证券代码：000869、200869   证券简称：张裕 A、张裕 B 公告编号：2024－临 17



                  烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
           关于 2023 年度年审会计师履职情况评估报告暨
           审计委员会对年审会计师履行监督职责情况报告


    根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事

务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主

板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，现将烟台张裕葡萄酿

酒股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年度年审会计师履职情况及审

计委员会对年审会计师履行监督职责情况汇报如下：

    一、2023 年审计服务机构基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）

于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于 2012 年 7 月 5 日获中华人民共和国财

政部（下称“财政部”）批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012 年 7 月 10 日取得工商营

业执照，并于 2012 年 8 月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册

地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。毕马威华

振首席合伙人为邹俊先生，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

    截至 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振合伙人人数为 234 人，注册会计

师人数为 1,121 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过

260 人。
    毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中

审计业务收入超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人

民币 9 亿元，其他证券服务业务收入超过人民币 10 亿元，证券服务业务收

入共计超过人民币 19 亿元）。毕马威华振多年来一直从事证券服务业务，

具有丰富的证券服务业务经验。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 11 日召开第九届董事会第五次会议，审议通过了

《关于聘任会计师事务所的议案》，决定续聘毕马威华振为公司 2023 年度

审计服务机构，该议案于 2023 年 5 月 26 日经 2022 年度股东大会审议通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范

及中国注册会计师职业道德守则，毕马威华振对公司 2023 年度财务报告及

财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项说明。

    经审计，毕马威华振认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务

状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2023 年

12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持

了有效的财务报告内部控制。

    毕马威华振按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，按

照中国注册会计师职业道德守则，保持了独立性，并履行了职业道德方面

的其他责任，出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，毕马威华振就独立性、审计团队构成、审
计计划、重大错报风险、内部控制、独立性确认、管理建议等与公司管理

层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对

会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员对毕马威华振的专业资质、业务能力、诚信状况、投

资者保护能力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核

查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足

公司审计工作的要求。公司于 2023 年 4 月 11 日召开第九届董事会第五次

会议，审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任毕马威华

振为公司 2023 年度审计服务机构。

    （二）计划阶段，审计委员会通过线上方式与毕马威华振对 2023 年度

审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进

行了沟通，并通过了毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度

审计计划。审计报告出具前，审计委员会成员听取了毕马威华振会计师事

务所（特殊普通合伙）关于公司审计发现、内部控制、未更正审计错报、

独立性确认及审计报告的出具情况等的汇报。毕马威华振于 2023 年 10 月

以线上形式针对 2023 年度审计计划及在审计过程中需要重点关注的重大事

项与董事会审计委员会成员进行了沟通。

    （三）2024 年 4 月 10 日，公司 2024 年第一次审计委员会以现场会议

形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、关于 2023 年度利润分配的预

案、关于聘任会计师事务所的议案、2023 年度公司内部控制自我评价报告、

2024 年度内部审计计划，同意将上述议案提交公司董事会审议。
    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所

及《公司章程》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对毕马威华振

相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计、内控审计期间与毕马威

华振进行了充分的讨论与沟通，督促毕马威华振及时、准确、客观、公正

地出具审计及其他相关报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监

督职责。

    公司审计委员会认为毕马威华振在履职过程保持了独立性、勤勉尽责，

表现了良好的职业操守和专业能力，按时完成了公司 2023 年年报审计、内

控审计相关工作，出具的报告客观、完整、清晰、及时。




                                            二〇二四年四月十二日