甘肃电投能源发展股份有限
          公司

      内控审计报告
      大信审字[2024]第 9-00003 号




大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP     电话 Telephone：+86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号   Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：      +86（10）82327668
               学院国际大厦 22 层 2206   No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing, China, 100083




                                内部控制审计报告


                                                                              大信审字[2024]第 9-00003 号



甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘肃

电投能源发展股份有限公司（以下简称甘肃能源公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控

制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的

规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并

对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推

测未来内部控制的有效性具有一定风险。



    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，甘肃能源公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
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              北京市海淀区知春路 1 号   Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：      +86（10）82327668
              学院国际大厦 22 层 2206   No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083               Beijing, China, 100083




持了有效的财务报告内部控制。




       大信会计师事务所（特殊普通合伙）                                      中国注册会计师：张有全




            中国      北京                                                    中国注册会计师：李积庆




                                                                                   二○二四年三月二十八日




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