媒集团持有公司
607,101,295 股，持股比例变更为 77.13%，仍为本公司控股股东，河南省人民政府仍为本公司实际控制
人，控股股东和实际控制人未发生变更。
2016 年 5 月 20 日，经本公司 2015 年年度股东大会会议决议，通过了 2015 年度利润分配方案，以
总 股 本 787,079,807 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ， 分 红 后 总 股 本 增 至
1,023,203,749 股。本公司于 2016 年 6 月 27 日进行了工商变更，变更后注册资本为 1,023,203,749.00
元。
经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，本公司证券简称自 2018 年 1 月 15 日起发生变更，变更
后的证券简称为“中原传媒”，公司证券代码仍为 000719。
2023 年 5 月 11 日，中原出版传媒集团决定以 2023 年 5 月 10 日为赎回登记日，全额赎回可交换公
司债券“18 中原 EB”剩余本金及相应利息并解除剩余标的股票的担保及信托登记。该债券累计换股
6,947.97 万股，占公司股份总数的 6.79%。截至 2023 年 5 月 11 日，中原出版传媒集团合计持有公司
71,975.20 万股，持股比例变更为 70.34%。
本公司注册地址位于焦作市塔南路 45 号，办公地址位于郑州市金水东路 39 号中国（河南）出版产
业园 A 座。本公司于 2018 年 4 月 8 日取得了河南省市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代
码为 91410000170000417R。
104
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法
人治理结构，设立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监
督及经营管理机构。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：对新闻、出版、教育、文化、广播、
电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计
制作；电子网络工程；对所属企业图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、
框架媒体和其它媒介产品的编辑、印制、发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷
发行、大中专教材研发进行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；数字出版相
关的软硬件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五次会议于 2024 年 4 月 17 日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计
准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定》（2023 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入
确认政策，具体会计政策见附注三、16 固定资产，附注三、19 无形资产，附注三、20 研究开发支出和
附注三、25 收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公
司财务状况以及 2023 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
105
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司、合营企业及联营企业以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业
及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重大的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥300 万元
重要的投资性房地产 金额≥1000 万元
重要的固定资产 金额≥1000 万元
重要的在建工程 金额≥1000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取
得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得
被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣
除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、
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其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础
上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应
当在丧失控制权时转入当期损益。
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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币
性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显
著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为
依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模
式。
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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的
权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初
始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合
套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
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中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风
险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计
提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在
组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收定向类客户款项
应收账款组合 2：应收非定向类客户款项
C、合同资产
合同资产组合 1：产品销售
合同资产组合 2：工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账
款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收增值税退税、出口退税
其他应收款组合 2：应收往来款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不
利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
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生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
详见附注三、重要会计政策及会计估计—11、金融工具。
13、应收账款
详见附注三、重要会计政策及会计估计—11、金融工具。
14、应收款项融资
本公司部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司
的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、重要会计政策及会计估计—11、
金融工具。
16、合同资产
详见附注三、重要会计政策及会计估计—11、金融工具。
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价
准备。同时，本公司根据《新闻出版会计办法》将所计提的库存出版物的呆滞损失准备（即提成差价）
也在存货跌价准备中核算。出版物经批准报废时，也在出版物提成差价中列支。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在
原已计提的金额内转回。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
①纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 10%-20%；
前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提
取 30%-40%。
②纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取。
③音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的 10%-30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的
原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。
④所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
⑤其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物于领用时按照一次摊销法进行摊销。
18、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公
积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按
照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧
失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资
相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
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合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大
影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
20、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成
本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资
产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 5-10 3 19.40-9.70
运输设备 5-10 3 19.40-9.70
电子设备 3-5 3 32.33-19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、
但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
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22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
土地使用权 40-50 土地使用年限 直线法 土地使用权
计算机软件及其 计算机软件及其
3-10 软件使用寿命 直线法
他 他
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费
用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、
场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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25、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
详见附注三、重要会计政策及会计估计—25、收入。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定
提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职
工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将
原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的
有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成
本。
28、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
29、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司各单项履约义务是在某一时点履行，按时点确认收入：
①出版、发行收入
出版、发行业务以下销售模式确认销售收入：
A、征订团购模式下，根据订单将出版物发给客户，由购货方完成验收或对账后确认销售收入；
B、批发模式下，附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满
进行结算时确认销售收入；没有明确退货率及退货期的，以取得索取货款的凭证时确认销售收入；
C、零售模式下，在将货物交付给购买方时，以收取货款或取得索取货款的凭据确认销售收入；
D、网上销售模式下，根据订单将出版物发给购货方，自有平台销售在购货方签收并于无理由退货
期满后确认收入；第三方平台销售在购货方确认收货或在购货方签收并无理由退货期满后确认收入。
②印刷收入
公司根据合同约定将产品交付给购货方或者购货商指定的地点，且产品销售收入金额确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量后确认销售收
入。
③物资销售收入
公司根据与客户签订的销售合同、协议，负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，开具发
票确认销售收入。
④其他业务
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收
入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
30、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所
得税相关。
33、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款
额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期
损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上
述简化处理方法。
房屋建筑物
运输设备
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低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单
独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付
的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计
受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对原有离退休人员、已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用
支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用
增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
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① 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称
“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准
则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应
当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
适用 □不适用
单位：元
会计估计变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 开始适用的时点 影响金额
根据财政部、国家税务总局、中央宣传部 2023 年 10 月发布的《关于延续实施文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》，本公司部分子公司自 2024 年 1 月 1 日起，适用的
所得税政策将发生变化，不再享受免征企业所得税的免税政策，按照 25%的税率缴纳企业所得税，涉及
的子公司详见附注四、税项-2、税收优惠及批文（2）。
《企业会计准则第 18 号—所得税》第十七条规定，资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所
得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生
变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的
交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费
用。
根据企业会计准则及税法的有关规定，公司对截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备、资产减值准备、
其他权益工具公允价值变动等项目，因会计准则规定与税法规定不同而产生的账面价值与计税基础的差
异，计算确定应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，并确认相关的递延所得税资产和递延所得税负债，
对应递延所得税费用金额为-227,150,429.39 元，增加净利润 227,150,429.39 元，由此形成报告期损
益的一次性调整，计入非经常性损益。
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 5、6、9、13
的进项税后的余额计算）
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
教育费附加 实际缴纳的流转税额 2、3
房产税 房产余值或租金收入 1.2、12
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2021 年第 10 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，本公司符合文件规定的
出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物（其中包括：
专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税 100%先征后退的优惠政策，符
合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，音像制品）享受增值
税 50%先征后退优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部 税务总局公告
2021 年第 10 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，本公司符合文件规定的出版物
在发行环节享受增值税免征的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2023 年第 60 号）的规定，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政
策和发行环节享受增值税免征的优惠政策，延续至 2027 年 12 月 31 日。
（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转
制为企业若干税收政策的通知》财税（2019）16 号的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制
注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起
可继续免征五年企业所得税。本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：
单位名称 免税期间
大象出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
海燕出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南科学技术出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
中州古籍出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
文心出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
中原农民出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南文艺出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南电子音像出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南美术出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南省新华书店发行集团有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南人民出版社有限责任公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
河南教育电子音像出版社有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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（3）本公司之子公司河南新华印刷集团有限公司于 2022 年 12 月 1 日获得编号为 GR202241003080
的高新技术企业证书，有效期 3 年。按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优
惠政策，本公司在 2022 年度至 2024 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税[2021]6
号），对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税的执行期限延长至 2023
年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财税
[2023]号），该免税政策执行期限延长至 2027 年 12 月 31 日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,205,282.75 248,024.95
银行存款 5,212,089,888.25 4,714,341,444.36
其他货币资金 56,972,204.44 63,523,122.71
合计 5,270,267,375.44 4,778,112,592.02
其中：存放在境外的款项总额 39,732.64
其他说明：
（ 1） 本公 司 期 末银 行 存款 中 包 含存 期 小于 一 年 的定 期 存单 3,500,000,000.00 元 及应 收 利 息
67,716,308.43 元，期初包含应收利息 23,421,352.57 元。
（ 2 ） 本 公 司 期 末 其 他 货 币 资 金 中 使 用 受 限 资 金 为 54,949,567.07 元 ， 包 括 票 据 保 证 金
50,201,047.98 元、房改维修基金 1,119,841.30 元、ETC 押金 78,900.00 元、POS 机押金 4,200.00 元、
诉讼冻结资金 3,545,577.79 元。
（3）期末，除（1）（2）中所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或 存放在
境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
114,848,730.92 420,809,542.22
益的金融资产
其中：
理财产品 114,848,730.92 420,809,542.22
其中：
合计 114,848,730.92 420,809,542.22
其他说明：
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3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,649,846.00 8,412,138.00
商业承兑票据 447,262.93 190,000.00
合计 4,097,108.93 8,602,138.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,120,6 23,540. 4,097,1 8,612,1 10,000. 8,602,1
账准备 100.00% 0.57% 100.00% 0.12%
49.08 15 08.93 38.00 00 38.00
的应收
票据
其
中：
银行承 3,649,8 3,649,8 8,412,1 8,412,1
88.57% 97.68%
兑汇票 46.00 46.00 38.00 38.00
商业承 470,803 23,540. 447,262 200,000 10,000. 190,000
11.43% 5.00% 2.32% 5.00%
兑汇票 .08 15 .93 .00 00 .00
4,120,6 23,540. 4,097,1 8,612,1 10,000. 8,602,1
合计 100.00% 100.00%
49.08 15 08.93 38.00 00 38.00
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 470,803.08 23,540.15 5.00%
合计 470,803.08 23,540.15
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 3,649,846.00
合计 3,649,846.00
确定该组合依据的说明：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,000.00 13,540.15 23,540.15
合计 10,000.00 13,540.15 23,540.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 995,944,984.57 1,283,342,905.42
1至2年 225,706,897.55 143,696,744.94
2至3年 64,852,320.40 65,354,667.53
3 年以上 223,091,791.61 225,012,185.28
3至4年 41,810,299.24 85,804,568.91
4至5年 59,079,125.48 18,101,709.21
5 年以上 122,202,366.89 121,105,907.16
合计 1,509,595,994.13 1,717,406,503.17
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
98,573, 98,573, 97,459, 97,459,
账准备 6.53% 100.00% 5.67% 100.00%
436.07 436.07 574.06 574.06
的应收
账款
其
中：
单项金 74,576, 4.94% 74,576, 100.00% 77,013, 4.48% 77,013, 100.00%
131
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
额重大 372.18 372.18 277.09 277.09
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额虽不
重大但
单项计 23,997, 23,997, 20,446, 20,446,
1.59% 100.00% 1.19% 100.00%
提坏账 063.89 063.89 296.97 296.97
准备的
应收账
款
按组合
计提坏 1,411,0 1,124,1 1,619,9 1,387,4
286,837 232,474
账准备 22,558. 93.47% 20.33% 85,544. 46,929. 94.33% 14.35% 72,559.
,013.13 ,369.90
的应收 06 93 11 21
账款
其
中：
应收定 1,224,0 1,436,8 1,241,2
244,265 979,814 195,570
向类客 79,385. 81.09% 19.96% 31,900. 83.67% 13.61% 61,310.
,271.73 ,113.78 ,589.57
户款项 51 27 70
应收非
定向类 186,943 42,571, 144,371 183,115 36,903, 146,211
12.38% 22.77% 10.66% 20.15%
客户款 ,172.55 741.40 ,431.15 ,028.84 780.33 ,248.51
项
1,509,5 1,124,1 1,717,4 1,387,4
385,410 329,933
合计 95,994. 100.00% 85,544. 06,503. 100.00% 72,559.
,449.20 ,943.96
13 93 17 21
按单项计提坏账准备：98,573,436.07
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
濮阳市华翔光
13,517,331.8 13,517,331.8 13,517,331.8 13,517,331.8
源材料有限公 100.00% 收回困难
8 8 8 8
司
上海愉阅信息 10,621,502.4 10,621,502.4 10,059,093.5 10,059,093.5
100.00% 收回困难
技术有限公司 1 1 2 2
河南省工艺品
进出口有限公 8,854,039.64 8,854,039.64 8,854,039.64 8,854,039.64 100.00% 收回困难
司
郑州奥之杰汽
车销售有限公 8,794,578.98 8,794,578.98 8,794,578.98 8,794,578.98 100.00% 收回困难
司
河南帅之龙奥
锐汽车销售有 8,321,162.00 8,321,162.00 8,321,162.00 8,321,162.00 100.00% 收回困难
限公司
北京汇普森科
3,949,597.86 3,949,597.86 100.00% 收回困难
技有限公司
河南金鸣纸业
3,935,585.79 3,935,585.79 3,935,585.79 3,935,585.79 100.00% 收回困难
有限公司
郑州中方印刷
3,694,618.46 3,694,618.46 3,694,618.46 3,694,618.46 100.00% 收回困难
有限公司
132
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
河南亚松贸易
3,553,020.15 3,553,020.15 3,553,020.15 3,553,020.15 100.00% 收回困难
有限公司
濮阳市通宇纸
3,466,080.53 3,466,080.53 3,466,080.53 3,466,080.53 100.00% 收回困难
业有限公司
山东泉林集团
3,512,718.58 3,512,718.58 3,362,803.37 3,362,803.37 100.00% 收回困难
有限公司
河南忆通电子
4,778,041.00 4,778,041.00 3,068,460.00 3,068,460.00 100.00% 收回困难
技术有限公司
73,048,679.4 73,048,679.4 74,576,372.1 74,576,372.1
合计
2 2 8 8
按组合计提坏账准备：应收定向类客户款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 844,920,629.91 112,099,761.76 13.27%
1至2年 220,519,319.67 44,161,487.65 20.03%
2至3年 62,952,695.05 19,269,349.31 30.61%
3至4年 29,154,036.25 12,617,466.01 43.28%
4至5年 25,237,735.79 14,822,238.16 58.73%
5 年以上 41,294,968.84 41,294,968.84 100.00%
合计 1,224,079,385.51 244,265,271.73
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收非定向类客户款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 141,301,610.24 16,412,608.47 11.62%
1至2年 4,709,757.58 1,003,455.98 21.31%
2至3年 1,891,961.35 660,223.10 34.90%
3至4年 1,902,815.61 800,384.54 42.06%
4至5年 29,280,747.32 15,838,788.86 54.09%
5 年以上 7,856,280.45 7,856,280.45 100.00%
合计 186,943,172.55 42,571,741.40
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
329,933,943. 67,601,719.0 12,125,213.7 385,410,449.
坏账准备
96 2 8 20
133
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329,933,943. 67,601,719.0 12,125,213.7 385,410,449.
合计
96 2 8 20
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,125,213.78
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
深圳九星印刷包
34,568,856.56 0.00 34,568,856.56 2.29% 4,015,277.02
装集团有限公司
郑州工业应用技
30,120,843.93 0.00 30,120,843.93 2.00% 4,743,188.68
术学院
北京雅荣贵商贸
22,385,652.00 0.00 22,385,652.00 1.48% 2,600,161.04
有限公司
黄河交通学院 17,297,620.37 0.00 17,297,620.37 1.15% 2,492,503.32
郑州财经学院 15,578,835.57 0.00 15,578,835.57 1.03% 2,584,356.84
合计 119,951,808.43 0.00 119,951,808.43 7.95% 16,435,486.90
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 71,953,853.03 9,307,879.67
合计 71,953,853.03 9,307,879.67
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 192,393,065.76 78,644,222.96
合计 192,393,065.76 78,644,222.96
（3） 其他说明
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据
相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
134
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6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,187,084.82
其他应收款 57,936,158.87 67,185,905.26
合计 57,936,158.87 69,372,990.08
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
河南省文化产业投资有限责任公司 2,187,084.82
合计 2,187,084.82
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应退税金 574,173.53 703,089.99
备用金 1,829,648.77 2,669,996.15
押金和保证金 18,124,366.54 22,032,530.17
其他往来款 137,227,833.13 143,226,535.23
合计 157,756,021.97 168,632,151.54
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 36,982,343.27 50,286,725.72
1至2年 15,906,276.50 6,721,148.62
2至3年 6,552,097.40 28,255,179.00
3 年以上 98,315,304.80 83,369,098.20
3至4年 22,874,118.00 21,744,844.87
4至5年 18,285,632.77 27,965,314.33
5 年以上 57,155,554.03 33,658,939.00
合计 157,756,021.97 168,632,151.54
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
135
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 101,446,246.28 5,856,489.75 5,840,010.92 1,642,862.01 99,819,863.10
合计 101,446,246.28 5,856,489.75 5,840,010.92 1,642,862.01 99,819,863.10
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,642,862.01
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
河南省机关事务管理局 往来款 12,359,000.00 1-2 年、4-5 年 7.83% 7,722,687.60
许昌瑞雅发饰有限公司 往来款 11,801,947.06 5 年以上 7.48% 11,801,947.06
中牟县解决建设领域拖
往来款 11,474,676.53 1-2 年、3-4 年 7.27% 4,626,464.13
欠工程款工作指导小组
长海县广鹿泰恒生物科
往来款 3,848,101.13 5 年以上 2.44% 3,848,101.13
技有限公司
河南宝驰汽车销售服务
往来款 3,728,445.62 5 年以上 2.36% 3,728,445.62
有限公司
合计 43,212,170.34 27.38% 31,727,645.54
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 126,292,108.08 58.27% 214,184,938.46 79.78%
1至2年 56,758,932.01 26.19% 23,564,497.78 8.78%
2至3年 8,615,809.38 3.98% 8,669,998.66 3.23%
3 年以上 25,078,778.03 11.57% 22,063,984.78 8.22%
合计 216,745,627.50 268,483,419.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
136
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付款项期末余额 占预付款项期末余额
单位名称
（元） 合计数的比例（%）
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 52,614,265.00 24.27
北京中联祥和文化发展有限公司 23,040,098.86 10.63
高斯图文印刷系统（中国）有限公司 12,088,109.42 5.58
深圳中集天达空港设备有限公司 8,364,000.00 3.86
山东太阳纸业股份有限公司 6,495,322.17 3.00
合 计 102,601,795.45 47.34
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
392,717,018. 14,822,905.4 377,894,113. 463,063,101. 16,280,461.0 446,782,640.
原材料
69 9 20 30 2 28
222,769,570. 222,769,570. 199,922,015. 199,922,015.
在产品
78 78 91 91
1,010,865,99 625,871,025. 384,994,969. 1,041,812,07 560,021,178. 481,790,893.
库存商品
5.09 58 51 2.48 71 77
1,626,352,58 640,693,931. 985,658,653. 1,704,797,18 576,301,639. 1,128,495,54
合计
4.56 07 49 9.69 73 9.96
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
16,280,461.0 14,822,905.4
原材料 975,822.88 2,433,378.41
2 9
560,021,178. 148,356,868. 82,507,021.9 625,871,025.
库存商品
71 83 6 58
576,301,639. 149,332,691. 84,940,400.3 640,693,931.
合计
73 71 7 07
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
137
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本期转回或转销
项 目 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 存货跌价准备/合同履约成本减值
准备的原因
在生产经营过程中，以所生产的产成品的合同售价减去至完工时估计
原材料 已对外销售或报废处理
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
按存货合同售价减去销售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
库存商品 已对外销售或报废处理
及相关税费后的金额
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 4,338,631.88 3,987,101.54
增值税留抵税额 199,338,086.92 242,494,655.36
预缴税费 26,032,401.18 14,465,235.30
未终止确认的已背书银行承兑汇票 78,644,222.96 58,226,623.12
待处理流动资产损益 197,611.35
合计 308,550,954.29 319,173,615.32
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
河南省文
化产业投 116,445,4 117,669,9 1,224,490 16,213,61
资有限责 11.86 02.85 .99 1.86
任公司
中原银行
62,754,57 116,329,6 53,575,02 537,240,6
股份有限
5.94 03.45 7.51 24.06
公司
郑州银行
8,109,562 8,619,388 509,826.6 5,040,786
股份有限
.08 .75 7 .46
公司
新华互联
电子商务 1,615,582 1,615,582
有限责任 .00 .00
公司
天津天女
化工集团 286,000.0 286,000.0
股份有限 0 0
公司
深圳图书
243,335.0 243,335.0
贸易有限
0 0
公司
138
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中美联书
业（北
50,000.00 50,000.00
京）有限
公司
189,504,4 244,813,8 55,309,34 21,254,39 537,240,6
合计
66.88 12.05 5.17 8.32 24.06
其他说明：
根据中国银保监会《关于中原银行吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行的批复》（银保
监复[2022]355 号），同意中原银行吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行。到 2023 年底，
焦作中旅银行的资产、负债、机构、员工和业务全部并入中原银行，本公司原持有焦作中旅银行的股份
换取中原银行股份，已实际成为中原银行股东，相关手续正在办理中。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
河南
众诚
虚拟 -
88,04 87,63
现实 408.3
4.03 5.67
技术 6
有限
公司
河南
海燕
雨点
513,8 159,9 673,8
教育
74.05 62.22 36.27
科技
有限
公司
华夏
科文
（北 -
27,42 23,29
京） 4,122
0,961 8,223
信息 ,738.
.53 .22
技术 31
有限
公司
郑州
市金
水区
78,53 78,53
海燕
0.44 0.44
阿里
山幼
儿园
139
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
-
28,02 24,13
3,884
小计 2,879 8,225
,654.
.61 .60
01
-
28,02 24,13
3,884
合计 2,879 8,225
,654.
.61 .60
01
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
河南数字科教股权投资基金合伙企业（有限合伙） 11,734,765.28
合计 11,734,765.28
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益法下确 宣告发放现
被投资单位 追加/新增投 减少 计提减 期末余额
余额 认的投资损 金股利或利 其他
资 投资 值准备
益 润
河南数字科教股权
-
投资基金合伙企业 12,500,000.00 11,734,765.28
765,234.72
（有限合伙）
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,219,639,324.09 21,927,497.09 1,241,566,821.18
2.本期增加金额 48,438,329.36 48,438,329.36
（1）外购 145,000.00 145,000.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转 48,293,329.36 48,293,329.36
入
（3）企业合
140
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
并增加
3.本期减少金额 19,744,595.96 19,744,595.96
（1）处置 2,610,011.16 2,610,011.16
（2）其他转
出
（3）转出固
17,134,584.80 17,134,584.80
定资产
4.期末余额 1,248,333,057.49 21,927,497.09 1,270,260,554.58
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 483,308,852.55 7,525,330.29 490,834,182.84
2.本期增加金额 42,754,245.03 439,164.46 43,193,409.49
（1）计提或
39,132,140.33 439,164.46 39,571,304.79
摊销
（2）固定资
3,622,104.70 3,622,104.70
产转入
3.本期减少金额 3,807,172.95 3,807,172.95
（1）处置 939,551.11 939,551.11
（2）其他转
出
（3）转出固
2,867,621.84 2,867,621.84
定资产
4.期末余额 522,255,924.63 7,964,494.75 530,220,419.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 726,077,132.86 13,963,002.34 740,040,135.20
2.期初账面价值 736,330,471.54 14,402,166.80 750,732,638.34
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
141
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
河南省郑州市新华书店有限公司 18,390,117.92 正在办理
河南省平舆县新华书店有限公司 27,000,436.42 正在办理
其他说明：
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,982,569,570.67 1,396,661,223.40
固定资产清理 11,549,602.68 12,107,350.38
合计 1,994,119,173.35 1,408,768,573.78
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1,941,140,323.4 3,064,568,446.9
1.期初余额 633,405,764.31 121,409,138.38 368,613,220.85
2 6
2.本期增加
732,126,584.65 26,862,981.74 7,335,686.42 20,417,080.40 786,742,333.21
金额
（1）购
95,816,357.28 26,862,981.74 7,335,686.42 20,417,080.40 150,432,105.84
置
（2）在
619,175,642.57 619,175,642.57
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）投
17,134,584.80 17,134,584.80
资性房地产转入
3.本期减少
36,031,322.35 31,911,383.97 14,479,907.26 44,627,871.02 127,050,484.60
金额
（1）处
6,942,239.12 31,911,383.97 14,479,907.26 44,627,871.02 97,961,401.37
置或报废
（2）转
29,089,083.23 29,089,083.23
出投资性房地产
2,637,235,585.7 3,724,260,295.5
4.期末余额 628,357,362.08 114,264,917.54 344,402,430.23
2 7
二、累计折旧
1,667,907,223.5
1.期初余额 793,460,862.99 508,182,950.95 77,709,457.86 288,553,951.76
6
2.本期增加 87,182,728.03 38,647,824.51 10,551,231.49 29,026,287.98 165,408,072.01
142
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
金额
（1）计
84,315,106.19 38,647,824.51 10,551,231.49 29,026,287.98 162,540,450.17
提
（2）投
2,867,621.84 2,867,621.84
资性房地产转入
3.本期减少
6,940,191.69 29,912,410.25 11,890,317.47 42,881,651.26 91,624,570.67
金额
（1）处
3,318,086.99 29,912,410.25 11,890,317.47 42,881,651.26 88,002,465.97
置或报废
（2）转
3,622,104.70 3,622,104.70
出投资性房地产
1,741,690,724.9
4.期末余额 873,703,399.33 516,918,365.21 76,370,371.88 274,698,588.48
0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,763,532,186.3 1,982,569,570.6
111,438,996.87 37,894,545.66 69,703,841.75
价值 9 7
2.期初账面 1,147,679,460.4 1,396,661,223.4
125,222,813.36 43,699,680.52 80,059,269.09
价值 3 0
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中原大地传媒股份有限公司 42,966,355.28 正在办理
河南省淇县新华书店有限公司 11,853,315.05 正在办理
河南省上蔡县新华书店有限公司 31,255,496.26 正在办理
河南省新县新华书店有限公司 24,156,099.00 正在办理
其他说明：
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
143
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 11,361,139.37 12,071,574.32
电子设备及其他 188,463.31 35,776.06
合计 11,549,602.68 12,107,350.38
其他说明：
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,824,595,024.83 1,924,468,510.74
合计 1,824,595,024.83 1,924,468,510.74
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中原数字印刷产
业园（出版发 550,716,365.33 550,716,365.33 458,625,937.33 458,625,937.33
行）项目
中原数字产业园
476,595,568.86 476,595,568.86 341,823,638.84 341,823,638.84
（西园）项目
中原数字印刷产
业园（数字印 397,587,299.68 397,587,299.68 318,144,738.54 318,144,738.54
刷）项目
中原数字印刷产
业园（物资贸 109,404,616.95 109,404,616.95 74,635,617.68 74,635,617.68
易）项目
郑州购书中心上
51,373,021.76 51,373,021.76 46,061,950.67 46,061,950.67
街项目
汝州市文化综合
49,322,664.86 49,322,664.86 39,746,890.57 39,746,890.57
体项目
许昌市禹州建国
30,564,547.53 30,564,547.53 27,743,517.77 27,743,517.77
饭店项目
沈丘县新华书店
27,520,251.54 27,520,251.54 19,311,142.72 19,311,142.72
文化综合体项目
泌阳县文化综合
21,868,292.90 21,868,292.90 20,424,358.54 20,424,358.54
体项目
荥阳新华书店新
20,807,343.58 20,807,343.58 20,807,343.58 20,807,343.58
店项目
河南新媒体大厦
19,827,562.67 19,827,562.67 18,729,449.94 18,729,449.94
项目
台前县综合文化
15,666,688.94 15,666,688.94 15,666,688.94 15,666,688.94
广场项目
物流配送暨文化 426,698,415.42 426,698,415.42
144
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
综合体运营中心
项目
驻马店市图书影
视艺术中心建设 54,254,066.03 54,254,066.03
项目
河南正阳县图书
超市综合楼建设 18,941,240.90 18,941,240.90
项目
其他 53,340,800.23 53,340,800.23 22,853,513.27 22,853,513.27
合计 1,824,595,024.83 1,824,595,024.83 1,924,468,510.74 1,924,468,510.74
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
中原
数字
印刷
1,021
产业 318,1 79,44 397,5
,920, 38.91 49.30
园 44,73 2,561 87,29 其他
000.0 % %
（数 8.54 .14 9.68
0
字印
刷）
项目
中原
数字
印刷
产业 181,5 74,63 34,76 109,4
60.25 80.00
园 99,00 5,617 8,999 04,61 其他
% %
（物 0.00 .68 .27 6.95
资贸
易）
项目
河南
新媒 29,97 18,72 1,098 19,82
66.16 99.20
体大 0,000 9,449 ,112. 7,562 其他
% %
厦项 .00 .94 73 .67
目
中原
数字
1,152
产业 341,8 134,7 476,5
,390, 41.36 41.36
园 23,63 71,93 95,56 其他
000.0 % %
（西 8.84 0.02 8.86
0
园）
项目
物流
配送 798,0 426,6 112,2 538,9
募集
暨文 00,80 98,41 07,50 05,92
资金
化综 0.00 5.42 7.62 3.04
合体
145
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
运营
中心
项目
中原
数字
印刷
产业 968,4 458,6 92,09 550,7
56.87 56.87
园 01,90 25,93 0,428 16,36 其他
% %
（出 0.00 7.33 .00 5.33
版发
行）
项目
郑州
市购
56,34 46,06 5,311 51,37
书中 91.18 91.18
0,000 1,950 ,071. 3,021 其他
心上 % %
.00 .67 09 .76
街项
目
郑州
市购
19,20 19,20 19,20
书中
4,246 4,246 4,246 其他
心弘
.13 .13 .13
润路
店
荥阳
新华 25,00 20,80 20,80
83.23 83.23
书店 0,000 7,343 7,343 其他
% %
新店 .00 .58 .58
项目
汝州
市文 62,33 39,74 9,575 49,32
79.13 79.13
化综 0,000 6,890 ,774. 2,664 其他
% %
合体 .00 .57 29 .86
项目
许昌
市禹
32,00 27,74 2,821 30,56
州建 95.51 95.51
0,000 3,517 ,029. 4,547 其他
国饭 % %
.00 .77 76 .53
店项
目
台前
县综
45,00 15,66 15,66
合文 34.81 70.00
0,000 6,688 6,688 其他
化广 % %
.00 .94 .94
场项
目
沈丘
县新
华书 36,45 19,31 8,209 27,52
75.49 75.49
店文 7,000 1,142 ,108. 0,251 其他
% %
化综 .00 .72 82 .54
合体
项目
泌阳
48,00 20,42 1,443 21,86
县文 45.56 45.56
0,000 4,358 ,934. 8,292 其他
化综 % %
.00 .54 36 .90
合体
146
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目
驻马
店市
图书
62,00 54,25 54,25
影视 募集
0,000 4,066 4,066
艺术 资金
.00 .03 .03
中心
建设
项目
河南
正阳
县图
40,00 18,94 19,04
书超 105,9 募集
0,000 1,240 7,162
市综 21.92 资金
.00 .90 .82
合楼
建设
项目
4,578 1,901 1,771
501,0 612,2 19,20
,612, ,614, ,254,
合计 50,62 07,15 4,246
946.1 997.4 224.6
5.15 1.89 .13
3 7 0
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 245,556,367.33 233,522.69 245,789,890.02
2.本期增加金额 12,257,105.16 12,257,105.16
3.本期减少金额 16,414,540.14 16,414,540.14
（1）转让或持有待售 16,414,540.14 16,414,540.14
4.期末余额 241,398,932.35 233,522.69 241,632,455.04
二、累计折旧
1.期初余额 87,095,976.90 170,582.92 87,266,559.82
2.本期增加金额 46,991,698.33 45,329.70 47,037,028.03
（1）计提 46,991,698.33 45,329.70 47,037,028.03
3.本期减少金额 8,703,722.63 8,703,722.63
（1）处置
（2）转让或持有待
8,703,722.63 8,703,722.63
售
4.期末余额 125,383,952.60 215,912.62 125,599,865.22
三、减值准备
147
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 116,014,979.75 17,610.07 116,032,589.82
2.期初账面价值 158,460,390.43 62,939.77 158,523,330.20
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、2。
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,419,862,287.94 83,961,730.13 1,503,824,018.07
2.本期增加
49,267,624.19 7,481,544.92 56,749,169.11
金额
（1）购
49,267,624.19 7,362,733.04 56,630,357.23
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其
118,811.88 118,811.88
他增加
3.本期减少
400,000.00 1,218,868.16 1,618,868.16
金额
（1）处
400,000.00 1,218,868.16 1,618,868.16
置
4.期末余额 1,468,729,912.13 90,224,406.89 1,558,954,319.02
二、累计摊销
1.期初余额 314,177,051.90 50,341,199.63 364,518,251.53
2.本期增加
34,822,371.16 6,758,259.67 41,580,630.83
金额
（1）计 34,822,371.16 6,758,259.67 41,580,630.83
148
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
提
3.本期减少
87,999.17 1,218,868.16 1,306,867.33
金额
（1）处
87,999.17 1,218,868.16 1,306,867.33
置
4.期末余额 348,911,423.89 55,880,591.14 404,792,015.03
三、减值准备
1.期初余额 2,000,000.00 2,000,000.00
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面
1,119,818,488.24 32,343,815.75 1,152,162,303.99
价值
2.期初账面
1,105,685,236.04 31,620,530.50 1,137,305,766.54
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及其他 51,450,021.47 53,196,916.79 30,466,091.53 17,153.62 74,163,693.11
合计 51,450,021.47 53,196,916.79 30,466,091.53 17,153.62 74,163,693.11
其他说明：
149
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,070,998,211.98 254,666,385.11 106,633,074.60 26,598,845.83
内部交易未实现利润 113,129,638.08 28,282,409.52 116,898,232.53 21,559,558.47
可抵扣亏损 1,787,396.16 446,849.04
计入其他综合收益的
其他权益工具投资公 541,143,297.13 135,285,824.29 2,678,182.08 669,545.52
允价值变动
交易性金融资产公允
241,267.24 60,316.81
价值变动
辞退福利 13,850.76 3,462.69 25,557.84 6,389.46
合计 1,727,072,394.11 418,684,930.65 226,476,314.29 48,894,656.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
5,040,786.44 1,260,196.61
允价值变动
交易性金融资产公允
2,748,580.92 687,145.23
价值变动
合计 7,789,367.36 1,947,341.84
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 418,684,930.65 48,894,656.09
递延所得税负债 1,947,341.84
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 56,949,571.54 903,058,755.37
可抵扣亏损 19,389,589.97 13,012,062.32
合计 76,339,161.51 916,070,817.69
150
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 3,755,940.54
2024 年 1,660,223.72 1,848,139.05
2025 年 1,164,832.00 1,164,832.00
2026 年 1,876,503.59 1,876,503.59
2027 年 3,865,483.74 4,366,647.14
2028 年 10,822,546.92
合计 19,389,589.97 13,012,062.32
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
定期存单 2,744,013,557.49 2,744,013,557.49 1,562,217,466.15 1,562,217,466.15
预付工程款 41,392,377.40 41,392,377.40 94,673,286.00 94,673,286.00
预付土地出让
2,006,000.00 2,006,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
金
合计 2,787,411,934.89 2,787,411,934.89 1,658,390,752.15 1,658,390,752.15
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
ETC 押金、 ETC 押金、
POS 机押 POS 机押
金、票据 金、票据
押金、保 押金、保
54,949,56 54,949,56 保证金、 117,505,1 117,505,1 保证金、
货币资金 证金及冻 证金及冻
7.07 7.07 房改维修 18.69 18.69 房改维修
结资金 结资金
基金、诉 基金、诉
讼冻结资 讼冻结资
金 金
54,949,56 54,949,56 117,505,1 117,505,1
合计
7.07 7.07 18.69 18.69
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 424,771,658.69 446,588,898.60
合计 424,771,658.69 446,588,898.60
151
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结算货款 2,867,727,854.70 2,719,582,522.23
暂估款项 545,963,975.14 451,395,443.67
其他往来款 140,748,113.92 144,743,580.35
合计 3,554,439,943.76 3,315,721,546.25
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京京师普教文化传媒有限公司 122,791,374.14 尚未结算
语文出版社有限公司 120,266,824.38 尚未结算
学习出版社有限公司 50,737,465.24 尚未结算
河南省第一建筑工程集团有限责任公司 26,047,049.79 尚未结算
郑州一建集团有限公司 25,347,610.63 尚未结算
合计 345,190,324.18
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 594,681,652.74 503,619,953.90
合计 594,681,652.74 503,619,953.90
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 67,125,730.20 90,533,875.59
预提款项 77,764,538.52 57,630,773.69
往来款 441,414,175.66 326,380,371.76
工程款 8,377,208.36 29,074,932.86
合计 594,681,652.74 503,619,953.90
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南省第一建筑工程集团有限责任公司 8,294,037.35 尚未结算
郑州一建集团有限公司 7,262,875.71 尚未结算
北京万策图书有限公司 6,652,500.00 尚未结算
152
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淇县鹤淇经济建设投资有限公司 5,797,440.59 尚未结算
河南三建建设集团有限公司 5,745,824.16 尚未结算
合计 33,752,677.81
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 26,234,222.23 14,045,803.34
合计 26,234,222.23 14,045,803.34
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 917,230,559.80 641,673,334.22
预收服务及其他款项 396,589.93 556,499.13
合计 917,627,149.73 642,229,833.35
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 268,594,561.27 1,593,990,989.82 1,544,550,138.09 318,035,413.00
二、离职后福利-设定
30,600,379.55 208,842,307.44 215,637,957.81 23,804,729.18
提存计划
三、辞退福利 1,220,000.00 6,300,981.95 6,811,034.95 709,947.00
合计 300,414,940.82 1,809,134,279.21 1,766,999,130.85 342,550,089.18
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
218,280,227.50 1,298,568,087.21 1,241,487,477.76 275,360,836.95
和补贴
2、职工福利费 5,041,291.69 69,011,865.19 73,213,168.15 839,988.73
3、社会保险费 2,528,758.71 98,553,810.10 98,405,719.99 2,676,848.82
其中：医疗保险
2,313,566.07 91,651,042.01 91,586,063.47 2,378,544.61
费
工伤保险
71,130.59 2,712,992.25 2,640,700.40 143,422.44
费
生育保险 144,062.05 4,189,775.84 4,178,956.12 154,881.77
153
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
费
4、住房公积金 6,431,201.12 102,398,324.68 103,400,255.36 5,429,270.44
5、工会经费和职工教
36,313,082.25 25,458,902.64 28,043,516.83 33,728,468.06
育经费
合计 268,594,561.27 1,593,990,989.82 1,544,550,138.09 318,035,413.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 19,418,098.93 153,453,109.21 159,899,193.19 12,972,014.95
2、失业保险费 953,511.63 6,105,514.60 6,713,019.23 346,007.00
3、企业年金缴费 10,228,768.99 49,283,683.63 49,025,745.39 10,486,707.23
合计 30,600,379.55 208,842,307.44 215,637,957.81 23,804,729.18
其他说明：
（4）辞退福利
项 目 期初余额（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末余额（元）
辞退福利 1,220,000.00 6,300,981.95 6,811,034.95 709,947.00
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,354,255.80 22,734,512.58
企业所得税 18,005,681.35 23,550,698.45
个人所得税 7,344,939.30 5,235,051.27
城市维护建设税 834,567.00 1,235,009.15
土地使用税 3,804,100.22 3,619,448.81
印花税 1,152,304.07 1,079,648.44
教育费附加 692,230.30 1,014,341.36
房产税 9,166,203.51 6,460,531.26
其他税种 2,093.25 567.00
合计 59,356,374.80 64,929,808.32
其他说明：
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 45,560,621.18 44,344,692.08
合计 45,560,621.18 44,344,692.08
154
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 17,486,081.39 13,064,916.40
合计 17,486,081.39 13,064,916.40
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 130,464,623.97 176,542,063.90
未确认融资费用 -10,459,544.24 -16,010,689.44
一年内到期的租赁负债 -45,560,621.18 -44,344,692.08
合计 74,444,458.55 116,186,682.38
其他说明：
2023 年计提租赁负债的未确认融资费用金额为人民币 7,273,179.03 元，列报至财务费用-未确认
融资费用转回。
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 16,036,200.55 15,740,250.42
合计 16,036,200.55 15,740,250.42
（1） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 15,740,250.42 3,379,590.00 3,083,639.87 16,036,200.55
合计 15,740,250.42 3,379,590.00 3,083,639.87 16,036,200.55
其他说明：
深圳市福城南产业片区进行土地整备，本公司子公司深圳市同顺达实业有限公司（以下简称“同顺
达”）就范围内的被搬迁房屋、临时建筑物、构筑物及其他附着物进行搬迁，与深圳市新龙福投资发展
有限公司签订搬迁补偿安置协议，本期同顺达收到政府预付的部分拆迁补偿款 3,379,590.00 元。
33、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 282,233,330.10 289,224,959.98
二、辞退福利 1,903,850.76 3,115,557.83
一年内到期的长期应付职工薪酬 -720,000.00 -1,220,000.00
155
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合计 283,417,180.86 291,120,517.81
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 289,224,959.98 311,344,181.96
二、计入当期损益的设定受益成本 11,840,000.00 9,550,000.00
1.当期服务成本 0.00 0.00
2.过去服务成本 3,580,000.00 730,000.00
3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00
4.利息净额 8,260,000.00 8,820,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
600,000.00 -13,000,000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） 600,000.00 -13,000,000.00
四、其他变动 -19,431,629.88 -18,669,221.98
2.已支付的福利 -19,431,629.88 -18,669,221.98
五、期末余额 282,233,330.10 289,224,959.98
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 289,224,959.98 311,344,181.96
二、计入当期损益的设定受益成本 11,840,000.00 9,550,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
600,000.00 -13,000,000.00
本
四、其他变动 -19,431,629.88 -18,669,221.98
五、期末余额 282,233,330.10 289,224,959.98
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
精算估计的重大假设 期末余额 上年年末余额
折现率—离职后福利 3.00% 3.00%
折现率—辞退福利 2.50% 2.50%
China Life Insurance Mortality China Life Insurance Mortality Table
Table (2010-2013) (2010-2013)
—CL5/CL6 up 3 years —CL5/CL6 up 3 years
死亡率
中国人身保险业经验生命表 中国人身保险业经验生命表
（2010-2013）—养老类业务男表/女 （2010-2013）—养老类业务男表/女表向
表向后平移 3 年 后平移 3 年
156
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原有内退人员的生活费、社会保险缴费
4.50% 4.50%
和住房公积金缴费平均年增长率
原有离退休人员的生活补贴等补充养老
3.00% 3.00%
福利年增长率
原有离退休人员的基本养老保险缴费年
4.50% 4.50%
增长率
原有离退休人员的一次性统筹外丧葬费
4.50% 4.50%
福利年增长率
原有遗属的遗属补贴福利年增长率 3.00% 3.00%
医疗福利年增长率 8.00% 8.00%
其他说明：
公司为 2013 年 3 月 31 日前的离退休及遗属人员提供离职后福利——设定受益计划。设定受益计划
的福利项目包括离退休人员的补充养老福利、补充医疗福利、统筹外丧葬费以及遗属人员的遗属补贴。
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,707,557.76 14,803.00 版权纠纷
合计 1,707,557.76 14,803.00
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 143,150,214.83 12,548,541.87 16,779,558.16 138,919,198.54 详见说明
合计 143,150,214.83 12,548,541.87 16,779,558.16 138,919,198.54 --
其他说明：
单位：元
本期新增补助金 本期结转计入损 与资产相关/与
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益的金额 收益相关
高成长服务业专项引
1,200,000.00 900,000.00 300,000.00 与收益相关
导资金
电子商务进农村项目
7,115,875.53 1,444,767.10 5,671,108.43 与收益相关
补贴
出版物补贴 60,058,138.98 5,093,961.36 8,116,000.00 -490,000.00 56,546,100.34 与收益相关
文化产业发展专项资
4,983,624.14 4,983,624.14 与收益相关
金
157
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中原文艺精品创作工
720,000.00 720,000.00 与收益相关
程补助
阅会艺文空间补助 2,213,344.71 2,213,344.71 与收益相关
电子商务进农村项目
1,380,397.69 572,947.86 807,449.83 与资产相关
补贴
朝歌书城房屋款补助 788,888.90 26,666.64 762,222.26 与资产相关
“ 7.20 ” 特 大 暴 雨 灾
1,790,640.00 358,128.00 1,432,512.00 与资产相关
后重建补贴
云书网电子商务中心
3,147,350.24 968,415.60 2,178,934.64 与资产相关
补助
城市文化综合体项目
19,817,614.72 584,051.88 19,233,562.84 与资产相关
补助
濮阳信息服务站建设
147,900.00 3,600.00 144,300.00 与资产相关
补助
土地补偿款 15,402,178.57 886,203.48 14,515,975.09 与资产相关
新华书店天润文化体
1,800,000.00 60,000.00 1,740,000.00 与资产相关
验中心补助
文化综合体建设专项
2,371,406.12 14,648.98 2,356,757.14 与资产相关
补助
邮件快件上机安检补
28,906.25 9,550.00 19,356.25 与资产相关
助
高成长服务业专项引
2,406,666.67 53,383.98 2,353,282.69 与资产相关
导资金
土地出让金返还 448,073.19 40,000.00 408,073.19 与资产相关
与按需出版文化传播
2,627,300.00 745,356.00 1,881,944.00 与资产相关
中心补助
158
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百姓文化云设备款补
115,994.59 49,712.04 66,282.55 与资产相关
助
装修改造费补助 142,661.12 51,876.84 90,784.28 与资产相关
财政局网点改造资金 1,952,615.92 70,789.68 1,881,826.24 与资产相关
文化产业发展专项资
2,920,000.00 2,920,000.00 与资产相关
金
贷款利息补贴 1,552,500.00 1,552,500.00 与资产相关
房屋拆迁补偿 2,277,504.51 168,704.04 2,108,800.47
中华文脉项目补助 5,740,632.98 7,944,580.51 1,654,756.04 12,030,457.45 与收益相关
合计 143,150,214.83 13,038,541.87 16,779,558.16 -490,000.00 138,919,198.54
36、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国有资本专项资金 2,067,600.00 2,067,600.00
合计 2,067,600.00 2,067,600.00
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,023,203,749 1,023,203,749
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,635,900,750.25 2,635,900,750.25
其他资本公积 126,575,980.55 126,575,980.55
合计 2,762,476,730.80 2,762,476,730.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
159
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39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
77,446,73
损益的其 454,889,8 377,443,0
6.99
他综合收 19.43 82.44
益
其中：重
-
新计量设 5,080,000 4,480,000
600,000.0
定受益计 .00 .00
0
划变动额
其他
- -
权益工具 78,046,73
459,969,8 381,923,0
投资公允 6.99
19.43 82.44
价值变动
- -
其他综合 77,446,73
454,889,8 377,443,0
收益合计 6.99
19.43 82.44
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 387,299,780.85 67,922,832.12 455,222,612.97
合计 387,299,780.85 67,922,832.12 455,222,612.97
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,128,992,312.02 5,492,734,561.86
调整后期初未分配利润 6,128,992,312.02 5,492,734,561.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,388,835,038.10 1,032,184,666.31
润
减：提取法定盈余公积 67,922,832.12 58,269,678.98
应付普通股股利 388,817,424.62 337,657,237.17
期末未分配利润 7,061,087,093.38 6,128,992,312.02
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
160
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2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,528,713,240.75 5,938,918,339.71 9,354,892,725.27 6,016,654,617.61
其他业务 304,685,638.49 121,888,680.12 273,960,737.12 103,510,488.11
合计 9,833,398,879.24 6,060,807,019.83 9,628,853,462.39 6,120,165,105.72
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,441,706.35 6,644,061.31
教育费附加 4,798,484.82 5,038,240.80
房产税 37,184,042.59 28,976,903.84
土地使用税 14,657,978.09 13,717,503.94
车船使用税 188,002.29 175,100.59
印花税 5,321,427.77 6,434,584.18
其他 39,479.24 12,665.38
合计 68,631,121.15 60,999,060.04
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 683,645,187.71 651,308,173.19
折旧与摊销 183,068,798.99 157,666,257.17
修理费 24,545,289.01 20,551,002.81
办公费 22,555,550.38 18,510,085.75
服务费 20,455,491.12 12,041,333.83
业务招待费 17,209,872.51 12,580,624.12
能源费用 13,039,231.41 18,759,149.96
资产损失 11,253,871.09 8,381,074.16
中介机构费 10,833,024.02 10,209,193.30
交通费 10,740,993.36 8,579,799.49
物业费 9,466,240.51 8,907,199.39
差旅费 8,045,246.21 2,027,855.26
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租赁费 6,833,344.00 5,789,793.43
警卫消防费 5,004,213.19 5,091,530.26
通讯费 4,194,757.97 3,924,738.82
残疾人费用保障 3,592,205.33 4,033,637.85
其他 30,382,329.85 16,173,026.19
合计 1,064,865,646.66 964,534,474.98
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 889,236,268.98 849,664,708.88
广告宣传费 305,120,714.52 255,164,463.77
折旧与摊销 44,618,178.06 45,461,483.27
服务费 26,013,359.20 11,589,550.16
资产损失 15,830,785.00 8,916,285.33
修理费 14,451,250.35 13,634,988.83
业务招待费 12,203,260.28 8,231,508.25
能源费用 11,871,927.96 11,414,835.00
差旅费 9,903,359.11 2,068,176.18
办公费 7,325,823.33 7,010,878.67
租赁费 5,047,354.94 6,604,415.70
交通费 4,814,608.28 5,101,716.31
其他 38,526,555.25 27,081,445.20
合计 1,384,963,445.26 1,251,944,455.55
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,974,788.06 18,960,231.61
物料消耗 7,101,083.66 2,456,991.05
折旧及摊销 1,925,426.38 2,222,499.60
燃料动力 1,008,784.98 484,352.25
其他研发费用 146,091.76 89,168.88
合计 30,156,174.84 24,213,243.39
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 504,880.42 5,627,329.27
未确认融资费用转回 16,499,495.98 17,678,657.25
利息收入 -149,063,718.78 -105,060,171.20
汇兑损益 371,488.23 373,189.09
手续费及其他 6,759,472.50 5,674,931.35
合计 -124,928,381.65 -75,706,064.24
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48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 44,282,402.81 39,562,514.12
增值税进项加计抵减 2,330,191.82
扣代缴个人所得税手续费返还 381,093.53 333,388.74
税费减征、免征 14,792.81 48,315.53
合 计 47,008,480.97 39,944,218.39
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,705,364.64 -789,882.43
合计 3,705,364.64 -789,882.43
其他说明：
项 目 本期发生额 上期发生额
私募证券投资基金 576,705.21 921,192.46
集合资产管理计划 2,321,146.47 -417,719.47
其他 807,512.96 -1,293,355.42
合 计 3,705,364.64 -789,882.43
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,649,888.73 -5,180,905.26
处置长期股权投资产生的投资收益 745,686.34 74,305.19
其他权益工具投资在持有期间取得的
36,469.43 2,227,129.25
股利收入
银行理财产品投资收益 10,385,737.25 23,303,031.07
合计 6,518,004.29 20,423,560.25
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -13,540.15 -10,000.00
应收账款坏账损失 -67,601,719.02 -98,281,563.47
其他应收款坏账损失 -16,478.83 -13,042,539.32
合计 -67,631,738.00 -111,334,102.79
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52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-131,439,900.91 -149,438,882.68
值损失
合计 -131,439,900.91 -149,438,882.68
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填
906,766.77 1,014,562.55
列）
使用权资产处置利得 412,239.77 193,222.27
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,880,211.34 4,014,104.04 7,880,211.34
非流动资产毁损报废利得 344,567.35 339,522.57 344,567.35
其他 23,279,311.29 17,390,003.56 23,279,311.29
合计 31,504,089.98 21,743,630.17 31,504,089.98
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,256,008.55 4,553,184.41 3,256,008.55
非常损失 129,478.62 283,018.49 129,478.62
非流动资产毁损报废损失 2,487,340.36 2,496,951.02 2,487,340.36
罚款支出 321,227.12 831,105.30 321,227.12
违约金及赔偿支出 366,486.91 1,931,563.77 366,486.91
其他 17,770,129.21 11,100,496.54 17,770,129.21
合计 24,330,670.77 21,196,319.53
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
164
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当期所得税费用 49,707,794.87 38,368,948.48
递延所得税费用 -234,486,850.56 6,161,444.03
合计 -184,779,055.69 44,530,392.51
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,215,556,489.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 300,375,659.71
子公司适用不同税率的影响 -493,184,753.86
调整以前期间所得税的影响 547,087.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,240,216.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -130,992.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,359,612.77
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,162,472.19
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,978,614.43
残疾人工资加计扣除影响 -169,743.60
所得税费用 -184,779,055.69
57、其他综合收益
详见附注五、合并财务报表项目注释-40、其他综合收益。
58、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性往来 131,916,417.41 72,234,499.06
政府补助 41,187,396.09 23,109,039.18
利息收入 79,291,215.86 132,702,391.56
合计 252,395,029.36 228,045,929.80
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 416,540,157.95 325,858,952.22
往来款 212,764,864.11 436,907,973.71
合计 629,305,022.06 762,766,925.93
165
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回 3,194,179,606.58 3,277,150,035.62
理财产品投资收益 55,605,210.66 33,003,729.45
合计 3,249,784,817.24 3,310,153,765.07
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司期末货币资金 39,732.64
工程项目保证金 3,705,659.44
合计 39,732.64 3,705,659.44
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 4,413,935,431.04 3,997,790,215.31
合计 4,413,935,431.04 3,997,790,215.31
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 47,183,693.41 24,692,155.26
其他 2,067,600.00
合计 47,183,693.41 26,759,755.26
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 41,078,261.68 36,198,576.94
银行手续费 403,808.03
偿还租赁负债支付的金额 41,949,032.60 52,683,319.96
其他 108,750.00 1,294,393.00
166
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合计 83,136,044.28 90,580,097.93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 160,531,374.46 1,422,737.87 41,949,032.60 120,005,079.73
合计 160,531,374.46 1,422,737.87 41,949,032.60 120,005,079.73
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,400,335,545.58 1,038,732,800.64
加：资产减值准备 199,071,638.91 260,772,985.47
固定资产折旧、油气资产折
202,111,754.96 172,643,947.72
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 47,037,028.03 46,060,929.78
无形资产摊销 42,024,050.79 40,862,106.10
长期待摊费用摊销 30,466,091.53 25,179,411.79
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,319,006.54 -1,207,784.82
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,142,773.01 2,157,428.45
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-3,705,364.64 789,882.43
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
17,004,376.40 23,306,201.52
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,518,004.29 -20,423,560.25
列）
递延所得税资产减少（增加以
-235,173,995.79 6,584,721.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
687,145.23 -423,277.30
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
11,396,995.56 -4,025,238.90
填列）
经营性应收项目的减少（增加
222,892,607.38 -420,582,173.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
261,360,592.29 428,798,638.07
以“－”号填列）
167
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,189,814,228.41 1,599,227,018.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产 12,257,105.16 11,116,356.27
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,647,601,499.94 1,557,186,120.76
减：现金的期初余额 1,557,186,120.76 1,635,673,784.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,415,379.18 -78,487,664.06
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 777,000.00
其中：
北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 777,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 31,298.58
其中：
北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 31,298.58
其中：
处置子公司收到的现金净额 745,701.42
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,647,601,499.94 1,557,186,120.76
其中：库存现金 1,205,282.75 248,024.95
可随时用于支付的银行存款 1,642,328,507.03 1,550,920,091.79
可随时用于支付的其他货币资
4,067,710.16 6,018,004.02
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,647,601,499.94 1,557,186,120.76
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
168
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ETC 押金 78,900.00 77,100.00 受限资金
POS 机押金 4,200.00 4,100.00 受限资金
房改维修基金 1,119,841.30 1,116,933.98 受限资金
票据保证金 50,201,047.98 56,306,479.71 受限资金
诉讼冻结 3,545,577.79 505.00 受限资金
被质押的定期存单 60,000,000.00 受限资金
预计持有到期，期限长、流
定期存单 3,500,000,000.00 3,080,000,000.00
动性弱
计提利息 67,716,308.43 23,421,352.57 未实际收到
合计 3,622,665,875.50 3,220,926,471.26
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2.44 7.0827 17.28
欧元
港币 1.09 0.9062 0.99
应收账款
其中：美元 587,244.94 7.0827 4,159,279.72
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 34,561.82 7.0827 244,791.00
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
169
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61、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,974,788.06 18,960,231.61
物料消耗 7,101,083.66 2,456,991.05
折旧及摊销 1,925,426.38 2,222,499.60
燃料动力 1,008,784.98 484,352.25
其他研发费用 146,091.76 89,168.88
合计 30,156,174.84 24,213,243.39
其中：费用化研发支出 30,156,174.84 24,213,243.39
1、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
开发支出
单位：元
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他增加 计入当期损益
资产
《那年的红军》VR 项目开发 4,879,786.54 4,879,786.54
中原文化云服务平台 3,049,481.84 3,049,481.84
优秀传统文化资源软件项目
3,030,229.64 3,030,229.64
开发
胶订产品智能化包装系统技 2,387,053.26 2,387,053.26
170
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他增加 计入当期损益
资产
术改造
文献中国研发 2,150,363.37 2,150,363.37
大象课堂融媒教育出版云平
1,954,973.88 1,954,973.88
台
提升冷固型书刊印刷油墨品
1,799,828.68 1,799,828.68
质及印刷适性的研究
轮转印刷产品堆积新技术研
1,612,841.28 1,612,841.28
发
书刊印刷智能化纸张物流系
1,501,820.16 1,501,820.16
统研发
中国戏曲数据库 1,270,105.51 1,270,105.51
印刷品在线质视觉检测技术
1,187,114.70 1,187,114.70
研发
胶订机防热熔胶丝装置的技
1,139,295.43 1,139,295.43
术研发
提升卷筒纸印刷机折页质量
1,082,903.30 1,082,903.30
的技术研发
提高卷筒纸印刷机扎孔平整
936,610.80 936,610.80
度的技术研发
胶印机调版套准装置的技术
899,919.28 899,919.28
研发
书刊印刷智能化辅料物流系
334,075.20 334,075.20
统研发
喷墨数字印刷生产线技术升
309,300.79 309,300.79
级改造
以智慧物流为支撑的物供产
283,110.24 283,110.24
业链
豫见中国讲好河南故事 196,886.84 196,886.84
中国历史文物微缩博物馆教
67,321.29 67,321.29
学装备集装箱
研发四门研学实践课程 35,643.56 35,643.56
夏文化图书融合出版项目 25,000.00 25,000.00
课程《剪纸中的节气密码》
12,113.21 12,113.21
（上部）研发
科学类课程研发 10,396.04 10,396.04
合 计 30,156,174.84 30,156,174.84
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
171
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
北京
文华
金典 股权
2023
国际 转让
777,0 100.0 年 06 745,6
文化 转让 协议
00.00 0% 月 01 86.34
传媒 生效
日
发展 日
有限
公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本公司分别于 2023 年 6 月 8 日、2023 年 7 月 19 日新设成立子公司河南新华职教教育科技有
限公司和河南省数字教育发展有限公司，期末，本公司将其纳入合并范围。
（2）本公司下属子公司中原文化交流中心有限责任公司本期申请注销清算，于 2023 年 6 月 20 日
完成工商注销及税务注销手续，自 2023 年 6 月 20 日起不再纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经营 持股比例 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
河南新华印刷集团有限公司 124,000,000.00 河南郑州 河南郑州 出版物印刷 100.00% ②
印刷物资销
河南新华物资集团有限公司 92,000,000.00 河南郑州 河南郑州 100.00% ②
售
172
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大象出版社有限公司 145,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
海燕出版社有限公司 92,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
河南科学技术出版社有限公
56,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
司
中州古籍出版社有限公司 16,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
文心出版社有限公司 18,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
中原农民出版社有限公司 25,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
河南文艺出版社有限公司 20,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
河南电子音像出版社有限公
80,306,498.22 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
司
河南美术出版社有限公司 16,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
河南省新华书店发行集团有
313,705,593.60 河南郑州 河南郑州 图书发行 100.00% ②
限公司
河南人民出版社有限责任公
20,744,495.00 河南郑州 河南郑州 图书出版 100.00% ②
司
北京汇林印务有限公司 95,951,590.41 北京市 北京市 出版物印刷 100.00% ②
河南中阅国际投资有限公司 100,000,000.00 河南郑州 河南郑州 商业服务 100.00% ①
郑州文华置业发展有限公司 10,000,000.00 河南郑州 河南郑州 房地产开发 100.00% ②
河南教育电子音像出版社有 音像制品出
22,267,700.00 河南郑州 河南郑州 100.00% ②
限责任公司 版
河南省华数教育科技股份有 50.00
30,000,000.00 河南郑州 河南郑州 图书发行 30.00% ①
限公司 %
河南省数字教育发展有限公
100,000,000.00 河南郑州 河南郑州 教育 66.00% ①
司
河南新华职教教育科技有限 60.00
10,000,000.00 河南郑州 河南郑州 教育 ①
公司 %
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
a、取得方式：①通过设立或投资等方式；②同一控制下企业合并。
b、间接持股：河南省新华书店发行集团有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司 21.00%股
权，河南教育电子音像出版社有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司 29.00%股权；河南省新
华书店发行集团有限公司持有河南新华职教教育科技有限公司 51%股权，河南科学技术出版社有限公司
持有河南新华职教教育科技有限公司 9%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 24,138,225.60 28,022,879.61
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -3,884,654.01 -5,180,905.26
其他说明：
173
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十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
其中：
高成长服务
1,200,000.
业专项引导 900,000.00 300,000.00 与收益相关
00
资金
电子商务进
7,115,875. 1,444,767. 5,671,108.
农村项目补 与收益相关
53 10 43
贴
60,058,138 5,093,961. 8,116,000. - 56,546,100
出版物补贴 与收益相关
.98 36 00 490,000.00 .34
文化产业发 4,983,624. 4,983,624.
与收益相关
展专项资金 14 14
中原文艺精
品创作工程 720,000.00 720,000.00 与收益相关
补助
阅会艺文空 2,213,344. 2,213,344.
与收益相关
间补助 71 71
电子商务进
1,380,397.
农村项目补 572,947.86 807,449.83 与资产相关
69
贴
朝歌书城房
788,888.90 26,666.64 762,222.26 与资产相关
屋款补助
“7.20”特
1,790,640. 1,432,512.
大暴雨灾后 358,128.00 与资产相关
00 00
重建补贴
云书网电子
3,147,350. 2,178,934.
商务中心补 968,415.60 与资产相关
24 64
助
城市文化综
19,817,614 19,233,562
合体项目补 584,051.88 与资产相关
.72 .84
助
濮阳信息服
务站建设补 147,900.00 3,600.00 144,300.00 与资产相关
助
15,402,178 14,515,975
土地补偿款 886,203.48 与资产相关
.57 .09
新华书店天 1,800,000. 60,000.00 1,740,000. 与资产相关
174
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润文化体验 00 00
中心补助
文化综合体
2,371,406. 2,356,757.
建设专项补 14,648.98 与资产相关
12 14
助
邮件快件上
28,906.25 9,550.00 19,356.25 与资产相关
机安检补助
高成长服务
2,406,666. 2,353,282.
业专项引导 53,383.98 与资产相关
67 69
资金
土地出让金
448,073.19 40,000.00 408,073.19 与资产相关
返还
与按需出版
2,627,300. 1,881,944.
文化传播中 745,356.00 与资产相关
00 00
心补助
百姓文化云
115,994.59 49,712.04 66,282.55 与资产相关
设备款补助
装修改造费
142,661.12 51,876.84 90,784.28 与资产相关
补助
财政局网点 1,952,615. 1,881,826.
70,789.68 与资产相关
改造资金 92 24
文化产业发 2,920,000. 2,920,000.
与资产相关
展专项资金 00 00
贷款利息补 1,552,500. 1,552,500.
与资产相关
贴 00 00
房屋拆迁补 2,277,504. 2,108,800.
168,704.04
偿 51 47
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 44,282,402.81 39,562,514.12
其中：
高成长服务业专项引导资金 900,000.00 1,200,000.00
电子商务进农村项目补贴 1,444,767.10 1,577,257.15
出版物补贴 8,116,000.00 3,095,050.00
专项奖补资金 937,369.85 605,000.00
稳岗补贴 1,852,924.52 2,189,718.61
税费返还 704,333.10 233,084.61
北京市出版物印刷企业绿色化发展奖
760,000.00
励资金款
产业发展专项资金 249,700.00 254,400.00
出版物补贴 4,068,505.61
优秀国产纪录片扶持资金 50,000.00
筑起纾困资金 40,000.00
增值税先征后返 20,663,471.65 26,276,671.38
政府扶持基金款 526,631.00
研发补助专项资金 379,700.00
高新认定补贴 300,000.00
“四上企业”奖励 31,000.00
百姓文化云设备款补助 49,712.04 49,712.04
装修改造费补助 51,876.84 51,876.84
财政局网点改造资金 70,789.68 70,789.68
175
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
电子商务进农村项目补贴 572,947.86 305,254.85
朝歌书城房屋款补助 26,666.64 11,111.10
“7.20”特大暴雨灾后重建补贴 358,128.00
云书网电子商务中心补助 968,415.60 968,415.60
城市文化综合体项目补助 584,051.88 513,121.65
濮阳信息服务站建设补助 3,600.00 242,264.75
土地补偿款 886,203.48 147,399.96
新华书店天润文化体验中心补助 60,000.00
文化综合体建设专项补助 14,648.98 58,595.92
邮件快件上机安检补助 9,550.00 9,375.00
高成长服务业专项引导资金 53,383.98 40,000.00
土地出让金返还 40,000.00 53,383.98
与按需出版文化传播中心补助 745,356.00 372,700.00
营业外收入 7,880,211.34 4,014,104.04
其中：
房屋拆迁补偿 168,704.04 168,704.04
项城市新华商厦拆迁补偿 235,108.30
安置费补偿款 3,634,000.00 3,634,000.00
卢氏县特色商业区建设指挥部装修补
212,935.00
偿款
爱胜品 4022NH 传真多功能一体机 2,450.00
“7.20”特大暴雨灾后重建补贴 191,400.00
创建全国文明城市专项资金 20,000.00
拆迁补助 3,627,014.00
合 计 52,162,614.15 43,576,618.16
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内
到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他
应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险
和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
176
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其
他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施
信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务
担保而面临信用风险，详见附注十二、2 中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 7.95%（2022 年：5.84%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 27.38%（2022 年：
25.60%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 12 月 31 日，本公
司尚未使用的银行借款额度为 10,438.80 万元（2022 年 12 月 31 日：5,072.58 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币元）：
期末余额
项 目
3 年以
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计
上
金 融 资
产：
货币资金 5,270,267,375.44 5,270,267,375.44
应收票据 4,120,649.08 4,120,649.08
交易性金
114,848,730.92 114,848,730.92
融资产
应收账款 1,509,595,994.13 1,509,595,994.13
应收款项
71,953,853.03 71,953,853.03
融资
其他应收
157,756,021.97 157,756,021.97
款
177
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额
项 目
3 年以
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计
上
其他流动
308,550,954.29 308,550,954.29
资产
其他非流
1,661,258,828.28 1,082,754,729.21 2,744,013,557.49
动资产
金融资产
7,437,093,578.86 1,661,258,828.28 1,082,754,729.21 10,181,107,136.35
合计
金 融 负
债：
应付票据 424,771,658.69 424,771,658.69
应付账款 3,554,439,943.76 3,554,439,943.76
其他应付
594,681,652.74 594,681,652.74
款
一年内到
期的非流 45,560,621.18 45,560,621.18
动负债
其他流动
负债（不
17,486,081.39 17,486,081.39
含递延收
益）
租赁负债 74,444,458.55 74,444,458.55
金融负债
和或有负 4,711,384,416.31 4,711,384,416.31
债合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币元）
上年年末余额
项 目
3 年以
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计
上
金融资产：
货币资金 4,778,112,592.02 4,778,112,592.02
应收票据 8,612,138.00 8,612,138.00
交易性金融
420,809,542.22 420,809,542.22
资产
应收账款 1,717,406,503.17 1,717,406,503.17
应收款项融
9,307,879.67 9,307,879.67
资
其他应收款 168,632,151.54 168,632,151.54
其他流动资
319,173,615.32 319,173,615.32
产
其他非流动
948,375,427.57 613,842,038.58 1,562,217,466.15
资产
金融资产合
7,422,054,421.94 948,375,427.57 613,842,038.58 8,984,271,888.09
计
金融负债：
应付票据 446,588,898.60 446,588,898.60
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上年年末余额
项 目
3 年以
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计
上
应付账款 3,315,721,546.25 3,315,721,546.25
其他应付款 503,619,953.90 503,619,953.90
一年内到期
的非流动负 44,344,692.08 44,344,692.08
债
其他流动负
债（不含递 13,064,916.40 13,064,916.40
延收益）
租赁负债 116,186,682.38 116,186,682.38
金融负债和
或有负债合 4,439,526,689.61 4,439,526,689.61
计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所
不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层
负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项 目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融资产 5,385,116,106.36 5,198,922,134.24
其中：货币资金 5,270,267,375.44 4,778,112,592.02
合 计 5,385,116,106.36 5,198,922,134.24
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后
的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感
性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度
的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
179
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元、索姆）依然存在外汇风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变
化
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投
资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方
式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月 31 日，
本公司的资产负债率为 37.18%（2022 年 12 月 31 日：37.42%）。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
180
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
90,848,730.92 24,000,000.00 114,848,730.92
产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 90,848,730.92 24,000,000.00 114,848,730.92
损益的金融资产
（三）其他权益工具
70,864,138.02 118,640,328.86 189,504,466.88
投资
应收款项融资 71,953,853.03 71,953,853.03
持续以公允价值计量
161,712,868.94 214,594,181.89 376,307,050.83
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可
观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦
无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场
上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型
和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性
溢价、缺乏流动性折扣等。
181
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6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、应付票据、应付账款、其他应付款。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中原出版传媒投资控
河南郑州 120,000.00 万元 70.34% 70.34%
股集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
中原出版传媒集团是以文化传媒产业为主进行资产管理及资本运营的大型国有独资企业，注册地河
南省郑州市，法定代表人王庆。
本企业最终控制方是河南省人民政府。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益-1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
河南众诚虚拟现实技术有限公司 联营企业
河南海燕雨点教育科技有限公司 联营企业
郑州市金水区海燕阿里山幼儿园 联营企业
华夏科文（北京）信息技术有限公司 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南省新华书店文化发展有限公司 同受控股股东控制
河南新华天恒智业装备有限责任公司 同受控股股东控制
中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司 同受控股股东控制
河南青教新闻融媒集团有限公司 同受控股股东控制
河南销售与市场杂志社有限公司 同受控股股东控制
北京媒讯管理顾问有限公司 同受控股股东控制
182
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
河南豫青新闻传媒有限公司 同受控股股东控制
《中学生学习报》社有限公司 同受控股股东控制
河南大象置业有限公司 同受控股股东控制
中牟大象置业有限公司 同受控股股东控制
郑州尚中置业发展有限公司 同受控股股东控制
郑州文园置业发展有限公司 同受控股股东控制
河南新华出版服务有限公司 同受控股股东控制
河南鼎基物业服务有限公司 同受控股股东控制
河南中阅新华投资有限公司 同受控股股东控制
河南数字科教股权投资基金合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制
董事长、董事、监事、董事会秘书、总经理、财务总监、
关键管理人员
主管各项事务的副总经理以及行使类似职能的人员等
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
河南新华出版服 水电费、物业管
13,859,390.06 14,397,333.58
务有限公司 理费等
《中学生学习 采购图书、宣传
6,007,715.48 124,181.09
报》社有限公司 推广费、水电费
河南豫青新闻传 宣传推广费、物
5,233,776.98 7,783,018.65
媒有限公司 业管理费
河南大象置业有
项目管理费 4,417,358.49 13,566,679.01
限公司
河南省新华书店 文化用品、图
文化发展有限公 书、电子书包等 3,114,778.79 5,000,000.00 否 2,259,123.05
司 款项
河南青教新闻融
宣传推广费 2,301,886.74 2,621,415.61
媒集团有限公司
河南海燕雨点教
采购图书 1,449,319.13 2,487,491.37
育科技有限公司
中原出版传媒投
资控股集团有限 水电费 887,762.84 45,000,000.00 否 3,735,145.11
公司
河南销售与市场 宣传推广费、采
653,262.98 113,207.54
杂志社有限公司 购图书
河南众诚虚拟现
技术服务费 496,226.41 264,150.94
实技术有限公司
华夏科文（北
采购音像制品、
京）信息技术有 293,423.39 210,000.00
宣传推广费
限公司
中学生学习报社
（郑州）文化传 水电费 5,122.77
播有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
183
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
《中学生学习报》社有限公
印刷、图书和非图销售 9,479,195.77 4,033,751.43
司
中原出版传媒投资控股集团
印刷、图书和非图销售 7,574,237.08 286,450.65
有限公司
河南销售与市场杂志社有限
印刷、非图销售 859,675.09 415,311.27
公司
河南中阅新华投资有限公司 非图销售、提供服务 623,729.99 21,753.88
河南豫青新闻传媒有限公司 非图销售 367,652.82 18,908.61
华夏科文（北京）信息技术
提供服务 195,793.49
有限公司
河南新华出版服务有限公司 图书和非图销售 135,819.21 75,338.09
河南大象置业有限公司 非图销售 48,297.49 26,648.76
河南省新华书店文化发展有
印刷、图书和非图销售 15,264.96 730,471.38
限公司
河南海燕雨点教育科技有限
水电费、图书和非图销售 5,300,081.91
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
中原出版传媒
2011 年 05 月
投资控股集团 本公司 其他资产托管 481,670.46
31 日
有限公司
关联托管/承包情况说明
根据中原出版传媒集团与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团自
2011 年 5 月 31 日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本
公司代管剥离资产，截止至 2023 年 12 月 31 日托管资产的原值为 1,969.60 万元，净值为 547.31 万元。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河南省新华书店文化发展有 房屋及建筑物 246,516.00 246,516.00
184
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中原出
版传媒
31,038 32,834
投资控 房屋建
,786.0 ,975.7
股集团 筑物
7 2
有限公
司
河南省
新华书
房屋建 5,487, 6,108,
店文化
筑物 078.58 426.04
发展有
限公司
中学生
学习报
社（郑
房屋建 425,88 464,21
州）文
筑物 9.90 9.99
化传播
有限公
司
关联租赁情况说明
公司作为承租方当年新增的使用权资产（单位：人民币元）：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加
中原出版传媒投资控股集团有限公司 房屋建筑物 3,866,825.69 6,023,699.21
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋建筑物 558,026.57
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出（单位：人民币元）：
出租方名称 租赁资产种类 本期未确认融资费用转出 上期未确认融资费用转出
中原出版传媒投资控股集团有限公司 房屋建筑物 2,850,600.27 3,985,568.14
河南省新华书店文化发展有限公司 房屋建筑物 1,480,295.01 1,681,887.70
中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司 房屋建筑物 46,903.33 64,824.59
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,277,702.18 8,270,422.99
185
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（5） 其他关联交易
关联方委托贷款
委托方 受托银行 贷款方 金额（元）
中原出版传媒投资控股集团有限 中国银行股份有限公司郑州自贸区 中原大地传媒股份有限公
2,067,600.00
公司 分行 司
本公司申报“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，获得河南省财政厅 2021
年省级国有资本经营预算资金支持 206.76 万元。中原出版传媒集团以委托贷款方式将预算资金发放至
本公司。2022 年 4 月 22 日，中原出版传媒集团（委托人）、中国银行股份有限公司郑州自贸区分行
（受托人）、本公司（借款人）签订委托贷款合同，合同中约定：借款用途用于“河南省中小学生综合
实践+课后延时服务教育云平台”项目，借款利率为 0%，借款期限为 60 个月。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
《中学生学习报》社
应收账款 2,825,271.51 323,211.06 1,244,529.12 112,955.28
有限公司
华夏科文（北京）信
应收账款 1,471,399.94 202,090.28 721,290.24 65,465.35
息技术有限公司
河南新华天恒智业装
应收账款 540,944.00 255,487.85
备有限责任公司
河南销售与市场杂志
应收账款 202,516.99 23,167.94 202,191.59 18,351.20
社有限公司
中原出版传媒控股集
预付款项 200,237.90 2,823,614.00
团有限公司
河南省新华书店文化
其他应收款 137,987.14 95,308.50 161,507.14 28,568.71
发展有限公司
河南省新华书店文化
预付款项 100,350.02 285,840.80
发展有限公司
河南大象置业有限公
应收账款 19,596.40 2,294.74
司
中原出版传媒投资控
应收账款 18,567.00 2,174.20 86,000.00 7,805.49
股集团有限公司
河南新华出版服务有
预付款项 9,996.01 671,836.81
限公司
河南省新华书店文化
应收账款 3,344.60 391.65 7,449,865.00 2,324,211.45
发展有限公司
河南新华出版服务有
其他应收款 2,753.00 2,119.81 2,753.00 1,800.39
限公司
河南新华出版服务有
应收账款 10,955.00 994.29
限公司
河南中阅新华投资有
其他应收款 17,061.19 3,017.92
限公司
河南众诚虚拟现实技
预付款项 526,000.00
术有限公司
河南销售与市场杂志
预付款项 65,760.00
社有限公司
186
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 河南省新华书店文化发展有限公司 2,831,711.39 2,006,348.39
应付账款 河南豫青新闻传媒有限公司 2,590,946.05 633,358.00
合同负债 河南海燕雨点教育科技有限公司 2,023,809.02 2,804,375.85
其他应付款 中原出版传媒投资控股集团有限公司 1,816,220.56 1,840,914.79
应付账款 河南新华天恒智业装备有限责任公司 1,327,880.00
应付账款 河南省新华书店文化发展有限公司 887,133.65 409,117.34
应付账款 河南海燕雨点教育科技有限公司 756,769.39 1,803,111.16
其他应付款 河南青教新闻融媒集团有限公司 250,000.00 250,000.00
应付账款 《中学生学习报》社有限公司 180,383.85
应付账款 河南销售与市场杂志社有限公司 61,812.00
应付账款 中原出版传媒投资控股集团有限公司 19,984.00 24,864.94
合同负债 中原出版传媒投资控股集团有限公司 14,272.98
合同负债 河南省新华书店文化发展有限公司 10,627.75
合同负债 河南新华出版服务有限公司 1,516.80
应付账款 华夏科文（北京）信息技术有限公司 730.00
合同负债 《中学生学习报》社有限公司 50.00
7、关联方承诺
详见附注十六、承诺及或有事项-1、重要承诺事项
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）控股股东关于本次重大资产重组三类人员统筹外费用的相关承诺
187
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本公司重大资产重组标的资产的交易对价已按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的
通知》（财企[2009]117 号）的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共计 3.93 亿元，中原出版
传媒集团仍针对前述三类人员统筹外费用作出如下承诺：
“关于上市公司现金及发行股份购买中原传媒相关资产所涉及的四家标的公司的三类人员统筹外费
用，中原传媒委托韬睿惠悦对标的公司的三类人员费用按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理
问题的通知》（财企[2009]117 号）的规定进行了精算评估。根据韬睿惠悦出具的评估报告，本次重组
涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为 9.49 亿元，折现后福利义务现值约为 3.93 亿元。标的公
司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原传媒承诺，对于由于自本次重组资
产评估基准日之后新的国家政策调整所导致的总计超出前述本次交易涉及的三类人员统筹外福利费用
9.49 亿元之外的相关费用承担补偿责任。”
（2）公司控股股东关于进入上市公司在职事业身份人员“养老金补差”的承诺
“中原传媒上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的
请示》（中出集〔2013〕122 号）中“公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部
分由我公司承担”是指：进入上市公司在职事业身份人员未来退休后，享受与上市前已退休人员同等待
遇，由此出现的应由企业承担的差额部分，由中原传媒承担。即：目前退休人员正在享受、并符合《财
政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企〔2009〕117 号）关于“符合重组企
业所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员统筹外费用”规定的养老金补差（含属地规定对事业单
位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。此项养老金补差，
由中原传媒承担。”
（3）公司控股股东关于本次重大资产重组股份锁定期的承诺
中原出版传媒集团作为上市公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的交易对方，
中原出版传媒集团作出如下郑重承诺：
“自上市公司本次发行股份上市之日起 36 个月内不转让中原传媒拥有权益的股份”。
（4）截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注
子公司
河南新华物资集团有限公司 银行承兑汇票担保 14,000.00 2023/8/29-2025/8/28
河南省国光印刷物资有限公司 银行承兑汇票担保 15,000.00 2023/8/29-2025/8/28
河南托利印刷包装机械有限公司 银行承兑汇票担保 3,000.00 2023/8/29-2025/8/28
深圳托利贸易有限公司 银行承兑汇票担保 6,500.00 2023/7/6-2025/7/5
合 计 38,500.00
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在对合并范围外其他公司提供担保。
②开具信用证
截至 2023 年 12 月 31 日，开具的未到期的信用证情况如下：
188
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到期日期/
信用证号 授信机构 开证金额 可用余额 币种 开证日期
有效期截止日
兴业银行股份有限
08101LC23002444F 770,000.00 770,000.00 美元 2023/10/11 2024/1/21
公司郑州分行
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6 个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分
部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：出版分部、发行分部、印刷分部、物资销售分部、管理分部和投资分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基
础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
物资销售 分部间抵
项目 出版分部 发行分部 印刷分部 管理分部 投资分部 合计
分部 销
-
3,234,653 8,187,575 616,056,4 1,828,984 16,425,31 9,833,398
营业收入 4,050,296
,794.62 ,710.13 53.76 ,218.58 3.61 ,879.24
,611.46
其中：主 -
3,162,686 8,000,920 578,111,3 1,816,950 9,528,713
营业务收 4,029,955
,568.31 ,398.39 08.16 ,471.67 ,240.75
入 ,505.78
-
2,040,047 5,703,170 469,019,1 1,702,901 20,257,79 6,060,807
营业成本 3,874,589
,001.34 ,827.32 55.10 ,858.72 2.54 ,019.83
,615.19
其中：主 -
2,021,208 5,623,935 464,468,6 1,699,804 5,938,918
营业务成 3,870,499
,650.29 ,808.70 45.37 ,350.64 ,339.71
本 ,115.29
- -
536,057,7 1,802,096 67,054,90 84,542,84 763,624,7 2,564,208
营业费用 688,730,4 437,306.5
81.72 ,267.93 5.66 2.91 93.95 ,788.73
96.87 7
-
营业利润 658,549,0 682,308,6 79,982,39 41,539,51 684,898,0 437,306.5 1,208,383
939,331,7
/(亏损) 11.56 14.88 3.00 6.95 17.94 7 ,070.68
90.22
-
4,138,616 12,637,11 1,214,512 1,168,981 13,375,56 705,817,9 17,486,83
资产总额 15,753,78
,132.02 9,220.10 ,869.46 ,683.29 8,871.10 25.34 1,251.00
5,450.31
-
1,066,443 6,377,472 514,484,6 913,789,2 7,787,926 578,941,0 6,501,247
负债总额 10,737,81
,883.17 ,475.80 34.48 46.00 ,627.86 80.20 ,331.80
0,615.71
189
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补充信
息：
-
资本性支 7,389,688 876,551,0 25,360,36 1,043,663 869,912.0 911,041,3
23,339.00 196,600.7
出 .92 03.77 6.92 .81 9 73.72
9
折旧和摊 36,578,27 222,649,2 39,075,27 3,484,556 30,329,28 254,430.6 - 332,275,2
销费用 7.52 14.12 3.46 .10 9.42 9 95,798.09 43.22
折旧和摊
销以外的
非现金费
用
- - - - -
资产减值
34,969,76 70,670,61 975,822.8 24,823,69 131,439,9
损失
8.70 9.33 8 0.00 00.91
（3） 其他说明
租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低
价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项 目 本期发生额（元）
短期租赁 11,880,698.94
低价值租赁
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 11,880,698.94
作为出租人
租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；
项 目 本期发生额（元）
租赁收入 170,832,036.30
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 47,851,723.80 85,792,543.21
合计 47,851,723.80 85,792,543.21
190
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 1,000.00 1,000.00
应收往来款项 117,538,771.24 156,808,543.03
合计 117,539,771.24 156,809,543.03
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 50,214,972.42 85,954,888.18
1至2年 75,000.00 3,704,856.03
2至3年 100,000.00
3 年以上 67,149,798.82 67,149,798.82
5 年以上 67,149,798.82 67,149,798.82
合计 117,539,771.24 156,809,543.03
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
117,539 69,688, 47,851, 156,809 71,016, 85,792,
计提坏 100.00% 59.29% 100.00% 45.29%
,771.24 047.44 723.80 ,543.03 999.82 543.21
账准备
其
中：
应收往 117,539 69,688, 47,851, 156,809 71,016, 85,792,
100.00% 59.29% 100.00% 45.29%
来款项 ,771.24 047.44 723.80 ,543.03 999.82 543.21
117,539 69,688, 47,851, 156,809 71,016, 85,792,
合计 100.00% 59.29% 100.00% 45.29%
,771.24 047.44 723.80 ,543.03 999.82 543.21
按组合计提坏账准备：应收往来款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
第一阶段 50,389,972.42 2,538,248.62 5.04%
第二阶段 67,149,798.82 67,149,798.82 100.00%
第三阶段 0.00 0.00 0.00%
合计 117,539,771.24 69,688,047.44
确定该组合依据的说明：
191
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 3,867,201.00 67,149,798.82 71,016,999.82
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 1,328,952.38 1,328,952.38
2023 年 12 月 31 日余
2,538,248.62 67,149,798.82 69,688,047.44
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 71,016,999.82 1,328,952.38 69,688,047.44
合计 71,016,999.82 1,328,952.38 69,688,047.44
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
河南出版对外贸易有限公司 往来款 58,350,000.00 5 年以上 49.64% 58,350,000.00
河南托利印刷包装机械有限公
往来款 30,000,000.00 1 年以内 25.52% 1,500,000.00
司
河南省国光印刷物资有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 17.02% 1,000,000.00
北京大地万策文化发展有限公
往来款 8,798,798.82 5 年以上 7.49% 8,798,798.82
司
中国新闻出版研究院 往来款 150,000.00 1 年以内 0.13% 7,500.00
合计 117,298,798.82 99.80% 69,656,298.82
192
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2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,393,689,798.84 4,393,689,798.84 4,222,184,205.24 4,222,184,205.24
对联营、合营
36,007,013.96 36,007,013.96 28,002,598.48 28,002,598.48
企业投资
合计 4,429,696,812.80 4,429,696,812.80 4,250,186,803.72 4,250,186,803.72
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 减值准备 期末余额（账面价
被投资单位 追加 减少 计提减 备期末
值） 期初余额 其他 值）
投资 投资 值准备 余额
河南新华印刷集
358,984,602.19 358,984,602.19
团有限公司
河南新华物资集
178,512,603.10 178,512,603.10
团有限公司
北京汇林印务有
52,973,897.92 52,973,897.92
限公司
海燕出版社有限
178,818,430.37 178,818,430.37
公司
河南科学技术出
100,279,935.61 100,279,935.61
版社有限公司
中州古籍出版社
17,397,492.10 17,397,492.10
有限公司
文心出版社有限
40,585,601.40 40,585,601.40
公司
中原农民出版社
29,217,820.82 29,217,820.82
有限公司
河南文艺出版社
47,199,183.35 47,199,183.35
有限公司
河南电子音像出
77,306,498.22 77,306,498.22
版社有限公司
大象出版社有限
326,728,782.40 326,728,782.40
公司
河南美术出版社
23,607,592.28 23,607,592.28
有限公司
河南人民出版社
7,718,503.55 7,718,503.55
有限责任公司
河南省新华书店 151,7
发行集团有限公 2,613,565,384.29 05,59 2,765,270,977.89
司 3.60
河南中阅国际投
100,000,000.00 100,000,000.00
资有限公司
郑州文华置业发
9,184,643.41 9,184,643.41
展有限公司
河南教育电子音
像出版社有限责 60,103,234.23 60,103,234.23
任公司
193
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
19,80
河南省数字教育
0,000 19,800,000.00
发展有限公司
.00
171,5
合计 4,222,184,205.24 05,59 4,393,689,798.84
3.60
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
名医
世纪 9,096 9,618
521,9
文化 ,466. ,408.
42.40
传媒 29 69
有限
公司
河南
省华
数教
18,90 10,66 4,193 25,37
育科
6,132 1,625 ,610. 4,147
技股
.19 .02 00 .21
份有
限公
司
河南
创新
评价 1,000 1,014
14,45
教育 ,000. ,458.
8.06
科技 00 06
有限
公司
28,00 1,000 11,19 4,193 36,00
小计 2,598 ,000. 8,025 ,610. 7,013
.48 00 .48 00 .96
28,00 1,000 11,19 4,193 36,00
合计 2,598 ,000. 8,025 ,610. 7,013
.48 00 .48 00 .96
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
194
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 16,425,313.61 20,257,792.54 18,625,001.18 17,082,661.25
合计 16,425,313.61 20,257,792.54 18,625,001.18 17,082,661.25
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 658,742,185.26 614,541,589.53
权益法核算的长期股权投资收益 11,198,025.48 7,272,389.52
交易性金融资产在持有期间的投资收
8,832,983.02 22,573,786.91
益
合计 678,773,193.76 644,387,765.96
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -78,080.13
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
33,829,334.32
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 14,091,101.89
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
因税收、会计等法律、法规的调整对
227,150,429.39
当期损益产生的一次性影响
受托经营取得的托管费收入 481,670.46
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,435,980.88
支出
减：所得税影响额 2,204,025.85
少数股东权益影响额（税后） 787,551.24
合计 273,918,859.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
195
中原大地传媒股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.37% 1.36 1.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.73% 1.09 1.09
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
196