中航西安飞机工业集团股份有限公司

                 内部控制审计报告

                 大华内字[2024]0011000342 号




大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
           中航西安飞机工业集团股份有限公司
                    内部控制审计报告
                   （截止 2023 年 12 月 31 日）




                       目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                            1-2
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                     www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 审 计 报 告

                                                     大华内字[2024]0011000342 号



中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称
中航西飞）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价
其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

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                                      大华内字[2024]0011000342 号内部控制审计报告




    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，中航西飞于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：

                                                                      张玲

           中国北京                   中国注册会计师：

                                                                    白莹莹


                                       二〇二四年三月二十九日




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